Документы на налоговый вычет автошколы / Налоги - 80 советов адвокатов и юристов

Могу ли я подать документы на социальный вычет с учетом суммы, оплаченной за бензин, так как она вносилась перед началом каждого практического занятия в рамках предусмотренных договором часов обучения.

Предоставление налогового вычета за обучение в автошколе налоговое законодательство не предусматривает. Вычет предполагает обучение по программам образовательным среднего профессионального или высшего образования.

Необходимо подать в ФНС декларацию, договор, квитанции об оплате, ст 219 НКРФ.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней договор на оказание образовательных услуг, копии платежек, лицензию учебного заведения. Правом на налоговый вычет могут воспользоваться студенты обучающиеся на очной форме обучения.

Подавайте декларацию по форме 3-НДФЛ, с приложением договора на образовательные услуги, платежные документы. Если в договоре не указана лицензия, то копию лицензии, а также справку из образовательного учреждения, что в указанный период Вы обучались по очной форме.

Вы не указываете какое платное обучение. Можно вычет получить за обучение в автошколе, на себя или детей. При уточнении Вашего вопроса, можно предоставить больше информации.

Да, можете.

Здесь можно подробно посмотреть:

Подробнее ➤

Здравствуйте, список лучше уточнить в налоговой, но:

Копию договора на обучение;

Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (если договор не содержит реквизиты данной лицензии);

Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.

Справку из автошколы.

Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за обучение в автошколе

Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.

Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);

Реквизиты для перечисления налогового вычета.

Да, можете. До истечения трех лет.

Какие документы требуется собрать на получение вычета за обучение в автошколе?

Возвращается не часть расходов на обучение, а образующаяся в результате предоставления соц.вычета переплата по налогу на доходы физ.лиц в налоговом периоде (календарном году). Если оплатили обучение в 2015 и в этом же 2015 имели доход, с которого уплачивался НДФЛ, можете получить социальный вычет на обучение при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. Ст.219 Налогового кодекса РФ.

Здравствуйте! Можете получить вычет на обучение.Предоставить необходимо уведомление из налоговой инспекции о предоставлении вычета.В инспекцию подать заявление,приложить договор об обучении,копию лицензии,документы об оплате,справку 2-НДФЛ от работодателя.

Хотелось бы уточнить, по какой форме необходимо подать заявление в налоговую?

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе?

---нельзя.

Да, возможно, так как автошкола считается образовательным учреждением. Вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения. Социальный налоговый вычет на обучение может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Вам понадобятся квитанции об оплате (платежные документы), договор на обучение, заверенная копия лицензии, на оказание соответствующих услуг

Здравствуйте! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю.При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.

Здравствуйте! Можете вернуть,если у автошколы есть лицензия.Обратиться за возвратом можно в течение 3 лет.Ст.219 НК РФ.

Какая сумма подлежит к возврату,какие для этого нужны документы и куда нужно обращаться. Спасибо.

Такого требования в качестве обязательного для получения лицензии в нормативных актах не содержится.

___

Лицензирование автошкол

Подборка наиболее важных документов по запросу Лицензирование автошкол (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Нормативные акты: Лицензирование автошкол

Постановление Правительства РФ от 28.10.2013 N 966

(ред. от 27.11.2014)

"О лицензировании образовательной деятельности"

(вместе с "Положением о лицензировании образовательной деятельности")

е) наличие согласованных с Государственной инспекцией безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации программ подготовки (переподготовки) водителей автомототранспортных средств, трамваев и троллейбусов, а также ее заключения о соответствии учебно-материальной базы установленным требованиям - для образовательных программ подготовки водителей автомототранспортных средств в соответствии с частью 1 статьи 16, частью 1 статьи 20 Федерального закона "О безопасности дорожного движения" и Указом Президента Российской Федерации от 15 июня 1998 г. N 711 "О дополнительных мерах по обеспечению безопасности дорожного движения".

Приказ Минтранса РФ от 10.05.1994 N 26

"О лицензировании образовательных учреждений, осуществляющих подготовку и переподготовку водителей автотранспортных средств"

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 12.05.1994 N 558)

Приложение N 1

Документ доступен: с 20 до 24 ч. (выходные, праздники - 24 часа)

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Лицензирование автошкол

Статья: Доклад Генерального прокурора Российской Федерации Ю.Я. Чайки в Совете Федерации Федерального Собрания Российской Федерации

(Редакционный материал)

("Прокурор", 2013, N 2)

Другой не менее важный вопрос - ненадлежащее обучение кандидатов в водители. Прокурорскими проверками вскрыто, что оно повсеместно проводится некачественно, порой в отсутствие у автошкол лицензий, а в некоторых из них нет даже необходимой учебно-технической базы.

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

"Возвращаем расходы на лечение, жилье, учебу... Налоговые вычеты для граждан: профессиональные, имущественные, социальные"

(Карсетская Е.В.)

("АйСи Групп", 2014)

В частности, вычет предоставляется и при обучении в автошколе, если она имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности (Письмо Минфина России от 27.06.2013 N 03-04-05/24494).

Подробнее ➤

© КонсультантПлюс, 1992-2015

Законом такой обязанности не установлено, существуют только квоты для работодателей и все.

Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ (ред. от 28.11.2015, с изм. от 14.12.2015) "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации"

Статья 19. Образование инвалидов

(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 185-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Государство поддерживает получение инвалидами образования и гарантирует создание инвалидам необходимых условий для его получения.

Поддержка общего образования, профессионального образования и профессионального обучения инвалидов направлена на:

1) осуществление ими прав и свобод человека наравне с другими гражданами;

2) развитие личности, индивидуальных способностей и возможностей;

3) интеграцию в общество.

Органы, осуществляющие управление в сфере образования, и образовательные организации совместно с органами социальной защиты населения и органами здравоохранения обеспечивают получение инвалидами общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования и среднего профессионального образования, а также бесплатного высшего образования.

Общее образование, профессиональное образование и профессиональное обучение инвалидов осуществляются в соответствии с адаптированными образовательными программами и индивидуальными программами реабилитации инвалидов.

Органы, осуществляющие управление в сфере образования, и организации, осуществляющие образовательную деятельность, обеспечивают инвалидов и их родителей (законных представителей) информацией по вопросам получения общего образования, профессионального образования, профессионального обучения и реабилитации инвалидов.

Органы государственной власти и организации, осуществляющие образовательную деятельность, оказывают психолого-педагогическую поддержку при получении инвалидами образования, в том числе при получении общего образования детьми-инвалидами на дому и в форме семейного образования.

Инвалидам создаются необходимые условия для получения образования в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации основных общеобразовательных программ, в которых созданы специальные условия для получения образования обучающимися с ограниченными возможностями здоровья, а также в отдельных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по адаптированным основным общеобразовательным программам.

При невозможности обучения детей-инвалидов по основным общеобразовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, органы, осуществляющие управление в сфере образования, с согласия родителей (законных представителей) детей-инвалидов обеспечивают организацию обучения детей-инвалидов по основным общеобразовательным программам на дому. Основанием для организации обучения детей-инвалидов на дому являются обращение в письменной форме их родителей (законных представителей) и заключение медицинской организации, выданное в порядке и на условиях, которые определяются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим выработку и реализацию государственной политики и нормативное правовое регулирование в сфере здравоохранения.

Перечень заболеваний, наличие которых дает право на обучение по основным общеобразовательным программам на дому, утверждается уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Порядок регламентации и оформления отношений государственной или муниципальной образовательной организации и родителей (законных представителей) детей-инвалидов в части организации обучения по основным общеобразовательным программам на дому устанавливается нормативным правовым актом уполномоченного органа государственной власти субъекта Российской Федерации. Размеры компенсации затрат родителей (законных представителей) детей-инвалидов на эти цели определяются законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и являются расходными обязательствами субъектов Российской Федерации.

Здравствуйте. Это неправомерно. Закон «Об обращениях граждан». Данный закон обязывает должностных лиц всех государственных и муниципальных органов реагировать на любые обращения, замечания и жалобы граждан. Не согласившись с решением, обжаловать его вышестоящему должностному лицу начальнику соответствующего отдела при отсутствии положительного решения обратиться в суд с заявлением об обжаловании отказа.

Нет, это незаконно. Получите письменный отказ и обжалуйте в суде.

Статья 218. Предъявление административного искового заявления об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностного лица, государственного или муниципального служащего и рассмотрение административного дела по предъявленному административному исковому заявлению

[Кодекс административного судопроизводства РФ] [Глава 22] [Статья 218]

1. Гражданин, организация, иные лица могут обратиться в суд с требованиями об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями (включая решения, действия (бездействие) квалификационной коллегии судей, экзаменационной комиссии), должностного лица, государственного или муниципального служащего (далее - орган, организация, лицо, наделенные государственными или иными публичными полномочиями), если полагают, что нарушены или оспорены их права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности. Гражданин, организация, иные лица могут обратиться непосредственно в суд или оспорить решения, действия (бездействие) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, в вышестоящие в порядке подчиненности орган, организацию, у вышестоящего в порядке подчиненности лица либо использовать иные внесудебные процедуры урегулирования споров.

2. В случае, если это предусмотрено федеральным законом, общественное объединение вправе обратиться в суд с требованием об оспаривании решений, действий (бездействия) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, если полагает, что нарушены или оспорены права, свободы и законные интересы всех членов этого общественного объединения, созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности.

3. В случае, если федеральным законом установлено обязательное соблюдение досудебного порядка разрешения административных споров, обращение в суд возможно только после соблюдения этого порядка.

4. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, органы государственной власти, Уполномоченный по правам человека в Российской Федерации, уполномоченный по правам человека в субъекте Российской Федерации, иные органы, организации и лица, а также прокурор в пределах своей компетенции могут обратиться в суд с административными исковыми заявлениями о признании незаконными решений, действий (бездействия) органов, организаций, лиц, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, в защиту прав, свобод и законных интересов иных лиц, если полагают, что оспариваемые решения, действия (бездействие) не соответствуют нормативному правовому акту, нарушают права, свободы и законные интересы граждан, организаций, иных лиц, создают препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности.

5. Административные исковые заявления подаются в суд по правилам подсудности, установленным главой 2 настоящего Кодекса.

6. Не подлежат рассмотрению в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, административные исковые заявления о признании незаконными решений, действий (бездействия) органов, организаций, лиц, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, в случаях, если проверка законности таких решений, действий (бездействия) осуществляется в ином судебном порядке.

требование не правомерно, закон не содердит такой обязанности по обучению инвалидов вождению ФЗ "О лиценщировании" не содердит таких требований Пишите жалорбу в прокуратуру ст 10 фз о прокуратуре

Рекоемндую подать иск в суд об оспаривании действий лецензируемого органа ст 218 КАС РФ

такое обязательство Постановление Правительства РФ от 28.10.2013 N 966

"О лицензировании образовательной деятельности" (вместе с "Положением о лицензировании образовательной деятельности") не содержит, соответственно и требование не законно

Здравствуйте. Странное требование. Если к вам обратится инвалид с целью получения образования, то вы и так не сможете ему отказать в силу закона - ФЗ "Об образовании в РФ", ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ".

Объясните им это. Если все-таки откажут, то обращайтесь с административным иском в суд о признании отказа незаконным по правилам статей 4, 22, 24, 218 КАС РФ. Иск оформляйте согласно статьям 124-126 КАС РФ

Налоговый кодекс предусматривает возможность использования социального вычета за обучение и не оговаривает, чему и в какой форме при этом нужно учиться. Единственным условием является наличие государственной лицензии на предоставление услуг по обучению.

Поэтому можно вернуть налог на доходы физических лиц с расходов на обучение в автошколе.

Потребуется:

- справка формы 2-НДФЛ с работы;

- копия договора на обучение;

- копия платежных документов. подтверждающих оплату;

- копия лицензии на предоставление услуг по обучению вождению

и, естественно, декларация формы 3-НДФЛ.

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе в детских садах, средних школах, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах и даже автошколах.

Существует одно существенное условие: образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его право на ведение образовательного процесса (Письма Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-414, от 28.03.2011 N 03-04-05/7-193, от 18.03.2010 N 03-04-05/7-109, ФНС России от 18.12.2009 N 3-5-04/1874, от 26.05.2009 N 3-5-03/652@, УФНС России по г. Москве от 05.07.2010 N 20-14/4/069851@)

Подавая декларацию на получение соцциального вычета, вы должны будете приложить копию лицензии образовательного учреждения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ)

Здравствуйте! Да, можете получить вычет на обучение. Документы - справка 2 НДФЛ, договор на обучение, квитанции об оплате, лицензия на обучение, реквизиты счета для перечисления вычета, декларация 3 НДФЛ.

Здравствуйте! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.

сли гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13% и при этом оплачивает своё обучение или обучение своих детей (братьев, сестёр), тогда он имеет право вернуть до 13% от стоимости обучения. Общие правила Налоговый вычет можно получить по расходам: на собственное обучение — по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.); на обучение своих детей, братьев, сестёр в возрасте до 24 лет, но только по очной форме обучения, а также при условии, что договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на одного из родителей или опекуна. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения. Налоговый вычет можно получить не только по расходам на обучение в ВУЗе, но и в других учебных заведениях (при наличии у них лицензии). К ним относятся: детские сады и школы; центры дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.); центры дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.). Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных. Ограничения по вычету за обучение Для налоговых вычетов по расходам на обучение установлены следующие ограничения: Нельзя вернуть больше денег, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%. По расходам на своё собственное обучение, можно вернуть до 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей. Связано это с тем что, в совокупности для всех социальных налоговых вычетов (обучение, лечение (кроме дорогостоящего) и т.д.) установлено ограничение по расходам (которые можно использовать в качестве вычета) в 120 000 руб. за год (120 000 руб. x 13% = 15 600 руб.). За какие именно социальные расходы получить налоговый вычет в пределах 120 000 рублей решает сам налогоплательщик. По расходам на обучение своих детей (братьев, сестёр), можно вернуть до 13% от стоимости обучения, но не более 6 500 рублей за каждого из них. Связано это с тем, что для вычетов за детей (братьев, сестёр) установлено ограничение по расходам в 50 000 руб. за год на каждого (50 000 руб. x 13% = 6 500 руб.). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х — 19 500 руб. и т.д. Внимание, ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей (братьев, сестёр) не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей (братьев, сестёр).

Да.

"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 июня 2013 г. N 03-04-05/23536

Вопрос: Могу ли я получить налоговый вычет на обучение своего сына в автошколе при условии, что договор и квитанции об оплате оформлены на сына? ИФНС на мой аналогичный запрос ответила отказом, ссылаясь на письмо Министерства финансов РФ от 18.06.2010 N 03-04-05/7-338.

Прошу разъяснить порядок получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Согласно абзацу третьему подпункта 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Подтверждающими документами, в частности, могут являться:

- договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;

- копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию;

- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие оплату за обучение.

Из письма следует, что договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя сына налогоплательщика.

Учитывая изложенные обстоятельства, оснований для предоставления налогоплательщику социального налогового вычета в сумме произведенных расходов на обучение сына, не имеется.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

"

Добрый день! если у автошколы есть лицензия на образовательные услуги, то можете. Сумма - 13 % от Вашей з/п, если Вы являетесь плательщиком НДФЛ (получаете з/п на работе, а не как ИП). Документы: квитанции об оплате, договор, свидетельство о рождении ребенка.

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если Вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог , который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если Вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование возможно при соблюдении следующих условий:

Вы официально трудоустроены (т.е. Ваш доход облагается НДФЛ);

Вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);

договор на обучение и платежные документы на Ваше имя.

если вычет оформляется на родственника:

Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;

Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучение;

Образование предоставляется официальным учебным заведением;

На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;

Квитанции и платежки, также должны быть оформлены на Вас.

Обратите внимание, если Вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году, При этом законом установлено, что Вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2015 году предел установлен в 120 000 рублей (13%*120 000=15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2013 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2013 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 *0,13=39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000*13 %=15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на социальный вычет на обучение не может превышать 50 000 рублей (50 000*0,13=6 500 рублей) на каждого обучающегося. Соответственно за год, за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей*0,13=26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000*0,13=3 900 рублей.

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если Вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет - это возможность вернуть обратно налог , который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если Вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование возможно при соблюдении следующих условий:

Вы официально трудоустроены (т.е. Ваш доход облагается НДФЛ);

Вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);

договор на обучение и платежные документы на Ваше имя.

если вычет оформляется на родственника:

Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;

Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучение;

Образование предоставляется официальным учебным заведением;

На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;

Квитанции и платежки, также должны быть оформлены на Вас.

Здравствуйте.На каком основании?

Здравствуйте! Вычет но НДФЛ за обучение в автошколе Налоговым кодексом не предусмотрен.

Уважаемый юрист, читайте налоговый кодекс. Возврат 13% от оплаты за учебу детей делают родителям, в данном случае документы на возврат 13% в налоговый орган может подать отец, он работает.

Уважаемая Любовь Владимировна. Вот ваш ответ-Здравствуйте! Вычет но НДФЛ за обучение в автошколе Налоговым кодексом не предусмотрен--Ваш ответ не верен в корне, так как ключевая фраза--в автошколе

Государство предоставляет возможность гражданам РФ вернуть часть своих средств, что были уплачены на обучение.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;

обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

в детских садах;

в школах;

в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Здравствуйте! Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.

Возможно ли родителям получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе, если договор оформлен на ребенка?

Здравствуйте! за обучение на водительские права вычет получить не сможете.

Налоговый вычет Вы получить можете, если представите договор на обучение, лицензию на образовательную деятельность (как правило у автошкол она есть) и платежные документы, подтверждающие оплату по договору.

Для получения налогового вычета надо составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а для этого нужна справка 2-НДФЛ с места работы.

Речь идет об ОЧНОЙ форме обучения, которая иначе именуется дневная. Занятия же могут проводиться как утром, так и днем, как вечером, так и глубокой ночью. Так что если Вы посещали занятия, ничего страшного, имеете право на вычет.

Спасибо за ответ. Какие документы необходимо предоставить, чтобы подтвердить эту очную форму обучения?

В соответствии со ст.219 НК РФ родители могут получить налоговый вычет за обучение детей до 24 лет по очной форме обучения.

Также Дочь учится в автошколе. По прошествию какого времени можно подать док-ты на налоговый вычет за обучение в автошколе?

И ещё момент: дочь вышла за муж, и поменяла фамилию. Какие док-ты нужно предоставить в налоговую в связи с изменением фамилии моей дочери, чтобы я мог получить налоговый вычет???