Как получить налоговый вычет - советы 9549 адвокатов и юристов

Подать заявление и представить указанные ниже документы. Выплачиваться будет, в зависимости от принятого Вами решения - если в налоговой, то возврат денежных сумм на указанный Вами сче, если у работодателя - то просто не будет удерживаться подоходный.
"Информационное сообщение Федеральной налоговой службы от 18 марта 2005 г.
"Предоставление имущественных налоговых вычетов в части расходов на приобретение жилого объекта"

До 1 января 2005 года налогоплательщики были вправе уменьшить полученный ими доход на сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома или квартиры на территории Российской Федерации в пределах 1 000 000 рублей (до 1 января 2003 года - в пределах 600 000 руб.), а также на сумму расходов по уплате процентов по ипотечным кредитам, полученным в российских банках.
С 1 января 2005 года при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет предоставляется только на целый объект недвижимости Поэтому, если, например, муж и жена приобретают квартиру в общую долевую собственность то имущественный налоговый вычет предоставляется каждому из них в соответствии с его долей собственности Для получения такого вычета каждый из супругов должен представить платежные документы по факту самостоятельной оплаты своей доли в квартире.
Кроме того, в новой редакции подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) перечислены расходы, которые покупатели и застройщики могут включить в сумму такого имущественного налогового вычета.
При строительстве или приобретении дома или доли (долей) в нем в фактические расходы могут включаться:
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
- на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
При приобретении квартиры или доли (долей) в ней это расходы:
- на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
- на приобретение отделочных материалов;
- на отделочные работы в квартире.
Необходимое условие для получения вычета - подтвердить все перечисленные расходы документально. Следует отдельно отметить, что принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры налогоплательщик вправе, если в договоре будет указано, что приобретается незавершенный строительством жилой дом или квартира (права на квартиру) без отделки или доли (долей) в них.

Имущественный налоговый вычет по расходам на строительство (приобретение) жилья предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода, которым признается календарный год.

Для получения этого вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документы, подтверждающие право на вычет:
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Порядок получения имущественного вычета на работе
С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет в связи с новым строительством либо приобретением на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом.
Приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/147@, зарегистрированным в Минюсте России 30.12.2004 г., рег. N 6239, вступившим в силу с 1 января 2005 года, утверждена форма уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (далее - Уведомление).
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в течение налогового периода только у одного налогового агента (работодателя), которому он представляет соответствующее письменное заявление, а также выданное налоговым органом Уведомление.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщиком представляются в налоговый орган следующие документы:
- письменное заявление, в котором указываются паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН (при наличии), данные о работодателе (наименование, ИНН, КПП организации, либо фамилия, имя, отчество и ИНН индивидуального предпринимателя), а также размер данного вычета по суммам, направленным на новое строительство (приобретение) жилого дома, квартиры или доли (долей) в них и отдельно размер вычета по суммам, направленным на погашение процентов по целевым (займам) кредитам.
- при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
- при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Налоговый орган в течение месяца рассмотрит заявление налогоплательщика, проверит представленные им документы и, в случае подтверждения права налогоплательщика на вычет, выдаст налогоплательщику Уведомление, которое предоставляется в бухгалтерию по месту работы.
Независимо от того, в каком месяце налогового периода налогоплательщик получил уведомление из налогового органа, бухгалтерия должна предоставить ему вычет за весь календарный год, в котором возникло право на вычет.
В случае неполного использования вычета можно вновь обратиться в следующем году в налоговый орган за получением нового уведомления.


Если у налогоплательщика несколько источников дохода и в течение года он не полностью использовал имущественный налоговый вычет у указанного в уведомлении налогового агента, в следующем году он вправе подать декларацию в налоговую инспекцию чтобы вернуть 13-ти процентный налог, перечисленный в бюджет другими налоговыми агентами.
Если налогоплательщик начал получать имущественный вычет по месту работы, а затем сменил ее, он не сможет передать свое уведомление новому работодателю. Воспользоваться положенной льготой в данном случае он сможет путем декларирования доходов по окончании календарного года.
Если, например, налогоплательщик приобрел в 2004 году квартиру, он вправе в 2005 году представить в налоговый орган по месту жительства декларацию по налогу на доходы физических # за 2004 год, а также получить имущественный налоговый вычет в части, оставшейся после предоставления такого вычета за 2004 год налоговым органом, у своего работодателя по доходам 2005 года на основании Уведомления, выдаваемого в установленном порядке налоговым органом.

Управление налогообложения доходов физических лиц,
исчисления уплаты государственной пошлины»

Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен путем перечисления суммы вычета на счет, открытый в банке. Для этого необходимо подать налоговую декларацию, соответствующие обосновывающие документы и заявление на предоставление вычета, с указанием реквизитов открытого счета.

С уважением,

Уважаемая Ольга! Если Вы-резидент РФ по уплате налогов (ст.11 НК РФ) и имеете налооблагаемые подоходным налогом доходы, то единожды по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ можете при подаче декларации по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства подать заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке жилого дома. Вычет по покупке участка не предоставляется. Если дом имеет статус жилого (не дача, не садоводство), есть расписка продавца в получении денег, то вычет предоставляется в размере затрат на покупку жилого дома(отдельно от земли), но не свыше, чем на 1000000руб., то есть максимально можно вернуть 130000руб. подоходного налога, если купили дом на сумму 1000000руб.(без земли). Вычет можно получить либо посредством возврата казначейством на Ваш счёт в банке предварительно уплаченного подоходного налога или получить уведомление для работодателя, чтобы не платить на сумму вычета текущий подоходный налог При неиспользовании всей суммы вычета за один год(при низких заработка) процедуру подачи декларации и заявления на остаток суммы вычета можно проделывать ежегодно, пока вычет не будет использован полностью. Потребуется предъявить расписку продавца дома в получении денег.

Налоговым законодательством не предусмотрен такой вид налогового вычета.

С уважением,

Уважаемый Павел!
Право на налоговый вычет у Вас возникнет с момента регистрации права собственности на квартиру. После регистрацуии этого права, Вам надо предоставить все документы в бухгалтерию по месту работы или непосредственно в налоговые органы, если Вы предприниматель. Удачи Вам!

При приобретении квартиры, жилого дома или доли в них налогоплательщик может уменьшить свой годовой доход на стоимость этого жилья, но не более чем на 1 000 000 руб. Другими словами, он вправе вернуть из бюджета часть денег, перечисленных в виде налога на доходы физических лиц. Максимум, что вернет государство, – это 130 000 руб. (1 000 000 руб. х 13%). Соответственно по иному имуществу – 16 250 руб. (125 000 х 13%).
Согласно ст. 220 НК РФ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в строящемся доме необходимо свидетельство о праве собственности на жилье. А данное право переходит к покупателю квартиры лишь по завершении строительства, тогда же выдается свидетельство о государственной регистрации права. У квартир в новостройках есть еще один недостаток: зачастую их продают без отделки, поэтому владельцам приходится изрядно потратиться на ремонт жилья. Утешает то, что счастливый обладатель новой отремонтированной квартиры может уменьшить свой годовой доход на стоимость израсходованных материалов. Правда, в договоре на покупку жилья должно быть указано, что оно продается без отделки, тогда стоимость израсходованных материалов относится к затратам, связанным с его приобретением.
В фактические расходы на приобретение жилого дома или доли в нем могут включаться затраты:
• на приобретение строительных и отделочных материалов;
• приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
• подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации;
• связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, неоконченного строительством) и отделке.
В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться затраты:
• на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
• приобретение отделочных материалов;
• работы, связанные с отделкой квартиры.
В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на приобретение указанного имущества. Общий размер вычета не может превышать 1 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
Если берется ипотечный кредит или целевой заем для того, чтобы купить квартиру или построить дом, то получить вычет можно не только на стоимость жилья, но и на уплаченные по кредиту проценты. Причем, как уже говорилось, из бюджета от стоимости квартиры можно вернуть не более 130 000 руб. А вот проценты исключаются из дохода полностью.

Уважаемый Сергей!
1)Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)от продажи квартиры составит для Вашей жены 130000руб., для мамы-0руб.
2)Возврат НДФЛ для Вашей жены и мамы при покупке квартиры может быть на сумму не более 130000руб. (зависит от з/пл. жены и мамы).
Разница между п.1) и п.2) составит обязанность по уплате налога.
Налоговый имущественный вычет можно получить при составлении и подаче в налоговый орган налоговой декларации.
С уважением, Прасол С.Б.

Добрый день, Галина Валентиновна!
Пенсионер может получить налоговый вычет только при условии, если он будет работать и получать заработную плату, с которой и будет возвращаться налог на доходы в размере вычета. Еще одно условие - если ранее вычет не предоставлялся.
Удачи.

Ирина! Значит получите , сколько фактически оплатили налога за год покупки и оплатите за последующие годы.

В данном случае никаких вариантов предложить не возможно. Можете рассчитывать только на возврат уплаченных вами налогов - сколько бы их не было. После выхода на пенсию Вы можете продолжать работать и получать вычет.

Да, Вы совершенно правильно поняли. Вычет - это не благотворительность и не раздача подарков, это возврат уплаченных Вами налогов. Если Вы не работаете и не платите налоги, то нет и вычета.
Раньше чем год регистрации права собственности на жилье вычет не предоставляется, только год регистрации и последующие.

Добрый день, Марина!

Если для покупки или постройки жилого дома, квартиры налогоплательщик использует заемные средства (ипотечный кредит), то налоговое законодательство предоставляет ему право уменьшить свой годовой доход не только на стоимость жилья, но и на сумму уплаченных за кредит процентов.
В соответствии с нормами Налогового Кодекса РФ заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на строительство либо покупку жилого дома, квартиры на территории Российской Федерации. При покупке квартиры в строящемся доме (первичный рынок) в налоговый вычет могут включаться: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
В качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство) жилья в размере фактических затрат, но не более установленного налоговым законодательством размера: 1 000 000 рублей (до 01.01.2008 г.), 2 000 000 рублей (после 01.01.2008 г.).
При этом налоговый вычет включает сумму, израсходованную на покупку (строительство) жилья, и сумму процентов по ипотечному кредиту. Возможность получить вычет на сумму процентов является важным преимуществом ипотечного кредитования. При этом, сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена. Вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку в течение всего срока действия ипотеки. Если заемщик взял кредит на 10 лет, то он имеет право в течение указанного срока получать ежегодно вычет на сумму процентов, уплаченных банку. Для реализации данного права налогоплательщику необходимо ежегодно запрашивать в банке справку (выписку) о размере процентов, выплаченных по ипотечному кредиту. Для надлежащего оформления документов в справке все произведенные платежи должны быть разбиты на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту, включая проценты, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.
Обратите внимание на следующее обстоятельство:
до 2005 г. к вычету принимались лишь проценты, уплаченные по ипотечным кредитам, полученным в российских банках. Изменения, внесенные Федеральным законом N 112-ФЗ, существенно улучшили положение заемщиков. С 1 января 2005 г. при получении имущественного налогового вычета можно учесть проценты по любым целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Таким образом, имущественный налоговый вычет при использовании средств ипотечного кредитования имеет следующие отличия:
• Вычет предоставляется на сумму стоимости квартиры (жилого дома) и на сумму процентов, уплаченных заемщиком банку – кредитору за предоставление кредита;
• сумма процентов, предъявленная к вычету, законодательно не ограничена. Налогоплательщик вправе предъявить к вычету всю сумму процентов, уплаченную банку;
• сумма процентов предъявляется к вычету в течение всего срока действия кредитного договора;
• право на вычет возникает не только у заемщиков ипотечных кредитов, но и других целевых займов (кредитов), израсходованных на строительство либо приобретение квартиры, жилого дома.
В третьей части статьи будет исследован перечень документов, предъявление которых является обязательным условием для реализации права на получение имущественного налогового вычета.

Получение имущественного налогового вычета является правом, а не обязанностью налогоплательщика. Вычет предусмотрен налоговым законодательством в качестве стимулирующего средства для граждан, направляющих свои личные средства для приобретения жилья.
Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, необходимо подать комплект документов, подтверждающих приобретение (либо строительство) жилья за счет собственных средств в налоговый орган по месту регистрации заявителя. При этом налоговое законодательство допускает два способа предоставления имущественного налогового вычета:
Во-первых, подать документы в налоговый орган для получения вычета можно сразу после окончания налогового периода (календарного года). В данном случае документы представляются в налоговый орган в строго установленное время – с 01 января по 30 апреля года, следующего за отчетным календарным годом. При указанном способе вычет предоставляется налоговым органом путем перечисления денежных средств из бюджета на расчетный счет налогоплательщика после проведения камеральной проверки представленных документов.
Во-вторых, документы на вычет в налоговый орган подаются в налоговый орган, не ожидаясь окончания календарного года. В данном случае налоговый орган после проверки документов выдает налогоплательщику уведомление, которое предоставляется им по месту работу. При указанном способе вычет предоставляется работодателем на основании уведомления налогового органа. Из дохода работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока предоставленный вычет не будет использован полностью. Для получения имущественного вычета по месту своей работы налогоплательщику необходимо сначала прийти в налоговую инспекцию с вышеперечисленными документами. Налоговый орган в течение 30 дней после подачи заявления (в нем нужно указать: паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН, данные о работодателе: наименование, ИНН, КПП организации, либо ФИО и ИНН индивидуального предпринимателя) должен подтвердить право налогоплательщика на вычет, выдав соответствующее уведомление. После этого работодатель (налоговый агент) на основании письменного заявления работника и уведомления, выданного налоговым органом, предоставляет ему имущественный налоговый вычет. При этом независимо от того, в каком месяце налогового периода налогоплательщик принес в организацию уведомление из налогового органа, бухгалтерия обязана предоставить ему вычет за весь календарный год, в котором возникло право на вычет.

Для получения имущественного налогового вычета в налоговый орган по месту жительства предоставляются следующие документы:
1. письменное заявление налогоплательщика с просьбой предоставить вычет. В заявлении обязательно указывается способ получения вычета (перечислить сумму вычета на конкретный лицевой счет налогоплательщика – при подаче заявления после окончания налогового периода; выдать уведомление – при получении вычета работодателем);
2. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в случае если вычет будет предоставляться в налоговом органе;
3. документ, подтверждающий право собственности на приобретенный или построенный жилой дом (квартиру, долю в них). Таким документом является свидетельство о внесении объекта в единый государственный реестр;
Отдельно следует остановиться на ситуации, когда приобретаются права на квартиру (долю) в строящемся доме. В какой момент возникает право на налоговый вычет в этом случае? Налогоплательщики могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при наличии акта о передаче квартиры или документов, подтверждающих право собственности в объеме денежных средств фактически уплаченных строительной организации. Следовательно, подать документы на получение налогового вычета можно и после подписания акта о передаче квартиры налогоплательщику (то есть дом построен, но право собственности на квартиру в нем еще не зарегистрировано) и выплаты (частично или в полном объеме) причитающихся застройщику денежных средств.
4. договор купли-продажи жилого помещения, акт приемки-передачи объекта покупателю;
5.документы, подтверждающие использование средств налогоплательщика на цели строительства в том случае, когда это имело место (например, договор на оказание услуг по достройке жилого дома, квартиры);
6. платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком за приобретенное, либо построенное жилое помещение (это могут быть: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них паспортных и адресных данных продавца, расписка продавца о получении денежных средств, другие документы). Следует отметить, что перечень указанных документов законодательством не ограничен. Но при оформлении документов необходимо помнить, что все документы должны быть выписаны только на имя налогоплательщика, претендующего на вычет. Все представленные документы должны быть надлежащим образом оформлены: разборчиво, без помарок, однозначно свидетельствовать об оплате денежных средств за конкретный объект.
7. кредитный договор (в том случае, когда приобретение либо строительство жилья было осуществлено за счет кредитных средств);
8. справка- выписка банка о размере уплаченных процентов (если в сумму вычета включаются уплаченные проценты).
9. справка работодателя о заработной плате налогоплательщика по установленной форме (2- НДФЛ).
Налогоплательщик может лично представить документы в налоговый орган, он может это сделать через своего представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности. Кроме того, документы могут быть отправлены в налоговый орган почтой (заказным ценным письмом с обязательной описью всех представляемых документов).
Удачи Вам, Марина.

Уважаемая Валерия, к сожалению при таком положении дел Ваши родители не смогут воспользоваться социальным налоговым вычетом в соответствии со ст. 219 НК РФ. Если только через суд доказать, что фактически оплата производилась родителями.
С уважением, Щегринец Д.И.

Ольга,

Налоговый вычет на сумму уплаченных процентов также может быть получен у работодателя после получения всей суммы налогового вычета со стоимости квартиры. До 30 апреля 2011 года Вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган по месту жительства, где отразите сумму уплаченных по ипотечному кредиту процентов. В 2011 году Вы можете получить вычет в ФНС или также у своего работодателя.
За дополнительной информацией Вы можете обратиться к нашим налоговым консультантам.

Вика!
Если вы официально не работаете, то и подоходный налог в бюджет не выплачиваете. Налоговый вычет - это возврат подоходного налога, уплаченного в бюджет. Что возвращать, если Вы ничего не уплачиваете?

В данном случае вы налоговый вычет не получите. Нужно было оформлять на себя квартиру. Удачи.

Вадим, никак не получить. Вы это сами сочинили?

Согласно налоговому кодексу РФ, в частности к статье 220, пункту 1, подпункту 2, налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

- на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (и т.д.)
- на погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (и т.д.)
- на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, для рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты
Так что, не сочиняйте.