Налоговый вычет за покупку квартиры - советы 9549 адвокатов и юристов

Здравствуйте, Светлана. В данном случае право на получение имущественного налогового вычета налогоплательщиком было использовано по квартире, приобретенной в 1998 г. Второй раз воспользоваться этим правом нельзя.
С уважением, Казакова Е.В.

Да, возместит. По общему положению НК РФ, вычет на приобретение жилья предоставляется только один раз. Однако следует учитывать изменения налогового законодательства за этот период. Если ваш муж воспользовался правом на имущественный вычет до 2001 г., то он вправе воспользоваться имущественным вычетом, по расходам на приобретение жилья, после 01.01.2001 г., поскольку, если имущественный вычет был предоставлен полностью до 2001 г. на основании Закона РФ № 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц", то ваш муж вправе получить льготу во второй раз на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дело в том, что запрет на повторное предоставление вычета установлен гл. 25 Налогового кодекса, которая вступила в силу с 01.01.2001 г. Т.е. данный случай не рассматривается как повторное предоставление вычета. (См., например, Письмо МНС России от 22.03.2002 N СА-6-04/341 и Минфина России от 18.05.2001 N 04-04-06/257).

С уважением,

Имущественные налоговые вычеты

Определены в статье 220 части 2 НК РФ.

При приобретении жилья и уплате процентов по кредиту за него (новое строительство, жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Т.е. сумма налогового вычета для процентов ничем не ограничена.

Расчёт 1
Жилье было приобретено по ипотечному кредиту за 6 000 000 руб. и проценты по кредиту за все время его использования составили 3 000 000 руб.(переплата), то имущественный налоговый вычет составит 2 000 000 руб. (от стоимости жилья) + 3 000 000 (суммы всех процентов) = 5 000 000 руб., а сумма сэкономленных денежных средств 5 000 000 * 0.13 = 650 000.

Расчёт 2
Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей
Оплачивается за счет кредита – 2 200 000 рублей.
Срок Кредита - 10 лет.
Итоговая сумма процентов по кредиту - 1 100 000 рублей (переплата)
Сумма, на которую можно получить налоговый вычет - 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. - полная сумма процентов). 
Сумма налогового вычета – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.). 
При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственых или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования.

При приобретении жилья вместе с декларацией о доходах формы 3-НДФЛ необходимо представить следующие документы:
- справки по форме № 2-НДФЛ о полученных доходах (от каждого работодателя);
- договор о приобретении жилья или прав на жилье в строящемся доме,
- акт приема-передачи или свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика по оплате стоимости покупки жилья: квитанции к приходным кассовым ордерам, контрольно-кассовые чеки, платежные поручения о перечислении денежных средств, расписки продавцов, удостоверяющие передачу им покупателем денежных средств и др. (в случае строящегося жилья – документы по оплате материалов и т.д.);
- в случае, если налогоплательщик заявляет расходы по уплате процентов по целевым кредитам (займам), представляется кредитный договор или договор займа с кредитными и иными организациями РФ, платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика по оплате процентов. Если оплата процентов производится через терминал – также необходимо представить справку банка об уплаченных процентах.

Куда обращаться:
1.Пакет документов предоставляется вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по месту прописки Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета Если ответ положительный, то необходимо написать заявление в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению
В письмах от 14 декабря 2005 года N 03-05-01-05/209 и от 15 декабря 2005 года N 03-05-01-05/216  Минфин России прямо указал, что "оставшаяся часть имущественного налогового вычета может быть предоставлена налогоплательщику в последующие налоговые периоды независимо от того, что в эти периоды жилой дом или квартира могут не находиться в собственности налогоплательщика".
Таким образом после первичного заявления имущественного налогового вычета и до использования его в полном объеме жилье можно продавать (дарить). При этом, чтобы полностью использовать остаток налогового вычета, нужно сохранить копии документов на приобретение жилья в собственность.

2. Можно подать заявление на налоговый вычет работодателю. Но в этом случае необходимо получить в налоговом органе документ, подтверждающий право наимущественный налоговый вычет, - уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы, реализуя таким образом право сотрудника на получение налогового вычета. Правда, если работник предполагает сменить место работы то надо иметь ввиду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий налоговый период (год) только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию С началом нового года для получения вычета у нового работодателя необходимо опять брать уведомление в налоговой инспекции.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

Основные моменты:
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается. Граждане находящиеся в браке имеют право на использование налогового вычета независимо друг от друга. При этом приобретаемое ими жилье не должно находиться в общей собственности. В случае если жилье будет приобретено в общую собственность, тогда один из супругов фактически теряет свое право на использование налогового вычета.
Если жилье оформлено в долевую собственность то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле. Например, если квартира оформлена по доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей) и процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя. Если какая-то доля собственности оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то с этой доли получить налоговый вычет сможет только сам ребенок по достижении им совершеннолетия и при условии получения им собственных доходов.

Можете получить . Срок нахождения квартиры в собственности у продавца не имеет для вас никакого значкения.

Здравствуйте, Анна!
Нет не можете, поскольку не являетесь плательщиком налога.

Здравствуйте, Анна!
Получить налоговый вычет можно лишь при уплате налога по ставке 13%, т.е. даже если Вы не работаете, возможно у Вас имеется какой-либо источник дохода (к примеру, Вы сдаёте квартиру в аренду итд) с которого Вы уплачиваете НДФЛ 13%. В этом случае Вы самостоятельно обращаетесь в налоговый орган по месту жительства с заявлением о получении имущественного вычета.
Удачи!!

Сколько времени квартира была собственностью продавца не имеет никакого значения. Хоть один день. На Ваше право воспользоваться налоговым вычетом (если Вы его ранее не использовали) это не влияет.

Елена, пенсионер такого права не имеет. Что касается второго вопроса. то сын получит налоговый вычет на 1/2 часть квартиры. Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке включает в себя, помимо тела кредита (не более 2 000 000 руб.), еще и уплачиваемые проценты.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 НК РФ.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
По мнению налоговиков к понятию "отношения свойства" можно отнести отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.
Таким образом, по мнению налоговиков имущественный налоговый вычет Вам или вашей жене не предоставят.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении дома, квартиры или доли (долей) в них могут налогоплательщики, получающие доходы в налоговом периоде, подлежащие налогообложению.
Лица, достигшие пенсионного возраста и получающие доходы в виде пенсии по государственному пенсионному обеспечению, освобождаются от налогообложения (п. 2 ст. 217 НК РФ).
Поскольку с доходов физических лиц в виде государственных пенсий сумма налога в соответствующий бюджет не удерживается и не перечисляется, пенсионеры при приобретении квартиры не могут воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета.
Вместе с тем, если пенсионер получил или получает (кроме пенсии) доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, он может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в пределах сумм налогов, перечисленных с таких доходов в бюджет, и с момента, когда право на получение указанного вычета возникло.
В случае если физическое лицо - пенсионер продает квартиру со сроком владения менее трех лет и приобретает квартиру в собственность в одном и том же налоговом периоде, налоговый орган на основании налоговой декларации и заявления такого лица вправе произвести зачет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, в пределах причитающейся такому лицу суммы имущественного налогового вычета.
С уважением А.В. Груздев.

Вам необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию за 2011г.
В декларации есть листы, где указывается доход от продажи имущества и расходы на приобретение жилья.
Вы можете получить налоговый вычет от продажи квартиры - 1000 000 руб., либо уменьшить доход от продажи на размер оплаты которую Вы оплачивали при покупки квартиры,
и получить вычет при приобретении квартиры 2000 0000 рублей.
К декларации Вам необходимо приложить копии документов подтверждающие совершённые операции (договора купли-продажи, долевого участия, расписки, чеки).

Здравствуйте, если Вы купили квартиру, можете воспользоваться правом на получение вычета. В налоговую инспекцию необходимо обратиться с заявлением, декларацией 3-НДФЛ, документы подтверждающие право собственности договор купли-продажи документы, подтверждающие факт оплаты квартиры, справку 2-НДФЛ с места работы. Сумма возврата за год определяется суммой удержанного налога по месту работы (например, если удержали налог 50 000 руб., то вернут 50 000 руб.). Возврат буде получать пока не исчерпаете его весь, т.е. 260 000 руб. (исходя из вычета 2 000 000 руб.). Также Вы можете получить в налоговой уведомление, на основании которого на Вашей работе у Вас не будут удерживать налог, исходя из этой же суммы.

Нет, не может.

Вычет дается на один объект недвижимости

Наталья, вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно.
Чтобы получить имущественный вычет Вам необходимо подать в налоговый орган декларацию по НДФЛ. Вычет предоставляется на основании письменного заявления. Его следует приложить к декларации. К декларации также следует приложить справку по форме 2-НДФЛ, полученную у Вашего работодателя. Указанная справка должна быть представлена в оригинале. Вычеты уменьшают только те доходы, которые облагаются по ставке НДФЛ в размере 13%.
Помимо декларации в налоговый орган также необходимо представить документы, подтверждающие ваши права на жилье. Факт оплаты жилья должен подтверждаться соответствующими платежными документами,
В том случае, если документы на имущество оформлены на другое лицо, налогоплательщик не сможет получить вычет, даже если он фактически произвел расходы.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Вычет Вы можете заявить в любое время, если документы все есть. Ограничений по срокам нет. Вычет вы можете заявить за 2011, 2010, 2009 год, подав за эти годы декларации...

Здравствуйте, в вашем случае налоговый вычет производится за год и возвращается подоходный налог уплаченный вами за год. Если у вас налоги не высчитывали, то соответственно возвращать вам налоговая инспекция вам ничего не будет. Но декларацию и заявление подайте, поскольку в этом случае вы можете в будущем воспользоваться данным налоговым вычетом.

Елена, здравствуйте!
Не знаю, ответит ли Вам кто-то здесь, на сайте, поскольку я, например, впервые сталкиваюсь с такой проблемой. Попробуйте задать этот вопрос напрямую в налоговую инспекцию, ведь это они решают, какие документы должны предоставляться в подтверждение оплаты.

Сохраняется.

Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру и заявило право на предоставление имущественного налогового вычета по НДФЛ в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При этом сумма вычета использована не полностью и его остаток перенесен на последующие налоговые периоды. Утрачивает ли право физическое лицо на предоставление ему оставшейся части имущественного налогового вычета в случае продажи этой квартиры в 2011 г.?

Ответ: Поскольку право на применение в целях формирования налоговой базы по НДФЛ имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, связано с фактом осуществления налогоплательщиком расходов на приобретение недвижимого имущества, право на получение имущественного вычета сохраняется и в случае продажи этого имущества.

Обоснование: В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В случае приобретения квартиры для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.
Таким образом, изначально возможность использования имущественного налогового вычета связана с фактом несения налогоплательщиком расходов по приобретению квартиры. При этом НК РФ не оговаривает, что право на использование имущественного вычета сохраняется только до тех пор, пока сохраняется право собственности на эту квартиру.
Следовательно, если в последующем квартира была продана налогоплательщиком, такие действия не изменяют факта осуществления им расходов по ее приобретению и налогоплательщик имеет право на имущественный вычет до его полного использования.
Данный вывод подтверждают Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66, от 26.12.2008 N 03-04-05-01/481.
Более того, по мнению Минфина России, налогоплательщик воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, вправе и в том случае, когда он приобрел квартиру и продал ее в течение одного налогового периода (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).