Налоговый вычет при покупке квартиры - советы 9549 адвокатов и юристов

Если не начислено налога, то нет и вычета.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000 000 рублей. При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Из этого следует, что 1 000 000 рублей – это вся сумма вычета, на которую может рассчитывать налогоплательщик в связи с приобретением квартиры независимо от её стоимости и распределения по долям.
С уважением,

По данному вопросу налоговые органы придерживаются следующего мнения.
" В соответствии с пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, имеют налогоплательщики, получившие в налоговом периоде доходы, с которых ими в этом периоде уплачен налог на доходы физических лиц. Согласно ст.207 НК РФ плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации и необходимых документов (в том числе документов, подтверждающих получение дохода и уплату с него налога на доходы физических лиц) в налоговые органы по месту жительства по окончании налогового периода.
Следует отметить, что п.2 ст.217 НК РФ освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц государственные пенсии назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством.
Таким образом, физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался налог на доходы физических лиц, и получавшее доходы только в виде государственной пенсии, не имеет оснований для подачи налоговой декларации с целью получения налогового вычета "
Т.е. если вы не имеет иных доходов кроме пенсии, Вы не имеете право на налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

Уважаемая Татьяна! Если Вы-резидент РФ по уплате налогов и ни разу не пользовались вычетом при покупке жилья по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ, то одновременно с подачей декларации по подоходному налогу, в которую должны включить полученную от сдачи в аренду сумму, приложив копию договора имеете право подать заявление о предоставлении указанного вычета, приложив копию договора купли-продажи и документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции или расписку продавца в получении денег). Если вычет Вам будет предоставлен, то это позволит Вам не платить подоходный налог с доходов, если сумма налога с доходов не превысит сумму предоставленного вычета.

Добрый день!

Статья 220 НК РФ:

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Право на получения данного вида налогового вычеты человек может реализовать тольйо 1 раз жизни.

Право на налогвые вычеты имеют право только работающие граждане.

Здравствуйте, Светлана. В данном случае право на получение имущественного налогового вычета налогоплательщиком было использовано по квартире, приобретенной в 1998 г. Второй раз воспользоваться этим правом нельзя.
С уважением, Казакова Е.В.

Да, возместит. По общему положению НК РФ, вычет на приобретение жилья предоставляется только один раз. Однако следует учитывать изменения налогового законодательства за этот период. Если ваш муж воспользовался правом на имущественный вычет до 2001 г., то он вправе воспользоваться имущественным вычетом, по расходам на приобретение жилья, после 01.01.2001 г., поскольку, если имущественный вычет был предоставлен полностью до 2001 г. на основании Закона РФ № 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц", то ваш муж вправе получить льготу во второй раз на основании пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дело в том, что запрет на повторное предоставление вычета установлен гл. 25 Налогового кодекса, которая вступила в силу с 01.01.2001 г. Т.е. данный случай не рассматривается как повторное предоставление вычета. (См., например, Письмо МНС России от 22.03.2002 N СА-6-04/341 и Минфина России от 18.05.2001 N 04-04-06/257).

С уважением,

Елена, пенсионер такого права не имеет. Что касается второго вопроса. то сын получит налоговый вычет на 1/2 часть квартиры. Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке включает в себя, помимо тела кредита (не более 2 000 000 руб.), еще и уплачиваемые проценты.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 НК РФ.
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ, взаимозависимыми признаются лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
По мнению налоговиков к понятию "отношения свойства" можно отнести отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.
Таким образом, по мнению налоговиков имущественный налоговый вычет Вам или вашей жене не предоставят.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении дома, квартиры или доли (долей) в них могут налогоплательщики, получающие доходы в налоговом периоде, подлежащие налогообложению.
Лица, достигшие пенсионного возраста и получающие доходы в виде пенсии по государственному пенсионному обеспечению, освобождаются от налогообложения (п. 2 ст. 217 НК РФ).
Поскольку с доходов физических лиц в виде государственных пенсий сумма налога в соответствующий бюджет не удерживается и не перечисляется, пенсионеры при приобретении квартиры не могут воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета.
Вместе с тем, если пенсионер получил или получает (кроме пенсии) доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, он может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в пределах сумм налогов, перечисленных с таких доходов в бюджет, и с момента, когда право на получение указанного вычета возникло.
В случае если физическое лицо - пенсионер продает квартиру со сроком владения менее трех лет и приобретает квартиру в собственность в одном и том же налоговом периоде, налоговый орган на основании налоговой декларации и заявления такого лица вправе произвести зачет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, в пределах причитающейся такому лицу суммы имущественного налогового вычета.
С уважением А.В. Груздев.

Вам необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию за 2011г.
В декларации есть листы, где указывается доход от продажи имущества и расходы на приобретение жилья.
Вы можете получить налоговый вычет от продажи квартиры - 1000 000 руб., либо уменьшить доход от продажи на размер оплаты которую Вы оплачивали при покупки квартиры,
и получить вычет при приобретении квартиры 2000 0000 рублей.
К декларации Вам необходимо приложить копии документов подтверждающие совершённые операции (договора купли-продажи, долевого участия, расписки, чеки).

Здравствуйте, если Вы купили квартиру, можете воспользоваться правом на получение вычета. В налоговую инспекцию необходимо обратиться с заявлением, декларацией 3-НДФЛ, документы подтверждающие право собственности договор купли-продажи документы, подтверждающие факт оплаты квартиры, справку 2-НДФЛ с места работы Сумма возврата за год определяется суммой удержанного налога по месту работы (например, если удержали налог 50 000 руб., то вернут 50 000 руб.). Возврат буде получать пока не исчерпаете его весь, т.е. 260 000 руб. (исходя из вычета 2 000 000 руб.). Также Вы можете получить в налоговой уведомление, на основании которого на Вашей работе у Вас не будут удерживать налог, исходя из этой же суммы.

Наталья, вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно.
Чтобы получить имущественный вычет Вам необходимо подать в налоговый орган декларацию по НДФЛ Вычет предоставляется на основании письменного заявления. Его следует приложить к декларации. К декларации также следует приложить справку по форме 2-НДФЛ, полученную у Вашего работодателя. Указанная справка должна быть представлена в оригинале. Вычеты уменьшают только те доходы, которые облагаются по ставке НДФЛ в размере 13%.
Помимо декларации в налоговый орган также необходимо представить документы, подтверждающие ваши права на жилье Факт оплаты жилья должен подтверждаться соответствующими платежными документами,
В том случае, если документы на имущество оформлены на другое лицо, налогоплательщик не сможет получить вычет, даже если он фактически произвел расходы.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Вычет Вы можете заявить в любое время, если документы все есть. Ограничений по срокам нет. Вычет вы можете заявить за 2011, 2010, 2009 год, подав за эти годы декларации...

Елена, здравствуйте!
Не знаю, ответит ли Вам кто-то здесь, на сайте, поскольку я, например, впервые сталкиваюсь с такой проблемой. Попробуйте задать этот вопрос напрямую в налоговую инспекцию, ведь это они решают, какие документы должны предоставляться в подтверждение оплаты.

Сохраняется.

Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру и заявило право на предоставление имущественного налогового вычета по НДФЛ в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При этом сумма вычета использована не полностью и его остаток перенесен на последующие налоговые периоды. Утрачивает ли право физическое лицо на предоставление ему оставшейся части имущественного налогового вычета в случае продажи этой квартиры в 2011 г.?

Ответ: Поскольку право на применение в целях формирования налоговой базы по НДФЛ имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, связано с фактом осуществления налогоплательщиком расходов на приобретение недвижимого имущества, право на получение имущественного вычета сохраняется и в случае продажи этого имущества.

Обоснование: В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В случае приобретения квартиры для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.
Таким образом, изначально возможность использования имущественного налогового вычета связана с фактом несения налогоплательщиком расходов по приобретению квартиры. При этом НК РФ не оговаривает, что право на использование имущественного вычета сохраняется только до тех пор, пока сохраняется право собственности на эту квартиру.
Следовательно, если в последующем квартира была продана налогоплательщиком, такие действия не изменяют факта осуществления им расходов по ее приобретению и налогоплательщик имеет право на имущественный вычет до его полного использования.
Данный вывод подтверждают Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66, от 26.12.2008 N 03-04-05-01/481.
Более того, по мнению Минфина России, налогоплательщик воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, вправе и в том случае, когда он приобрел квартиру и продал ее в течение одного налогового периода (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).