Сколько реально налогов мы платим в России?

Человек получает зарплату и в большинстве случаев не догадывается о других обязательных платежах, да и для начинающих бизнесменов это тоже бывает открытием.

НДФЛ государство взимает с зарплаты каждого сотрудника. Ставка налога составляет:

• 13% – применяется на доход, если годовая зарплата не выше 5 млн рублей;
  
• 15% – применяется на доход, который выходит за рамки 5 млн рублей;
  
• 30% – применяется для нерезидентов РФ.
  

Работодатель просто удерживает и перечисляет его в бюджет.

Сколько на самом деле платят налогов за сотрудника

Помимо НДФЛ на каждого работника выплачиваются взносы в фонды:

• В Пенсионный фонд (ПФР) – 22%. Эти выплаты идут на поддержание выплат текущим пенсионерам и на формирование будущей пенсии самого работника.
• В фонд Медицинского страхования (ФОМС) - 5,1%. Эти выплаты покрывают расходы больниц на лечение по полисам ОМС. Поэтому бесплатная медицина, не совсем бесплатная.
• В фонд социального страхования (ФСС) - 2,9%. Это страхование на случай временной нетрудоспособности гарантирует выплату больничных. С этих взносов оплачивают декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком.
• На страхования от несчастных случаев - от 0,2 до 8,5 % (зависит от класса профессионального риска).

Данные взносы работодатель платит самостоятельно, сверх вашей зарплаты.

Но это прямые издержки за каждого сотрудника и принимая вас на работу, это уже учитывается.

В итоге за каждого сотрудника уходит в казну условно 43% налогов и взносов.

Пример

Если зарплата по трудовому договору составляет – 30 тысяч рублей (до вычета налогов).

♦ НДФЛ 13% расчет:

З 0 000*13%=3 900 рублей.

На руки: 26 100 рублей.

В год: 313 200 рублей.

♦ ФОМС 5,1% расчет:

30 000*5,1%=1 530 рублей.

♦ ПФР 22% расчет:

30 000*22%=6 600 рублей.

♦ ФСС 2,9% расчет:

30000*2,9%=870 рублей.

♦ Травматизм. В пример возьмём минимальную ставку 0,2%. Расчет:

30000*0,2%=60 рублей

Всего в месяц расходов взносы по зарплате сотрудника:

1530+6600+870+60=9 060 рублей.

В год: 9060*12=108 720 рублей

Итак, по трудовому договору затраты на оплату сотрудника:
312 200 рублей (зарплата) +108 720 рублей (взносы) = 420 920 рублей в год.

Помимо зарплаты нужно также учитывать затраты работодателя на оборудование рабочего места, оплату отпусков, больничных, социальные обязательства при увольнении, расходы на ведение кадрового документооборота и дополнительную отчетность.

Поэтому работодатели и пытаются экономить и выдавать зарплату по серой схеме - не оформляя сотрудника согласно трудовому кодексу, чтобы хоть как-то уменьшить свои издержки.

Налоги в других странах

Самый высокий подоходный налог:

♦ Аруба - 58,95% (в ставку входит социальный налог с пенсионным и страховым взносами)

♦ Швеция - 56,6%

♦ Дания - 55,4% (а до 2008 было и вовсе 62,3%)

Самый низкий подоходный налог:

♦ Албания, Босния, Болгария и Казахстан - 10%

♦ Беларусь, Мокао - 12%

♦ Россия - 13%

Государства без подоходного налога:

Да, такие есть. То есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет (как правило это очень богатые и экономически развитые страны).

♦ Багамские острова

♦ Бермуды

♦ Кувейт

♦ Катар (самая богатая страна по ВВП)

♦ Сомали

♦ и несколько других стран.