8 (495) 229-3014

Контакты

Ваш город:

Не выбран
Юридическая консультация
по телефону
8 800 505-92-65
Звонок бесплатный
Автор
Галина, г. Пермь

Задал вопрос:

Галина

 vip Вопрос № 949517
от 07.02.2010 14:02

Россия г. Пермь

прочитан 1891 раз

Вопрос/ответ

В какой срок необходимо уведомить налоговую в России об открытии этого счета?

Физическое лицо открывает счет за грницей. В какой срок необходимо уведомить налоговую в России об открытии этого счета? Если не сообщили вовремя, то какие штафные санкции грозят?

Открытие расчетного счета за границей

В какой срок необходимо уведомить налоговую в России  об открытии этого счета?
  • Юрист Мазунин Сергей Александрович, г. Пермь

    Отвечает юрист

    Мазунин Сергей Александрович,

    Россия г. Пермь

    Ответов:  7 330
    Отзывов:  782

    Ответ от 07.02.2010 17:43

    Остались вопросы? Задайте их по телефону 8-(800)-505-9265 или на сайте

    Правила, на которые имеется ссылка в данных вам ответах, не действуют.

    Постановление Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. N 657

    "О признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. N 623"

    Правительство Российской Федерации постановляет:

    1. Признать утратившим силу постановление Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. N 623 "Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 43, ст. 4404).

    2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2007 г.

    Председатель Правительства

    Российской Федерации М. Фрадков

    Москва

    8 ноября 2006 г.

    N 657

    Оцените ответ юриста:

  • АДВОКАТ Чурсинова Анастасия Андреевна, г. Москва

    Отвечает адвокат

    Чурсинова А.А.

    Россия г. Москва

    Ответов:  1 153
    Отзывов:  96

    Ответ от 07.02.2010 16:47

    Остались вопросы? Задайте их по телефону 8-(800)-505-9265 или на сайте

    Сообщить до открытия счёта необходимо.

    С уважением,

    Оцените ответ юриста:

    В ОКТЯБРЕ 2011 года консультации БЕСПЛАТНО!
  • Юрист Лигостаева Антонина Васильевна, г. Ставрополь

    Отвечает юрист

    Лигостаева А.В.

    Россия г. Ставрополь

    Ответов:  126 931
    Отзывов:  36 809

    Ответ от 07.02.2010 14:43

    ПРАВИЛА

    ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ РЕГИСТРАЦИИ

    СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ

    ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).

    2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым органом по месту учета резидента.

    3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, предусматривает установление требования о предварительной регистрации счета.

    4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.

    5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

    а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1;

    б) копия документа, удостоверяющего личность.

    6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

    а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;

    б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

    в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения;

    г) копия документа, удостоверяющего личность.

    7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:

    а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению N 2;

    б) документ о государственной регистрации юридического лица;

    в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.

    8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть действительными на день их представления резидентом в налоговый орган.9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

    Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под расписку или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные налоговым органом копии.

    10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

    11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.

    Днем получения заявления о предварительной регистрации счета считается:

    для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления;

    для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.

    По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.

    12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме согласно приложению N 3.

    13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только в случае, если:

    а) не представлен полный комплект документов, требуемых для предварительной регистрации;

    б) представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил;

    в) в представленных документах выявлены недостоверная информация, противоречащие или не соответствующие друг другу сведения;

    г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о предварительной регистрации, им открыт;

    д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на счет.

    14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не допускается.

    15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом резиденту либо его представителю под расписку или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

    16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с настоящими Правилами.

    17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.

    18. Решение налогового органа об отказе в предварительной регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Оцените ответ юриста:

    Всё у Вас получится. С уважением, юрист Лигостаева А.В. эл. почта ligostaeva.2015@mail.ru

Похожие вопросы по теме "В какой срок необходимо уведомить налоговую в России об открытии этого счета?"



Единая Телефонная Юридическая Служба
Здравствуйте, уважаемый гость!
Наши юристы и адвокаты готовы ответить на ваш вопрос прямо сейчас по многоканальному номеру
8 800 505 92 65
Звонок с городских и мобильных телефонов бесплатный
Также вопрос юристам вы можете задать с сайта
Вам печатают сообщение