Налог на патент

Краткое содержание:

  • Налог на землю
  • Налог на имущество
  • Налог на квартиру
  • Налог на наследство
  • Патент на работу

Вопросы:

1. Хочу открыть продуктовый небольшой ларек, как выгодно открыть на патенте или ЕНВД?
Ивлева Любовь Александровна 14.02.2019 13:10
1.1. Здравствуйте.
Выгоднее патент.
Не будет сложности при подсчёте и уплате налогов. Налог для патента фиксированный.
Так как оборот будет не большой, то патент подойдет.
Фролов Сергей Владимирович 14.02.2019 14:18
1.2. Все зависит от товарооборота... Если он будет небольшой - выгоднее патент... фиксированный платеж, нет бухгалтерии... налогов.
2. Я ип грузоперевозки патент, заключил договор с ооо. Должен ли я платить ндс?
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ" 27.11.2018 23:21
2.1. При применении патентной системы НДС не платится. Если Вы выставите счет-фактуру с НДС, то НДС придется перечислить в бюджет.
3. Не подскажите реквизиты на уплату налогов на патент в городе Кимры.
Антюхин Алексей Владимирович 24.10.2017 18:28
3.1. Доброго времени суток! Все просто! Зайдите на сайт налогового органа и вы легко сможете уточнить интересующие вас платежные реквизиты.
4. При оплате налога на патент код ОКТМО указал города Тулы, вместо Суворовского р-на?
Антюхин Алексей Владимирович 05.02.2017 20:00
4.1. Здравствуйте! Ничего страшного, если вы указали код ОКТМО указал города Тулы, вместо Суворовского р-на, если платеж прошел и не вернулся к вам.

Вопрос по теме

?
Я получиль патент в 29 Август и оплатиль налог в туже день но в чем вопрос у меня на патент 26 августа я оплатиль по чеку я не знал я перви раз делаю патент у меня 4 чека один в туже день когда получил патент а остальные чеки на 27 - ой число каждого месяца что будет с моим патентом?
5. Я опаздал на 3 дня платит налог на патент. Что делат.
ООО "Налоговый консультант" 24.06.2016 10:12
5.1. Здравствуйте. Вы утратили право на применение патента, поэтому в соответствии с НК РФ должны пересчитать налоги по общей системе налогообложения.
Чтобы не платить НДС можете оформить освобождение по ст.145 НК РФ задним числом.
6. В 2013 г. слетел с патента. За какие квартала должен сдавать отчет по НДС.
Панфилов Анатолий Федорович 16.05.2016 18:55
6.1. Как за какие?
С момента утраты права на спец режим.
7. СТО может зарегистрироваться как ООО, или только ИП на ЕНВД, УСНО патент.
Воробьева Наталья Александровна 06.05.2016 11:19
7.1. СТО может быть как ООО, так и ИП.
А какую систему налогообложения выбрать - все зависит от планируемых доходов.
8. Я получиль патент в 29 Август и оплатиль налог в туже день но в чем вопрос у меня на патент 26 августа я оплатиль по чеку я не знал я перви раз делаю патент у меня 4 чека один в туже день когда получил патент а остальные чеки на 27 - ой число каждого месяца что будет с моим патентом?
Петров Святослав Геннадьевич 28.11.2019 16:20
8.1. Если ваш патент на срок до 6 месяцев, то налог нужно перечислить одной суммой в любое время в течение срока действия патента (пп. 1 п. 2 ст. 346.51 НК РФ).
Если патент на 6 - 12 месяцев, нужно сделать два платежа (пп. 2 п. 2 ст. 346.51 НК РФ):
• 1/3 стоимости - в течение 90 календарных дней с начала действия патента;
• 2/3 стоимости - в оставшийся срок патента.

Вопрос по теме

?
У меня с 2008 года зарегистрирован зем. участок в собственности под ИЖС и жилой дом использую я эту собственность 2.5 месяца в году июнь, июль, август. На это время беру патент и сдаю в найм свободные комнаты. Администрация требует изменить землю под " туристическое обслуживание" а дом на гостиницу. Правомерно ли это, я добросовестно плачу все налоги, и на доме бываю только три месяца.
9. Участок ИЖС Геленджик. Построен дом 3 этажа. Имеется прописка в данном доме. Несколько комнат сдаются в летний период отдыхающим.
Имеется ИП и ОКВЭД зарегистрированы на данный вид деятельности. Курортный сбор зарегистрирована в реестре. Даже заставили пройти классификацию, хотя всего 10 комнат по патенту и вообще всего 10 сдаю (а необходимо, чтобы было от 15 для классификации), очередной раз обманули и заставили в администрации...

Исправно оплачиваются все налоги, раньше был патент, в 2019 году отменили патенты на данный вид деятельности по Краснодарскому краю.
В Геленджике каждый второй житель так живет: проживает в доме и сдаёт комнаты в летний период!
Каждый "сезон" начинают "давить": земля под ИЖС, не имеете право сдавать; если переведете в нежилое, то не имеете право быть прописаны.. каждое лето живёшь в СТРЕССЕ!
В 2019 году якобы приняли решение узаконить положение у такого вида населения в Геленджике: теперь заставляют поменять, через суд, назначение земли: ЖИЛОЙ/ГОСТЕВОЙ ДОМ!? И якобы даже уже перевели 53 дома таким образом! (в администрации сказали мне 14.11.19 г).
Но если нет понятия в РФ "гостевой дом", то каким это образом?!
Уважаемые адвокаты и юристы, кто "владеет багажом и знаниями" по данному вопросу, очень хотелось бы узнать ваше мнение и попросить поделиться своими профессиональными знаниями по этому вопросу!-Имею ли я право сдавать в наём/ в аренду комнаты в доме, построенном на ИЖС?-Как правильно и что нужно, чтобы не прессинговали сотрудники администрации и подобных им структур?
- И имеется ли назначение земли "ЖИЛОЙ/ГОСТЕВОЙ ДОМ"
Также если есть возможность получить квалифицированные письменные (!) ответы на эти вопросы (за соответствующую оплату конечно), в письме заверенной печатью юридической фирмы. Заранее была бы вам всем благодарна.
С уважением.
Степанов Альберт Евгеньевич 16.11.2019 13:51
9.1. У Вас чисто коммерческий вопрос. Обратитесь к любому юристу на сайте в личные сообщения для получения ответов на платной основе.
С уважением.
Аполь Светлана Валерьевна 16.11.2019 13:53
9.2. Законодательством РФ предусмотрено понятие "фермерский гостевой дом" - это вид гостиниц, расположенных в сельской местности, предоставляющих услуги размещения и питания в основном из продуктов, производимых в крестьянско-фермерском хозяйстве (пп. "и" п. 5 Положения о классификации гостиниц, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.02.2019 N 158 (далее - Положение о классификации гостиниц)).
В случае если гостевой дом, оказывает гостиничные услуги, но не отвечает вышеуказанным признакам фермерского гостевого дома, его на основании п. 3 Правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации, утв. Постановлением Правительства РФ от 09.10.2015 N 1085 (далее - Правила предоставления гостиничных услуг), можно отнести к иным средствам размещения (имущественный комплекс (здание, часть здания, оборудование и иное имущество), предназначенный для оказания гостиничных услуг).
На основании п. 5 Правил предоставления гостиничных услуг предоставление гостиничных услуг допускается только при наличии свидетельства о присвоении гостинице соответствующей категории, предусмотренной системой классификации гостиниц и иных средств размещения, утв. Министерством экономического развития РФ, в случае если в соответствии с законодательством РФ такое требование вводится для отдельных субъектов или на всей территории РФ.
Согласно ст. 5 Федерального закона от 24.11.1996 N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" (далее - Закон о туризме) предоставление гостиничных услуг без свидетельства о присвоении гостинице определенной категории, установленной положением о классификации гостиниц, а также использование в рекламе, названии гостиницы и деятельности, связанной с использованием гостиницы, категории, не соответствующей категории, указанной в таком свидетельстве, запрещается и влечет за собой административную ответственность в соответствии с законодательством РФ.
В отношении рассматриваемой категории гостиниц получить свидетельство о присвоении ей определенной категории необходимо до 1 января 2021 года (пп. 3 п. 4 ст. 4 Федерального закона от 05.02.2018 N 16-ФЗ).
Указанное требование не распространяется на средства размещения, используемые для осуществления основной деятельности организаций отдыха и оздоровления детей, медицинских организаций, организаций социального обслуживания, физкультурно-спортивных организаций, централизованных религиозных организаций, а также на кемпинги, общежития и иные средства размещения, в которых не предоставляются гостиничные услуги.
При этом согласно ст. 1 Закона о туризме под гостиничными услугами понимается комплекс услуг по предоставлению физическим лицам средства размещения и иных услуг, предусмотренных Правилами предоставления гостиничных услуг, которые предоставляются индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.
Таким образом, оказание гостевым домом (либо фермерским гостевым домом) гостиничных услуг (размещение физических лиц и др.) с 01.01.2021 возможно только после получения свидетельства о присвоении определенной категории в соответствии с Положением о классификации гостиниц.
Оказание гостиничных услуг в нарушение п. 5 Правил предоставления гостиничных услуг может повлечь для предпринимателей и юридических лиц административную ответственность в соответствии со ст. 14.39 КоАП РФ.
Кроме того, на гостевой дом, оказывающий гостиничные услуги, распространяются иные требования Правил предоставления гостиничных услуг.
Будут еще вопросы, обращайтесь на личную почту: apol65@yandex.ru
С удовольствием Вас проконсультирую.

10. У меня с 2008 года зарегистрирован зем. участок в собственности под ИЖС и жилой дом использую я эту собственность 2.5 месяца в году июнь, июль, август. На это время беру патент и сдаю в найм свободные комнаты. Администрация требует изменить землю под " туристическое обслуживание" а дом на гостиницу. Правомерно ли это, я добросовестно плачу все налоги, и на доме бываю только три месяца.
Кузин Евгений Игоревич 10.11.2019 06:23
10.1. Да это вполне правомерно, поскольку вид разрешенного использования, должен соответствовать тому, что там фактически находится.
11. Есть трое знакомых из Таджикистана (всех знаю лично, доверяю).
У всех троих - патент на труд в РФ за 5000 р в месяц.
Для продления временной регистарции им нужно трудовой договор. Как ООО не могу заключить с ними его так как у меня нет квоты.
Как ФЛ - могу вроде для личных нужд. Сколько надо будет платить взносов налогов пошлин при указании з/п 20 000 р в месяц?
И какие подводные камни?
Максимально подробно кто может...
Калашников Владимир Валентинович 28.10.2019 17:41
11.1. Если как физлицо, то они должны сами отчитываться. Т.к налоговым агентом Вы являться не будете (ст. 57 ТК РФ, ст. 24 НК РФ)
Подводные камни в том, что могут выяснить фиктивность этого мероприятия и привлекут к ответственности.
Попов Павел Евгеньевич 28.10.2019 17:45
11.2. Не можете как физлицо, вернее можете, но по ст.170 ГК РФ налоговой может оспорить это и признать ничтожной сделки ваши.
ГК РФ Статья 170. Недействительность мнимой и притворной сделок

КонсультантПлюс: примечание.
Позиции высших судов по ст. 170 ГК РФ >>>

1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
2. Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа и содержания сделки применяются относящиеся к ней правила.
А если батеркоинами будете платить, то это притворная сделка.
Каравайцева Елена Александровна 28.10.2019 17:52
11.3. Работодатель - физическое лицо, заключивший бессрочный трудовой договор с иностранными гражданами, имеющими патент, обязан исчислять и уплачивать ежемесячно страховые взносы в ПФР с ее вознаграждения по тарифу 22%.

Гражданин РФ может привлечь к трудовой деятельности иностранного гражданина при наличии у него патента, оформленного в соответствии со ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации". Глава 48 Трудового кодекса РФ содержит особенности регулирования труда работников, работающих у работодателей - физических лиц.

В соответствии со ст. 303 ТК РФ работодатель - физическое лицо при заключении трудового договора с работником должен уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, которые определяются федеральными законами, а также оформлять страховые свидетельства государственного пенсионного страхования для лиц, поступающих на работу впервые. Исчисление и уплата страховых взносов во внебюджетные фонды производится в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - Закон N 212-ФЗ).

В соответствии с пп. "в" п. 1 ч. 1 ст. 5 Закона N 212-ФЗ физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями, являются плательщиками страховых взносов. При этом пп. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Закон N 167-ФЗ) установлено, что такие физические лица признаются страхователями в ПФР, то есть являются плательщиками страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Согласно ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ выплаты по трудовым договорам являются объектом обложения страховыми взносами. В свою очередь, временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане, заключившие трудовой договор, признаются застрахованными лицами в соответствии с п. 1 ст. 7 Закона N 167-ФЗ. Из вышесказанного следует, что, если с временно пребывающими иностранными гражданами заключен трудовой договор, у работодателя - гражданина РФ возникает обязанность по уплате страховых взносов в ПФР с вознаграждения, выплачиваемого работникам. Согласно абз. 5 п. 1 ст. 11 Закона N 167-ФЗ гражданин РФ должен зарегистрироваться в качестве страхователя в ПФР по месту жительства на основании соответствующего заявления о регистрации, представляемого в срок не позднее 30 дней со дня заключения трудового договора с работницей.

Правила регистрации установлены Порядком регистрации и снятия с регистрационного учета страхователей, производящих выплаты физическим лицам, в территориальных органах Пенсионного фонда Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правления ПФР от 13.10.2008 N 296 п. После этого гражданин РФ должен ежемесячно уплачивать страховые взносы с заработной платы иностранного работника по тарифу 22% (п. 1 ч. 1.1 ст. 58.2 Закона N 212-ФЗ), которые полностью зачисляются на финансирование страховой части трудовой пенсии, независимо от года рождения застрахованного лица (п. 2 ст. 22.1 Закона N 167-ФЗ). Взносы перечисляются ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены (ч. 3 - 5 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).
Икаева Марьяна Николаевна 28.10.2019 18:19
11.4. Здравствуйте
Олег Всеволодович

Без разрешения на привлечение иностранного гражданина на работу возможно по П.4 ст.13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" как физическому лицу.
Нюансы: иностранные граждане должны обо всем уведомлять налоговую.

По поводу отчислений все как и у граждан РФ, 13% налог с з.п.

Статья 13. Трудовая деятельность иностранных граждан в Российской Федерации


1. Иностранные граждане пользуются правом свободно распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию, а также правом на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности с учетом ограничений, предусмотренных федеральным законом.
2. Работодателем в соответствии с настоящим Федеральным законом является физическое или юридическое лицо, получившее в установленном порядке разрешение на привлечение и использование иностранных работников (за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей) и использующее труд иностранных работников на основании заключенных с ними трудовых договоров. В качестве работодателя может выступать в том числе иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

3. Заказчиком работ (услуг) в соответствии с настоящим Федеральным законом является физическое или юридическое лицо, получившее в установленном порядке разрешение на привлечение и использование иностранных работников (за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей) и использующее труд иностранных работников на основании заключенных с ними гражданско-правовых договоров на выполнение работ (оказание услуг). В качестве заказчика работ (услуг) может выступать в том числе иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

4. Работодатель и заказчик работ (услуг) имеют право привлекать и использовать иностранных работников при наличии разрешения на привлечение и использование иностранных работников, а иностранный гражданин имеет право осуществлять трудовую деятельность в случае, если он достиг возраста восемнадцати лет, при наличии разрешения на работу или патента. Указанный порядок не распространяется на иностранных граждан:

1) постоянно или временно проживающих в Российской Федерации;

2) являющихся участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, и членов их семей, переселяющихся совместно с ними в Российскую Федерацию;
3) являющихся сотрудниками дипломатических представительств, работниками консульских учреждений иностранных государств в Российской Федерации, сотрудниками международных организаций, а также частными домашними работниками указанных лиц;
4) являющихся работниками иностранных юридических лиц (производителей или поставщиков), выполняющих монтажные (шефмонтажные) работы, сервисное и гарантийное обслуживание, а также послегарантийный ремонт поставленного в Российскую Федерацию технического оборудования;
5) являющихся журналистами, аккредитованными в Российской Федерации;
6) обучающихся в Российской Федерации в профессиональных образовательных организациях и образовательных организациях высшего образования и выполняющих работы (оказывающих услуги) в течение каникул;


7) обучающихся в Российской Федерации в профессиональных образовательных организациях и образовательных организациях высшего образования и работающих в свободное от учебы время в этих образовательных организациях, в хозяйственных обществах или в хозяйственных партнерствах, созданных бюджетными или автономными образовательными организациями высшего образования, в которых они обучаются;

8) приглашенных в Российскую Федерацию в качестве научных или педагогических работников, в случае их приглашения для занятия научно-исследовательской или педагогической деятельностью по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам высшего образования образовательными организациями высшего образования, государственными академиями наук или их региональными отделениями, национальными исследовательскими центрами, государственными научными центрами, иными научными организациями, в которых действуют диссертационные советы, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо иными научными организациями и инновационными организациями согласно критериям и (или) перечню, утвержденным Правительством Российской Федерации, либо в качестве педагогических работников для проведения занятий в иных организациях, осуществляющих образовательную деятельность, за исключением лиц, въезжающих в Российскую Федерацию для занятия педагогической деятельностью в духовных образовательных организациях;

8.1) приглашенных в Российскую Федерацию с деловой или гуманитарной целью либо в целях осуществления трудовой деятельности и привлекаемых помимо этого для занятия научно-исследовательской и (или) педагогической деятельностью по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам высшего образования в научных организациях и образовательных организациях высшего образования, за исключением духовных образовательных организаций;

8.2) прибывших в Российскую Федерацию не более чем на тридцать суток для осуществления гастрольной деятельности (организации и проведения на основании гражданско-правовых договоров на возмездной и (или) безвозмездной основе мероприятий, в ходе которых иностранный гражданин, являющийся творческим работником, осуществляет публичное исполнение произведений литературы, искусства или народного творчества) либо для осуществления по приглашению и в интересах государственных учреждений культуры и искусства творческой, просветительской, научно-исследовательской и (или) педагогической деятельности;

КонсультантПлюс: примечание.
О привлечении к трудовой деятельности на территории международного медицинского кластера иностранных специалистов см. ФЗ от 29.06.2015 N 160-ФЗ.
8.3) приглашенных в Российскую Федерацию в качестве медицинских, педагогических или научных работников в случае их приглашения для занятия соответствующей деятельностью на территории международного медицинского кластера;
(пп. 8.3 введен Федеральным законом от 29.06.2015 N 160-ФЗ)
8.4) прибывших в Российскую Федерацию с гостевым визитом либо для осуществления научных или культурных связей и контактов и привлекаемых помимо этого государственными учреждениями культуры и искусства для осуществления деятельности, указанной в подпункте 8.2 настоящего пункта, в течение срока, не превышающего тридцати суток;
(пп. 8.4 введен Федеральным законом от 17.06.2019 N 144-ФЗ)
9) являющихся аккредитованными работниками аккредитованных в установленном порядке на территории Российской Федерации представительств иностранных юридических лиц, на основе принципа взаимности в соответствии с международными договорами Российской Федерации;
(пп. 9 в ред. Федерального закона от 05.05.2014 N 106-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
10) осуществляющих трудовую деятельность в случае и порядке, предусмотренных частью четвертой статьи 63 и статьей 348.8 Трудового кодекса Российской Федерации;
(пп. 10 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 204-ФЗ)
11) признанных беженцами на территории Российской Федерации, - до утраты ими статуса беженца или лишения их статуса беженца;
(пп. 11 введен Федеральным законом от 05.05.2014 N 127-ФЗ)
12) получивших временное убежище на территории Российской Федерации, - до утраты ими временного убежища или лишения их временного убежища.
12. Нужна налоговая консультация.
Необходимо сделать сравнительный расчет налоговой нагрузки в год по ИП (патент, енвд, доходы, доходы минус расходы) и ООО (только ЕНВД и доходы минус расходы розничная торговля). Исходные таблицы со всеми данными, которые знаю-предоставлю. СПб.Кто-нибудь может помочь?
ООО "Гелиос" 17.10.2019 13:47
12.1. Здравствуйте. Да юристы могут помочь. Но это будет платно.
Каравайцева Елена Александровна 17.10.2019 13:47
12.2. Обращайтесь к юристу в личные сообщения. Услуга платная.

Вопрос по теме

?
Есть трое знакомых из Таджикистана (всех знаю лично, доверяю).
У всех троих - патент на труд в РФ за 5000 р в месяц.
Для продления временной регистарции им нужно трудовой договор. Как ООО не могу заключить с ними его так как у меня нет квоты.
Как ФЛ - могу вроде для личных нужд. Сколько надо будет платить взносов налогов пошлин при указании з/п 20 000 р в месяц?
И какие подводные камни?
Максимально подробно кто может...
13. Для чего нужен кассовый аппарат, и нужен ли он по закону, ИП на патенте, когда сумма дохода посчитана на перед и сумма налогов для оплаты известна, тем более, что услуги по экскурсиям оплачиваются тур, фирмам, которые реализуют свои билеты по договору с ИП. Это напоминает классический анекдот: Зачем зайцу стопсигнал.
Моисеев Владимир Николаевич 11.10.2019 13:11
13.1. Уважаемый Владимир Егорович г. Симферополь!
Это глубокое заблуждение, что при работе с розничным покупателем (потребителем) ККМ необходима только для налоговой инспекции?!
При работе с розничным покупателем (потребителем) ККМ необходима в первую очередь для того, чтобы выдавать покупателям (потребителям) КАССОВЫЙ ЧЕК, который является ДОГОВОРОМ КУПЛИ-ПРОДАЖИ и заключение такого договора при работе с покупателями (потребителями) ОБЯЗАТЕЛЬНО по ФЗ "О защите прав потребителей".
Поэтому НЕ зависимо от формы налоговой отчётности применение ККМ при работе в розницу с розничными Покупателями ОБЯЗАТЕЛЬНО.
Так что думайте сами, решайте сами.

Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 11.10.2019 г.
14. ИП в 2016 г был на патенте - Изготовление мебели. Пришло информационное письмо (не требование) от 01.10.2019 с расчетом НДС и НДФЛ по суммам, поступившим на расчетный счет.
Калашников Владимир Валентинович 08.10.2019 14:04
14.1. А в чем вопрос? Позвоните исполнителю по телефону и узнайте что они хотят. Может проверить хотят. Тогда по форме должны в установленном порядке запросить документы (ст. 88 НК РФ)
Терентьев Валерий Константинович 08.10.2019 14:20
14.2. Добрый день!
Если это не налоговое требование, то у Вас не возникает обязанности перечислять суммы НДС и НДФЛ в бюджет.
Согласно ст. 346.48 НК Вы не являетесь плательщиком этих налогов от деятельности по изготовлению мебели.
Попов Павел Евгеньевич 08.10.2019 14:22
14.3. Это информационное письмо, а не требование, поэтому носит информационный для вас характер. Письма юристы не видят и его содержания тоже.
Обычно информационные письма ИП пишет ИФНС по поводу налоговаой декларации которая предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя… для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (П. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Вам необходимо вести КУДИР (Книга учета доходов и расходов) так как вы ИП
Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации — Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135 н. (ст. 346.24 НК РФ).
Каравайцева Елена Александровна 08.10.2019 14:22
14.4. Предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения в отношении определенного вида деятельности, не признаются плательщиками НДС по соответствующей деятельности. Это прямо установлено ст. 145 Налогового кодекса РФ.
Шишкин Виталий Михайлович 08.10.2019 14:23
14.5. Вы не обязаны перечислять суммы НДС и НДФЛ в бюджет. Если Вы работаете на патенте, ст.346.48 НК РФ.Об этом также указано в ст.145 НК РФ.
Так что можете принять данное информационное письмо к сведению - не более.
Окулова Ирина Владимировна 08.10.2019 14:36
14.6. Вы не являетесь плательщиком НДС. Требования противоречат ст. 346.48 НК. Удачи Вам и всего хорошего.
15. У меня был патент срок действия до 05.06 2019. Я просрочел пребывания до 22.07.2019. 08.08 2019 обратно вернулся меня пустили в Россию. Не давно узнал что мне поставили запрет на въезд в Россию. Если уеду домой то обратно не пускают. Я оплатил все налоги по патенту. Я могу как то снять запрет на въезд в Россию? Есть какие-то шансы?
Сотник Светлана Алексеевна 15.09.2019 16:33
15.1. Доброго времени суток!

Вам нужно обратиться с этим вопросом в МВД вашего города. Уплата налогов по патенту еще не означает действительность вашего патента.

1. Во-первых, срок пребывания в РФ не всегда соответствует сроку действия патента. Сейчас с момента нового въезда в РФ, вам делают регистрацию до 3-х месяцев вне зависимости от того, есть у вас патент или нет.

2. Во-вторых, срок патента - 1 год. Вам нужен новый патент для трудоустройства на работу. Патент от 05.09.19 уже не является действительным.

3. В третьих, с момента получения оплаченного патента на руки, у вас есть 2 месяца для трудоустройства на работу. В противном случае, ваш патент будет аннулирован, даже если вы его оплатите на полгода вперед.

Прятаться от ребят с МВД смысла нет - если вас поймают, вас выдворят против вашей воли.

С уважением.
16. Я гражданин Республики Таджикистан, живу в Ростове на дону уже 5 лет у меня с документами всё в порядке то есть патент плачу налоги, я бы хотел получить гражданство рф но не знаю куда мне обратиться? И мне дают возможность получить гражданство рф или нет?
Опалей Константин Витальевич 25.08.2019 01:00
16.1. По данному вопросу Вам необходимо обратиться в паспортновизовую службу места регистрации.
Юридическое бюро "Юрисконсульт-Юг" 27.08.2019 20:52
16.2. Здравствуйте. Начинать Вам необходимо с получения разрешения на временное проживание в России.

Вопрос по теме

?
Нужна налоговая консультация.
Необходимо сделать сравнительный расчет налоговой нагрузки в год по ИП (патент, енвд, доходы, доходы минус расходы) и ООО (только ЕНВД и доходы минус расходы розничная торговля). Исходные таблицы со всеми данными, которые знаю-предоставлю. СПб.Кто-нибудь может помочь?
17. Имеется следующий вопрос. Веду деятельность онлайн курсов через ИП, могу ли я перейти на патент, если нет лицензии на образовательные услуги?

Нашел следующие примечания:
В договорах с учениками, по которым поступает оплата за обучение, нужно четко обозначить услуги, которые оказывает школа: формулировка “обучение на курсах ” — это доходы по деятельности на патенте, формулировки “оказание консультационно-информационных услуг”, “услуги по проведению мероприятия”, “продажа видеозаписей” и пр. — такая деятельность уже не попадает под патент, с нее нужно платить налоги по вашей основной системе налогообложения (общая или упрощенная).

Получается, патент можно оформить если только веду услугу с лицензией и в договоре указано “обучение на курсах ”.
Проблема, что лицензию не могу получить, т.к. занятия ведутся онлайн...
Шишкин Виталий Михайлович 16.08.2019 09:18
17.1. Вы сами ответили на свой вопрос. Патент можно оформить только при наличии лицензии в данном случае. Таким образом первое, что Вам надо - оформить лицензию. А потом уже выбирать патентную систему, заключать договоры с указанием "обучение на курсах". Ст.346.43,346.44 НК РФ.
Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "Об образовании в Российской Федерации"
""Статья 91. Лицензирование образовательной деятельности.
Попов Павел Евгеньевич 16.08.2019 09:21
17.2. Если часть работ вести не онлайн, в этом случае вам должны дать лицензию. В статье 12 закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ приводится перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии. Выдают лицензии территориальные отделения специальных лицензирующих органов, которые указаны в Постановлении Правительства от 21 ноября 2011 г. № 957. В вашем случае — Рособрнадзор.
Калашников Владимир Валентинович 16.08.2019 09:22
17.3. Уважаемый Олег!
Не можете. Потому что патент можно получить именно на образовательную деятельность.
У Вас же она таковой не является. Это просто курсы. Т.е. Ваша деятельность не завершается получением документа об образовании.

Федеральный закон "Об образовании в Российской Федерации" от 29.12.2012 N 273-ФЗ (последняя редакция) ст. 21
Шарафутдинов Ильдар Музафарович 16.08.2019 09:30
17.4. ПУТЕВОДИТЕЛЬ ПО ГОСУСЛУГАМ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

ПОЛУЧЕНИЕ ЛИЦЕНЗИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


1. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1.1. Нормативное регулирование лицензирования образовательной деятельности >>>
1.2. Случаи, в которых необходимо получить лицензию на осуществление образовательной деятельности >>>
1.3. Лица, которые могут получить лицензию на осуществление образовательной деятельности, лицензирующий орган и срок действия лицензии >>>
1.4. Последствия осуществления образовательной деятельности без лицензии >>>

1.1. Нормативное регулирование лицензирования образовательной деятельности

Лицензирование образовательной деятельности регулируется:
- Федеральным законом от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (далее - Закон о лицензировании);
- ст. 91 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" (далее - Закон об образовании);
- Положением о лицензировании образовательной деятельности (утв. Постановлением Правительства РФ от 28.10.2013 N 966) (далее - Положение);
- Административным регламентом предоставления Федеральной службой по надзору в сфере образования и науки государственной услуги по лицензированию образовательной деятельности (утв. Приказом Минобрнауки России от 25.11.2014 N 1517; далее - Регламент Рособрнадзора);
- Административным регламентом предоставления органами государственной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющими переданные полномочия Российской Федерации в сфере образования, государственной услуги по лицензированию образовательной деятельности (утв. Приказом Минобрнауки России от 17.03.2015 N 244; далее - Регламент лицензирующих органов субъектов РФ);
- Приказом Рособрнадзора от 12.03.2015 N 279 "Об утверждении форм документов, используемых Федеральной службой по надзору в сфере образования и науки в процессе лицензирования образовательной деятельности".

1.2. Случаи, в которых необходимо получить лицензию на осуществление образовательной деятельности

Осуществление образовательной деятельности требует получения лицензии (п. 40 ч. 1 ст. 12 Закона о лицензировании, ч. 1 ст. 91 Закона об образовании).
Лицензирование образовательной деятельности осуществляется по видам образования, уровням образования, по профессиям, специальностям, направлениям подготовки (для профессионального образования), подвидам дополнительного образования (ч. 1 ст. 91 Закона об образовании).

Дополнительная информация о видах образования, уровнях образования, подвидах дополнительного образования и их содержании
1. Образование подразделяется на следующие виды (ч. 2 ст. 10 Закона об образовании):
а) общее образование направлено на развитие личности и приобретение в процессе освоения основных общеобразовательных программ знаний, умений, навыков и формирование компетенции, необходимых для жизни человека в обществе, осознанного выбора профессии и получения профессионального образования (п. 11 ст. 2 Закона об образовании);
б) профессиональное образование направлено на приобретение обучающимися в процессе освоения основных профессиональных образовательных программ знаний, умений, навыков и формирование компетенции определенных уровня и объема, позволяющих вести профессиональную деятельность в определенной сфере и (или) выполнять работу по конкретным профессии или специальности (п. 12 ст. 2 Закона об образовании);
в) профессиональное обучение направлено на приобретение обучающимися знаний, умений, навыков и формирование компетенции, необходимых для выполнения определенных трудовых, служебных функций (определенных видов трудовой, служебной деятельности, профессий) (п. 13 ст. 2 Закона об образовании);
г) дополнительное образование направлено на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования (п. 14 ст. 2 Закона об образовании).
2. Общее и профессиональное образование реализуются по нескольким уровням (п. 3 ст. 10 Закона об образовании).
Уровни общего образования, закрепленные в Законе об образовании (ч. 4 ст. 10 данного Закона):
- дошкольное образование;
- начальное общее образование;
- основное общее образование;
- среднее общее образование.
Уровни профессионального образования, закрепленные в Законе об образовании (ч. 5 ст. 10 данного Закона):
- среднее профессиональное образование;
- высшее образование - бакалавриат;
- высшее образование - специалитет, магистратура;
- высшее образование - подготовка кадров высшей квалификации.
3. Дополнительное образование включает в себя следующие подвиды:
- дополнительное образование детей и взрослых;
- дополнительное профессиональное образование.

Виды образовательных услуг
Образовательная деятельность включает в себя оказание услуг по реализации образовательных программ согласно перечню, прилагаемому к Положению (п. 3 Положения). В него входят следующие программы (Приложение к Положению):
1) основные общеобразовательные программы дошкольного образования;
2) основные общеобразовательные программы начального общего образования;
3) основные общеобразовательные программы основного общего образования;

См. продолжение перечня
4) основные общеобразовательные программы среднего общего образования;
5) основные профессиональные образовательные программы среднего профессионального образования - программы подготовки квалифицированных рабочих, служащих;
6) основные профессиональные образовательные программы среднего профессионального образования - программы подготовки специалистов среднего звена;
7) основные профессиональные образовательные программы высшего образования - программы бакалавриата;
8) основные профессиональные образовательные программы высшего образования - программы специалитета;
9) основные профессиональные образовательные программы высшего образования - программы магистратуры;
10) основные профессиональные образовательные программы высшего образования - программы подготовки научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре);
11) основные профессиональные образовательные программы высшего образования - программы ординатуры;
12) основные профессиональные образовательные программы высшего образования - программы ассистентуры-стажировки;
13) основные программы профессионального обучения - программы профессиональной подготовки по профессиям рабочих, должностям служащих;
14) основные программы профессионального обучения - программы переподготовки рабочих, служащих;
15) основные программы профессионального обучения - программы повышения квалификации рабочих, служащих;
16) дополнительные общеобразовательные программы - дополнительные общеразвивающие программы;
17) дополнительные общеобразовательные программы - дополнительные предпрофессиональные программы (перечень таких программ в области искусств утвержден Приказом Минкультуры России от 16.07.2013 N 998);
18) дополнительные профессиональные программы повышения квалификации;
19) дополнительные профессиональные программы профессиональной переподготовки;
20) образовательные программы, направленные на подготовку служителей и религиозного персонала религиозных организаций.

Реализация основных профессиональных программ, основных программ профессионального обучения осуществляется в соответствии с перечнями профессий, специальностей и направлений подготовки с указанием присваиваемой квалификации. Так, Перечни профессий и специальностей среднего профессионального образования утверждены Приказом Минобрнауки России от 29.10.2013 N 1199, Перечень специальностей и направлений подготовки высшего образования - Приказом Минобрнауки России от 12.09.2013 N 1061, Перечни специальностей и направлений подготовки высшего образования, применяемых при реализации образовательных программ высшего образования, содержащих сведения, составляющие государственную тайну или служебную информацию ограниченного распространения, - Приказом Минобрнауки России от 12.09.2013 N 1060.

Не требуется получение лицензии
Не лицензируется:
- образовательная деятельность индивидуальных предпринимателей, осуществляемая ими без привлечения педагогических работников (ч. 2 ст. 91 Закона об образовании, абз. 1 п. 1 Положения);
- образовательная деятельность, которую ведут частные образовательные организации на территории инновационного центра "Сколково" (п. 40 ч. 1 ст. 12 Закона о лицензировании, ч. 2 ст. 17 Федерального закона от 28.09.2010 N 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" (далее - Закон N 244-ФЗ), абз. 2 п. 1 Положения). Данная деятельность осуществляется на основании разрешений, выдаваемых управляющей компанией (ч. 3 ст. 17 Закона N 244-ФЗ);
- образовательная деятельность организаций, осуществляемая ими на территории инновационного научно-технологического центра, если это предусмотрено правилами проекта (ч. 3 ст. 21 Федерального закона от 29.07.2017 N 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", абз. 3 п. 1 Положения);
- деятельность, осуществляемая путем проведения семинаров, консультаций и разовых лекций. Исчерпывающий перечень услуг по реализации образовательных программ, подлежащих лицензированию, приведен в Приложении к Положению. Услуги по проведению семинаров, консультаций и разовых лекций в нем не названы. Таким образом, указанная деятельность не подлежит лицензированию;
- обучение пожарно-техническому минимуму. Как разъяснил Рособрнадзор, такое обучение не является реализацией образовательной программы и не подлежит лицензированию в качестве образовательной деятельности (Письмо от 25.04.2014 N 01-52-716/06-1730).

1.3. Лица, которые могут получить лицензию на осуществление образовательной деятельности, лицензирующий орган и срок действия лицензии

Лица, которые могут получить лицензию
Получить лицензию на образовательную деятельность могут (ч. 2 ст. 91 Закона об образовании, абз. 1 п. 1 Положения):
а) образовательные организации - некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности и в соответствии с целями, ради достижения которых они созданы (п. 18 ст. 2 Закона об образовании).
Согласно ч. 1 ст. 22 Закона об образовании образовательная организация создается в форме, установленной гражданским законодательством для некоммерческих организаций. Данные организационно-правовые формы предусмотрены Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях". Духовные образовательные организации создаются в порядке, определенном Федеральным законом от 26.09.1997 N 125-ФЗ "О свободе совести и о религиозных объединениях" (ч. 2 ст. 22 Закона об образовании).
Образовательные организации могут быть (ч. 4 - 7 ст. 22 Закона об образовании):
- государственными (создаваемыми РФ или субъектом РФ);
- муниципальными (создаваемыми муниципальными образованиями);
- частными (создаваемыми в соответствии с законодательством РФ физическими и (или) юридическими лицами и их объединениями, за исключением иностранных религиозных организаций).
Образовательные организации подразделяются на типы в соответствии с образовательными программами, реализация которых является основной целью их деятельности (ч. 1 ст. 23 Закона об образовании);

Дополнительная информация по типам образовательных организаций
В Российской Федерации устанавливаются следующие типы образовательных организаций, реализующих основные образовательные программы (ч. 2 ст. 23 Закона об образовании):
1) дошкольная образовательная организация. Она осуществляет образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход за детьми и, кроме того, может осуществлять деятельность по дополнительным общеразвивающим программам (п. 1 ч. 4 ст. 23 Закона об образовании);
2) общеобразовательная организация - по образовательным программам начального общего, основного общего и (или) среднего общего образования. Она также вправе реализовывать образовательные программы дошкольного образования, дополнительные общеобразовательные программы и программы профессионального обучения (п. 2 ч. 4 ст. 23 Закона об образовании);
3) профессиональная образовательная организация - по образовательным программам среднего профессионального образования и (или) программам профессионального обучения. Такая организация вправе осуществлять образовательную деятельность по любым программам, кроме образовательных программ высшего образования (п. 3 ч. 2, п. 3 ч. 4 ст. 23 Закона об образовании);
4) образовательная организация высшего образования - по образовательным программам высшего образования и научную деятельность. Данная организация вправе осуществлять деятельность по реализации любых образовательных программ (п. 4 ч. 2, п. 4 ч. 4 ст. 23 Закона об образовании).
Образовательные организации, реализующие дополнительные образовательные программы, подразделяются на следующие типы (ч. 3 ст. 23 Закона об образовании):
1) организация дополнительного образования. Она осуществляет образовательную деятельность по дополнительным общеобразовательным программам, а также может реализовывать образовательные программы дошкольного образования и профессионального обучения (п. 5 ч. 4 ст. 23 Закона об образовании);
2) организация дополнительного профессионального образования - по дополнительным профессиональным программам. Кроме того, она вправе осуществлять деятельность по программам подготовки научно-педагогических кадров, программам ординатуры, дополнительным общеобразовательным программам и программам профессионального обучения (п. 6 ч. 4 ст. 23 Закона об образовании).

б) организации, осуществляющие обучение, - юридические лица, которые на основании лицензии осуществляют наряду с основной образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании). В соответствии со ст. 31 Закона об образовании к ним относятся:
- научные организации, осуществляющие образовательную деятельность. Такие организации вправе реализовывать программы магистратуры, подготовки научно-педагогических кадров, программы ординатуры, профессионального обучения и дополнительные профессиональные программы (ч. 2 ст. 31 Закона об образовании);
- организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (ч. 1 ст. 31 Закона об образовании). Законодатель не указал, по каким видам образовательных программ данные организации вправе осуществлять образовательную деятельность;
- организации, осуществляющие лечение, оздоровление и (или) отдых, и организации, осуществляющие социальное обслуживание. Эти организации могут осуществлять деятельность по основным и дополнительным общеобразовательным программам, основным программам профессионального обучения (ч. 3 ст. 31 Закона об образовании);
- загранучреждения МИД России. Они могут осуществлять образовательную деятельность по основным и дополнительным общеобразовательным программам (ч. 4 ст. 31 Закона об образовании);
- иные юридические лица. Данные лица вправе осуществлять образовательную деятельность по программам профессионального обучения, образовательным программам дошкольного образования и дополнительным образовательным программам (ч. 5 ст. 31 Закона об образовании).
Для осуществления указанной деятельности в организации, осуществляющей обучение, создается специализированное структурное образовательное подразделение. Его деятельность регулируется положением, разрабатываемым и утверждаемым данной организацией (ч. 6 ст. 31 Закона об образовании);
в) индивидуальные предприниматели, за исключением тех, кто осуществляет образовательную деятельность непосредственно.
Индивидуальные предприниматели осуществляют образовательную деятельность по основным и дополнительным общеобразовательным программам, программам профессионального обучения (ч. 3 ст. 32 Закона об образовании).
Необходимо отметить, что физические лица, указанные в ч. 2 ст. 331 ТК РФ, которые не могут быть допущены к педагогической деятельности или отстраняются от работы, не вправе осуществлять образовательную деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей (ч. 3 ст. 32 Закона об образовании).
Названные организации и индивидуальные предприниматели вправе получить лицензию на осуществление образовательной деятельности в случае их соответствия лицензионным требованиям (п. 4 Положения).
Парфенов Валерий Николаевич 16.08.2019 09:33
17.5. Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "Об образовании в Российской Федерации"
Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
17) образовательная деятельность - деятельность по реализации образовательных программ
Подлежит лицензированию образовательная деятельность, когда реализуются образовательные программы. А итогом такой реализации является выдача документа о прохождении обучения диплом сертификат свидетельство аттестат и т.д. Если ваши курсы не предполагают выдачу документа о прохождении обучения то вам не нужно получать лицензии на оказание образовательных услуг
Патентная система налогообложения (ПСН) – это один из самых простых видов налогообложения. Данный налоговый режим предусматривает фиксированную налоговую ставку и отсутствие отчетности. Единственное, что нужно сделать предпринимателю, чтобы начать работать – просто купить патент.
Согласно ст 346.43 НК РФ патентная система налогообложения применяется если оказываются услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
В законе ничего не говорится о том, что если вы ведете занятия он-лайн то нельзя в этом случае оформить патент.
Поэтому патент вы можете оформить А то что вы нашли в каких то примечаниях-это не есть истина последней инстанций а чисто субъективное мнение одного из авторов, которое может быть ошибочным
НК РФ Глава 26.5. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
(введена Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ)

Статья 346.43. Общие положения
Статья 346.44. Налогоплательщики
Статья 346.45. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
Статья 346.46. Учет налогоплательщиков
Статья 346.47. Объект налогообложения
Статья 346.48. Налоговая база
Статья 346.49. Налоговый период
Статья 346.50. Налоговая ставка
Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
Статья 346.52. Налоговая декларация
Статья 346.53. Налоговый учет.
Каравайцева Елена Александровна 16.08.2019 09:34
17.6. Согласно ст. 346.43 Налогового кодекса РФ услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству могут оказываться с применением патентной системы налогообложения.

Лицензированию подлежит образовательная деятельность. Согласно Федеральному закону «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 N 273-ФЗ образовательная деятельность – это деятельность по реализации образовательных программ, а образовательная программа — комплекс основных характеристик образования (объем, содержание, планируемые результаты), организационно-педагогических условий и в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, форм аттестации, который представлен в виде учебного плана, календарного учебного графика, рабочих программ учебных предметов, курсов, дисциплин (модулей), иных компонентов, а также оценочных и методических материалов. Если оказываемые услуги не предполагают реализацию образовательных программ, то и деятельность по их предоставлению не требует получения лицензии.
Икаева Марьяна Николаевна 16.08.2019 09:38
17.7. Доброе утро Олег

Вам и не нужна лицензия
Без лицензии допускается личное ведение кружков, секций или студий, осуществляемое индивидуальным предпринимателем без привлечения дополнительных специалистов.
Оформляйте патент и работайте

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.07.2019) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.08.2019)
НК РФ Статья 346.43. Общие положения

1. Патентная система налогообложения устанавливается настоящим Кодексом, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
2. Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
3) парикмахерские и косметические услуги;
4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
6) ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
7) ремонт мебели;
8) услуги фотоателье, фото-и кинолабораторий;
9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
12) ремонт жилья и других построек;
13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
18. Если можно дополните ответ простым языком для обычного человека:), что бы понимать суть, приводящих ссылок на закон.

Планируется снятие помещение у города, переделать его под апартаменты для последующего размещение туристов.

1. Какая форма регистрации (просто физ. лицо, возможность патента, ООО, ИП), поможет максимально снизить налоговую нагрузку при нижеследующих условий?

Численность человека в штате 2 (уборщица, администратор) или 1 администратор.

Среднегодовой доход (не учитывает сезонность).
Стоимость аренды у города: 100 000 руб. месяц.
Доход: 5400 руб. / сутки *21 (день) = 113 400 доход.
Сопутствующие расходы в месяц (гигиенические средства, стирка): 1 000 руб.
Прибыль составит: 12 400 руб.
Налоги: ?
Зарплата: ?
Дополнительные расходы (бухгалтерский учет и т.д.): ?

УСН 6% - 6804 (прибыль 6 596).
УСН 15% - 1860 руб. (прибыль 10 540 руб.).
ЕНВД - ?
ОСНО: - ?
Какие еще налоги нужно добавить в каждый из режимов что бы рассчитать правильно налоговую нагрузку?
В каких режимах можно не иметь кассовый аппарат?

Дополнительная информация: для деятельности одалживаются деньги у физ. лица (на ремонт и аренду), как правильно отобразить их в бухучете, что бы возвращать долг из дохода деятельности? Нужна расписка от физ. лица? Каким способом возвращать деньги взятые в долг? Будет ли займодатель платить с тех денег что мне занял налоги или я когда их буду возвращать?

Как правильно и выгодно оформить данный вид деятельности с учетом примерного расчета указанного выше?
Спасибо.
Деревянко Станислав Юрьевич 15.07.2019 16:27
18.2. Нужно регистрировать ИП либо ООО. Выбрать налоговый режим. По налогам в принципе вы рассчитали правильно. Кассовый аппарат нужно иметь при любом налоговом режиме с 1 июля 2019 года. Индивидуальные предприниматели до 1 июля 2021 года без наемных сотрудников могут не использовать онлайн-кассу, если продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы. По поводу займа можно оформить договор займа с физическим лицом (807 ГК РФ) с процентами. Возвращать будете Согласно договора. Не забудьте брать расписки о получении.
Дацкевич Константин Евгеньевич 15.07.2019 16:29
18.3. У вас очень серьёзный ответ который не может решиться в рамках консультации за 100 рублей
Гостиничный бизнес лучше всего оформлять в ООО в рамка х УСН конечно потому что ЕНВД возможно применять и я советую применять только если у вас фиксированная прибыль более 100-200 000 рублей в месяц в ином случае ЕНВД вам только навредит
Гостиничные услуги подпадают под ЕНВД, если площадь помещений для временного размещения и проживания постояльцев не превышает 500 кв. м (подп. 12 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Применение ЕНВД при предоставлении гостиничных услуг не зависит от формы расчетов с заказчиками (наличная, безналичная, с использованием пластиковых карт, смешанная). Такой вывод следует из положений подпункта 12 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ и подтверждается Минфином России (письма от 2 апреля 2008 г. № 03-11-04/3/167, от 22 ноября 2007 г. № 03-11-04/3/458 и от 24 июля 2007 г. № 03-11-04/3/289).
Кассовый аппарат в рамках гостиницы что ИП что ОО иметь ОБЯЗАНЫ
Оформлять лучше ООО с 2 учредителями в рамках усн с уставным капиталом 10000 если хотите на звездность также пройти сертификацию на звездность
Приказ Министерства культуры РФ от 11 июля 2014 г. N 1215 "Об утверждении порядка классификации объектов туристской индустрии, включающих гостиницы и иные средства размещения, горнолыжные трассы и пляжи, осуществляемой аккредитованными организациями"
Шишкин Виталий Михайлович 15.07.2019 16:34
18.4. Вам лучше ИП или ООО оформлять
согласно Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N 129-ФЗ и применять УСН. Также нужно пройти сертификацию.
Также гостиничный бизнес подпадает под ЕНВД подп. 12 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, если площадь не больше 500 кв.м.

ККТ нужно иметь.
Насчет займа - оформляйте с физическим лицом, ст.807, 808 ГК РФ.
Степанов Юрий Васильевич 15.07.2019 16:39
18.5. Здравствуйте!
Оптимальным вариантом для открытия небольшого отеля (не больше 50 номеров) – будет оформление статуса индивидуального предпринимателя. Если открыть бизнес в данной отрасли хочет субъект уже являющийся индивидуальным предпринимателем, ему необходимо обратиться в налоговый орган для регистрации вида деятельности по ОКВЭД. Код вида деятельности гостиниц и прочих мест для временного проживания – 55.10.
Упрощенная система налогообложения – наиболее подходящий вариант для предпринимателя, занимающегося малым гостиничным бизнесом. УСН позволит сэкономить на низкой налоговой нагрузке. Система актуальна на раннем этапе; после того как доход в месяц превысит сумму в 60 т. р., придется платить по ЕНВД. В отличие от ООО, индивидуальный предприниматель может совмещать обе системы (УСН и ЕНВД) – это довольно распространено в гостиничном бизнесе.
Парфенов Валерий Николаевич 15.07.2019 16:58
18.7. Вам в этом случае можно зарегистрироваться в качестве ИП согласно Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N 129-ФЗ
Преимущества ИП перед ООО проще зарегистрироваться, проще затем ликвидироваться меньше отчетности Режим налогообложения УСН 6 % больше налогов платить не придется
Что касается кассового аппарата, то статья 2 Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" от 22.05.2003 N 54-ФЗ (последняя редакция) обязывает вас при ведении гостиничного бизнеса при любом режиме налогообложения иметь кассовый аппарат
Что касается займа то нужно исходить из следующего: Договоры займа стст 807-809 ГК РФ, содержащие указания на беспроцентный тип займа, не создают оснований для расчета материальной выгоды для физического лица - займодавца.
При получении заемных средств от физических лиц под проценты, начисляемые и выплачиваемые процентные обязательства для кредитора являются доходом, с которого должен быть удержан НДФЛ. Вы в этом случае Вы как ИП будете выступать в качестве налогового агента. Если получен займ от физического лица, проводки составляются с участием 66 или 67 счета.
Икаева Марьяна Николаевна 15.07.2019 17:25
18.8. Добрый вечер Алена

Вы можете зарегистрироваться как ИП по УСН с оплатой 6% налога с дохода, арендовать помещение, заключив договор аренды на 11 месяцев с его пролангацией, чтобы не регистрировать в Росреестре.

Патентная система налогообложения невозможна
Применение ККТ в порядке ФЗ-54 " О применении ККТ" обязательно в связи с наличием наемных работников
Оформление договора займа возможно согласно ст. 807 - 810 ГК РФ (налог будете платить Вы, что необходимо отразить в договоре займа)
19. Скажите, если я плачу налог за патент на работу ежемесячно и в срок, но при этом не имею возможности продлить регистрацию. Как поступить?
Максимова Анна Михайловна 13.07.2019 13:18
19.1. Добрый день.
В 2019 году срок продления регистрации иностранным гражданином по своему патенту – равнозначен сроку оплаченных им месяцев работы. Проверить период можно по чекам за оплату патента.
Если вы оплатили НДФЛ за 1 месяц, значит сделать продление регистрации по чекам можно исключительно на оплаченный месяц.
Срок продления регистрации иностранного гражданина после оплаты патента всего 3 дня
В 2018 году обязательно продление регистрации по патенту в ограниченный период не позднее 3 рабочих дней с даты проведения оплаты НДФЛ за патент.

Срок продления регистрации-3 дня, что регламентировано Постановлением правительства о миграционном учёте № 9 от 15.01.2007 г.
вы, продлевая своё право на труд, обязаны уведомить отдел по делам миграции об изменении времени нахождения вас, как иностранного гражданина, на территории РФ.
20. У меня ИП, на ЕНВД. Площадь 2 х 4 кв. м. Переезжаю в помещение 49,9 кв. м.Хочу поменять налогообложение с ЕНВД на патент. Что делать, если смену налогообложения производится только раз в год, и то в декабре. Как мне быть?
Ворончихин Денис Андреевич 30.06.2019 23:27
20.1. Ждать конца года. Вы сами ответили на свой вопрос.
Гумеров Камиль Ринатович 01.07.2019 07:35
20.2. Закрыться как ИП, и заново открыться.

Вопрос по теме

?
Для чего нужен кассовый аппарат, и нужен ли он по закону, ИП на патенте, когда сумма дохода посчитана на перед и сумма налогов для оплаты известна, тем более, что услуги по экскурсиям оплачиваются тур, фирмам, которые реализуют свои билеты по договору с ИП. Это напоминает классический анекдот: Зачем зайцу стопсигнал.
21. Я устроился на работу в иностранную компанию зарегистрированную в Германии (представительства в России не имеет). Между нами был заключён договор найма. Зарплату будут проводить в валюте на мой счёт в российском банке. В данной компании уже работает один сотрудник из России, и выплачивает налоги путем декларирования доходов. У меня ситуация немного сложнее, так как я работаю сервисным инженером по обслуживанию систем бесперебойно питания электрического оборудования, и для меня необходимо получать сертификаты по электробезопасности, которые нельзя получить физлицу. Я хотел открыть ИП, но так и не смог определиться с ОКВЭД для моей деятельности. Можете подсказать, как мне лучше все организовать, с меньшими проблемами по налогообложения (возможно есть направление с патентами) и без необходимости приобретения лицензии. Заранее большое спасибо за помощь!
Соколов Дмитрий Геннадиевич 24.06.2019 14:53
21.1. Сергей, определиться с ОКВЭД не такая большая проблема, она вполне решаема...
22. Гражданин Таджикистана 2 года живет в Московской области. Регистрацию не оформил никакую. Только имеется патент для работы, все налоги по работе оплачивает. Он имеет близкого родственника-гражданина РФ. В связи с чем имеет возможность получить гражданство РФ в упртщенном порядке. Только нужно оформить регистрацию. Если он сейчас будет выезжать из России в Таджикистан, для последующего въезда в Россию и уже оформления регистрации по месту пребывания, ему установят запрет на вьезд в РФ, т.к. нарушил правила пребывания в России? Если да, подскажите, как можно этого избежать.
Бычкова Нина Васильевна 20.06.2019 20:16
22.1. Патент оформляется по месту регистрации, его бы не оформили, если нет регистрации.
Выезжать надо. Можно также получить уведомление о запрете и обжаловать в судебном порядке.
Вообще запрет на въезд не устанавливается автоматически и не всегда сразу. Нужно запросы сделать о том, есть ли запрет или нет, а по результату получения ответа и решение принимать.
23. Уважаемые юристы подскажите пожалуйста я Ип у меня налогооблажение патент и есть енвд сотрудников нет работаю сама нужна ли мне касса оной до 1 июля?
ООО "Юридическое бюро "Шиповская и партнеры" 05.06.2019 12:01
23.1. Добрый день!
В мае Государственная Дума РФ в 3-ем чтении приняла законопроект об отсрочке онлайн-касс. В настоящий момент он одобрен Советом Федерации.
По законопроекту № 682709-7 отсрочку получат ИП без работников при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг — до 1 июля 2021 года.
Законопроект не предусматривает отсрочку для тех предпринимателей, которые занимаются перепродажей товаров, а также для организаций.
Отслеживать стадии рассмотрения и ознакомиться с законом можно по ссылке: Подробнее >>>.
Если такие ИП заключат трудовой договор по найму сотрудника, то онлайн-кассу они должны будут установить в течении 30 дней с момента заключения договора.
24. Ип на патенте - гостиничный бизнес. ИП зарегистрирован в Оренбургской области, объект недвижимости и земельный участок находятся в Башкирии. Продаю недвижимость и земельный участок. Какие налоги нужно заплатить и в каком регионе?
Аникина Наталья Геннадьевна 21.05.2019 09:50
24.1. Налоги исчисляются исходя из кадастровой стоимости и уплачиваются в том регионе где находится недвижимое имущество.

Вопрос по теме

?
ИП в 2016 г был на патенте - Изготовление мебели. Пришло информационное письмо (не требование) от 01.10.2019 с расчетом НДС и НДФЛ по суммам, поступившим на расчетный счет.
25. Я ИП,сдаю в аренду нежилые помещения, плачу фиксированные платежи. Хотел бы перейти на патент, как это сделать в середине года? Какие налоги кроме патента мне нужно платить.
Шишкин Виталий Михайлович 14.05.2019 16:12
25.2. Вы не указали на какой система налогообложения находитесь. Но перейти на патент можете в середине года. Если не на УСН

Согласно пункту 6 статьи 346.13 НК перейти на патент в середине года с «упрощёнки» нельзя. Раньше ФНС РФ и Минфин опирались на 8 пункт этой же статьи и давали согласие. Однако сейчас практика поменялась.

Кроме патента не надо платить ничего
Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.

НК РФ Статья 346.45. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения

""1. Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения.
""Форма патента и форма заявления на получение патента утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Абзац утратил силу. - Федеральный закон от 02.12.2013 N 334-ФЗ.
(см. текст в предыдущей "редакции")
""Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Индивидуальный предприниматель вправе получить несколько патентов.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""2. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи "заявление" на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта.
(в ред. Федеральных законов от 02.12.2013 N 334-ФЗ, от 21.07.2014 N 244-ФЗ, от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента на территории городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, заявление на получение патента подается в любой по выбору индивидуального предпринимателя территориальный налоговый орган соответствующего города федерального значения, в котором индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента, кроме случая, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта.
(абзац введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
""В случае, если физическое лицо планирует со дня его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, на территории которого такое лицо состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, заявление на получение патента подается одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае действие патента, выданного индивидуальному предпринимателю, начинается со дня его государственной регистрации.
(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
При отправке заявления на получение патента по почте днем его представления считается дата отправки почтового отправления. При передаче заявления на получение патента по телекоммуникационным каналам связи днем его представления считается дата его отправки.
""3. Налоговый орган обязан в течение пяти дней со дня получения заявления на получение патента, а в случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи, со дня государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя выдать или направить индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента.
(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Патент или уведомление об отказе в выдаче патента выдается индивидуальному предпринимателю под расписку или передается иным способом, свидетельствующим о дате его получения.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""4. Основанием для отказа налоговым органом в выдаче индивидуальному предпринимателю патента является:
1) несоответствие в заявлении на получение патента вида предпринимательской деятельности перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 346.43 настоящего Кодекса введена патентная система налогообложения;
2) указание срока действия патента, не соответствующего пункту 5 настоящей статьи;
3) нарушение условия перехода на патентную систему налогообложения, установленного абзацем вторым пункта 8 настоящей статьи;
4) наличие недоимки по налогу, подлежащему уплате в связи с применением патентной системы налогообложения;
(в ред. Федерального закона от 02.12.2013 N 334-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
5) незаполнение обязательных полей в заявлении на получение патента.
(пп. 5 введен Федеральным законом от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
""5. Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.
""6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:
(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
""2) если в течение налогового периода налогоплательщиком было допущено несоответствие требованию, установленному пунктом 5 статьи 346.43 настоящего Кодекса;
""3) утратил силу с 1 января 2017 года. - Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ.
(см. текст в предыдущей "редакции")
""В случае, если налогоплательщик применяет одновременно патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного настоящим пунктом, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.
""7. Суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), а также суммы торгового сбора за период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 настоящей статьи, исчисляются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. При этом указанные индивидуальные предприниматели не уплачивают пени в случае несвоевременной уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих уплате в соответствии с общим режимом налогообложения (упрощенной системой налогообложения, системой налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), и сумм торгового сбора в течение того периода, в котором применялась патентная система налогообложения.
Сумма налога на доходы физических лиц, сумма налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, сумма налога, уплачиваемого при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, подлежащие уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи, уменьшаются на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.
(п. 7 в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""8. Индивидуальный предприниматель обязан "заявить" в налоговый орган об утрате права на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 настоящей статьи, или о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения, или со дня прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.
(в ред. Федеральных законов от 02.12.2013 N 334-ФЗ, от 30.11.2016 N 401-ФЗ, от 27.11.2017 N 335-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
""Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года.
""Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в любой из налоговых органов, в которых индивидуальный предприниматель состоит на учете в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, по выбору этого индивидуального предпринимателя с указанием реквизитов всех имеющихся патентов с не истекшим на дату подачи указанного заявления сроком действия. "Форма" указанного заявления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(абзац введен Федеральным законом от 02.12.2013 N 334-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
Степанов Евгений Сергеевич 14.05.2019 16:16
25.3. Согласно п. 3 ст. 346.28 Налогового кодека РФ в середине года добровольно отказаться от применения ЕНВД или УСН по общему правилу нельзя. Вот если бы у Вас осуществлялось несколько видов деятельности, то в середине года Вы могли бы перевести некоторые или один из них на патентную систему, оставаясь на ЕНВД по остальным видам деятельности, не дожидаясь начала года.
Тома Анна Вячеславовна 14.05.2019 16:17
25.4. Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, вы можете перейти работать на патентную систему налогообложения в любое время года. Патент можно совмещать с такими налоговыми режимами как– УСН, ОСНО, ЕНВД. Если для вас стоимость патента выгодно, обращайтесь в налоговую инспекцию по месту деятельности.

Подавать заявление на патент для ИП на 2019 год надо на специальном бланке.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)
НК РФ Статья 346.51. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Икаева Марьяна Николаевна 14.05.2019 16:26
25.5. Добрый день Сергей

В 2019 году сохранились прежние условия по переходу ИП на ПСН. Как и ранее, применять ПСН могут исключительно ИП, осуществляющие деятельность в соответствие с перечнем п.2 ст.346.43 НК РФ, при условии, что средняя численность наемных работников ИП не превышает 15 человек.
Предприниматель, перешедший на патент, освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц и НДС по деятельности, облагаемой в рамках патентной системы. Однако он должен будет платить НДС по видам деятельности, по которым не перешел на патент, при ввозе товаров на территорию России, при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со ст. 174.1 НК РФ, то есть в рамках договоров простого товарищества доверительного управления имуществом, договора инвестиционного товарищества и концессионного соглашения.
Парфенов Валерий Николаевич 14.05.2019 16:39
25.6. Согласно пункту 6 статьи 346.13 НК перейти на патент в середине года с «упрощёнки» нельзя. Раньше ФНС РФ и Минфин опирались на 8 пункт этой же статьи и давали согласие. Однако сейчас практика поменялась.
Порядок и условия применения патентной системы налогообложения (далее - ПСН) регулируются гл. 26.5 НК РФ.

Сущность этого режима налогообложения заключается в том, что индивидуальный предприниматель оформляет патент на осуществление определенного вида деятельности на определенный срок. При этом патент заменяет собой уплату некоторых налогов.
Приобрести патент можно на период от одного до двенадцати месяцев в пределах одного календарного года, то есть срок действия патента не может перейти на следующий год.
Для перехода на ПСН индивидуальному предпринимателю необходимо подать заявление.

Данное заявление представляется за 10 дней до начала деятельности по патенту в налоговую инспекцию того региона, где индивидуальный предприниматель планирует осуществлять такую деятельность.

В пятидневный срок после получения заявления территориальное отделение ФНС России должно выдать индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента с указанием причин.

Отказать в выдаче патента могут в следующих случаях:

указание вида деятельности в заявлении, который не попадает под патентную систему;

указание неправильного срока действия патента;

если индивидуальный предприниматель потерял право применять патенты в текущем календарном году;
Годовая стоимость патента определяется как произведение потенциально возможного годового дохода и налоговой ставки 6%. Потенциально возможный доход устанавливается субъектом РФ для каждого вида деятельности и может отличаться в разных муниципальных образованиях в несколько раз. Максимальная величина потенциально возможного годового дохода не может превышать 1 147 000 руб. Максимально допустимый размер возможного годового дохода ежегодно корректируется на коэффициент-дефлятор. Нижняя граница потенциально возможного к получению годового дохода с 2015 г. отменена.
26. Скажите, пожалуйста, может ли физическое лицо-предприниматель устроиться на работу если его патент аннулировали за просрочку оплаты налога?
Юношева Любовь Юрьевна 08.05.2019 12:22
26.1. Добрый день!
Смотря какой патент был.
Если речь о разрешении работать и вести деятельность, то нет.
27. Как и где взять справку о доходах (за 1987, 1988, 1989 г 1990 г (или справку о налоге на вменённый доход уплаченный в эти годы) брала патент на занятие индивидуальной трудовой деятельностью.
Белоусов Сергей Николаевич 20.04.2019 13:53
27.1. К сожалению - нигде не возьмете.
28. Я,пенсионер, оформила договор подряда с организацией (Юр.лицом) на выполнение проектных работ. Патента у меня нет.
Какую сумму мне нужно заплатить в качестве налога в бюджет и какие штрафы за нарушение законодательства?
Еремеев Артур Михайлович 17.04.2019 22:35
28.1. С выплат физическим лицам по гражданско-правовым договорам о выполнении работ (оказании услуг) компании (юр. лица) удерживают НДФЛ как налоговые агенты (подп. 6 п. 1 ст. 208, ст. 226 Налогового кодекса РФ). Обязанность перечислять налог нельзя переложить на исполнителя - физическое лицо, даже если предусмотреть такое условие в ГПД.
Таким образом, налог (НДФЛ 13%) от полученной вами по договору суммы должна будет перечислить в налоговый орган, организация.
Никакого штрафа за выполнение работ по гражданско-правовому договору при этом вы не понесёте.

Вопрос по теме

?
У меня был патент срок действия до 05.06 2019. Я просрочел пребывания до 22.07.2019. 08.08 2019 обратно вернулся меня пустили в Россию. Не давно узнал что мне поставили запрет на въезд в Россию. Если уеду домой то обратно не пускают. Я оплатил все налоги по патенту. Я могу как то снять запрет на въезд в Россию? Есть какие-то шансы?
29. Я получил патент в Москве а сейчас времени нахожусь в Ростове на дону. Можно в Ростове на дону оплатить за московский патент налог ндфл?
Самак Яна Геннадьевна 25.03.2019 18:32
29.1. Оплатить вы можете в любом городе.
30. Что мне выгоднее ЕНВД или патент Тульская область г.Новомосковск? Заниматься будем установка и продажа пластиковых окон и дверей физическим лицам. Офис до 50 м 2. Окна будем заказывать по агентскому договору с завода. Оформлен будет 1 сотрудник.
Абрамова Елена Алексеевна 24.03.2019 13:08
30.1. Однозначного ответа нет. Вам подойдет патент, если у вас сезонная работа или вы только начинаете бизнес и не знаете, как долго будете работать. Тогда покупаете патент на месяц, декларацию не сдаете, а налоги считаете за минуту.

Если оборот растет, у вас есть бухгалтер и вы хотите сэкономить на налогах, подойдет ЕНВД. Налог можно вдвое сократить за счет взносов в Пенсионный фонд и фонд соцстраха, которые вы платите за себя и сотрудников.
Помните, что всегда можно подать в налоговую заявление о переходе на другой вид налогообложения.
Поделиться в соцсетях:

Читайте также:


Задать свой бесплатный вопрос

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет

8 800 505-91-11

Бесплатный многоканальный телефон

Читайте по теме:

В ФНС рассказали об альтернативе налогу на вменённый доход

27.10.2019 в 18:29
124 просмотров
Федеральная антимонопольная служба рассматривает альтернативы единому налогу на вменённый доход (ЕНВД)
Комментарии (1)
Рейтинг публикации: 0 ( )

В 2021 году отменяется один из самых популярных налоговых режимов – ЕНВД.

22.10.2019 в 15:08
188 просмотров
Единый налог на вмененный доход принимался почти 20 лет назад, когда необходимо было вывести их тени те виды деятельности, которые не поддавались контролю.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

В ФНС рассказали об альтернативе налогу на вменённый доход.

22.10.2019 в 12:29
89 просмотров
Федеральная антимонопольная служба рассматривает альтернативы единому налогу на вменённый доход (ЕНВД)
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

В ФНС рассказали об альтернативе налогу на вменённый доход

21.10.2019 в 17:47
86 просмотров
Федеральная антимонопольная служба рассматривает альтернативы единому налогу на вменённый доход (ЕНВД)
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Россию ожидает резкое повышение налогов

10.10.2019 в 17:11
31748 просмотров
С наступлением 2020 года в России ожидаются немалые изменения очень во многих направлениях. Коснутся изменения и налогов, часть из которых будет повышена или изменена.
Комментарии (265)
Рейтинг публикации: 0 ( )
0 X