Спросить юриста  бесплатно

Вклады в уставный капитал

Советы юристов:

Лариса
При организации ООО"Фермер"-вклад в уставной капитал был внесен физическим лицом в виде земельной доли в 2006 году. Затем в 2008 году Продавец-(физическое лицо) передает в собственность, а Покупатель ООО "ЗЕМЛЯ" принимает и оплачивает принадлежащую Продавцу на праве собственности долю в уставном капитале ООО "Фермер" в размере 10,5% уставного капитала номинальной стоимостью 16.000.000 рублей. Общая стоимость доли Продавца составляет 32.000.000 рублей.
ВОПРОС: Может ли физическое лицо уменьшить сумму своих облагаемых доходов (32.000.000 руб) на сумму стоимости доли в уставном капитале ООО"Фермер" (16.000.000 руб)? И какие документы нужно предоставить в налоговую вместе с декларацией 3 НДФЛ?

При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В налоговую предоставить заявление, декларацию, акт передачи вклада в уставный капитал, отчет об оценке на момент внесения земельной доли в уставный капитал.

Может, но это не предмет консультаций данного сайта, по моему.
Бюро.

Планируем для своей деятельности создать ООО. Один из участников для оплаты своей доли в формируемом уставном капитале предложил патент. Я почитал в интернете, что сам патент нельзя использовать в уставном капитале, а права на него можно. В связи с этим, подскажите, пожалуйста, ответы на следующие вопросы:

1. Как я понимаю, права на патент перейдут впоследствии к созданному Обществу, а на данный момент Общество ещё не создано, то каким образом оформить передачу прав на патент от участника, с кем должен быть заключён соответствующий договор о передаче?

2. Можно ли продать права на патент, чтобы у создаваемого Общества возникли полные права на патент и участник, который оплатил свою долю в уставном капитале патентом не мог им пользоваться или же договор о полном отчуждении прав на патент в процессе создания Общества заключать нельзя, а только договор о частичной передачи прав в виде исключительной или не исключительной лицензии на патент?

Укажите, пожалуйста, как правильно всё оформить, чтобы передача прав не противоречила Закону

Прошу меня простить, если я неправильно применил термины

Благодарю Вас за помощь!

С уважением, Дмитрий.

1. Действительно, ВС РФ И ВАС РФ (Постановление № 6/8) разъяснили, что вкладом в УК не может быть объект интеллектуальной собственности (патент, объект авторского права, и т.п.) Но в качестве вклада может быть признано право пользования таким объектом, Право пользования передается по лицензионному договору (ст. 1367 ГК РФ), который должен быть зарегистрирован в порядке, предусмотренном законодательством (ст. 1369 ГК РФ)
При этом следует учитывать положения ст. 15 Закона об ООО о порядке денежной оценки имущественного права. Лицензионный договор заключается после регистрации общества как юридического лица.
2. Передача исключительных прав означает получение обществом всех имущественных прав в отношении распоряжения этим объектом интеллектуальной собственности на срок, определенный в договоре. Автору (участнику) выплачивается лишь компенсация за использование патента в соответствии с условиями лицензионного договора.

Вносим 10 компьютеров как вклад в уставный капитал?
Кому можно сообщить об этом? ИФНС?
Адвокат Арутюнян Г.Р.

Вероятно, участник не разобрался, куда вносится вклад - в АО или ООО, или еще куда-то... Изучите закон!

Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
Статья 15. Оплата долей в уставном капитале общества
1. Оплата долей в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами.
2. Денежная оценка имущества, вносимого для оплаты долей в уставном капитале общества, утверждается решением общего собрания участников общества, принимаемым всеми участниками общества единогласно.
Уставом общества могут быть установлены виды имущества, которое не может быть внесено для оплаты долей в уставном капитале общества.
4. Имущество, переданное участником общества в пользование обществу для оплаты своей доли, в случае выхода или исключения такого участника из общества остается в пользовании общества в течение срока, на который данное имущество было передано, если иное не предусмотрено договором об учреждении общества.

И так далее... О том, что кто и чем оплатил долю в уставном капитале ИФНС узнает из устава и УД при регистрации ООО, а в последующем - из сведений, предоставленным в ИФНС... Передача имущества подтверждается актом передачи имущества в счет оплаты долей с приложением оценки...

Да, тут нужно вносить изменения.

ИФНС не проверяет внесение уставного капитала. Есть только один нюанс. В настоящее время, в соответствии с ст. 66.2 ГК РФ, привлечение оценщика обязательно, несмотря на то, что ч. 2 ст. 15 Закона "Об ООО" такого правила не содержит. Учитывая такие расхождения лучше привлечь независимого оценщика для оценки стоимости имущества, вносимого в УК.

Могут ли быть вкладом в уставный капитал работы, выполненные по капитальному ремонту здания?
Юрист Смирнов Р.В.

Ольга.
Согласно ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" Статья 15. Вклады в уставный капитал общества
1. Вкладом в уставный капитал общества могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку.
Т.е. взносом может быть имущество или права, но не работы или услуги.

С уважением, Смирнов Руслан.

Наталья
Физическое лицо по заявлению вошло в состав участников ООО и оплатило вклад в уставный капитал имуществом, по стоимости, определенной оценщиком. Документы зарегистрированы в ИМНС. По ошибке имущество было внесено с НДС. Как можно исправить эту ситуацию? Возможно ли просто внести изменения в учредительные документы (убрать сумму НДС) и их зарегистрировать (с соответственным уменьшением доли) или это будет процедура уменьшения уставного капитала? Другие варианты?

Считаю, что в этом случае процедуры уменьшения уставного капитала не будет. В силу ст. 20 ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об ООО" уменьшение уставного капитала общества может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников общества в уставном капитале общества и (или) погашения долей, принадлежащих обществу. В данном случае речь идет об исправлении сведений поданных в ИФНС в отношении исключительно одного участника, и уменьшения уставного капитала не произошло - общество в любом случае получило имущество (вещь). Полагаю возможным путем подачи соответствующего заявления внести исправления в учредительные документы: что будете исправлять зависит от того на каком документе "выскочила" ошибка, возможно вам придется вносить исправления во все документы (что весьма вероятно). Чтобы не попасть под штраф когда пойдете в ИФНС с заявлением, тем же днем (или днем позже) оформите отдельный протокол внеочередного собрания участников в котором будет зафиксирована ошибка.

Требуется ли независимая оценка неденежного вклада, вносимого учредителем в уставный капитал ОАО?

Следует уточнить, что в акционерных обществах "вкладов" в уставный капитал не существует. При оплате акций неденежными средствами для определения рыночной стоимости такого имущества должен привлекаться независимый оценщик (ст. 34 Закона № 208-ФЗ).

Может ли выступать дебиторская задолженность в качестве вклада в уставный капитал ООО?
Спасибо.

Может. Только называться такой вид вклада будет не дебиторской задолженностью, а правом требования (имущественным правом). Как вид имущественного права (ст. 15 Закона об ООО), право требования задолженности имеет денежную оценку. По своей правовой природе такой вид называется "неденежным вкладом". Отсюда вытекает специфика по правомерности внесения такого вклада.
Во-первых, такое право должно быть отчуждаемо. То есть уступка этого права не должна быть запрещена законом или договором.
Во-вторых, необходима реальная оценка "денежного вклада". Согласно ст. 15 Закона об ООО денежная оценка неденежных вкладов утверждается решением общего собрания, единогласно. Если номинальная стоимость доли участника общества в уставном капитале общества, оплачиваемой неденежным вкладом, составляет более двухсот минимальных размеров оплаты труда, то такой вклад должен оцениваться независимым оценщиком.
С уважением,

Возможно ли внести в качестве вклада в уставный капитал ООО доли другого ООО?

Возможно. Ст. 15 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"
"1. Оплата долей в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами.
2. Денежная оценка имущества, вносимого для оплаты долей в уставном капитале общества, утверждается решением общего собрания участников общества, принимаемым всеми участниками общества единогласно.
Если номинальная стоимость или увеличение номинальной стоимости доли участника общества в уставном капитале общества, оплачиваемой неденежными средствами, составляет более чем двадцать тысяч рублей, в целях определения стоимости этого имущества должен привлекаться независимый оценщик при условии, что иное не предусмотрено федеральным законом. Номинальная стоимость или увеличение номинальной стоимости доли участника общества, оплачиваемой такими неденежными средствами, не может превышать сумму оценки указанного имущества, определенную независимым оценщиком."

Олеся
Мы внесли вклад в уставный капитал в виде грузового автотранспорта.
Предварительно оценив его в независимом агентстве
Фирма ООО осуществляет грузовые перевозки и ее деятельность попадает под ЕНВД
Но данное транспортное средство сдавалось в аренду, что соответственно попадает под традиционную систему налогообложения. Теперь мы реализуем транспортное средство.
По традиционной системе налогообложения возникает обязанность уплаты НДС
Это большая сумма, поскольку входной НДС отсутствует.
Как минимизировать налогооблагаемую базу?
Можно ли вывести данное транспортное средство из уставного капитала?

1. В дном контексте не всегда передача в аренду автотранспорта не будет попадать под ЕНВД. По моему мнению, с учетом положений справочника по экономическим видам деятельности если автотранспортное предприятии передает автотранспорта в аренду с экипажем – фактически оказание услуг по перевозке – соответственно также ЕНВД.
2. Далее - продажа автомобиля.

П.7 ст. 346_26 НК РФ налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными Налоговым кодексом Российской Федерации. Если иные виды деятельности - обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.

Иным словами операция по реализации автомобиля думаю (не зависимо в период эксплуатации подпадал под ЕНВД или нет) не подпадает под ЕНВД то есть учет по данной операции - общий режимом налогообложения (либо УСН)

Общий режим по НДС - ст. 146 НК РФ объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.
Пп.12 п.2 ст.149 Налогового кодекса РФ - . Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация на территории Российской Федерации: ….. долей в уставном (складочном) капитале организаций…..
Фактически разнообразные способы налогоплательщика минимизировать НДС связаны именно с этой нормой – думаю при применении такого способа – очень вероятен риск претензий налоговой, кроме того связано с нюансами в данном случае по исчислению налога на прибыль.
Далее при сдача имущества а в финансовую аренду (лизинг) – фактически происходит уплата НДС частями (опять же в зависимости от условий договора) – снова риски, что налоговая будет признавать сделку с целью прикрыть фактическую реализацию грузового авто.

В целом думаю, что несете обязанность по уплате НДС при реализации грузового автотранспорта.


С уважением.

Как заполняется лист Е заявления Р 13001 при входе нового участника с взносом вклада в Уставный капитал? Прописываются доли?

На второй странице отражаете вносимые изменения.
В пункте 1 заявления указываете"1". В пункте 2 указываете снова "1". В пункте 3 указываете итоговую величину уставного капитала после увеличения.
Да,прописываются доли-лист Е,страница 2.

При создании ПО "Вираж", одним из учредителей выступило госучреждение, передавшее в качестве вклада в уставный капитал нежилое помещение. ФНС отказалась регистрировать ПО в связи с тем, что собственник имущества учреждения, не давал разрешение на отчуждение недвижимого имущества.

И о чем вопрос? Правильно отказали. Нужно письменное РАЗРЕШЕНИЕ от собственника имущества на отчуждение. Скорее всего это - Министерство по имущественным отношениям. Вот туда пусть госучреждение и обращается. Они все прекрасно знают.

Пожалуйста каков срок внесения дополнительного вклада в уставный капитал ООО третьим лицом?

---Здравствуйте, консультацию по данному вопросу нужно готовить, поднимать законодательные НПА и иные, а это платная услуга. Обратитесь лично к любому юристу и вам её подготовим на основании статьи 779 ГК РФ. Удачи Вам, и всего хорошего.

Требуется ли при внесении имущественного вклада в уставный капитал уплачивать налог на прибыль?

Ксения! Вам только что на аналогичный вопрос ответил предыдущий юрист. Он ответил правильно. Спасибо за обращение на сайт!

Как написать заявление на дополнительный вклад в уставный капитал фирмы? Есть ли какая то форма, бланк его написания?

Оформляется решением участника общества.

Перепелкина Ольга
Скажите, пожалуйста, что можно, кроме компьютера, внести в качестве вклада в уставный капитал ООО стоимостью 10 000 руб.

Всё что угодно.

Можно ли признать внесение денежных средств в качестве дополнительного вклада в уставной капитал ООО третьим лицом без соответствующего заявления и без единогласного решения участников общего собрания ничтожной сделкой?

Да можно, нужно заявление.

Юрист Фатыхов А.А.

Ничтожным - нет, но сделка оспорима и в суде ее можно повернуть.

Наша фирма ООО работает с марта 2012 года. Учредителем в кассу предприятия внесен уставный фонд в размере 1000000 рублей. Деньги израсходованы на приобретение основных средств, материалов, товаров. Сейчас необходимо получить лицензию на розничную продажу алкогольной продукцией. Лицензионная палата ХМАО требует внесения уставного капитала наличными на расчетный счет предприятия снова в сумме 1000000 рублей. Законно ли это требование?

А в налоговой (как регистрирующем органе) что фигурирует в графе уставного капитала? Если что, предоставьте выписку.

Предлагают купить Вклад в уставной капитал ЗАО что мне это даст.

Купить можно акции ЗАО, вклад в уставный капитал не продается.

Смотря что за ЗАО. В некоторых случаях ничего кроме последующей головной боли (куда ее девать?) такая покупка не приносит.

Можно ли будучи акционером ОАО в качестве вклада в уставной капитал ООО внести часть своих акций ОАО.

Можете. Но вопрос на какую сумму.

Законом не запрещено.

В ООО 4 учредителя. Один не оплатил вклад в уставной капитал. Как вывести его из учредителей? Заранее спасибо.

Наверняка в Вашем Уставе есть положение об исключении учредителя, неолатившего полностью свою долю в уставном капитале общества. Или смотрите закон 14 " Об обществах с ограниченной ответственностью".

Галина
Какие проценты выплачивает компаньон компаньону за невнесенный вклад в Уставной капитал.

Дивиденды выплачиваются пропорционально размеру оплаченного уставного капитала. С. Чесноков.

Можно ли стать участником юр лица (ООО) без внесения вклада в уставной капитал общества?

Не получится. Нужны деньги.

Пользователь портала www.kolesa.ru
Нужно ли растамаживать машину, если она принадлежит иностранному юрлицу и будет являться вкладом в уставной капитал ООО?
Юрист Петриди Н.А.

А юридическое лицо находится за пределами РФ или нет?

Должны ли взиматься налоги при внесении вклада в уставной капитал? Если да, то какие?

НЕТ. Таких налогов действующим законодательством не предусмотрено.
Удачи Вам, Анна. Буду, признателен, если мой ответ смог удовлетворить Ваши ожидания.

Анастасия
При образовании ООО другой учредитель не внес вклад в уставный капитал в обусловленный срок. На основании какого закона и в какой суд обратиться для расторжения учредительного договора?

Подобные дела рассматривает арбитражный суд.
Законы: Гражданский Кодекс ч.I, ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", "Арбитражный процессуальный кодекс".
С уважением.

Татьяна
Скажите пожалуйста: может ли вклад учредителя в уставный капитал Общества составлять 0,1 % ?
Заранее спасибо.
Адвокат Радько С.А.

Да, может, поскольку минимальный размер данного вклада законом не регламентирован.

С уважением.

Алекс
Если вклад в ООО был внесен золотом, могу ли я требовать увеличения своей доли в уставном капитале общества.

Алекс!
А по какой причине хотите требовать увеличения?

Хочу увеличить уставной капитал в ООО за счет вклада третьего лица (имуществом).
Вопрос. Увеличится ли в этом случае уставной капитал ООО по уставу, допустим стоимость вносимого имущества 100000, то и уставной капитал вырастит на 100000?
Заранее благодарен!

Тимур, добрый день.

В этом случае третье лицо становится участником общества.
Минимальный размер уставного капитала 10 000 руб.
Участники общества вправе увеличить размер уставного капитала, в том числе в описываемом вами порядке. Если стоимость вносимого в УК имущества будет равна 100 000 рублей, то после осуществления процедуры увеличения уставный капитал составит 110 000 рублей.
Надеюсь, вы знаете, что после увеличения уставного капитала размер доли нового участника составит 90 %, а у всех остальных только 10%.

С уважением,

Наташа
При увеличении Уставного капитала путем внесения дополнительного вклада векселями необходимо ли указывать внесенные векселя в Уставе ООО, или можно просто написать, что Уставный капитал ООО составляет рублей?

Во-первых, вкладом в уставный капитал общества может быть вексель, как ценная бумага, если только он не выдан этим обществом и не запрещен уставом как вид вклада.
Во-вторых, ценные бумаги относятся к неденежным вкладам и их оценка утверждается решением общего собрания участников общества, принимаемым всеми участниками общества единогласно. При этом если номинальная стоимость доли участника общества в уставном капитале общества, оплачиваемом неденежным вкладом, составляет более 200 МРОТ, такой вклад должен оцениваться независимым оценщиком (п.2 ст.15 Закона об ООО).
И этого, следует, что в протоколе общего собрания следует указывать, что вклад в уставный капитал осуществляется неденежными средствами - ценными бумагами, и его утвержденная денежная оценка составляет________________ рублей. В уставе размер уставного капитала определяется в рублях.
С уважением,

Чем и как можно делать оплату вклада при увеличении уставного капитала.

Можно деньгами, а можно имуществом.
Есть два пути за счет увеличения каждого из участников и за счет входа третьего лица.

Лариса!
Вы можете уставной капитал сделать имуществом и денежными средствами. Имущество нужно оценить. Будут вопросы, пишите.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских