Возврат налогового вычета

Краткое содержание:

  • Налоговый вычет
  • Возврат налогов
  • Получение налогового вычета
  • Заявление на налоговый вычет
  • Возврат налогов за обучение

Советы юристов:

1. Будут ли удержаны алименты с возврата НДФЛ (налоговый вычет по ипотеке)?
Уткин Юрий Николаевич
1.1. Налоговый вычет является доходом. А алименты уплачиваются со всех видов доходов.
2. Продала одну квартиру купила другую могу ли подать на возврат налогового вычета.
Артемьев Роман Евгеньевич
2.1. Да, можете в году, следующем за годом покупки, если у вас "белая" зарплата.
3. Положен ли возврат налогового вычета по стоимости строительства гаража.
Малых Андрей Аркадьевич
3.1. Не положен, налоговый вычет на приобретение - предоставляется только по жилью и земельным участкам, используемых под строительство жилья.
4. Положен ли возврат налогового вычета по стоимости гаража? - результаты поиска.
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ"
4.1. Нет. Имущественный налоговый вычет предоставляется только при покупке или строительстве жилого дома, квартиры (ст.220 НК РФ)

Вопрос по теме

?
Хочу продать квартиру, На доход (какая сумма - это зависит?) налог в 13% насчитают? У меня 2 гр. инв. мне эти 13% не простят ну или нет каких либо поблажек инвалидам? А покупатель интересуется ему будет возврат по налоговому вычету? Работает оффициально.
5. Можно ли с жилищного кредита получить возврат налогового вычета (подоходного налога)?
Максимович Сергей Леонидович
5.1. Чтобы получить налоговый вычет по процентам, согласно ст. 220 НК РФ, должны быть выполнены два основных условия: Заем, по которому выплачиваются/выплачивались проценты, должен быть целевым. Средства, полученные вследствие взятия займа, потрачены на приобретение недвижимости либо земельного участка.
Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по кредиту, потребуется: Обратится в банк, и взять справку, в которой будет отображено количество оплаченных в качестве процентов средств. В документе должны быть отображены данные от начала выплат до конца последнего полного календарного года, в котором вносились средства. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения такой же, как при основном вычете (но вносить необходимо данные с банковской справки). Подача декларации в комплексе с дополнительными бумагами.
Получить вычет можно только по уже оплаченным процентам, а не тем, которые только потенциально будут выплачены в будущем.
6. Является ли возврат налогового вычета за покупку квартиры доходом?
Паутина Елена Юрьевна
6.1. Анжелика, г. Смоленск, Так суть налогового вычета в том, что с полученного дохода в сумме налогового вычета НДФЛ не удерживается. Но тем не менее этот доход, хоть и не подлежит налогообложению, доходом не перестаёт быть. Вы лучше суть ситуации подробнее опишите.
ИП Фахретдинов Руслан Расулевич
6.2. Нет. Вы возвращаете излишне удержанный налог. Это не является доходом.
7. Какие должны быть условия для возврата налогового вычета?
ООО "Коллегия юристов "Фемида-Групп"
7.1. Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).
Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
8. Хочу продать квартиру, На доход (какая сумма - это зависит?) налог в 13% насчитают? У меня 2 гр. инв. мне эти 13% не простят ну или нет каких либо поблажек инвалидам? А покупатель интересуется ему будет возврат по налоговому вычету? Работает оффициально.
Болезина Виктория Владимировна
8.1. Да, если Вы владеете квартирой менее 3-х лет оплата налога 13%.
Покупателю будет возврат по налоговому вычету, пусть собирает документы по списку.\
паспорт;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ);
договор купли-продажи или договор долевого участия;
платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья;
выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности);
акт приема-передачи жилья.
Курамшин Рустам Рахимджанович
8.2. Добрый вечер, Александр!
Уплата налога при продажи квартиры не зависит от наличия статуса инвалида 2 гр., но связана со сроком нахождения квартиры в Вашей собственности. Если, например, Вы владеете квартирой более 5 лет (а приобретенной до 01.01.2016, либо полученной по договору дарения от близкого родственника, либо в результате приватизации или по наследству - более 3 лет), то обязанности уплаты налога не возникает. Если же Ваш названные случаи к Вам не относятся, то Вы вправе уменьшить налогооблагаемую сумму на 1 000 000 руб. либо на сумму приобретения квартиры.

Вопрос по теме

?
Налоговые вычеты. Возможно ли получить ещё возврат налога с покупки квартиры, если в 2016 г. была куплена квартира и получили возврат 130 000 р. Сейчас продали квартиру и хотим купить в другом городе.
9. Я имею квартиру, купленную в феврале 2017 года. Оплата квартиры производилась большей частью за свои средства, часть по ипотечному кредиту Сбербанка. Ипотечный кредит я погасил досрочно в полной сумме примерно за 2,5 года до окончания срока по Договору. Страховки по ипотеке у меня тоже от Сбербанка.
Вопрос:
1. Какие выплаты (компенсации) я могу получить при досрочном погашении кредита в полном объеме?
2. Возврат процентов при досрочном погашении ипотеки в Сбербанке и налоговый вычет по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту - это отдельные статьи или это одно и тоже?
Соколова Анастасия Владимировна
9.1. От кого вы хотите получить выплату/компенсацию за досрочное погашение?
Богаткин Арсений Владимирович
9.2. День добрый. Это все разные мероприятия. Без ознакомления с договорами не возможно дать однозначный ответ на ваши вопросы.

10. Налоговые вычеты. Возможно ли получить ещё возврат налога с покупки квартиры, если в 2016 г. была куплена квартира и получили возврат 130 000 р. Сейчас продали квартиру и хотим купить в другом городе.
Ларин Сергей Иванович
10.1. Налоговый вычет при приобретении жилья возможен только при приобретении первого жилья.
11. Оформили ипотеку в сентябре 2019. В 2020 можем подать на налоговый вычет? Если, да то в какой период времени. И что значит возврат процентов по ипотеке.
Кулибабчук Елена Владимировна
11.1. Если вы не являетесь пенсионером, то сможете в 20120 г. подать заявление о налоговом вычете за 2019 г. и за последующие годы.
12. Хотелось бы узнать по поводу налогового вычета! Камеральная проверка закончена 8 ноября 2019 и теперь вот записи в личном кабинете: Недоступна для зачета и возврата и В стадии принятия решения!? Хотел узнать что это значит.
Румянцев Михаил Владимирович
12.1. После завершения камеральной проверки обычно требуется еще одно заявление на перечисление суммы вычета. На него дается еще один месяц. А если и тогда не будет денег, там же в ЛК можно написать жалобу в ФНС. По-хорошему они не понимают)

Вопрос по теме

?
Оформили ипотеку в сентябре 2019. В 2020 можем подать на налоговый вычет? Если, да то в какой период времени. И что значит возврат процентов по ипотеке.
13. У меня такая ситуация. Я в 2011 году купила квартиру. Половину квартиры-у папы, другую половину, у его сестры (моей тёте). На долю тёте, я брала ипотечный займ. Потом через год подала в налоговую на налоговый Вычет. Но мне было отказано. Ссылаясь, на то, что квартира была куплена у родственников. Мой вопрос-за эти 8 лет может произошли изменения? Стоит мне попробовать подать повторно на возврат? Заранее благодарю!
Москвитина Валентина Витальевна
13.1. Имущественный налоговый вычет вам не положен, так как сделка совершена между взаимозависимыми лицами.
14. Камеральная проверка завершена 29.08.2019. Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объёме Заявленная по декларации
179150 Подтверждённая налоговым органом
170609. Возврата нет. В какой срок должны перевести.
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ"
14.1. Возврат налога производится в течение 30 дней после подачи заявления на возврат. (ст.78 НК РФ)
15. Сын учиться на бюджетном, очном отделении колледжа, но колледж общежитие не предоставляет, поэтому приходиться снимать платное общежитие. Плата за проживание составляет более 40 000 руб. в год. Подпадает ли эта сумма под социальный вычет? Можно ли в конце года подать документы в налоговую на возврат этой суммы?
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ"
15.1. Налоговый вычет на проживание в общежитии не предоставляется.
16. Купили квартиру в ипотеку. Я находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет. Ныне бывший муж подал декларацию в налоговую на возврат процентов 1/3 доли за себя и 1/3 доли за нашу дочь. Вернул налог за 2008 год, мы развелись, дочь осталась со мной и ипотека тоже в полном объёме. Бывший муж отказался платить ипотеку. Как мне быть я не могу вернуть проценты по ипотеке и остаток налогового вычета от покупки квартиры за долю дочери.
Кашапов Ренат Закуанович
16.1. Здравствуйте Ирина Николаевна
Судя по всему если не сможете договориться, придется вам в суде делить долг по ипотеке.

Вопрос по теме

?
Хотелось бы узнать по поводу налогового вычета! Камеральная проверка закончена 8 ноября 2019 и теперь вот записи в личном кабинете: Недоступна для зачета и возврата и В стадии принятия решения!? Хотел узнать что это значит.
17. Как часто можно получать налоговый вычет? Хочу сделать возврат за учебу, но планирую покупать жилье. Я смогу потом с жилья вернуть 13%?
Баранов Михаил Васильевич
17.1. День добрый Наталья! Можете вернуть вычет и за учебу и за квартиру. В год один раз. Вычет можно получить один раз в год.
18. Возврат ндфл за покупку квартиры.
Добрый вечер. Мы с женой купили квартиру в ипотеку в 2015 году в общую долевую собственность. Я созаёмщик. В 2016 году мы воспользовались правом вернуть ндфл за покупку квартиры. Каждый с суммы 1400000. (стоимость квартиры 2800000) Я вернул полностью, а супруга не успела, т. к. ушла в декрет. Заявление на распределение в налоговую писали 50/50. Вопрос такой, можно ли нам составить брачный договор (контракт) и указать в нем то, что квартира полностью в моей собственности и продолжить получать вычет НДФЛ с максимальной суммы в 2000000 р.?
Малых Андрей Аркадьевич
18.1. Нет, каждый должен получить свое, изменения долей между супругами - уже никак не влияет на получение налогового вычета. Но супруга всегда сможет получить свой вычет, когда начнет получать налогооблагаемые доходы.
19. В 2015 взяла ипотеку за 1 500 000. То что можно получить налоговый вычет узнала в 2019 году и заполнила заявление в налоговую (через личный кабинет). Калькулятор рассчитал возврат за 2015 год, 30 сентября пришло подтверждение и уведомление, что деньги будет перечислены на карту, а 4 октября пришло сообщение об отказе возврата, т.к. нарушен срок давности. Можно ли продлить срок давности и получить возврат? Если нет можно ли в этом году подать новое заявление на вычет за 2016 или теперь только через год?
Кашапов Ренат Закуанович
19.1. Добрый день
Сроки не подливают, а восстанавливают, если вы сможете подтвердить, что подать декларацию о доходах в 2016 году вам препятствовали, в таком случае срок будет восстановлен.
20. В ноябре 2018 г. подала все необходимые документы, в т.ч. заявление на налоговый вычет в налоговую инспекцию. После положенного законом срока деньги на указанный счёт не поступили. Решила прояснить ситуацию и пошла к инспектору. Она мне объяснила, что возникли технические неполадки, нужно ждать. Через какое-то время написала жалобу о задержке на сайт ФНС, там мне дали аналогичную отписку "нет технической возможности". Написала ещё одну жалобу на сайт ФНС с указанием нарушения сроков и просьбой оплатить за просрочку пени. Теперь ответили, что я не написала заявления на возврат налога. Хотя это ложь, заявление было. Как мне доказать обратное и уличить ФНС в неисполнении своих обязанностей?
Перехода Артем Сергеевич
20.1. Уточните, пожалуйста, писали ли Вы заявление в 2 экземплярах? Если нет, то процесс доказывание и общая процедура немного будут отличаться.

Вопрос по теме

?
У меня такая ситуация. Я в 2011 году купила квартиру. Половину квартиры-у папы, другую половину, у его сестры (моей тёте). На долю тёте, я брала ипотечный займ. Потом через год подала в налоговую на налоговый Вычет. Но мне было отказано. Ссылаясь, на то, что квартира была куплена у родственников. Мой вопрос-за эти 8 лет может произошли изменения? Стоит мне попробовать подать повторно на возврат? Заранее благодарю!
21. Может ли пенсионер оформить возврат налоговых вычетов с купленной квартиры, если он 2004 году вышел на пенсию, но продолжал работать, а уволился в 2018 году. Если покупка квартиры была совершена в 2019 году, то за какие года он может оформить вычеты?
Воробьев Олег Анатольевич
21.1. Добрый день!
К сожалению нет, налоговый вычет могут оформить только плательщики НДФЛ.
Налоговый вычет можно оформить только со следующего года после приобретения жилья в собственность.
Право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.


Удачи и всего хорошего Вам!
Чахнин Анатолий Владимирович
21.2. Добрый день, Елена!

В соответствии с п.10 статьи 220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
22. Налоговый вычет по акту приема передачи квартиры в 2019 году.
Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется. Это правда? На какой документ опирается утверждение?
Граб Юрий Васильевич
22.1. Если налогоплательщик покупает уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН (свидетельству о регистрации) (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@). При этом дата договора купли-продажи и дата подписания акта приема-передачи значения не имеют (Письмо Минфина России от 13.10.2011 N 03-04-05/5-729).

огласно Налоговому Кодексу РФ начать использовать имущественный вычет при покупке квартиры/дома/земли можно с того момента, когда возникло право на него. Исходя из положений п.3 ст.220 Налогового кодекса РФ, право на имущественный вычет возникает при наличии следующих условий:

- произведены расходы на приобретение жилья (и, соответственно, у налогоплательщика есть документы, подтверждающие этот факт);

- налогоплательщик располагает документами, подтверждающими право собственности на жилье;

После возникновения права на вычет налогоплательщик может:

- начать получать вычет через работодателя, не дожидаясь конца календарного года (подробнее в нашей статье "Получение имущественного вычета у работодателя";

- дождаться конца года и вернуть уплаченный налог за весь календарный год через налоговый орган (подробный процесс описан в нашей статье "Процесс получения имущественного вычета через налоговый орган");
23. Является ли возврат налогового вычета, который я собираюсь получить от приобретении квартиры, доходом с которого я обязан оплатить алименты.
ООО "Гелиос"
23.1. Здравствуйте. Нет. Не является.
24. В 2001 г купила комнату, подала декларацию на получение налогового вычета, одобрили, выплатили, на следующий год отказали потому что вычет полагается за квартиру или дом, а у меня комната (отказ на руках). В 2017 г купила квартиру, так как в предыдущий раз был отказ подала на возврат снова. Снова одобрили, выплатили, а через год УФНС написала претензию и подала на меня в суд (о неосновательном обогащении).
Куприков Михаил Сергеевич
24.1. Доброго времени. Любовь, нужно ознакомиться с исковым материалом, который Вам направили из суда, готовить письменное мотивированное возражение на исковое заявление и направлять его в суд. Исковое заявление из суда Вы получили?
Максимов Александр Владимирович
24.2. Любовь добрый день! Нужно ознакомиться с материалами Вашего дела, готов записать Вас на консультацию в Перми, если для Вас всё ещё актуально напишите в личные сообщения, с радостью Вам поможем.

Вопрос по теме

?
Камеральная проверка завершена 29.08.2019. Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объёме Заявленная по декларации
179150 Подтверждённая налоговым органом
170609. Возврата нет. В какой срок должны перевести.
25. Скажите пожалуйста, почему справки по заработной плате даются без вычета налогов, соответственно, когда считается прожиточный минимум то налоги тоже входят в эту сумму? Мы многодетная, но не малоимущая семья из за того, что у нас превысило прожиточный минимум около ста рублей и поэтому мои дети не питаются бесплатно в школе и за садик компенсацию на возврат я тоже не получаю. Так все таки почему в справке не указана та сумма, которую получаем без вычета налогов?
Вантеева Марина Викторовна
25.1. В бухгалтерию своего предприятия обратитесь. Должны быть две графы в справке: до вычета налога и после вычета (на руки).
26. Купили квартиру в 2003 году за 440 тыс. руб.Моя 1/4 доля. За 1/4 получил налоговый вычет в 2007 году.2013 году купил квартиру за 1 760 000 руб. долевым участием. Могу ли рассчитывать возврат.
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ"
26.1. Нет, не можете. Своё право на вычет Вы уже использовали.
27. С 2006 ипотечный кредит, оформлялись имущественные налоговые вычеты, также работодателем выплачивалась субсидии на погашение %по кредиту. В течении 13 лет при оформлении вычета консультировался в налоговой по данному вопросу, отвечали, что это взаимоотношения между мной и работадателем, налог с дохода уплачен, налоговой проводились установленные проверки и принимались решения о возврате. Сейчас полиция заинтересовалась этим вопросом: двойной возврат! Притягивают 159, ч.3. у налоговой претензий нет, тем не менее вернул за 13 лет в бюджет. Какова перспектива дела? Спасибо.
Калашников Владимир Валентинович
27.1. В отношении Вас не может быть в данном случае состава преступления (ст. 14, 159 УК РФ). Т.к не было умысла на хищение. Работодатель сам платил. Претензий к ВАм не было.
Тут сложно будет доказать Вашу вину.
Это могла быть просто ошибка.
Садыков Ильдар Фанисович
27.2. Так называемые "субсидии" работодателя не лишают Вас права на вычет согласно ст.220 НК РФ. Перспектива слабая у них по ч.3 ст.159 УК РФ, т.к. нет состава преступления. Тем более налоговая подтверждает тот факт, что право на вычет у Вас было. А всю информацию Вы довели до налоговой, чтобы они приняли решение отностиельно вычета.
Икаева Марьяна Николаевна
27.3. Если вы как пишите, что налог с дохода уплачен, налоговой проводились установленные проверки и принимались решения о возврате, то все в порядке должно быть. Вообще то к вам вопросов не должно быть т.е. уплачивает работодатель % ты. В случае нарушений у вас в любом случае есть право оспорить решение отстоять свои интересы

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.07.2019) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.09.2019)
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
(см. текст в предыдущей редакции)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 220 НК РФ

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
(в ред. Федеральных законов от 08.06.2015 N 146-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Мингазов Юрий Саитгареевич
27.4. Переспективы дела печальные так как работодатель за Вас платил кредит, Вы не пишите, кем Вы там работаете, но очень похоже на злоупотребление служебным пололжением, надо выбираться из ситуации, с меньшими потерями. Дело сложное но решаемое.

УК РФ Статья 285. Злоупотребление должностными полномочиями

1. Использование должностным лицом своих служебных полномочий вопреки интересам службы, если это деяние совершено из корыстной или иной личной заинтересованности и повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, -
наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет.
(в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-Ф.
28. Спасибо! У меня проблема с налоговой. В 2015 году по договору мены произвели обмен квартиры (2 собственника, условно собственник А и собственник В) на жилой дом (1 собственник, условно собственник С). Обмен был равноценным: объекты недвижимости оценили в 1,0 млн. рублей каждый. В результате обмена собственник А получил ½ жилого дома, собственник В получил ½ жилого дома, собственник С получил квартиру.
В 2019 году собственники А и В подали в налоговый орган декларацию на налоговый вычет. В ходе камеральной проверки им отказано в возврате налога. Требование налоговых органов стало предоставление подтверждающих документов о произведённых тратах.
При этом стало известно, что собственник С с 2017 года трижды получил налоговый вычет по этому же договору мены. Правомерно ли собственникам А и В отказано в налоговом вычете?
Лукина Евгения Владимировна
28.1. Договор мены при исчислении налогов рассматривается как сделки купли-продажи. У Вас была указана стоимость. Ее и должны были принять за затраты.
Обжалуйте отказ.

Вопрос по теме

?
Сын учиться на бюджетном, очном отделении колледжа, но колледж общежитие не предоставляет, поэтому приходиться снимать платное общежитие. Плата за проживание составляет более 40 000 руб. в год. Подпадает ли эта сумма под социальный вычет? Можно ли в конце года подать документы в налоговую на возврат этой суммы?
29. Ситуация такая, ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) был заключен в ноябре 2016 года с росгосстрах банк. В этом году узнал, что часть инвестиционных денег РГС-недвижимость - оказались банкротом, часть инвестиционных средств размещены в в брокерской фирме ООО "Индивидуальные инвестиции", часть средств вообще не понятно где. По рекомендации ООО "Инд. инвестиции" подал заявление конкурсному управляющему и в суд. Главный вопрос: как можно вернуть деньги? Так как бывшие агенты РГС, говорят шансов на возврат денег нету. Ка же так, при размещении ИИС, агенты утверждали что это гос. программа, получение налоговых вычетов и т.п. Как быть в такой ситуации?
Максимов Станислав Анатольевич
29.1. Здравствуйте Иван Сергеевич.

В случае, если Вас признали конкурсным кредитором и Ваши требования включены в реестр требований кредиторов третьей очереди дол по крайней мере можете участвовать в собраниях кредиторов, контролировать действия арбитражного управляющего обжаловать его действия (бездействия) по оспариванию сделок недействительными, привлечения лиц контролировавших деятельность должника к субсидиарной ответственности и т.д. Это не много повышает шанс возврата хотя бы части денежных средств, но не гарантирует.
Скорее всего в данном деле будет участвовать уполномоченный орган (ФНС РФ) ориентируйтесь на их действия и требования.
Понимаю что ответ дан общих чертах, но тем не менее...
30. При обращении в налоговую за имущественным вычетом в порядке пп.2 п.2 ст.220 НК РФ, представила документы на покупку квартиры в новом доме, в частности, договор уступки права требования по договору участия в долевом, акт приема передачи, свидетельство о праве собственности на квартиру, справки 2 НДФЛ, платежные документы. Не гласно, инспектор пояснила что вычет полагается исключительно с суммы, указанной в договоре о долевом участии в строительстве дома, заключенном между Застройщиком и Участником долевого строительства (Общество), цена квартиры по ДДУ составляет 500 т. р., по договору Уступки права требования, я в лице покупателя оплатила 1 млн. руб.Участнику долевого строительства (Обществу), расходы на сумму 1 млн. документально подтвердила. При этом в Договоре уступки права требования внесен пункт в предмет договора, о том, что "Наряду с уступкой права требования Квартиры, указанной в п.1.1 Договора, Общество передает, а Гражданин принимает на себя в полном объеме все обязанности Общества перед Застройщиком по ДДУ, за исключением обязанности по оплате Квартиры. Инспектор сослался на ст.384 ГК РФ. При этом расходы я понесла в размере 1 млн. руб., данный факт инспектор не планирует учитывать, и считает, что возврат в мой адрес имущест. Вычета по НДФЛ в размере 13% полагается с суммы 500 т.р. уплаченой Обществом Застройщику по ДДУ, а, не с 1 млн. руб. как указано в Договоре уступки. Подскажите пожалуйста, с какой суммы мне полагается имуществ. Вычет?
Капустин Александр Владимирович
30.1. Я думаю, что инспектор вводит Вас в заблуждение. Имеется Письмо ФНС от 05.09.2014 г., где указано, что под фактическими расходами
понимаются "расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве." Текст письма приведен ниже. Но и по смыслу Налогового Кодекса в состав вычета входят фактические расходы на приобретение квартиры (Вы ведь если бы приобретали квартиру по цене ниже договора долевого строительства, не получили бы вычет в размере, указанном в договоре долевого строительства). Так что, я думаю, надо настаивать на вычете в размере 1 млн. руб. - даже если инспекция откажет, вышестоящая инспекция и суд должны будут с высокой степенью вероятности встать на Вашу сторону.

Письмо Федеральной налоговой службы от 5 сентября 2014 г. N БС-3-11/2994@
"О налоге на доходы физических лиц"

Федеральная налоговая служба рассмотрела поступившее из Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России письмом от 10.07.2014 N 03-04-07/33504 обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, построенной в порядке участия в долевом строительстве, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (здесь и далее по тексту в редакции, применяемой к правоотношениям, возникшим до 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 руб. на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, комнаты и доли (долей) в них.

Согласно данному подпункту расходы на приобретение прав на квартиру, комнату в строящемся доме включаются в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты. Такие расходы могут быть учтены по завершении строительства жилого дома и оформления соответствующих правоустанавливающих документов в полном объеме в сумме, указанной в договоре уступки прав требования.

При приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику.

При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса

С.Л. Бондарчук.
Поделиться в соцсетях:

Читайте также:


Задать свой бесплатный вопрос

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет

8 800 505-91-11

Бесплатный многоканальный телефон

Читайте по теме:

Как вернуть налог за лечение ?

04.12.2019 в 14:00
2539 просмотров
Налоговый вычет – это возврат части уплаченных налогов в бюджет. Вернуть его могут только те, кто официально работает, и члены их семьи.
Комментарии (9)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Возврат налога за лечение: как оформить документы

16.07.2019 в 19:15
302 просмотров
Как часто вы тратите деньги на свое здоровье? К сожалению, даже обычный поход в аптеку за противопростудными микстурами заставляет нас выложить кругленькую сумму.
Комментарии (1)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Возврат налога за лечение

28.06.2019 в 12:19
4115 просмотров
В здоровом теле – здоровый дух. Но что делать, если стоимость медицинского обслуживания неумолимо растет, да и цены на лекарства оставляют желать лучшего?
Комментарии (29)
Рейтинг публикации: 0 ( )


Россиянам рассказали, как сэкономить на покупке жилья

20.04.2019 в 16:09
10588 просмотров
На итоговой стоимости жилья, по словам эксперта, можно сэкономить с помощью легальных аукционов недвижимости.
Комментарии (42)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Как забрать свои налоги обратно

14.04.2019 в 09:26
206 просмотров
СодержаниеЧто такое налоговый вычет и кто может получитьВиды налоговых вычетовНеобходимые документы для возврата налогаСроки возврата налогового вычетаКаждый работающий человек имеет право на налоговый вычет, но им мало кто пользуется.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Возврат за покупку квартиры.

19.03.2019 в 19:24
267 просмотров
Налоговый вычет.Налоговый вычет – это право на возврат налогового вычета с официального вашего заработка при покупке недвижимости, дом, земельный участок.
Комментарии (2)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Документы на возврат налога за обучение.

07.11.2018 в 17:00
195 просмотров
Получить вычет возможно оплатив услуги учебного заведения и обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и комплектом документов.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )
0 X