Спросить бесплатно

Суммы возврата налогов - вопросы и ответы

Суммы возврата налогов

Краткое содержание

  • Возврат налога при покупке квартиры, всю сумму за раз.
  • С какой суммы оплаты за обучение ребенка в 2017 году возможен возврат суммы налога 'По материалам юр
  • Нужно написать исковое заявление по возврату излишне уплаченных сумму по налогам.
  • Возможен ли возврат налога при покупке квартиры сразу всей суммы?
  • При покупке квартиры. Какая сумма выплачивается по возврату налога.
  • Возврат подоходного налога за обучение максимальная сумма
  • Есть ли предельная сумма для возврата подоходного налога на обучение ребенка?
  • Возврат налогов
  • Возврат налогов за обучение
  • Налог возврата
  • Сумма возврата денег
  • Возврат заявление сумма

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Возврат налога при покупке квартиры, всю сумму за раз.

Юрист Калашников В.В., 189154 ответa, 61895 отзывов, на сайте с 20.09.2013
1.1. Можно и всю сумму за раз, если у Вас налог был за год уплачен в размере этой суммы (ст. 220 НК РФ)

2. С какой суммы оплаты за обучение ребенка в 2017 году возможен возврат суммы налога.

Юрист Чулкова Н. Ю., 8 ответов, 1 отзыв, на сайте с 27.07.2018
2.1. Доброе утро. Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета 50 000 тыс. рублей.

3. Нужно написать исковое заявление по возврату излишне уплаченных сумму по налогам.

Юрист Кудрин О. Э., 15286 ответов, 8164 отзывa, на сайте с 20.03.2015
3.1. Добрый день.
Очень сложно коротко рассказать, как правильно составить исковое заявление. А кроме того, я убежден, что составлять его должен юрист. Обратитесь к юристу на нашем сайте лично или напишите ему на его эл. почту (обычно он указан под ответом), он поможет составить исковое заявление, даст все необходимые пояснения, а при необходимости будет оказывать юридическую помощь вплоть до вынесения решения суда.

Юрист Чулакова О.Ю., 1013 ответов, 463 отзывa, на сайте с 16.11.2009
3.2. Какой вид налога? Каков размер переплаты? Был отказ в возврате суммы или у вас возникли разногласия с налоговой? Конкретизируйте, пожалуйста, вопрос.

4. Возможен ли возврат налога при покупке квартиры сразу всей суммы?

Юрист Хачецуков Ю. М., 10299 ответов, 4881 отзыв, на сайте с 15.09.2016
4.1. Возможен, если выплаченный Вами НДФЛ за последние три года равен, либо превышает сумму полагающегося Вам налогового вычета.

Юрист Плясунов К.А., 145411 ответов, 35858 отзывов, на сайте с 26.02.2013
4.2. Здравствуйте.
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;

расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.

При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;

2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса;

2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:

документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

от реализации ценных бумаг;

5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Подавалось заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога за обучение. Пришел отказ: причина отказа в зачете (возврате) переплата, указанная в заявлении, не подтверждена налоговым органом (сумма переплаты не подтверждена данными КРСБ). Что делать?
Читать ответы (1)

5. При покупке квартиры. Какая сумма выплачивается по возврату налога.

Юрист Зекрина А.А., 119467 ответов, 42243 отзывa, на сайте с 03.10.2013
5.1. 13% от стоимости, но не более 260 тыс. от 2 млн.руб., и от % по ипотеке 13%--но не более 390 тыс. от 3 млн. руб.=---ст.220нкрф.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

6. Какова максимальная сумма возврата подоходного налога за обучение за 2015 г.

Юрист Левичев Д.А., 36625 ответов, 9496 отзывов, на сайте с 01.05.2015
6.1. По данной статье.НК РФ Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
абзац исключен. - Федеральный закон от 29.05.2002 N 57-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;
абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Федеральный закон от 24.07.2007 N 216-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 23.11.2015 N 320-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса;
(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
доходов в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 23.11.2015 N 320-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
(абзац введен Федеральным законом от 21.04.2011 N 77-ФЗ)
от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
(абзац введен Федеральным законом от 07.11.2011 N 305-ФЗ)
от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О беженцах", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.
(абзац введен Федеральным законом от 04.10.2014 N 285-ФЗ)
(п. 3 в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Утратил силу. - Федеральный закон от 24.11.2014 N 366-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.
(п. 5 введен Федеральным законом от 20.08.2004 N 112-ФЗ)
6. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении доходов по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту в соответствии с требованиями статьи 214.6 настоящего Кодекса.
(п. 6 введен Федеральным законом от 02.11.2013 N 306-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 366-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

7. Есть ли предельная сумма для возврата подоходного налога на обучение ребенка?

Юрист Семенов А.Ф., 35053 ответa, 12313 отзывов, на сайте с 29.03.2015
7.1. Здравствуйте, Ирина! Предельной суммы для возврата подоходного налога на обучение ребенка нет.

8. Подала в налоговую декларацию на возврат денежных средств, маме делали операцию платную в другом городе, оплачивала я её полностью все документы предоставила мне пришло письмо об отказе, может я что то не правильно понимаю, пришло сообщение о принятом решении о зачёте (возврате, об отказе в зачёте излишней уплаченой суммы возмещение налога, причина отказа; п.2 ст 88 НК РФ (срок КНП-13.012020) Почему отказали если все документы собраны чеки все есть, лицензии и справки с мед центра, операция не дешёвая 140 т?

Юрист Каравайцева Е.А., 60667 ответов, 28720 отзывов, на сайте с 01.03.2012
8.1. Здравствуйте, Уважаемая Лариса!

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет предоставляется:

3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Оснований в отказе в применении социального вычет не имеется. Принятое решение нужно обжаловать в судебном порядке вт рамках Кодекса РФ об административном судопроизводстве.

Юрист Окулова И. В., 49144 ответa, 25333 отзывa, на сайте с 17.11.2015
8.2. Вы вправе оспорить отказ налоговой инспекции в судебном порядке ст. ст. 131-132 ГПК РФ. Отказ не правомерен. Можете также обратиться в департамент социальной защиты для материальной поддержки.

Юрист Боголюбов А. А., 19432 ответa, 12886 отзывов, на сайте с 22.07.2017
8.3. Это не отказ. Для данной проверки отводится трехмесячный срок, который начинает идти с момента получения документов налоговым органом п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ. После истечения срока в три месяца возврат излишне уплаченной суммыдолжен быть проведен в течение следующего месяца, согласно Письма ФНС РФ № ЕД-4-3/18162 от 26 октября 2012 г. «О порядке представления заявления на возврат налога на доходы физических лиц», п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 98 от 22 декабря 2005 г. и п. 6 ст. 78 НК РФ.
Так, что в данный момент это не причина отказа, а уведомление о проведении проверки Вашей декларации. Ждите результата проверки.

НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) (в течение шести месяцев со дня представления иностранной организацией, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость), если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Юрист Мингазов Ю.С., 47385 ответов, 14182 отзывa, на сайте с 24.12.2009
8.4. Отказали видимо потому, что операцию делали маме, а договор был составлен на Вас и оплата происходила с Вашей карты, вот поэтому и отказали.
НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты


1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:

3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
(в ред. Федеральных законов от 25.11.2013 N 317-ФЗ, от 17.06.2019 N 147-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.
(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного абзацами первым и вторым настоящего подпункта, принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.
По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.
(в ред. Федерального закона от 25.11.2013 N 317-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей;

Юрист Икаева М.Н., 15246 ответов, 7044 отзывa, на сайте с 17.03.2011
8.5. Здравствуйте Лариса

Вам не вернули деньги, а произвели зачет в счет предстоящих платежей плательщика по взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам по налоговым правонарушениям Если таковых штрафов, пеней и задолженностей у вас нет и сумма не поступит к вам То можете обжаловать отказ в суд по ст. 218 КАС РФ
В соответствии со ст. 78 НК Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

1.1. Сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит зачету по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей плательщика по этому взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату плательщику страховых взносов в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

П. 2 ст. 88 НК представление налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога, или налоговой декларации по акцизам, в которой заявлена сумма акциза к возмещению;

Юрист Шабанов Н. Ю., 20369 ответов, 9767 отзывов, на сайте с 23.03.2017
8.6. Здравствуйте, с документами у Вас всё в порядке и налоговый вычет Вам полагается в соответствии со ст.219 НК РФ. А уведомление, которое Вам поступило говорит лишь о том, что проводится камеральная налоговая проверка Вашей декларации НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
...
2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) (в течение шести месяцев со дня представления иностранной организацией, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость), если иное не предусмотрено настоящим пунктом. По окончании проверки, (это до трёх месяцев) Вас уведомят о ее результате, т.е. это вовсе не отказ в предоставлении налогового вычета, можете не беспокоиться.

Юрист Таштимиров У. И., 1874 ответa, 1079 отзывов, на сайте с 10.04.2019
8.7. Вам пришло сообщение о том, что: принято к рассмотрению, и что будет принято одно из решений - зачёт, возврат, отказ, указана причина отказа, там же Вам указан срок КНП-13.01.2020 (срок проведения камеральной налоговой проверки до 20 января 2020 года[]).
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
Статья 88. Камеральная налоговая проверка
1. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком... .

2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации...
Проверять зачтут.

Юрист Попов П. Е., 6143 ответa, 3094 отзывa, на сайте с 26.05.2019
8.8. Лариса!
Мама лечилась, мама должна подавать на возврат, если она работает, п.2 ст 88 НК РФ. И она должна была платить. Наверное дело в этом. Если лечилась она и доход ваш, а платили вы, то и завернули. Вам надо от имени мамы подать на возврат, с ее документами о лечении и ее оплатой. Или не хватает документов, что она ваша мама.
Всего вам доброго!

Юрист Садыков И. Ф., 50079 ответов, 26892 отзывa, на сайте с 11.10.2017
8.9. Здравствуйте, уважаемая Лариса! Возможно отвечу не так быстро, но возможно мой ответ будет Вам полезен. Давайте по порядку. А с чего Вы взяли, что Вам отказали? Судя по формулировке могли принять решение о возврате или зачете суммы налога, который Вам положен согласно ст.219 НК РФ, т.к. такое право у Вас есть: Вы вправе получить вычет с лечения своих родителей. Однако согласно п.2 ст.219 НК РФ эта сумма лимитирована 120 т.р.: вполне возможно, что именно с этим связан частичный отказ:
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 - 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период. В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, по договору (договорам) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" либо по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в настоящем пункте.

А вообще неплохо было бы взглянуть на сам "отказ" налоговой, чтобы делать более определенные выводы. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Веду строительство своего жилого дома. Есть документы на стротельство. При закупках строй материала в магазинах и на строительных базах брал чеки с строгой отчетности (с прописанием суммы прописью и печатями). Могу ли я сделать какой либо возврат денежных средст с налога если я работаю официально на предприятии.
Читать ответы (1)

9. Прошу подсказать, как действовать в сложившейся ситуации, Поставщик видимо считает себя слишком "умным", постоянно придумывая нам "новые испытания головоломки", так как до сих пор пытается найти причину с 27.09.2019 не возвращать деньги.
При этом, мы неоднократно предлагали вернуть товар, на что опять получаем отговорки.
Мы, конечно же, с клиентами уже рассчитались со всеми, осталось получить наши деньги с этого горе Поставщика.
Хотелось бы отметить, что с нашей стороны обязательства по своевременной оплате Поставщику выполнены нами полностью! (предоплату от клиента мы получили 11.07.19, оплатили поставщику 12.07.19).
С Поставщика требуем либо товар, либо деньги.

Краткая история:
Работаем с поставщиком ООО "Ромашка" условное название с 2017 года на постоянной ежедневной основе, проблем со сроками поставки не возникало. Пока 01.07.2019 их не лишили статуса Официального поставщика. Из за этого сроки поставки были увеличены до 3-4 месяцев. Соответственно, мы и попали.

Прошу юридической помощи, как поступить в данном случае?
Оформлять официальную досудебную претензию или сразу можно уже обращаться в суд?
Юрист Поставщика ссылается на какие то сроки по закону, хотелось бы уточнить, что это за закон?

С 27.09.2019-07.11.2019 было написано несколько писем, возврата денежных средств так и не поступило. Писались официальные, электронные письма, звонили Руководителям.
Получали несколько раз ответ от менеджера: "Вопрос решен положительно". Ваши письма переданы в бухгалтерию и юристу.

Генеральному директору ООО "Ромашка"
Уважаемый Петр Иванович!
В Ваш адрес, нами были перечислены денежные средства за медицинское оборудование в сумме:-604353 руб. 00 коп (Шестьсот четыре тысячи триста пятьдесят три рубля 00 копеек), в т.ч. НДС 16829,83 руб.; ПП № 326 от 12.07.2019 года по сч. 571 от 05.07.2019 года-92 208 руб. 00 коп. (Девяносто две тысячи двести восемь рублей 00 копеек), в т.ч. НДС 15368 руб.; ПП № 325 от 11.07.2019 года по. сч. 584 от 11.07.2019 г.
Согласно Вашим условиям поставки, срок составляет 12 недель с даты оплаты товара.
По причине невозможности поставки с вашей стороны в установленные сроки до 11.10.2019, что повлекло за собой невыполнение наших обязательств перед клиентами в установленный срок. Озвученный срок в электронном сообщении до конца октября 2019 года не устраивает нашего клиента, а также нас как ответственного Поставщика.
Общая сумма к возврату 696561 руб. (Шестьсот девяносто шесть тысяч пятьсот шестьдесят один рубль 00 копеек), в т.ч. НДС 32197,83 руб.
На основании изложенного просим Вас осуществить возврат денежных средств по следующим реквизитам ……:
Денежные средства просим перечислить до 01 октября 2019 г.

01.10.2019, 10:15, было отправлено эл.письмо, в ответ "молчание" со стороны Поставщика. По телефону также с нами отказался директор разговаривать, сославшись на юриста.
Уважаемый Петр Иванович!
Вам было отправлено письмо на возврат денежных средств, дублирую во вложении.
В настоящее время, Вы не сообщаете и не отвечаете, в какой период будут возвращены денежные средства на наш расчетный счет.
Убедительно просим срочно ответить сегодня, до 17-00 01.10.19

07.10.2019, 11:12, был получен ответ от представителя фирмы ООО «Ромашка», все переделали в соответствии с их требованиями.
Просим Вас переделать письмо №55 от 27.09.2019 с учетом требований по письму №058 от 04.10.2019
А так же привезти нам их оригиналы.

08.10.2019, 15:49 мы написали письмо "Поставщику"
Пришлите пожалуйста форму письма. В каком виде необходимо изложить письмо на возврат денежных средств и на зачет в другой счет, чтобы не было дополнительных недоразумений.

2 письмо было написано, случайно, нашлась часть товара, Поставщик попросил переписать письмо 55 от 27.09.2019, бухгалтерия, юрист утвердили все 10.10.2019, после этого было написано 2 письма, 1. о зачете части суммы 91458,50 коппеек и 2 письмо след. Содержания, оригиналы писем переданы в офис 11.10.2019
Исх.№ 55 от 27.09.2019 г. О возврате денежных средств.
Генеральному директору ООО "Ромашка"
Уважаемый Петр Иванович!
В Ваш адрес, нами были перечислены денежные средства в сумме:
- 604353 руб. 00 коп (Шестьсот четыре тысячи триста пятьдесят три рубля 00 копеек), в т.ч. НДС 16829,83 руб.; ПП № 326 от 12.07.2019 года по сч. 571 от 05.07.2019 года
Согласно Вашим условиям поставки, срок составляет 12 недель с даты оплаты товара.
По причине невозможности поставки с вашей стороны в установленные сроки до 11.10.2019, что повлекло за собой невыполнение наших обязательств перед клиентами в установленный срок. Озвученный срок в электронном сообщении до конца октября 2019 года не устраивает нашего клиента, а также нас как ответственного Поставщика.
На основании изложенного просим Вас осуществить возврат денежных средств по следующим реквизитам ……:
Денежные средства просим перечислить до 01 октября 2019 г.
16.10.2019, 20:29 мы написали электронное письмо Поставщику кратко, отпустите нам товар и закроем тему!
… в продолжение нашего сегодняшнего телефонного разговора, о том что к Вам поступил товар по сч.571 от 05.07.19. Прошу сообщить что именно Вы нам сможете отгрузить по этому счету, мы согласны забрать товар и отменить письмо 55, если он действительно пришел. И в какие сроки будут остатки по нему?

22.10.2019, 11:58, ответ от Поставщика (на часть товара был выписан новый счет 811).
Для решения вопроса по 571 счету предлагаю следующее:
Написать нам письмо с просьбой зачесть сумму по 571 счету в счет оплаты по 811
А оставшаяся сумма будет Вам возвращена
Счет 811 можем Вам отгрузить в течение дня после получения оригинала письма

22.10.2019, 18:39, наш ответ.
Грустно, но что делать).
Для урегулирования вопроса сроков поставки товара и закрытия счета 571 от от 05.07.19, я подготовила письмо, как вы просили.
Единственное, в вашем письме не указан срок возврата денег, поэтому в письме я указала 3-х дневный срок до 25.10.2019, ввиду того что с 27.09.19 мы переделываем письмо уже 3-й раз по счету 571 от 05.07.19.
Прошу отгрузить товар завтра, оригинал письма мы передадим на склад при получении товара..
Спасибо за содействие в решении вопроса.

3 письмо было написано и согласовано с Поставщиком, 23.10.2019 мы опятьполучили часть товара, как договорились и передали оригинал письма Поставщику.
Исх.№ 064 от 22.10.2019 г.
Генеральному директору ООО "Ромашка"
ООО «Процветание» сообщает дополнительную информацию по назначению платежа: при оплате платежным поручением № 326 от 12.07.19 суммы: 604353 руб. 00 коп (Шестьсот четыре тысячи триста пятьдесят три рубля 00 копеек), в т.ч. НДС 16829,83 руб. «Оплата за мед. инструменты сч.571 от 10.07.19-604353=, НДС 16829,83»
1. Просим зачесть в счет 811 от 22.10.19. сумму:
236635 руб. 00 коп (Двести тридцать шесть тысяч шестьсот тридцать пять рублей 00 копеек), в т.ч. НДС 16629,17 и отгрузить товар одновременно.
2. Просим Вас осуществить возврат денежных средств в сумме
367718 руб. 00 коп. (Триста шестьдесят семь тысяч семьсот восемнадцать рублей 00 копеек), в т. ч. НДС 200,66 по причине невозможности поставки.
Денежные средства просим перечислить в 3-х дневный срок до 25.10.19 г. по следующим реквизитам...

28.10.2019, 15:47, мы написали опять электронное письмо.
В продолжение нашей темы по 571 счету, прошу уточнить когда планируется возврат денежных средств?

29.10.2019, 17:54 мы написали письмо.
Прошу уточнить когда планируется возврат денежных средств?

30.10.2019, 11:23, был получен ответ.
Как я и писала Вам ранее, что вопрос по возврату денежных средств решен положительно.
Ваше письмо было передано руководству компании, в юр отдел и в бухгалтерию.
Вопросами возврата денежных средств сотрудники отдел продаж не занимаются.

Юрист Садыков И. Ф., 50079 ответов, 26892 отзывa, на сайте с 11.10.2017
9.1. Здравствуйте! Если поставщик получил аванс в соответствии с требованиями ст.506, 516 ГК РФ, но товар не поставил, а деньги возвращать отказывается, то после соблюдения описанного Вами претензионного порядка есть все основания для обращения в суд с тем, чтобы взыскать средства в принудительном порядке.

Юрист Шишкин В.М., 62995 ответов, 25705 отзывов, на сайте с 11.02.2013
9.2. Если есть претензии поставщику, то можно обращаться в суд и взыскивать долг с него. Только суд Вам поможет. Так как обязательства по договору поставки должны быть исполнено надлежащим образом, Ст.308,309 ГК РФ.
Когда будет судебное решение за дело возьмутся приставы.

Юрист Дацкевич К. Е., 11225 ответов, 7439 отзывов, на сайте с 02.07.2018
9.3. В этом случае аванс должен быть возвращен согласно ст 506 516 ГК поэтому есть основания обращаться в суд после соблюдения досудебного претензионного порядка.

Адвокат Деревянко С.Ю., 155994 ответa, 57083 отзывa, на сайте с 15.08.2012
9.4. Обращайтесь в арбитражный суд, но сначала нужно подать претензию поставщику поскольку существует претензионный порядок урегулирования спора в арбитражном процессе. Аванс должен быть возвращен согласно ст. 516 ГК РФ.

Согласно части 5 статьи 4 АПК РФ гражданско-правовые споры о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии (требования), если иные срок и (или) порядок не установлены законом или договором.

Юрист Лигостаева А.В., 237696 ответов, 74815 отзывов, на сайте с 26.11.2008
9.5. --- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Это общие правила по требованию возвращения денег от поставщика. Ссылка на источник: Вы имеете право: Отказаться от исполнения договора (пп. 2 п. 2 ст. 450 ГК РФ) и если не поставленный в срок товар оплачен авансом, требовать возврата денежных средств за срыв поставки в размере уже уплаченной стоимости товара как неосновательного обогащения (п.1 ст. 1102 ГК РФ). Если товар оплачен авансом – взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ, Пункт 4 ст.487 ГК РФ, п.13 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14). Требовать неустойку за непоставку товара или иные штрафные санкций, предусмотренные договором поставки (п. 3 ст. 23.1 ЗоЗПП). Если покупатель столкнулся с недопоставкой товара следует зафиксировать данный факт с помощью специального акта.
Источник: Подробнее >>> pravovoi.
Открывайте ссылку и читайте. Там всё подробно описано.


Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Адвокат Чередниченко В.А., 193757 ответов, 74073 отзывa, на сайте с 12.05.2015
9.6. Дума, что вам уже пора обращаться в полицию с заявлением по факту мошенничества.

Статья 159 часть 5 УК РФ
5. Мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, если это деяние повлекло причинение значительного ущерба, -
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

Юрист Ившин В. А., 5199 ответов, 2692 отзывa, на сайте с 03.08.2017
9.7. Здравствуйте. ВАм нужно ВНИМАТЕЛЬНО прочитать ДОГОВОР поставки. ЕСЛИ в договоре указан претензионный порядок тогда заказным письмом или курьером направить претензию, если указания нет отдельно в договоре, тогда СРАЗУ с иском в суд, ЕСЛИ нет оговорок в договоре то по месту нахождения ответчика (должника по договору).

В претензии укажите номер договора, платежи и уведомляйте о расторжении договора и требуйте вернуть денежные средства.

К иску в приложениях будет следующее: — исковое заявление, договор, платежные документы, уставные документы, пошлина.
На основании части 5 статьи 4 АПК РФ
...
гражданско-правовые споры о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии (требования), если иные срок и (или) порядок не установлены законом или ДОГОВОРОМ.
Далее: Согласно ст. 310 ГК РФ:

Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом.

К таким случаям закон относит ситуацию, когда «вследствие просрочки должника исполнение утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения и требовать возмещения убытков» (п. 2 ст. 405 ГК РФ).
На основании п. 1 ст. 405 ГК РФ должник, просрочивший исполнение, отвечает перед кредитором за убытки, причиненные просрочкой, и за последствия случайно наступившей во время просрочки невозможности исполнения.

В договорах поставки ДОЛЖНЫ быть указаны сроки поставки. Если эти сроки не установлены сторонами, то по правилами Гражданского кодекса РФ к обязательствам п. 1 ст. 314 ГК РФ о сроках исполнения обязательств.

1. Если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения или период времени, в течение которого оно должно быть исполнено, обязательство подлежит исполнению в этот день или, соответственно, в любой момент в пределах такого периода.

2. В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения обязательства.
И последнее: согласно ст. 521 ГК РФ

Установленная законом или договором поставки неустойка за недопоставку или просрочку поставки товаров взыскивается с поставщика до фактического исполнения обязательства в пределах его обязанности восполнить недопоставленное количество товаров в последующих периодах поставки, если иной порядок уплаты неустойки не установлен законом или договором.
И ещё : Ст. 15 ГК РФ

1. Лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
2. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы...
Желаю удачи. В.

Юрист Зотов В.И., 37027 ответов, 15259 отзывов, на сайте с 11.07.2009
9.8. Здравствуйте!
Во-первых, к сожалению для разъяснения вам этого вопроса нужны документы (копия договора поставки со всеми приложениями и копия платежек, подтверждающих, что ваша организация этому поставщику ООО "Ромашка" реально перечисляла именно на основании договора поставки какие-то деньги).
Во-вторых, если в договоре поставки предусмотрен претензионный порядок разрешения спора с поставщиком, то вашей организации необходимо надлежащим образом (а не по электронной почте) в адрес ООО "Ромаша" предъявить претензию с указанием срока ее рассмотрения.
Если ООО "Ромаша" не исполнит ваши претензионные требования, вот тогда ваша организация вправе будет обратиться с исковым заявлением в Арбитражный суд на основании статей 125, 126 АПК РФ.
Ваша эта переписка с ООО "Ромаша" ни о чем не говорит.
Всего Вам доброго.

Юрист Елисеева Е. Е., 3077 ответов, 1697 отзывов, на сайте с 17.03.2019
9.9. С юристом, который составлял письма в защиту интересов Вашей компании, нужно расторгнуть трудовой договор.
Такое ощущение, что писал студент первого курса.
Что мешает сослаться хотя бы на ст. 521 ГК РФ (Неустойка за недопоставку или просрочку поставки товаров)?
Установленная законом или договором поставки неустойка за недопоставку или просрочку поставки товаров взыскивается с поставщика до фактического исполнения обязательства в пределах его обязанности восполнить недопоставленное количество товаров в последующих периодах поставки, если иной порядок уплаты неустойки не установлен законом или договором.

Юрист Никифоров А. В., 1012 ответов, 588 отзывов, на сайте с 10.07.2019
9.10. Здравствуйте Счастливая!

Поставщик получил аванс в соответствии с требованиями ст.506, 516 ГК РФ, но товар не поставил, а деньги возвращать отказывается. Вы направили претензию, есть все основания для обращения в суд с тем, чтобы взыскать средства в принудительном порядке, так как обязательства по договору поставки должны быть исполнено надлежащим образом, Ст.308,309 ГК РФ.

Юрист Таштимиров У. И., 1874 ответa, 1079 отзывов, на сайте с 10.04.2019
9.11. Претензия обязательно только в том случае, если претензионный порядок разрешения спора предусмотрен договором поставки между вами.
И даже выполнив данное условие Вам необходимо обратиться в арбитражный суд по месту нахождения поставщика (ответчика).
Очевидно что у Вас имеются все необходимые документы для направления искового заявления о взыскании денежных средств и договорных санкций в возмещение ущерба, а также % за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст.395 ГК РФ.
Договор у вас имеется, платежные поручения на перечисления тоже, даже имеется переписка, а также ответ от них что не высказывают возражений против Ваших требований.
Подготовьте и направьте исковое заявление в арбитраж, все необходимые доказательства у Вас имеются. И не должно быть сомнений в исходе дела.

Юрист Соколов Д.Г., 142757 ответов, 33296 отзывов, на сайте с 23.11.2008
9.12. Вам надо обращаться в арбитражный суд с соответствующим иском.
АПК РФ Статья 4. Право на обращение в арбитражный суд

1. Заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов, в том числе с требованием о присуждении ему компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок, в порядке, установленном настоящим Кодексом.
(часть 1 в ред. Федерального закона от 30.04.2010 N 69-ФЗ)

2. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, в арбитражный суд вправе обратиться и иные лица.
3. Отказ от права на обращение в суд недействителен.
4. Обращение в арбитражный суд осуществляется в форме:
искового заявления - по экономическим спорам и иным делам, возникающим из гражданских правоотношений;
заявления - по делам, возникающим из административных и иных публичных правоотношений, по делам о несостоятельности (банкротстве), по делам особого производства, по делам приказного производства и в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом;
(в ред. Федеральных законов от 28.06.2014 N 186-ФЗ, от 02.03.2016 N 47-ФЗ)

жалобы - при обращении в арбитражный суд апелляционной и кассационной инстанций, а также в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами;
представления - при обращении Генерального прокурора Российской Федерации и его заместителей о пересмотре судебных актов в порядке надзора.
5. Гражданско-правовые споры о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии (требования), если иные срок и (или) порядок не установлены законом или договором.
Иные споры, возникающие из гражданских правоотношений, передаются на разрешение арбитражного суда после соблюдения досудебного порядка урегулирования спора только в том случае, если такой порядок установлен федеральным законом или договором.
Экономические споры, возникающие из административных и иных публичных правоотношений, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после соблюдения досудебного порядка урегулирования спора в случае, если такой порядок установлен федеральным законом.
Соблюдения досудебного порядка урегулирования спора не требуется по делам об установлении фактов, имеющих юридическое значение, делам о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок или права на исполнение судебного акта в разумный срок, делам о несостоятельности (банкротстве), делам по корпоративным спорам, делам о защите прав и законных интересов группы лиц, делам приказного производства, делам, связанным с выполнением арбитражными судами функций содействия и контроля в отношении третейских судов, делам о признании и приведении в исполнение решений иностранных судов и иностранных арбитражных решений, а также, если иное не предусмотрено законом, при обращении в арбитражный суд прокурора, государственных органов, органов местного самоуправления и иных органов в защиту публичных интересов, прав и законных интересов организаций и граждан в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (статьи 52, 53 настоящего Кодекса).
Для формирования позиции по делу, составления искового заявления юристу надо видеть все документы.
Вы можете обратиться к одному из ответивших Вам юристов.


10. Подавалось заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога за обучение. Пришел отказ: причина отказа в зачете (возврате) переплата, указанная в заявлении, не подтверждена налоговым органом (сумма переплаты не подтверждена данными КРСБ). Что делать?

Юрист Москвитина В. В., 196 ответов, 122 отзывa, на сайте с 14.10.2018
10.1. Переплата по налогу на доходы физических лиц в лицевой карточке налогоплательщика образуется при подаче налоговой декларации по форме 3 ндфл и подтверждается решением налогового органа вынесенного после камеральной налоговой проверки представоенной налогопоательщиком налоговой декларации. Нужно знать завершена ли камеральная налоговая проверка и какое решение вынесено налоговым органом.

11. Веду строительство своего жилого дома. Есть документы на стротельство. При закупках строй материала в магазинах и на строительных базах брал чеки с строгой отчетности (с прописанием суммы прописью и печатями). Могу ли я сделать какой либо возврат денежных средст с налога если я работаю официально на предприятии.

Адвокат Панфилов А.Ф., 50558 ответов, 24901 отзыв, на сайте с 20.09.2013
11.1. Да, после строительства и оформления права собственности на дом и участок.

12. Взяла кредит в кредитном потребительском кооперативе, под залог дачного участка. Даётся кредит на 1 год, с условием, что погашаются в течении года проценты (равные сумме кредита), а в последнюю очередь выплачивается основной долг. За год я выплатила все проценты, а основной долг, в силу сложившейся жизненной ситуации, выплатить так и не смогла. Прошло почти шесть лет. Дачный участок так же в залоге, мне приходят налоги за него, я оплачиваю. Судебных исков не было.
Хочу освободить дачу от обременения, понимаю, что необходимо обратиться в кредитный кооператив. Но будут ли правомерны их требования о возврате кредита, процентов и т.д., если прошло столько времени?

Юрист Кашапов Р.З., 12945 ответов, 6882 отзывa, на сайте с 28.05.2014
12.1. Здравствуйте Ольга Анатольевна
С условиями кредита с потребительским кооперативом вы согласились, в итоге полная выплата кредита не произведена, однако судя по всему срок исковой давности истек, в этой связи вы вправе обратиться в суд с требованием о снятии обременения земельного участка.

30.10.2018 года подали декларацию 3-НДФЛ на возврат НДФЛ за 2015 год. А заявление на возврат к декларации подали в 2019 году. Налоговая отказала в возврате. Но согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (т.е. НДФЛ за 2015 г.) Скажите, какой день является уплатой НДФЛ с з/п за 2015 год?
Читать ответы (1)

13. Я мать одиночка в свидетельстве ребенка указан отец со слов матери. Узнала позндно о законе о двойном вычете налога возврате при устройстве на работу меня неоповестили об этом законе сейчас я взяла справку из залам но бухгалтер в этом году отказывается проводить говорит вычет производится в начале года то есть будет со следующего года. Ребенку уже 15 лет а я этим законом не пользовалась как я могу потребовать с них выплоту с этого года и можно ли вернуть сумму за прошлые годы на какие статьи я могу опираться при отстаивании своих прав с работодателем?

Юрист Петров С. Г., 283 ответa, 163 отзывa, на сайте с 19.07.2019
13.1. Согласно абзацу двенадцатому подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Понятие "единственный родитель" может включать случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено, в частности, если сведения об отце ребенка в справку о рождении ребенка по форме, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.10.1998 N 1274 "Об утверждении форм бланков заявлений о государственной регистрации актов гражданского состояния, справок и иных документов, подтверждающих государственную регистрацию актов гражданского состояния" (форма N 25), вносятся на основании заявления матери.
Таким образом, налоговый вычет в двойном размере вправе получить единственный родитель, если отцовство не установлено, то есть в свидетельстве о рождении ребенка на основании пункта 3 статьи 51 Семейного кодекса Российской Федерации запись об отце отсутствует или запись об отце сделана по заявлению матери ребенка, не состоящей в зарегистрированном браке.
Документами для подтверждения права на получение удвоенного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, справка о рождении по форме N 25, выданная органом записи актов гражданского состояния, а также документы, подтверждающие семейное положение (отсутствие зарегистрированного брака).
письмо Минфина РФ от 25 декабря 2018 г. N 03-04-05/94690

Таким образом, если за прошлые годы стандартные налоговые вычеты на ребенка налоговым агентом не предоставлялись, то они могут быть предоставлены налогоплательщику налоговым органом при представлении им заявления и налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за прошлые годы годы с приложением копий документов, подтверждающих право на такие вычеты, в налоговый орган по месту жительства.

Письмо Минфина РФ от 17 мая 2018 г. N 03-04-05/33235

Обратитесь в свою налоговую и за последние 3 года сдав декларации по НДФЛ сможете получить вычет, но если докажете, что Вы мать одиночка.

14. В моем личном кабинете налогоплательщика в разделе переплата появилась надпись не подлежит зачету или возврату сумма. Хотя я не однократно писала заявление о возврате этой суммы но мне приходил отказ согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ. В личном кабинете у меня была неправильно оформлена общая площадь квартиры и соответственно три года подряд я платила налог не по своей площади, стала разбираться, пока разобралась пришел отказ на возврат. Могу ли я вернуть все таки свой возврат излишне уплаченного налога.

Юрист Кудакова Е. А., 158 ответов, 78 отзывов, на сайте с 12.10.2018
14.1. Добрый день, напишите в налоговую претензию с требованием возвратить денежные средства. В случае отказа необходимо подать исковое заявление о взыскании денежные средств с налоговой инспекции.

15. 30.10.2018 года подали декларацию 3-НДФЛ на возврат НДФЛ за 2015 год. А заявление на возврат к декларации подали в 2019 году. Налоговая отказала в возврате. Но согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (т.е. НДФЛ за 2015 г.) Скажите, какой день является уплатой НДФЛ с з/п за 2015 год?

Юрист Мурахтин А. В., 442 ответa, 202 отзывa, на сайте с 19.11.2017
15.1. Все правильно. Общий срок исковой давности 3 года.

16. Вопрос в следующем: мужу хотят отдать двухкомнатную квартиру деда (переоформить ее по договору купли продажи, чтобы она у нас была в совместной собственности) у меня в свою очередь есть однокомнатная квартира (куплена до брака) и свекровь переоформляет двухкомнатную квартиру на нас только с условием, что мою однокомнатную я переоформляю на нее, так как у нее есть еще две дочери. Естественно эти суммы в договоре будут только на бумаге, никто никому ничего платить не будет. Все ли правильно с юридической стороны в данном вопросе? Одна доля двухкомнатной квартиры на свекрови, вторая на деде, но у свекрови от деда ген доверенность, по которой она может продать его долю. Дело в том, что дед в очень плохом состоянии, присмерти. Могут ли вдруг потом признать его невменяемым и аннулировать сделку? И оспорить сделку можно только при его жизни, после смерти уже нет? Боюсь и свою квартиру отдать и там в дураках остаться.
И вопрос по поводу возврата подоходного налога. Возможен ли он в таком случае?
Спасибо большое!

Юридическая фирма ООО "Гелиос", 12588 ответов, 7097 отзывов, на сайте с 01.03.2019
16.1. Здравствуйте. Если договор составить правильно, то бояться нечего.

Если неработающий пенсионер продаст квартиру и купит, к примеру в 2020 году, за одну и ту же сумму, компенсируется ли налог с продажи возвратом налога с покупки? То есть придётся ли заплатить налог 13% с продажи квартиры?
Читать ответы (1)

17. Если неработающий пенсионер продаст квартиру и купит, к примеру в 2020 году, за одну и ту же сумму, компенсируется ли налог с продажи возвратом налога с покупки? То есть придётся ли заплатить налог 13% с продажи квартиры?

Юрист Мысовский В. А., 3277 ответов, 2285 отзывов, на сайте с 20.12.2013
17.1. Здравствуйте!
Существенно значение имеет срок владения продаваемой квартирой, а также то, как эта квартира получена - куплена, подарена, унаследована, приватизирована. Уточните.

18. Пришло уведомление из налоговой о не правомерности получения возврата подоходнего налога за купленную квартиру так как получали ранее. Получаем возврат 6 лет. Теперь просят обнулить декларации и вернуть всю сумму за 6 лет. Как правильно поступить? Спасибо.

Адвокат Королев Ю. В., 11121 ответ, 6966 отзывов, на сайте с 14.01.2018
18.1. Общий срок исковой давности 3 года. Главное "нечаянным" платежом не восстановить весь этот срок.

19. Возврат суммы излишне уплаченного налога просрочен на 2 месяца. Обращались в налоговую. В ответе указано что все данные отправлены в УФК г.Москвы. Но денег до сих пор нет. Что делать?

Юрист Парфенов В.Н., 141426 ответов, 61515 отзывов, на сайте с 23.05.2013
19.1. Что делать? Напишите на основании ст 138 НК РФ жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию.

20. Вопрос по поводу уплаты налога с продажи квартиры которая в собственности меньше 3-5 лет, правом возврата налога уже воспользовались, с какой суммы уплачивается налог? С общей суммы от продажи? У нас еще ипотека, или с разницы за которую купили плюс за которую продаём, то есть пример: купили за 1000 продаём за 1500 итого с 500 налог. , спасибо.

Юрист Гость_2597147, 699 ответов, 490 отзывов, на сайте с 05.11.2014
20.1. Да налог вы будете платить с разницы, сумма продажи минус сумма покупки,

Юрист Мысовский В. А., 3277 ответов, 2285 отзывов, на сайте с 20.12.2013
20.2. Здравствуйте!
Как правило, вариант с уплатой налога с разницы наиболее выгодный, поэтому используйте его.
Право собственности на квартиру зарегистрировали после 1.01.2016? Если так, то цену ниже 70% кадастровой стоимости лучше не выставлять.

Пришло уведомление из налоговой о не правомерности получения возврата подоходнего налога за купленную квартиру так как получали ранее. Получаем возврат 6 лет. Теперь просят обнулить декларации и вернуть всю сумму за 6 лет. Как правильно поступить? Спасибо.
Читать ответы (1)

21. Скажите пожалуйста, почему справки по заработной плате даются без вычета налогов, соответственно, когда считается прожиточный минимум то налоги тоже входят в эту сумму? Мы многодетная, но не малоимущая семья из за того, что у нас превысило прожиточный минимум около ста рублей и поэтому мои дети не питаются бесплатно в школе и за садик компенсацию на возврат я тоже не получаю. Так все таки почему в справке не указана та сумма, которую получаем без вычета налогов?

Юрист Вантеева М.В., 49212 ответов, 19417 отзывов, на сайте с 23.11.2009
21.1. В бухгалтерию своего предприятия обратитесь. Должны быть две графы в справке: до вычета налога и после вычета (на руки).

22. Суд приставы списали долг по налогам почти 2 раза больше, чем он указан в приказе суда, счета арестованы... законны ли действия суд пристава списавший сумму больше чем решено судом? Как в кратчайшие сроки добиться возврата излишне списанных денег и снять арест с счетов? Спасибо!

Юрист Ворончихин Д. А., 7230 ответов, 4632 отзывa, на сайте с 14.11.2018
22.1. Написать жалобу на имя старшего судебного пристава отдела, пусть разбираются больше списать не могли, только если там исполнительский сбор еще.

Адвокат Уткина С. Н., 2997 ответов, 1884 отзывa, на сайте с 01.07.2018
22.2. Анна, вам необходимо обратиться в суд с административным исковым заявлением о признании действий судебного пристава незаконными.

Юрист Шишкин В.М., 62995 ответов, 25705 отзывов, на сайте с 11.02.2013
22.3. Вам надо обжаловать действия судебного пристава в суд, ст.218,219,360 КАС РФ.

Юрист Дейслинг Т. А., 6724 ответa, 2500 отзывов, на сайте с 22.08.2015
22.4. Если хотите в кратчайшие сроки разрешить вашу проблему, то обращайтесь непосредственно к судебному приставу-исполнителю, ознакомьтесь с материалами исполнительного производства, у СПИ получите информацию о списании денежных средств в большем размере, чем указано в исполнительном документе.
Обращаться с жалобами старшему судебному приставу, в соответствующий суд вы, конечно, можете, но для получения положительного результата необходим определенный период времени. При непосредственном обращении - проблема может быть решена в день приема.

23. Снимали детские пособия. Написала письмо через прокуратуру-ответили, что извиняются и арест снимают. Арест не снят (письмо от 30.08.19.), в письме указано, что деньги отправлены на взыскателей (ПФР, налог за себя). Могу ли я написать письмо в суд о возврате денежных средств? Если да, то в какой? (сумма 140 000) И насколько вероятно положительное решение суда и сроки возврата денег? Спасибо!

Адвокат Козлов С. С., 2673 ответa, 1532 отзывa, на сайте с 02.05.2019
23.1. Здравствуйте! Не могут удерживать только детские пособия. На их возврат можно написать заявление. А вот суммы накоплений удержать могут. Так что суммируют ваши детские если их не снимали и вернут в итоге. Остальное оставят. Но для этого придется очень постараться. Если все деньги уже ушли взыскателям, то получается - что отправка им детских произошла по ошибке приставов - соответственно взыскивать придется через суд с казны РФ.

Юрист Фадеев И. П., 6453 ответa, 3888 отзывов, на сайте с 15.10.2018
23.2. Здравствуйте, Вам следует с учётом правил территориальной подсудности обратиться в городской (районный) суд по месту подразделения ПФР, в который были необосноанно перечислены денежные средства с исковым заявлением о взыскании неосновательного обогащения в порядке ст. 1102 ГК РФ. В обоснование своих требований приложить поступивший в Ваш адрес ответ из прокуратуры.
Ответчиком по делу будет ПФР, третьим лицом будет подразделение ФССП России, в котором возбуждено исполнительное производство.
Либо Вы можете подать иск к УФССП Росси о взыскании убытков в соответствии со ст.ст. 15 и 1064 ГК РФ по месту нахождения указанного органа.

24. Нужно ли по-новой подавать документы в налоговую на возврат налога за покупку жилья, если сумма была выплачена не полностью, или налоговая на следующий год сама автоматически переведет остаток?

Юрист Волкова Е. В., 377 ответов, 248 отзывов, на сайте с 21.05.2019
24.1. Декларация на возврат налога за покупку жилья подается ежегодно по окончании отчетного года.

Адвокат Грудкин Б.В., 9845 ответов, 4149 отзывов, на сайте с 12.05.2010
24.2. Нового заявления о предоставлении Вам налогового вычета с приложением подтверждающих документов подавать не надо! Также само по себе наличие остатка неиспользованного налогового вычета не является основанием для подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Поэтому, Вам достаточно в конце декабря обратиться в налоговый орган с заявлением о подтверждении остатка ранее предоставленного налогового вычета. К заявлению следует приложить справку 2-НДФЛ с работы за текущий год.

Возврат суммы излишне уплаченного налога просрочен на 2 месяца. Обращались в налоговую. В ответе указано что все данные отправлены в УФК г.Москвы. Но денег до сих пор нет. Что делать?
Читать ответы (1)

25. Подала заявление о возврате излишне уплаченного налога 27.06.19. 28.06.19 пришло сообщение в личный кабинет о том что мое обращение зарегистрировано и принято налоговым органом. Сегодня 31.07.19. Сумма не перечислена и сообщений об отказе моего заявления нет.

Юрист Калашников В.В., 189154 ответa, 61895 отзывов, на сайте с 20.09.2013
25.1. Рано узнаете. Срок проверки 3 месяца, плюс месяц на ответ.

26. В 2005 г я подала документы на возврат налогового вычета за комнату, купленную за 245 т.руб., мне вернули 4,5 т.руб. за один год, на следующий год я снова принесла документы на возврат следующей суммы, мне отказали в налоговой и документы не приняли, сославшись на то, что моя комната находится в 2-х этажном общежитии и за такое жильё налог не возвращают. В 2018 г я купила квартиру и теперь мне не возвращают налог ссылаясь на то, что вычет мне уже был предоставлен ранее. Как быть в этой ситуации и что сейчас можно сделать?

Юрист Воробьев О. А., 1372 ответa, 825 отзывов, на сайте с 10.12.2018
26.1. Добрый день, Любовь!
В любом случае Вам отказали незаконно. Даже если Вы получали налоговый вычет, но получили его не в полном объеме, предусмотренном законом (2 млн. руб), то Вы имеете право его дополучить при покупке квартиры. Сдавайте документы на налоговый вычет, в случае получения отказа - обжалуйте в суде.

Удачи и всего хорошего Вам!

27. Какова максимальная сумма возврата налога с процентов уплаченных за ипотеку? Квартира куплена в 2007.

Юрист Петров С. Г., 283 ответa, 163 отзывa, на сайте с 19.07.2019
27.1. Вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ; п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ):

- по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования, - без ограничения размера;

- по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 01.01.2014, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования, - не более предельной суммы 3 млн руб. То есть вернуть из бюджета вы можете не более 390 000 руб. (3 000 000 x 13%).

28. Интересует следующая ситуация:
Приобрели с использованием кредитных средств (ипотека Сбербанка) земельный участок с объектом недвижимости (ИЖС).
В договоре купли-продажи меньшая сумма, чем в договоре ипотеки (видимо продавец уходил от налогов).
В ипотечном договоре фраза "Цели использования заемщиком потребительского кредита: Приобретение объекта недвижимости и иных неотделимых его улучшений: жилой дом, назначение: жилое, и земельный участок. Документ-основание приобретения объекта недвжимости - Договор купли продажи от даты ".
Заявила налоговый вычет НДФЛ с суммы приобретения (взяла сумму из договора купли-продажи) и уплаченных процентов (взяла из справки банка об уплаченных процентах по ипотеке).
Отправила 3-НДФЛ и Заявление на возврат 23.03.2019 через личный кабинет налогоплательщика.
26.06.2019 - по декларации тишина, хотя сумма заявленная к вычету стала светиться - будто ею уже можно распорядиться и написать Заявление на возврат. Но так как заявление я уже отправляла с декларацией, и декларация в личном кабинете была необработана, написала жалобой в инспекцию на затягивание сроков с просьбой произвести проверку и возврат средств в установленные сроки с информированием, что Заявление на возврат отправлено с декларацией.
07.07.2019 позвонили из налоговой и сказали, что проценты подали неверно - со слов инспектора, раз договор купли-продажи на меньшую сумму, чем ипотека, то и возврат НДФЛ с суммы процентов надо заявлять в меньшей сумме - то ли по пропорции посчитать, то ли что.
На какую сумму вычетов с уплаченных процентов по ипотеке все-таки правильно подавать?
И еще сказали, что документов не хватает - договора аренды сейфа, хотя его в перечне требуемых документов нет..

Юрист Садыков И. Ф., 50079 ответов, 26892 отзывa, на сайте с 11.10.2017
28.1. Здравствуйте, уважаемая Елизавета!
Вам нужно определить сумму процентов, сделав расчет таким образом, чтобы проценты брались не со всей суммы кредита, а с той, что ушла в счет погашения обязательств по договору купли-продажи, если там была заниженная сумма. Тогда согласно ст.220 НК РФ Вы вправе претендовать на вычет. Вам не нужно было соглашаться на занижение суммы в договоре. Однако не понятно, куда пошла оставшаяся часть кредитных средств, если только часть была использована на приобретение недвижимости. Очень много вопросов возникает при такой сомнительной сделке. Именно поэтому налоговая запросила документы, т.к. есть обоснованные сомнения в правомерности получения вычета на всю сумму процентов (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ)

Юрист Шишкин В.М., 62995 ответов, 25705 отзывов, на сайте с 11.02.2013
28.2. Инспектор прав. Так как в договоре купли-продажи указана меньшая сумма, то и возврат процентов будет на данную сумму, то есть не на ту,что Вы рассчитывали. К сожалению, это так. Вам не нужно было соглашаться на уменьшение. Что касается договора аренды сейфа, то это излишнее незаконное требование, ст.78,.220 НК РФ.

Юрист Проворова А.Ю., 7151 ответ, 2735 отзывов, на сайте с 24.09.2013
28.3. Добрый день.

Вам нужно было ставить сумму не из договора купли продажи, а из договора ипотеки. Сумма в договоре купли продажи могла быть меньше, с учетом, например, залога, еще до сделки переданной продавцу. Соответственно и проценты должны возмещать с суммы кредита, т.е. фактически уплаченных.
Ст. 220 НК РФ

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Юрист Мингазов Ю.С., 47385 ответов, 14182 отзывa, на сайте с 24.12.2009
28.4. Вам правильно сказали, что расчет % по ипотечному кредиту будет рассчитываться от суммы указанной в договоре купли продажи, а не от полученного ипотечного кредита. Договор аренды сейфа/банковской ячейки могут требовть только при наличном расчете, это не Ваш случай.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
(

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
(в ред. Федеральных законов от 08.06.2015 N 146-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Вопрос по поводу уплаты налога с продажи квартиры которая в собственности меньше 3-5 лет, правом возврата налога уже воспользовались, с какой суммы уплачивается налог? С общей суммы от продажи? У нас еще ипотека, или с разницы за которую купили плюс за которую продаём, то есть пример: купили за 1000 продаём за 1500 итого с 500 налог. , спасибо.
Читать ответы (2)

29. Квартира куплена в ипотеку за 1550000., сумма возврата налога составляет 201500 т. р. Подал документы на возврат налогового вычета по квартире, ожидаю проверку и зачисления денежных средств (в сумме за 2 года получилось 180000),. Вопрос: теперь чтоб подать документы по возврату налогового вычета по ипотечным процентам мне нужно ждать когда пройдет время и опять накопится сумма вычета работодателем НДФЛ?

Юрист Ангальт-Алексеева Т. А., 290 ответов, 194 отзывa, на сайте с 05.06.2017
29.1. Возврат сумм ранее уплаченных в виде подоходного налога за приобретение жилого помещения производится после отработанного периода, т.е. вы отработали полный/не полный год, до 01.04. уже в новом году подаете документы на возврат в налоговые органы. Вам производят выплату в сумме согласно отработанного периода (12, 6 и т.д... мес.). И так до тех пор, пока вы не вернете требуемую сумму. Выплаты производят от суммы 2 млн. руб. В отношении %:
Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной. В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника. Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.
Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины – 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).
Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.
Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.
В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

Второй вариант – предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю. Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов. Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.
Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей - 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год – 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

30. Я являюсь участником программы "Земский доктор" с 1.09.2018. На руки я получил не анонсируем сумму в размере 1 000 000 рублей, а 870 000, за вычетом НДФЛ. Президент РФ в марте текущего года указал на недопустимость такого порядка. Могу ли я требовать возврата суммы, удержанной в виде налога. Спасибо.

Юрист Петров А. А., 3459 ответов, 1278 отзывов, на сайте с 18.03.2019
30.1. Здравствуйте! Да можете.

Юридическая фирма ООО "Гелиос", 12588 ответов, 7097 отзывов, на сайте с 01.03.2019
30.2. Здравствуйте! Да конечно можете. Вы должны были получить 1 млн на руки.

Читайте также

Двойной обман или нет
Продать или подарить квартиру? Какой налог в случае продажи?
Является ли удержание 50% заработной платы судебным приставам по исполнительному
Налоговая вернула переплату, теперь требует обратно!
Как получить пени с налоговой за просрочку
Правомерен ли запрос документов после истечения срока камеральной проверки?
Подала Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Сумма 30000 руб. Реально вернут мне на карту эту суиму?
Налоговая не возвращает излишне перечисленные средства по И.П.
Отказано МИФНС в возрата излишне уплаченного налога на доходы
Возврат неустойки по ДДУ
Договор подряда на один день
Мы собрали все документы на возврат налога за покупку недвижимости (своего дома)
Скажите пожалуйста, как считают органы соц.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
0 X