Декларация на вычет на квартиру

Краткое содержание:

  • Право на налоговый вычет на квартиру
  • Вычет на квартиру на работе
  • Документы на вычет на квартиру
  • Налоговый вычет на квартиру на работе
  • Вычет на квартиру на супругов

Советы юристов:

1. Как правильно оформить декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?
Хохрякова Любовь Владимировна
1.1. Здравствуйте! Вы можете на сайте ИФНС скачать программу "Декларация-2016" и пошагово заполнять все пункты и закладки, ошибок не будет. Или можете обратиться за заполнением декларации в бухгалтерскую фирму.
Искибаева Елена Юрьевна
1.2. Здравствуйте! Если заполнение декларации и заявления вызывает трудности, то обратитесь к специалисту, можете выбрать специалиста на данном сайте. Услуга платная.
Удачи Вам!
Борисенко Евгений Сергеевич
1.3. Здравствуйте, Любовь Михайловна! На сайте ФНС в поисковом окне вводите слово "Декларация", в результатах находите одноименную программу, скачиваете и устанавливаете ее на компьютер. После установки запускаете ее и заполняете все необходимые поля, если Вы что то пропустили или не указали, при сохранении программа укажет Вам на ошибку. Готовую декларацию можно сохранить или распечатать на принтере.
2. Какой пакет докуметов нужен для подачи декларации в налоговую на вычет с квартиры.
Максимович Сергей Леонидович
2.1. Приблизительный перечень ( в регионах он может разница):
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Свидетельство о государственной регистрации права собственности. В ИФНС подается заверенная копия свидетельства о регистрации.
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то свидетельство не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
3. В какой срок после подачи декларации должен быть перечислен вычет на квартиру?
Антюхин Алексей Владимирович
3.1. После проведения камеральной проверки.
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
4. Сроки рассмотрения налоговой декларации по налоговому вычету на квартиру.
Зекрина Айсылу Аслямовна
4.1. Проверяют 3 месяца

Вопрос по теме

?
В ноябре 2018 года приобрёл квартиру за 860,000 рублей. Могу ли я сейчас подать заявление на налоговый вычет и декларацию 3-НДФЛ за 2018 год? И могу ли я получить налоговый вычет, если нет официального места работы и не являюсь ИП, и могу предоставить только 3-НДФЛ?
5. В ноябре 2018 года приобрёл квартиру за 860,000 рублей. Могу ли я сейчас подать заявление на налоговый вычет и декларацию 3-НДФЛ за 2018 год? И могу ли я получить налоговый вычет, если нет официального места работы и не являюсь ИП, и могу предоставить только 3-НДФЛ?
Москвитина Валентина Витальевна
5.1. Налоговый имущественный налоговый вычет налоговым кодексом предоставляется в размере 13 процентов от стоимости расходов на прирбретение квартиры, в вашем случае 13 процентов от 860 000 рублей. Для получения налогового вычета за 2018 год необходимо подать налоговую декларацию формы 3 ндфл за 2018 год. Одним из документов который нужно будет приложить к декларации является справка 2 ндфл, которую надо взять у вашего работодателя. Вычет за 2018 год вам будет предоставлен в сумме удержанного налога на доходы физических лиц. если в 2018 году вы официально не были трудоустроены то за этот год деньги вам не вернут.
6. При покупке квартиры была составлена декларация для получениЯ имущественного вычета, но остался остаток невыбранного суммы. При покупке следующего жилья был назначен налог на отчуждение. Могу я расчитывать на взаимозачёт налога в счёт невыбранного вычета и как это делается?
Логинов Андрей Анатольевич
6.1. Марина!
Зачёт либо возврат налоговых платежей осуществляется по заявлению налогоплательщика, при наличии оснований для этого и по решению налогового органа, надо подавать декларацию/заявление и ждать решения налогового органа.
7. - "До 01.01.2014 - другой порядок." Можно узнать этот порядок на конкретном примере? Собственность куплена в 2000 г, в ноябре, в конце 2000 получила вычет. Далее декларировалась в 2001, и 2002 г но не в полном обьеме, т.к ушла в декретный отпуск и больше на вычет декларации не сдавала. В 2013 г в ипотеку приобрела вторую квартиру, могу я получить: 1)остаток вычета с покупки второй квартиры? И 2) получить вычет с % за ипотечный кредит?
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ"
7.1. Нет, не можете. Вы имеете право на вычет по %% по квартире, приобретенной после 2014 года. Вычет на покупку квартиры Вы уже использовали.
8. Налоговая начислила мне уплаченный ранее налог снова и 2 раза. Я живу в другой части страны и нет возможности обратиться по месту подачи декларации. А там пени начисляют каждый день.
Проблема в том, что сумма была уплачена взаимозачетом, я получала вычет за покупку квартиры, но сумму получила меньше на сумму налога. В декларации это указано.
Они это не видят и выставляют теперь.

Подскажите, как правильно действовать? Подавать запрос через местную налоговую? Звонить? Писать? Не платить же снова эту сумму...
Колковский Юрий Валерьевич
8.1. Попробуйте обратиться в налоговую по месту проживания.
Гусельников Егор Владимирович
8.2. Добрый день!
Лучше всего обратиться в налоговую, где проживаете, открыть личный кабинет налогоплательщика и через него урегулировать вопрос с налоговой.

Вопрос по теме

?
При покупке квартиры была составлена декларация для получениЯ имущественного вычета, но остался остаток невыбранного суммы. При покупке следующего жилья был назначен налог на отчуждение. Могу я расчитывать на взаимозачёт налога в счёт невыбранного вычета и как это делается?
9. Купили квартиру в ипотеку. Я находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет. Ныне бывший муж подал декларацию в налоговую на возврат процентов 1/3 доли за себя и 1/3 доли за нашу дочь. Вернул налог за 2008 год, мы развелись, дочь осталась со мной и ипотека тоже в полном объёме. Бывший муж отказался платить ипотеку. Как мне быть я не могу вернуть проценты по ипотеке и остаток налогового вычета от покупки квартиры за долю дочери.
Кашапов Ренат Закуанович
9.1. Здравствуйте Ирина Николаевна
Судя по всему если не сможете договориться, придется вам в суде делить долг по ипотеке.

10. Приобретена квартира за 1 700 000 в равных долях по 1/4 (жена, муж, сын, несовершеннолетний ребенок). В заполнении декларации на имущественный вычет мать+ несовершеннолетний ребенок ИФНС требует делить сумму не на 4 доли, а на 3. Соответственно уменьшая имущественный вычет в 3-НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, на сколько долей необходимо делить сумму приобретения, чтобы получить имущественный вычет на себя и несовершеннолетнего ребенка. Спасибо!
Малых Андрей Аркадьевич
10.1. Непонятно, что имеется в виду. Дол, зарегистрированные в установленном порядке - в налоговой никак меняться не могут, даже для налогообложения, всегда будет учитываться именно зарегистрированная доля.
11. Спасибо! У меня проблема с налоговой. В 2015 году по договору мены произвели обмен квартиры (2 собственника, условно собственник А и собственник В) на жилой дом (1 собственник, условно собственник С). Обмен был равноценным: объекты недвижимости оценили в 1,0 млн. рублей каждый. В результате обмена собственник А получил ½ жилого дома, собственник В получил ½ жилого дома, собственник С получил квартиру.
В 2019 году собственники А и В подали в налоговый орган декларацию на налоговый вычет. В ходе камеральной проверки им отказано в возврате налога. Требование налоговых органов стало предоставление подтверждающих документов о произведённых тратах.
При этом стало известно, что собственник С с 2017 года трижды получил налоговый вычет по этому же договору мены. Правомерно ли собственникам А и В отказано в налоговом вычете?
Лукина Евгения Владимировна
11.1. Договор мены при исчислении налогов рассматривается как сделки купли-продажи. У Вас была указана стоимость. Ее и должны были принять за затраты.
Обжалуйте отказ.
12. Человек хочет оформить имущественный вычет по покупке квартиры, он уже на пенсии, с сентября 2017 года, сколько и на какие периоды в этом случае заполнять деклараций, выплата будет единовременной? (когда сдаются документы, в январе будущего года? Можно ли найти пример такой декларации?)
Лигостаева Антонина Васильевна
12.1. --- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Заполнять декларацию нужно с сентября 2017 года, на один год, полагаю что всю выплату, он не получит.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Ростовцев Вячеслав Владимирович
12.2. По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов. О 2012, если у пенсионера е было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2019 году он может вернуть налог за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы).

Единственное, важно помнить:

подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2018-2015 годы);
нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2019 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2014 год ("Перенос имущественного вычета пенсионерами").
если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Вопрос по теме

?
- "До 01.01.2014 - другой порядок." Можно узнать этот порядок на конкретном примере? Собственность куплена в 2000 г, в ноябре, в конце 2000 получила вычет. Далее декларировалась в 2001, и 2002 г но не в полном обьеме, т.к ушла в декретный отпуск и больше на вычет декларации не сдавала. В 2013 г в ипотеку приобрела вторую квартиру, могу я получить: 1)остаток вычета с покупки второй квартиры? И 2) получить вычет с % за ипотечный кредит?
13. Продала декларацию на налоговый вычет (купила квартиру в 2018) а потом узнала что можно было подать ещё за 3 предшествующих покупке года. Мне снова подавать декларацию или можно донести справку 2 ндфл как доп. документы. Заранее благодарю.
Горлышева Евгения Васильевна
13.1. На три предшествующих года перенести остаток имущественного вычета могут только неработающие пенсионеры, имевшие уплаченный в эти годы НДФЛ. За каждый год (налоговый период) нужно подавать отдельную налоговую декларацию о доходах физ. лица (3-НДФЛ) и прилагать справки о доходах за каждый год соответственно.
14. Иы преобрели квартиру в декабре 2013 года в ипотеку. Хотим подать на налоговый вычет. Не поздно ли мы это делаем? И декларацию нужно будет заполнять отдельно за каждый год?
Кошурникова Анастасия Андреевна
14.1. Добрый день! Налоговый вычет по квартире можно возместить, подав декларации 3-НДФЛ за последние 3 года (2016, 2017, 2018 гг). Каждая декларация за каждый год заполняется отдельно, при условии, что в эти годы были отчисления в бюджет по НДФЛ с Вашей стороны, как работающего гражданина. Если квартира в ипотеке, то также можно возместить и затраты по оплате процентов по ипотеке.
Михалева Марина Александровна
14.2. Мария, добрый день. Срока давности для подачи документов на получение налогового вычета нет. Поэтому Вы можете обратиться в УФНС. Вычет сделают только за предыдущие три года при условии, что у Вас шли отчисления в ФНС. Сумма налогового вычета, т.е. сумма, с которой не удерживается налог – 2 000 000 рублей. Также Вы имеете право на возврат суммы в размере процентной ставки по ипотеке:
По расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014, вычет предоставляется без учета ограничения, установленного п. 4 ст. 220 (ФЗ от 23.07.2013 N 212-ФЗ).
15. Я продаю квартиру за 7,5 млн, купила ее в Июня не 2016 г также за 7,5 млн. Имею на руках договор купли продажи с указанной суммой. При подаче декларации, могу ли я сделать вычет на сумму ранее понесённых расходов, имея лишь договор? Других документов, подтверждающих передачу денег у меня нет.
Мингазов Юрий Саитгареевич
15.2. С 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, в данном случае при продаже квартиры возможно применение налогового вычета. Так, в соответствии с пп.2 п.2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, «налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества".
Таким образом налог платить не придется, так как прибыли не получили. Договора достаточно, для подтверждения суммы сделки.
Парфенов Валерий Николаевич
15.4. Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы вправе уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке. Это означает, что если Вы купили квартиру и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог (13%) только с разницы между ценой продажи и покупки. В Вашем случае вам ничего не нужно платить.
Садыков Ильдар Фанисович
15.6. Здравствуйте, уважаемая Ирина! Давайте по порядку.
1) Согласно пп.2 п.2 ст.220 НК РФ вместо получения имущественного налогового вычета в размере 1 млн. руб. налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Договор подтверждает факт несения таких расходов. Но в идеале конечно же, чтобы была расписка от продавца, у которого Вы купили продаваемую Вами квартиру. Если такого документа нет, то возможно придется обжаловать действия налоговой, а так у Вас есть право на уменьшение налогооблагаемого дохода на сумму произведенных расходов.

2) Но есть одно "НО": кадастровая стоимость продаваемой квартиры. Важно знать, что за доход налоговая принимает как минимум 0,7 кадастровой стоимости, т.к. продаваемая квартира была приобретена после 1 января 2016 года. Т.е. в расчет налог идет не просто полученный доход, а делается его сравнение с величиной 0,7*кадастровую стоимость. И для расчета налога берется наибольшее значение. Таким образом если наибольшим из двух будет продажная цена, то налог Вы не платите. Если же 0,7 кадастровой стоимости будет больше продажной цены, то придется заплатить налог с разницы между этой величиной и расходами по покупке Вами продаваемой квартиры. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
16. В этом году в порядке наследования по закону было приобретено право собственности на 1/8 долю в квартире. Затем данная доля в квартире была продана собственнику остальной части квартиры, исходя из кадастровой стоимости (сумма менее 300 тыс.). Имеет ли продавец доли квартиры право на имущественный вычет при подаче декларации? Если да, то как правильно определить сумму вычета?
Руслин Алексей Дмитриевич
16.1. Здравствуйте, Наталья! Право на имущественный налоговый вычет в данном случае есть. При определении размера вычета надо исходить из того, что доля в праве собственности была самостоятельным объектом сделки (т.е. продавалась не квартира целиком, а именно доля). В данном случае размер налогового вычета будет составлять 1 млн. руб., т.е. доходы от продажи полностью перекрываются вычетом, и НДФЛ с этих доходов уплачивать не нужно. Однако подать налоговую декларацию, в которой отразить доходы, полученные от продажи доли, вы обязаны.
С уважением, А.Д.Руслин.

Вопрос по теме

?
Купили квартиру в ипотеку. Я находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет. Ныне бывший муж подал декларацию в налоговую на возврат процентов 1/3 доли за себя и 1/3 доли за нашу дочь. Вернул налог за 2008 год, мы развелись, дочь осталась со мной и ипотека тоже в полном объёме. Бывший муж отказался платить ипотеку. Как мне быть я не могу вернуть проценты по ипотеке и остаток налогового вычета от покупки квартиры за долю дочери.
17. Приобрели квартиру в ипотеку в 2015 году. Супруг возвращает налоговой вычет. В 2019 году мы решили перераспределить вычет между нами. Налоговая отказывает мне в вычете ссылаясь на письмо от 16 мая 2018 г. № 03-04-05/32989. Но даже в письме написано
(что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.).
По данному вопросу практически нет судебной практики.
Можно ли мне опираться на эти статьи.
В соответствии с п. 7 ст. 3 НК РФ, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика, в данном случае, очевидно, налоговым законодательством на прямую не урегулирован вопрос перераспределения имущественного налогового вычета, а следовательно все спорные вопросы касающиеся данного обстоятельства должны толковаться в пользу налогоплательщика.

Налоговое законодательство в целом и ст. 220 НК РФ, в частности, не содержит положений, свидетельствующих о том, что собственники приобретенной в общую совместную собственность квартиры не имеют права на перераспределение остатка полагающегося имущественного налогового вычета. А следовательно, при отсутствии запрета на указанные действия в Налоговом кодексе, налогоплательщики вправе воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в полном объеме, путем предоставления уточненной налоговой декларации в соответствии с положениями ст. 81 НК РФ.
Козлов Сергей Сергеевич
17.1. Здравствуйте! Вы можете ссылаться на эти нормы закона и ст. 220 НК РФ может позволить перераспределение, но в пределах 2 млн руб.
Шишкин Виталий Михайлович
17.2. Вы безусловно правы. Нет прямого запрета на перераспределение налоговго вычета в данном случае. Можете обратиться по вопросу обжалования дейтсвий налогового органа, в том числе в суд. ст.218,219 КАС РФ.
Садыков Ильдар Фанисович
17.3. Здравствуйте, уважаемая Алёна!
Имеете право на перераспределение Налогового вычета, т.к. право на него возникло после 1 января 2014 года, а согласно статье 220 Налогового кодекса РФ в новой редакции есть право на перераспределение. Можно обжаловать решение налоговой а вышестоящую налоговую согласно главам 19-20 НК РФ, а затем в районный суд административное исковое заявление (ст.218-219 КАС РФ). Т.к. это общая совместная собственность, то Вы вправе по усмотрению супругов перераспределить вычет. Отказ незаконен. Удачи Вам!
Мингазов Юрий Саитгареевич
17.4. Вы имеете право обратиться в суд и обжаловать отказ Налоговой инспекции в перераспределении налогового вычета.

КАС РФ Статья 218. Предъявление административного искового заявления об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностного лица, государственного или муниципального служащего и рассмотрение административного дела по предъявленному административному исковому заявлению

1. Гражданин, организация, иные лица могут обратиться в суд с требованиями об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями (включая решения, действия (бездействие) квалификационной коллегии судей, экзаменационной комиссии), должностного лица, государственного или муниципального служащего (далее - орган, организация, лицо, наделенные государственными или иными публичными полномочиями), если полагают, что нарушены или оспорены их права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности. Гражданин, организация, иные лица могут обратиться непосредственно в суд или оспорить решения, действия (бездействие) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, в вышестоящие в порядке подчиненности орган, организацию, у вышестоящего в порядке подчиненности лица либо использовать иные внесудебные процедуры урегулирования споров.
2. В случае, если это предусмотрено федеральным законом, общественное объединение вправе обратиться в.
ООО "Юридическое бюро "Защитник"
17.5. Добрый день. Не смотря на то, что указанное письмо не является нормативно-правовым актом для налоговых органов оно является обязательным для исполнения. Вы можете обжаловать отказ в предоставлении налогового вычета в порядке ст.218 КАС РФ, но перспектива рассмотрения данного дела будет зависеть от способности юриста убедить суд в Вашей правоте, только утверждений что сомнения должны толковаться в Вашу пользу суду будет недостаточно.
Елисеева Елена Евгеньевна
17.6. Считаю, что Департамент некорректно изложил свое мнение в письме и оно не соответствует замыслу законодателя.
Для Вас решение проблемы вижу в том, чтобы обратиться в суд с заявлением о преобразовании совместной собственности в долевую.
Ст. 244 ГК РФ:
5. По соглашению участников совместной собственности, а при недостижении согласия по решению суда на общее имущество может быть установлена долевая собственность этих лиц.

После того, как будет установлена долевая форма собственности, можно будет обратиться в налоговую о перераспределении имущественного налогового вычета (п.3, 4 ч.1 ст. 220 НК РФ).

Но... Проблема возникает в сроках и объемах ранее заявленных в поданных налоговых декларациях о понесенных расходах. Те расходы, которые обозначил муж, Вы уже не можете перенести на себя.
Если кредитный договор был оформлен на мужа, то без соответствующего судебного решения было бы странным приобщать к Вашей налоговой декларации документы, подписанные иным налогоплательщиком (мужем).
Мое мнение - надо не обжаловать отказ налогового органа, а предоставить документ о переходе части (доли) прав мужа к Вам в части (размере объема) получения налогового вычета.

Хотя преобразование совместной собственности в долевую может быть лишним. Это предложение надо дополнительно обдумать.
18. Работающий пенсионер сейчас купил квартиру и через месяц уходит на пенсию, взяв 2-НДФЛ за 3 предыдущих года. Ему можно сразу подавать на налоговый вычет или ждать следующего года? И подавать одну общую декларацию за 3 года или за каждый год (2016,2017,2018) отдельные? Заранее спасибо.
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ"
18.1. Налоговые декларации подаются за каждый год отдельно и подать Вы их сможете только в 2020 году, т.к. имеете право перенести остаток имущественного вычета, который сформируется по налоговой декларации за 2019 год. (ст.220 НК РФ)
19. Купила квартиру в 2017. Прожила 1,5 года, подвернулся вариант улучшенной планировки, продала в 2018 за 3 млн и купила в 2018 за 3,3 млн. При подаче налоговой декларации все указала. Начислили налог 142000 т. руб, обосновав, что лет 6 назад использовала вычет на совершенно другую квартиру. Правомерно ли это?
Медунов Сергей Константинович
19.1. Необходимо видеть все документы так как из вашего вопроса дать вам ответ не возможно пишите в личные сообщения.
20. Я работающий пенсионер, купил квартиру в 2017 г. в строящемся доме, вся стоимость была уплачена в 2017 г, а акт приемки был подписан только в марте 2019 г.. Мне что, нужно ждать 1920 г., чтобы подать декларацию на налоговый вычет?!
Садыков Ильдар Фанисович
20.1. Здравствуйте, уважаемый Виктор!
Если работающий, то можете согласно ст.220 НК РФ начать получать вычет через работодателя. Если нет, то в налоговую подавать в 2020 году за 2019 год. При этом как пенсионер согласно п.10 ст.220 НК РФ можете за 3 года возместить последние до переноса остатка налогового вычета. У пенсионеров здесь привилегия по сравнению с остальными. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
Мингазов Юрий Саитгареевич
20.2. Да налоговый вычет предоставляется на сданную квартиру, введенную в эксплуатацию, а не на долевое строительство. Вам положен налогвый вычет за 3 предшествующих года, в размере 13% от стоимости квартиры, но не более ее стоимости 2 млн. руб,ст.220 НК РФ.
Икаева Марьяна Николаевна
20.3. Добрый день Виктор

Получение вычета при покупке жилья согласно п.7 ст.78 НК РФ уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2019 году вернуть налог можно только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Попов Павел Евгеньевич
20.4. Виктор, Вы на правильном пути, можете в 2020 за предшествующие три года, согласно ст.220 НК РФ.
Всего доброго.
Парфенов Валерий Николаевич
20.5. Согласно статье 229 НК РФ:Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Исходя из данной нормы закона, если акт приемки дома был подписан только в марте 2019 года Вы могли бы подать декларацию и в нынешнем году до 30 апреля если вы в этом году не подали то тогда придется подавать в следующем году Согласно статье 220 НК РФ вы имеете право получить налоговый вычет в 2020 году в сумме не более 2 млн руб за три предшествующих года: 2019,2018 и 2017 года.
Макаренко Ольга Николаевна
20.6. Вы можете оформлять налоговый вычет уже сейчас, главное - это когда уплатили деньги (абз.3 п.1 ч.2 ст.220 НК РФ).
Шабанов Николай Юрьевич
20.7. Здравствуйте, вообще, получить вычет Вы можете двумя способами. Либо в текущем году у работодателя, в этом случае не требуется подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. ИФНС выдает такой документ по заявлению. Суть этого способа предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Другой способ, это получение вычета по декларации в следующем году. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Так что выбирайте вариант своих действий.
Золотарёва Наталья Александровна
20.8. Если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то согласно Налоговому кодексу документами, подтверждающими право на имущественный вычет, являются договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства. Таким образом, при подписании этих документов, Вы можете обратиться за налоговым вычетом в текущем году к работодателю (причем работодатель должен предоставить вычет с начала календарного года независимо от того, когда Вы обратились) или самостоятельно в налоговый орган, но не ранее окончания текущего года, т.е в 2020 г.
Если Вы приобретали квартиру не по договору долевого участия, то Вы имеете право на вычет с того года, когда зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРП в таком же порядке (у работодателя в текущем году, самостоятельно - в следующем).

Вопрос по теме

?
Могу ли я получать налоговый вычет за квартиру с двух работ, на которых я устроен официально (интересует получение по декларации 3 НДФЛ)
21. Официально работаю с сентября 2018 года, до этого последнее официальная работа была до июня 2017 года.
Планирую приобрести жилье. Подскажите, пожалуйста, за какой период я могу получить налоговый вычет, если, например, приобрету квартиру в августе 2019?
Т.е. могу ли я после прибретения квартиры подать декларацию на получение вычета за 2018 год (3 месяца) и 2019 год (по факту подача в 2020 году за все 12 месяцев 2019 го) спасибо.
Капустин Александр Владимирович
21.1. За 2018 год Нет, если Вы не пенсионер (п. 10 ст.220 НК РФ). Пенсионер может подать декларацию и за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.
В противном случае - за 2019 и последующие годы - до тех пор пока не превысите сумму вычета.
22. Квартира покупалась в строящемся доме в 2014 г. в ипотеку. В 2018 году был подписан акт-приема передачи квартиры (ипотека закрыта в 2019 г). Квартира покупалась в общую долевую собственность супругов. За какие 3 года можно подать документы на налоговой вычет на квартиру и проценты (только с 2015 по 2018)? В период с конца 2016 г. по 2019 г. один из участников долевой собственности находится в декретном отпуске, соответственно за 2017-2018 г. этот человек не может подать декларацию?
Степанова Татьяна Станиславовна
22.1. Здравствуйте.
Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДУДС возникает только после подписания акта приема-передачи. То есть первая декларация может быть подана только за 2018 год. В дальнейшем нет ограничений, сколько лет будет "выбираться" вычет. Когда будут доходы, облагаемые по ставке 13%, тогда и будет производится возврат по поданной за соответствующий год декларации.
На предшествующие году передачи квартиры по акту налоговые периоды (не более трех) вычет имеют право перенести только пенсионеры.
23. Я приобрел квартиру в конце 2017 года, тогда же, в декабре 2017 года оформил право собственности на неё. Сейчас решил подать заявление в налоговую инспекцию на возврат мне налогового вычета.
Вопрос: за какой период мне нужно оформлять для подачи в налоговую декларацию 3-НДФЛ и брать с работы справку 2-НДФЛ?
Ярыш Роман Андреевич
23.1. Здравствуйте Дмитрий! Вы имеете право на получение налогового вычета начиная с года, когда было зарегистрировано право собственности на квартиру. Насколько я понимаю, вы можете сейчас подать две декларации, первая - за 2017 год, вторая - за 2018 год. Соответственно справки 2-НДФЛ необходимо получить за 2017 год и за 2018 год. В случае, если вы будете подавать декларации через личный кабинет налогоплательщика, там эти справки (2-НДФЛ) уже должны быть, и их получать отдельно соответственно не надо.
24. Купила квартиру в 2005 году, подала заявление и декларацию на имущественный вычет в 2006 году. Денег не получала. В 2018 году продала квартиру купленную в 2005 году. В 2019 подала декларацию и заявления на купленную квартиру в 2018 г. По истечению 3-х месяцев позвонил НИ предложил подать корректировочную декларацию. Вопрос Денег я не получала, уведомлений от налоговой тоже. Сейчас они готовят на декларацию за 2018 год отказ. Что делать.
Четоева Екатерина Анатольевна
24.1. Вам нужно написать административное исковое заявление о признании отказа налоговой незаконным. Срок подачи иска 3 мес. со дня, когда гражданину, организации, иному лицу стало известно о нарушении их прав, свобод и законных интересов.

Вопрос по теме

?
Был получен основной имущественный вычет купленной квартиры в 2005 г. За 2012 и за 2015 год был подан вычет на проценты по данной квартире и полностью получен. Вопрос могу я подать корректирующую декларацию за 2012 год и 2015 год отказавшись вычетом по процентам? А за 2017 год подать вычет на проценты с новой купленной квартиры?
25. В 2005 году мной и моей супругой была приобретена квартира в равных долях (50 на 50) за 1 мнл. руб. В 2006 году супруга подала на имущественный вычет на свою долю (500 т.р.) и он ей был получен. В 2017 мы приобрели вторую квартиру также в равных долях, в этот раз я подал заявление на имущественный вычет на свою долю на вторую квартиру. После проверки в налоговой мне было предъявлено, что вычетом я уже воспользовался в 2006 на мою первую квартиру. На мои возражения, что я никогда не подавался на имущественный вычет и никаких средств не получал, мне была предъявлена декларация 3-НДФЛ на мою первую квартиру и заявление о предоставлении имущественного налогового вычета с не моей подписью. На вопрос, были ли выплачены мне указанные в декларации средства, мне сказали, что средства не выплачены, т.к. расчётный счет, указанный в документах для перечисления был ошибочен (на дату, указанную в поддельной декларации, я никаких счетов в банках, кредитных/дебетовых карт не имел). Подскажите, пожалуйста, имеется ли возможность аннуляции данной декларации, и если нет, то какие варианты действий можно предпринять?

Заранее благодарен, Хорин Роман, г.Краснодар.
Некрасова Мария Сергеевна
25.1. Доброго времени суток!
Гражданин имеет право на имущественный вычет из расчета 2 млн. рублей независимо от того, с одной квартиры он будет расчитан, либо нескольких.
По поводу фальсификации документов необходимо обратиться в правоохранительные органы.

Буду рада помочь!
26. Мы подали на имущественный вычет по квартире, но нам отказали, т. К мы подавали на другую квартиру в 2014 за 2013, но свидетельство было выдано 2014, а в декларацию нам заполнили по акту приема передачи подписанному 2013 г. Можно ли это оспорить.
Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ"
26.1. По акту приема-передачи право на вычет определяется при договоре долевого строительства. Оспорить не получится. (ст.220 НК РФ)
27. Получила собственность на новостройку в 2013, подала декларацию в 2015-том за 2014. В 2017 квартиру продала. Смогу сейчас дополучить вычет за квартиру и по уплаченным процентам?
Садыков Ильдар Фанисович
27.1. Да, сможете. Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации налоговый вычет, положенный при приобретении квартиры, в том числе по ипотечным процентам, можно получить независимо от факта дальнейшей продажи квартиры. Однако такой вычет можно получить за последние три налоговых периода, предшествующих подаче декларации.
Максимович Сергей Леонидович
27.2. Да, имеете право. С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн. руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Умрихин Александр Иванович
27.3. Елена, да вы можете дополучить сумму налогового вычета, если полностью им не воспользовались со стоимостью покупки квартиры и процентам по кредиту взятого на покупку квартиры, данный кредит должен быть целевым согласно ст. 220 НК РФ.
Калашников Владимир Валентинович
27.4. Здравствуйте Елена!
Давайте подробнее разберемся с Вашей проблемой.
Во-первых, у вас есть основания для получения вычета, т.к. право собственности было в установленном порядке зарегистрировано.
Во-вторых, вы уже начали реализовывать свое право, подав декларацию в 2015 г.
В-третьих, то что квартира была продана вообще не имеет значения. Главное что она была у Вас в собственности.
Таким образом, есть все основания для получения вычета далее по процентам. Согласно ст. 220 НК РФ.
Удачи Вам!
28. В июне 2018 года мы с мужем взяли квартиру в ипотеку с использованием средств МСК. Квартиру покупали частично у моих родителей (1/3 была у меня в собственности, 2/3 выкупили). 4 февраля 2019 года подали декларации 3-ндфл на имущественный вычет. В апреле у меня и у мужа в личном кабинете появилась сумма вычета в разделе переплата. 11 апреля мы сформировали заявление, в котором указали счёт в банке, куда направить эту сумму. 7 мая в ответ на наши заявление пришло сообщение "ваше заявление принято к исполнению". Сегодня 3 июня мне позвонили с налоговой с требованием подать анулирующую декларацию до конца этой недели, т.к. я не имела права подавать на имущественный вычет, потому что квартира куплена у родственников. Правомерны ли требования налоговой? Почему они просто не могут написать отказ на моё заявление? Что будет, если я не подам эту анулирующую декларацию? Могу ли я предъявить им претензию по поводу срока камеральной проверки (по закону 3 мес, а по факту 4)?
ООО "БЕЗОПАСНОСТЬ"
28.1. Добрый день!
Ст. 220 НК РФ, не предусмотрен факт условия о приобретения имущества у родственников, однако согласно пп. 3, ч. 1, ст 20 НК РФ, говорит о взаимозаменяемости лиц.
В вашем случае необходимо доказывать о том что у Вас с родственниками были именно рыночные отношения, тогда как Налоговая служба ссылаясь на ст. 20 НК и семейное законодательство, прямо указывает Вам о том что собственники просто поменялись местами, в виду этого и выставляется требование о подаче аннулирующей декларации.
Согласно разьяснению Минфина, а так же закона о персональных данных, сотрудники гос. органов не имеют право вносить изменения в предоставленные материалы субьектами правоотношений (гражданами), в виду этого и соответствующее требование о самостоятельном внесении аннулирующей деклорации.
Из ходя из судебной практики, если сторона доказывает свою позицию, в таком случае налоговый вычет назначается согласно НК РФ. Бремя доказывания согласно ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

Вопрос по теме

?
В 2001 г купила комнату, подала декларацию на получение налогового вычета, одобрили, выплатили, на следующий год отказали потому что вычет полагается за квартиру или дом, а у меня комната (отказ на руках). В 2017 г купила квартиру, так как в предыдущий раз был отказ подала на возврат снова. Снова одобрили, выплатили, а через год УФНС написала претензию и подала на меня в суд (о неосновательном обогащении).
29. Зжравствуйте! Семья владела квартирой (я,жена, ст.сын), с 2007 года. С огласно соглашению об оформлении в общую долевую собственность мл. сыну в 2017 году выделили 1/6 доли. В 2018 г квартиру продали с разрешения опеки, и в новой квартире младшему гаделили долю 9/50. Налоговая прислала письмо, что нужно сдать декларацию на мл. сына и оплатить налог с прибыли. Цена продажи 4350000, кадастр. Цена 5151000. По подсчетам это получается 72000.
Знакомый сказал что есть разъяснение суда, о продажи доли и оплаты вычета на далю ребенка.
Степанов Вадим Игоревич
29.1. ИФНС не права, данные требования применяются к недвижимости, приобретенной после 2016 года.

Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» установлено:

Статья 4. 3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Для подробной консультации надо ознакомиться с письмом ИФНС.

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.
30. Я в следующем месяце оформляю сделку по покупке квартиры. Когда мне можно подать декларацию на вычет? Только в следующем году?
Куценко Тамара Александровна
30.1. Здравствуйте. Воспользоваться правом на получение вычета человек может в любое время, начиная со следующего года после приобретения недвижимости.
Поделиться в соцсетях:

Читайте также:


Задать свой бесплатный вопрос

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет

8 800 505-91-11

Бесплатный многоканальный телефон

0 X