Имущественный налоговый вычет на квартиру

Краткое содержание:

  • Вычет налоговый на квартиру
  • Какой налоговый вычет на квартиру
  • Право на налоговый вычет на квартиру
  • Имущественный вычет на квартиру
  • В какой налоговой получать вычет на квартиру

Советы юристов:

1. Имеет право пенсионер на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры?
Булатова Ирина Дмитриевна 09.03.2018 13:03
1.1. Дело в том, что сумма имущественного налогового вычета складывается из (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья
2. Имеет ли право ИП на имущественный налоговый вычет от покупки квартиры?
Карасов Сергей Петрович 28.03.2017 13:16
2.1. Здравствуйте! Смотря на какой системе налогообложения находится ИП? Если система налогообложения у ИП УСН или ЕНВД, то не сможет получить вычет.
Данилова Елена Александровна 28.03.2017 13:21
2.2. Доброго времени суток!
Как правило, индивидуальные предприниматели не являются плательщиками НДФЛ, следовательно, возвращать нечего.
Удачи Вам и всех благ!
Тома Анна Вячеславовна 28.03.2017 13:24
2.3. Нет, не имеет право ИП на имущественный налоговый вычет от покупки квартиры поскольку ИП не является плательщиком налога на доходы физических лиц. п. 3 ст. 346.11 НК РФ.
Искендеров Эмиль Эльдарович 28.03.2017 13:32
2.4. Право есть у любого, кто ранее не воспользовался данным вычетом. Но возможность получить вычет зависит не только от наличия права, но и от того - перечисляли ли Вы за прошедший год в бюджет НДФЛ по ставке 13%. Если перечисляли, то можете получить вычет (возврат перечисленного НДФЛ по ставке 13%) по ст. 220 НК РФ.
3. Продала квартиру и купила дом имею ли право на имущественный налоговый вычет.
Кугейко Анжела Сергеевна 26.03.2017 16:10
3.1. Здравствуйте, Елена
Если являетесь плательщиком НДФЛ, то конечно можете оформить на покупку дома налоговый вычет, если ранее этим правом не пользовались

Желаю Вам удачи и всех благ!
Данилова Елена Александровна 26.03.2017 16:11
3.2. Доброго времени суток!
Если ранее не использовали свое право на налоговый вычет - то конечно можете сейчас его получить.
Удачи Вам и всех благ!
Шамолюк Ирина Александровна 26.03.2017 16:13
3.3. Если Вы работаете и уплачиваете налоги в доход государства, то конечно имеете право на получение налогового вычета в соответствии со ст. 220 НК РФ.
Семенов Владимир Сергеевич 26.03.2017 16:15
3.4. Доброго времегни суток. Налоговое законодательство ст.220 НК РФ предусматривает вычет НДФЛ. И пользоваться можно 3 года. Удаи и всего самого доброго. Обращайтесь на сайт для консультаций.
4. Можно ли продать квартиру на которую получен имущественный налоговый вычет?
Зекрина Айсылу Аслямовна 03.09.2015 20:10
4.1. Можете продать.

Вопрос по теме

?
В июле 2019 года я купила квартиру за 1500000 руб, 500000 руб взяла в ипотеку. За 2019 год я сменила 3 работы. Как мне вернуть имущественный налоговый вычет по квартире и сколько это будет? За 2019 год сумма налоговых вычетов из зп на первой работе 10999 р, на второй работе 2373 р. сейчас на последней работе с ноября официальная зп 26000 р в мес. 13% от стоимости жилья я не могу получить? 1500000-13%=195000?
5. В июле 2019 года я купила квартиру за 1500000 руб, 500000 руб взяла в ипотеку. За 2019 год я сменила 3 работы. Как мне вернуть имущественный налоговый вычет по квартире и сколько это будет? За 2019 год сумма налоговых вычетов из зп на первой работе 10999 р, на второй работе 2373 р. сейчас на последней работе с ноября официальная зп 26000 р в мес. 13% от стоимости жилья я не могу получить? 1500000-13%=195000?
Ведерникова Анна Николаевна 28.11.2019 12:52
5.1. Уважаемая Светлана, имущественный налоговый вычет можно получать двумя способами. В первом случае, подать заявление работодателю, и при каждом начислении работодатель не будет удерживать НДФЛ, т.е. ежемесячно будете получать чуть больше на руки. Данный способ удобен, когда работа постоянная. Второй вариант - подать заявление в налоговую. Такое заявление может быть в Вашем случае не ранее следующего года. Налоговая проверит, в какой сумме в течение года были налоговые отчисления с Вашей зарплаты. При положительном решении налоговой, Вам выплатят ранее удержанный налог единовременной суммой, примерно в течение месяца после принятия решения. Поскольку зарплата невысокая, получать вычет будете на протяжении нескольких лет, пока не выберете всю полагающуюся Вам сумму.
6. Скажите пожалуйста, как правильно поступить? На маме квартира, он пенсионер. Ни разу не получала налоговый вычет, хотя продавалась недвижимость, когда она работала. Сейчас стоит продажа квартиры, можно ли оформить квартиру на другое лицо, чтобы получить имущественный вычет?
Васильченко Оксана Владимировна 27.11.2019 11:41
6.1. Здравствуйте, Ваша мама, как собственник в любое время по своему усмотрению может распоряжаться принадлежащей ей квартирой, подарить Вам, а вы уже как собственник продать.
7. При подтверждении права на имущественный налоговый вычет могу ли я не платить НДФЛ
Заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.3 п.1 ст.220 НК РФ можно ли подать в ИМНС в начале 2020 года?
Могу ли я тогда не платить НДФЛ в течение 2020 года, если сделка купли-продажи квартиры будет совершена в начале 2020 года?
Якушева Оксана Леонидовна 14.11.2019 09:51
7.1. Здравствуйте, согласно п.7 ст.220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Если сделка состоится в начале 2020 года, то право на имущественный налоговый вычет возникнет в 2021 году. При подаче заявления на указанный вычет, есть в нем соответствующий пункт о том каким образом будет возвращен НДФЛ, либо одной суммой, либо освобождением от уплаты НДФЛ в течении следующего года.
8. Заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.3 п.1 ст.220 НК РФ можно ли подать в ИМНС в начале 2020 года?
Могу ли я тогда не платить НДФЛ в течение 2020 года, если сделка купли-продажи квартиры будет совершена в начале 2020 года?
Саакян Аркадий Валерьвич 14.11.2019 06:39
8.1. Здравствуйте. Платить надо после юридического оформления сделки (т.е. когда вы получили выписку о регистрации сделки), кроме того, вы можете и продать недвижимость, при этом вы получите возврат НДФЛ, ну а что бы избежать двойной волокиты, можно этот факт оформить одновременно, при условии если продажа произойдет в течении 3-5 лет, так же важно знать, что в случае пропуска сроков об оплате НДФЛ начисляется (хоть и маленькая) пеня.

Вопрос по теме

?
Скажите пожалуйста, как правильно поступить? На маме квартира, он пенсионер. Ни разу не получала налоговый вычет, хотя продавалась недвижимость, когда она работала. Сейчас стоит продажа квартиры, можно ли оформить квартиру на другое лицо, чтобы получить имущественный вычет?
9. Мой знакомый купил в конце 2018 г. квартиру в ипотеку. В 2019 наступил возраст 60 лет. Он продолжает работать, но доход снизился (подоходный тоже уменьшился). Имеет ли он право на имущественный вычет (за покупку кв-ры) как пенсионер за три года с дохода, получаемого до покупки квартиры? А по новому закону ему еще нужно отработать год, чтобы стать настоящим пенсионером. За погашение ипотеки не волнуйтесь, он продал дачу и погасил. Меня интересует, все, что касается налоговой, вроде как оставили все льготы?
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РУКА ПОМОЩИ" 30.10.2019 13:19
9.1. Добрый день! Льготы по-прежнему действуют, поскольку согласно НК РФ
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; Это если за него работодатель продолжает платить нфдл, а если нет, то вычета не будет, поскольку у пенсионера не может быть налогооблагаемого дохода!

10. Ситуация такая: в ноябре 2000 года я приобрела квартиру за счет собственных средств и частично получила имущественный вычет (за 2000 г у работодателя, 2001 и 2002 гг-через ИФНС) , в апреле 2002 я ушла в декретный отпуск и далее не декларировалась.. остаток неиспользованного вычета по отметке ИФНС где 74 тыс, но я больше не обращалась т.к до 2005 г. я находилась в декретном отпуске.. В 2013 году я приобрела вторую квартиру с использованием ипотечного кредита.
Правильно ли я понимаю: если сделка совершена до 1 января 2001 г (в моем случае ноябрь 2000 г) , то имущественный вычет производился на основании Закона РФ от 07.12.1991 № 1998-1. ?

В соответствии с разъяснениями Минфина (от 13.02.2014 № 03-04-05/5889), предоставление вычета по подоходному налогу с физлиц при покупке квартиры в соответствии с Законом №1998-1 не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета, установленного пп.3 п.1 ст. 220 Кодекса, при приобретении другого жилого объекта (второй квартиры).

Соответственно я могу претендовать?

1) на предоставление вычета по НДФЛ на вторую квартиры приобретенную в 2013 г.
(пп.2 п. 1 ст 220 НК)

2) на предоставление вычета по НДФЛ в сумме расходов произведенных на погашение процентов по ипотеке
(пп 4 п 1 ст. 220 НК)
Буйлова Анна Юрьевна 26.09.2019 13:16
10.1. Добрый день! Вы все правильно понимаете. Вы можете реализовать свое право повторно.
11. Приобретена квартира за 1 700 000 в равных долях по 1/4 (жена, муж, сын, несовершеннолетний ребенок). В заполнении декларации на имущественный вычет мать+ несовершеннолетний ребенок ИФНС требует делить сумму не на 4 доли, а на 3. Соответственно уменьшая имущественный вычет в 3-НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, на сколько долей необходимо делить сумму приобретения, чтобы получить имущественный вычет на себя и несовершеннолетнего ребенка. Спасибо!
Малых Андрей Аркадьевич 18.09.2019 10:00
11.1. Непонятно, что имеется в виду. Дол, зарегистрированные в установленном порядке - в налоговой никак меняться не могут, даже для налогообложения, всегда будет учитываться именно зарегистрированная доля.
12. Моя дочь по договору долевого участия стала собственником квартиры, по ее генеральной доверенности я,ее мама, занималась всеми вопросами, выбора. Приобретения, оплаты, заключения договоров со службами ЖКХ и соответственно оплаты за недвижимость чере банк. В платёжном документе говориться, что я,моя фамилия, произвожу оплату жилья по адресу и, согласно договору долевого участия, за дочь (фамилия), которая изменилась-вышла замуж. Скажите пожалуйста, примут ли у нее документы на получение налогового вычета в этом случае. Я действовала по доверенности (разрешения на все сделки), и деньги через банк принимали у меня,, за нее. Какие она должна предоставить документы на право налогового имущественного вычета? Спасибо.
Петрова Наталья Евгеньевна 10.09.2019 12:15
12.1. Добрый день! Да, проблем с оформлением вычета быть не должно. В налоговую нужно представить декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи квартиры, выписку из Росреестра на квартиру.

Вопрос по теме

?
При подтверждении права на имущественный налоговый вычет могу ли я не платить НДФЛ
Заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.3 п.1 ст.220 НК РФ можно ли подать в ИМНС в начале 2020 года?
Могу ли я тогда не платить НДФЛ в течение 2020 года, если сделка купли-продажи квартиры будет совершена в начале 2020 года?
13. При обращении в налоговую за имущественным вычетом в порядке пп.2 п.2 ст.220 НК РФ, представила документы на покупку квартиры в новом доме, в частности, договор уступки права требования по договору участия в долевом, акт приема передачи, свидетельство о праве собственности на квартиру, справки 2 НДФЛ, платежные документы. Не гласно, инспектор пояснила что вычет полагается исключительно с суммы, указанной в договоре о долевом участии в строительстве дома, заключенном между Застройщиком и Участником долевого строительства (Общество), цена квартиры по ДДУ составляет 500 т. р., по договору Уступки права требования, я в лице покупателя оплатила 1 млн. руб.Участнику долевого строительства (Обществу), расходы на сумму 1 млн. документально подтвердила. При этом в Договоре уступки права требования внесен пункт в предмет договора, о том, что "Наряду с уступкой права требования Квартиры, указанной в п.1.1 Договора, Общество передает, а Гражданин принимает на себя в полном объеме все обязанности Общества перед Застройщиком по ДДУ, за исключением обязанности по оплате Квартиры. Инспектор сослался на ст.384 ГК РФ. При этом расходы я понесла в размере 1 млн. руб., данный факт инспектор не планирует учитывать, и считает, что возврат в мой адрес имущест. Вычета по НДФЛ в размере 13% полагается с суммы 500 т.р. уплаченой Обществом Застройщику по ДДУ, а, не с 1 млн. руб. как указано в Договоре уступки. Подскажите пожалуйста, с какой суммы мне полагается имуществ. Вычет?
Капустин Александр Владимирович 02.09.2019 14:15
13.1. Я думаю, что инспектор вводит Вас в заблуждение. Имеется Письмо ФНС от 05.09.2014 г., где указано, что под фактическими расходами
понимаются "расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве." Текст письма приведен ниже. Но и по смыслу Налогового Кодекса в состав вычета входят фактические расходы на приобретение квартиры (Вы ведь если бы приобретали квартиру по цене ниже договора долевого строительства, не получили бы вычет в размере, указанном в договоре долевого строительства). Так что, я думаю, надо настаивать на вычете в размере 1 млн. руб. - даже если инспекция откажет, вышестоящая инспекция и суд должны будут с высокой степенью вероятности встать на Вашу сторону.

Письмо Федеральной налоговой службы от 5 сентября 2014 г. N БС-3-11/2994@
"О налоге на доходы физических лиц"

Федеральная налоговая служба рассмотрела поступившее из Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России письмом от 10.07.2014 N 03-04-07/33504 обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, построенной в порядке участия в долевом строительстве, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (здесь и далее по тексту в редакции, применяемой к правоотношениям, возникшим до 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 руб. на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, комнаты и доли (долей) в них.

Согласно данному подпункту расходы на приобретение прав на квартиру, комнату в строящемся доме включаются в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты. Такие расходы могут быть учтены по завершении строительства жилого дома и оформления соответствующих правоустанавливающих документов в полном объеме в сумме, указанной в договоре уступки прав требования.

При приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику.

При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса

С.Л. Бондарчук.
14. Приобрели квартиру в ипотеку в 2015 году. Супруг возвращает налоговой вычет. В 2019 году мы решили перераспределить вычет между нами. Налоговая отказывает мне в вычете ссылаясь на письмо от 16 мая 2018 г. № 03-04-05/32989. Но даже в письме написано
(что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.).
По данному вопросу практически нет судебной практики.
Можно ли мне опираться на эти статьи.
В соответствии с п. 7 ст. 3 НК РФ, все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика, в данном случае, очевидно, налоговым законодательством на прямую не урегулирован вопрос перераспределения имущественного налогового вычета, а следовательно все спорные вопросы касающиеся данного обстоятельства должны толковаться в пользу налогоплательщика.

Налоговое законодательство в целом и ст. 220 НК РФ, в частности, не содержит положений, свидетельствующих о том, что собственники приобретенной в общую совместную собственность квартиры не имеют права на перераспределение остатка полагающегося имущественного налогового вычета. А следовательно, при отсутствии запрета на указанные действия в Налоговом кодексе, налогоплательщики вправе воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в полном объеме, путем предоставления уточненной налоговой декларации в соответствии с положениями ст. 81 НК РФ.
Козлов Сергей Сергеевич 29.07.2019 15:05
14.1. Здравствуйте! Вы можете ссылаться на эти нормы закона и ст. 220 НК РФ может позволить перераспределение, но в пределах 2 млн руб.
Шишкин Виталий Михайлович 29.07.2019 15:05
14.2. Вы безусловно правы. Нет прямого запрета на перераспределение налоговго вычета в данном случае. Можете обратиться по вопросу обжалования дейтсвий налогового органа, в том числе в суд. ст.218,219 КАС РФ.
Садыков Ильдар Фанисович 29.07.2019 15:06
14.3. Здравствуйте, уважаемая Алёна!
Имеете право на перераспределение Налогового вычета, т.к. право на него возникло после 1 января 2014 года, а согласно статье 220 Налогового кодекса РФ в новой редакции есть право на перераспределение. Можно обжаловать решение налоговой а вышестоящую налоговую согласно главам 19-20 НК РФ, а затем в районный суд административное исковое заявление (ст.218-219 КАС РФ). Т.к. это общая совместная собственность, то Вы вправе по усмотрению супругов перераспределить вычет. Отказ незаконен. Удачи Вам!
Мингазов Юрий Саитгареевич 29.07.2019 15:28
14.4. Вы имеете право обратиться в суд и обжаловать отказ Налоговой инспекции в перераспределении налогового вычета.

КАС РФ Статья 218. Предъявление административного искового заявления об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностного лица, государственного или муниципального служащего и рассмотрение административного дела по предъявленному административному исковому заявлению

1. Гражданин, организация, иные лица могут обратиться в суд с требованиями об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями (включая решения, действия (бездействие) квалификационной коллегии судей, экзаменационной комиссии), должностного лица, государственного или муниципального служащего (далее - орган, организация, лицо, наделенные государственными или иными публичными полномочиями), если полагают, что нарушены или оспорены их права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности. Гражданин, организация, иные лица могут обратиться непосредственно в суд или оспорить решения, действия (бездействие) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, в вышестоящие в порядке подчиненности орган, организацию, у вышестоящего в порядке подчиненности лица либо использовать иные внесудебные процедуры урегулирования споров.
2. В случае, если это предусмотрено федеральным законом, общественное объединение вправе обратиться в.
ООО "Юридическое бюро "Защитник" 29.07.2019 15:36
14.5. Добрый день. Не смотря на то, что указанное письмо не является нормативно-правовым актом для налоговых органов оно является обязательным для исполнения. Вы можете обжаловать отказ в предоставлении налогового вычета в порядке ст.218 КАС РФ, но перспектива рассмотрения данного дела будет зависеть от способности юриста убедить суд в Вашей правоте, только утверждений что сомнения должны толковаться в Вашу пользу суду будет недостаточно.
Елисеева Елена Евгеньевна 29.07.2019 16:09
14.6. Считаю, что Департамент некорректно изложил свое мнение в письме и оно не соответствует замыслу законодателя.
Для Вас решение проблемы вижу в том, чтобы обратиться в суд с заявлением о преобразовании совместной собственности в долевую.
Ст. 244 ГК РФ:
5. По соглашению участников совместной собственности, а при недостижении согласия по решению суда на общее имущество может быть установлена долевая собственность этих лиц.

После того, как будет установлена долевая форма собственности, можно будет обратиться в налоговую о перераспределении имущественного налогового вычета (п.3, 4 ч.1 ст. 220 НК РФ).

Но... Проблема возникает в сроках и объемах ранее заявленных в поданных налоговых декларациях о понесенных расходах. Те расходы, которые обозначил муж, Вы уже не можете перенести на себя.
Если кредитный договор был оформлен на мужа, то без соответствующего судебного решения было бы странным приобщать к Вашей налоговой декларации документы, подписанные иным налогоплательщиком (мужем).
Мое мнение - надо не обжаловать отказ налогового органа, а предоставить документ о переходе части (доли) прав мужа к Вам в части (размере объема) получения налогового вычета.

Хотя преобразование совместной собственности в долевую может быть лишним. Это предложение надо дополнительно обдумать.
15. Имеет ли право на имущественный налоговый вычет работающий пенсионер, если он приобретает квартиру по договору купли-продажи на сумму свыше 2 млн. р у постороннего лица? Это не первая квартира. До этого он приобретал квартиру по договору купли-продажи у ближайшего родственника. Налоговым вычетом ранее не пользовался.
Позднякова Вера Сергеевна 25.07.2019 09:31
15.1. Добрый день, Людмила! Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры имеет ограничение 2 мин. рублей. Поэтому воспользоваться им при покупке этой квартиры вы не сможете. Но если предыдущая квартира была куплена не ранее 2016 года, то получить налоговый вычет на первую квартиру вы можете, если она по стоимости меньше 2 млн. рублей.
16. Купила квартиру в 2005 году, подала заявление и декларацию на имущественный вычет в 2006 году. Денег не получала. В 2018 году продала квартиру купленную в 2005 году. В 2019 подала декларацию и заявления на купленную квартиру в 2018 г. По истечению 3-х месяцев позвонил НИ предложил подать корректировочную декларацию. Вопрос Денег я не получала, уведомлений от налоговой тоже. Сейчас они готовят на декларацию за 2018 год отказ. Что делать.
Четоева Екатерина Анатольевна 02.07.2019 19:36
16.1. Вам нужно написать административное исковое заявление о признании отказа налоговой незаконным. Срок подачи иска 3 мес. со дня, когда гражданину, организации, иному лицу стало известно о нарушении их прав, свобод и законных интересов.

Вопрос по теме

?
Заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.3 п.1 ст.220 НК РФ можно ли подать в ИМНС в начале 2020 года?
Могу ли я тогда не платить НДФЛ в течение 2020 года, если сделка купли-продажи квартиры будет совершена в начале 2020 года?
17. В 2005 году мной и моей супругой была приобретена квартира в равных долях (50 на 50) за 1 мнл. руб. В 2006 году супруга подала на имущественный вычет на свою долю (500 т.р.) и он ей был получен. В 2017 мы приобрели вторую квартиру также в равных долях, в этот раз я подал заявление на имущественный вычет на свою долю на вторую квартиру. После проверки в налоговой мне было предъявлено, что вычетом я уже воспользовался в 2006 на мою первую квартиру. На мои возражения, что я никогда не подавался на имущественный вычет и никаких средств не получал, мне была предъявлена декларация 3-НДФЛ на мою первую квартиру и заявление о предоставлении имущественного налогового вычета с не моей подписью. На вопрос, были ли выплачены мне указанные в декларации средства, мне сказали, что средства не выплачены, т.к. расчётный счет, указанный в документах для перечисления был ошибочен (на дату, указанную в поддельной декларации, я никаких счетов в банках, кредитных/дебетовых карт не имел). Подскажите, пожалуйста, имеется ли возможность аннуляции данной декларации, и если нет, то какие варианты действий можно предпринять?

Заранее благодарен, Хорин Роман, г.Краснодар.
Некрасова Мария Сергеевна 04.07.2019 17:25
17.1. Доброго времени суток!
Гражданин имеет право на имущественный вычет из расчета 2 млн. рублей независимо от того, с одной квартиры он будет расчитан, либо нескольких.
По поводу фальсификации документов необходимо обратиться в правоохранительные органы.

Буду рада помочь!
18. Дочь с мужем купили квартиру в 2012 г. в ипотеку за 2 600 000 р.. Выплатили с процентами в 2017, развелись в 2018. В налоговую инспекцию заявлен имущественный вычет 351 т.р. (13% от 2 000 000 р. максимум по квартире+700 000 руб. проценты). Вычет заявлен в пропорции: муж - 100%, жена 0%, т. к. является ИП на ЕНВД. За время совместной жизни муж получил возмещение НДФЛ 100 т.р. После развода в 2018 и в 2019 еще получил 90 т.р. Получит еще 161 т.р. Квартира приобреталась в общую совместную собственность, но была оформлена на дочь. Каким образом можно получить с бывшего мужа 50% от полученных 90 т.р. и в дальнейшем 50% от 161 т.р.? Либо восстановить право дочери на половину от 351 т.р.? Так как квартира куплена до 2014 года, на нее дочь потеряла право на вычет. Хотелось бы либо получить с мужа свою долю, либо восстановить право на вычет, так как в будущем возможно она будет являться плательщиком НДФЛ и могла бы своим правом воспользоваться.
Умрихин Александр Иванович 28.06.2019 07:04
18.1. Валентина Юрьевна, если в отношении данной квартиры Ваша дочь не заявляла право на получение налогового вычета, то за ней такое право сохранилось, при покупки другого имущества, согласно ст. 220 НК РФ,

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Также она имеет право заявить о разделе данной суммы, так как имущественный налоговый вычет приобретен от покупки квартиры в период брака, и данные денежные средства являются совместными.

СК РФ Статья 34. Совместная собственность супругов

1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
3. Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода.
Калашников Владимир Валентинович 28.06.2019 07:42
18.2. Никак с него не получить эти деньги. И не восстановить право. Т.к. уже было подписано соглашение и был распределен вычет. Они на тот момент так договаривались и это не противоречит ст. 220 НК РФ, ст. 38, 39 СК РФ и др)
Тут к сожалению ничего не сможете сделать.
Икаева Марьяна Николаевна 28.06.2019 07:44
18.3. Все что было приобретено во время
брака при разводе подлежит разделу вплоть до налогового вычета ст.38 СК РФ.
Поэтому можете обратиться в суд с иском о разделе налогового вычета.
Садыков Ильдар Фанисович 28.06.2019 08:31
18.4. Право на вычет согласно ст.220 НК РФ она не потеряла. Тот факт, что он был перераспределен ранее в пользу мужа, а жена не воспользовались им, не означает, что она потеряла право на вычет. Просто она им не воспользовалась и это не лишает ее права воспользоваться при покупке недвижимости. Если не верите, можете уточнить этот вопрос в налоговой. Однако если вычет по первой покупке уже перераспределен, то изменить эту ситуацию не получится. Процедуры восстановления права на вычет не предусмотрено. Так что полученные мужем суммы как налоговый вычет не получить.
Мингазов Юрий Саитгареевич 28.06.2019 08:33
18.5. Рекомендую взыскать в судебном порядке, так как данный налоговый вычет является совместно нажитым имуществом супругов и подлежит разделу 50/50%.Квартира была куплена в браке, налоговый вычет полагается при покупке квартиры, квартира покупалась на средства семьи, следовательно и вычет является совместно нажитым имуществом, не важно на кого он оформлен.

СК РФ Статья 34. Совместная собственность супругов

1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
2. К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
3. Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода.
19. В 2018 году я вышла на пенсию. В 2018 году я приобрела квартиру стоимостью 1,5 млн. рублей. По окончании 2018 года (в 2019 году) я подала документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2018, 2017, 2016, 2015 годы (так как я являюсь пенсионером и имею право на перенос вычета). В июне месяце 2019 г мне произвели возврат налога только за 2018,2017 и 2016 г. Могу ли я оспаривать возврат налога за 2015 г., и если да то куда обращаться?
Панфилов Анатолий Федорович 26.06.2019 21:03
19.1. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Подаете в 19 за 18 год и остаток переносите на 15,16,17 года.
С жалобой вышестоящую ИФНС, а затем в суд.
20. В июне 2018 года мы с мужем взяли квартиру в ипотеку с использованием средств МСК. Квартиру покупали частично у моих родителей (1/3 была у меня в собственности, 2/3 выкупили). 4 февраля 2019 года подали декларации 3-ндфл на имущественный вычет. В апреле у меня и у мужа в личном кабинете появилась сумма вычета в разделе переплата. 11 апреля мы сформировали заявление, в котором указали счёт в банке, куда направить эту сумму. 7 мая в ответ на наши заявление пришло сообщение "ваше заявление принято к исполнению". Сегодня 3 июня мне позвонили с налоговой с требованием подать анулирующую декларацию до конца этой недели, т.к. я не имела права подавать на имущественный вычет, потому что квартира куплена у родственников. Правомерны ли требования налоговой? Почему они просто не могут написать отказ на моё заявление? Что будет, если я не подам эту анулирующую декларацию? Могу ли я предъявить им претензию по поводу срока камеральной проверки (по закону 3 мес, а по факту 4)?
ООО "БЕЗОПАСНОСТЬ" 04.06.2019 11:54
20.1. Добрый день!
Ст. 220 НК РФ, не предусмотрен факт условия о приобретения имущества у родственников, однако согласно пп. 3, ч. 1, ст 20 НК РФ, говорит о взаимозаменяемости лиц.
В вашем случае необходимо доказывать о том что у Вас с родственниками были именно рыночные отношения, тогда как Налоговая служба ссылаясь на ст. 20 НК и семейное законодательство, прямо указывает Вам о том что собственники просто поменялись местами, в виду этого и выставляется требование о подаче аннулирующей декларации.
Согласно разьяснению Минфина, а так же закона о персональных данных, сотрудники гос. органов не имеют право вносить изменения в предоставленные материалы субьектами правоотношений (гражданами), в виду этого и соответствующее требование о самостоятельном внесении аннулирующей деклорации.
Из ходя из судебной практики, если сторона доказывает свою позицию, в таком случае налоговый вычет назначается согласно НК РФ. Бремя доказывания согласно ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

Вопрос по теме

?
Скажите пожалуйста, правильно ли я понимаю: мама-пенсионер покупает квартиру за 1.7 млн. руб. В последующем продает мне квартиру за 1.7 млн. руб.
1. Она должна будет подать 3 НДФЛ-нулевую. А я смогу подать на имущественный вычет 13%?
2. Есть ли срок давности между ее покупкой и продажей Мне?
3. Должна ли я при подаче в налоговой подтвердить факт передачи денег? Расписка подойдет?
21. Нам отказали в имущественном вычете, сославшись, что нет документов подтверждающих покупку квартиры. Оплату производили через банк на счёт строительной компании. Из банка выписки взять не можем, потому-что прошло более пяти лет в банке эти данные не сохранились. Из документов на покупку квартиры остался договор долевого участия, где указана сумма покупки и справка из бухгалтерии строительной компании где указанная сумма квартиры и, что мы с ними полностью расплатились, но налоговую это не устроило. Что делать.
Садыков Ильдар Фанисович 20.05.2019 14:03
21.2. Можно обратиться к застройщику, чтобы получить документальное подтверждение факта оплаты для получения вычета согласно ст.220 НК РФ.
Калашников Владимир Валентинович 20.05.2019 14:04
21.3. Уважаемый Сергей!
Незаконно отказали. Т.к документы, в частности справка у Вас была (ст. 220 НК РФ). Ей и подтверждается оплата. Что в полной мере соответствует нормам закона.
Надо обжаловать этот отказ в судебном порядке. Шансы у вас имеются достаточно хорошие.
Налоговая может дополнительно запросить документы сама, если возникают сомнения.
А тут по всей видимости просто была цель отказать Вам.
Каравайцева Елена Александровна 20.05.2019 14:22
21.4. Перечень документов для имущественного вычета установлен ст. 220 Налогового кодекса РФ:

- свидетельство о государственной регистрации права собственности или выписка из ЕГРН

- копии платёжных документов подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

- при приобретении имущества в общую совместную собственность требуется копия свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Если все документы представлены, но Вам отказано в имущественном вычете, получите письменный отказ и обжалуйте его в районный суд по месту нахождения налогового органа. Требования к административному исковому заявлению установлены ст. 124-125 КАС РФ.
Мингазов Юрий Саитгареевич 20.05.2019 15:12
21.5. Обращаться в суд и там доказывать, что действия Налоговой не правомерны и что Вы приобрели квартиру и полностью расплатились с застройщиком, к ачестве третьих лиц можете привлечь и застройщика, возможно у него сохранились финансовые документы и иные доказательства в соответствии со ст.ст.56-57 УК РФ.
ООО "БЕЗОПАСНОСТЬ" 21.05.2019 13:38
21.6. Здравствуйте Сергей!


В архиве Росреестра необходимо запросить заверенную копию документа по оплате за квартиру, так как без документа, подтверждающего оплату Вам бы не зарегистрировали право собственности.

С уважением, Жукова Римма Руслановна.
22. Собираемся приобрести квартиру, продавец просит указать стоимость ее в 1 млн. руб., (поскольку она менее трех лет в собственности, досталась по наследству), чтоб не платить налог. Предлагается доп. соглашение на полную сумму. Вопрос, что предоставлять в налоговую для имущественного вычета? Будет ли для них подтверждением моей оплаты это доп. соглашение или в налоговую нужно предоставлять основной договор? Как правильно поступить?
Колковский Юрий Валерьевич 06.05.2019 07:36
22.1. В налоговую основной договор предоставите, но доп соглашение нужно очень тщательно составлять.
23. 1) Мать и сын хотят обменяться квартирами. Сын владеет квартирой менее 5 лет (новостройка).
Мать владеет квартирой более 5 лет. Стоимость квартиры сына в случае договора мены больше той стоимости, по которой он первоначально её приобретал.
Планируется использовать ДВА разных договора дарения: первый - сын дарит матери и второй - мать дарит сыну.
Может ли Налоговая потребовать уплату подоходного налога с сына, признав дарение мнимым? (ГК РФ ст. 572 п.1 ссылается на ГК РФ ст.170 п.2)
2)Есть ли другие способы "обмена" в этой ситуации без уплаты подоходного налога?
(Ждать сыну 5 лет - нет; Уменьшить стоимость квартиры сына при мене до покупной - нет; Имущественный вычет - использован)
Грудкин Борис Владимирович 29.04.2019 23:59
23.1. Мнимыми сделки признает не налоговая, а суд, в который налоговая инспекция должна будет обратиться с соответствующим иском. И далеко не факт, что суд этот иск удовлетворит при тех обстоятельствах, что и Вы и Ваша мать вступят в фактическое владение подаренными квартирами.
Если хотите посильнее "зашифроваться", разнесите, на сколько это возможно, эти сделки во времени. Идеально совершить их в разные годы. Например, в декабре и в январе.
24. Можно ли одновременно использовать вычет по расходам на приобретение квартиры плюс расходы на ремонт и имущественный вычет при покупке квартиры (2 000 000) при продаже этой квартиры в одном налоговом периоде?
Малых Андрей Аркадьевич 18.04.2019 12:48
24.1. Можно, тем более Вы пишете только об одном налоговом вычете - на приобретение жилья. Если о продаже все-таки - тоже можно, только налоговая будет решать, как и сколько по каждому вычету будет принято.

Вопрос по теме

?
Приобретенная квартира оформлена в собственность на одного из супругов, который получил налоговый имущественный вычет. Полагается ли второму из супругов такой же налоговый вычет?
25. У меня вопрос:

Имущественный налоговый вычет по покупке квартиры в ипотеку!

Квартира куплена по договору долевого участия в ипотеку за сумму 2.800.000 рублей.
Оформлена на обоих супругов в равных долях.

Сейчас Я подаю налоговую декларацию 3 НДФЛ через личный кабинет на сайте nalog.ru
На возвращение Имущественного налогового вычета.

Супруга подать не может так как в 2018 году находилась в декретном отпуске.

Вопрос какую сумму мне указывать в декларации? 2.800.000 или 1.400.000?
Мещерин Геннадий Алексеевич 14.04.2019 22:00
25.1. Максимум по налоговому вычету на покупку жилья - 2000000 рублей. Вы можете указать в заявлении только себя, жена подпишет и проблем не будет. Я сам так делал, но не более 2000000.
26. В 2015 году после выхода на пенсию мужу предоставили квартиру от Министерства обороны в Подмосковье. Муж ее приватизировал и через 5 лет продал. Купил квартиру в другом городе почти за такую же сумму. Подали документы в налоговую службу для имущественного вычета (муж и я, как супруга и за 4 года каждый как пенсионеры). И знакомые говорят-если квартиру получили от МО-нельзя получать вычет. Что теперь делать? Как забрать документы в налоговой? Спасибо!
Щербакова Евгения Николаевна 11.04.2019 13:24
26.1. Добрый день!
Вы купили квартиру, а не получили.
Предыдущую квартиру, приватизированную, вы продали, она к делу не относится.
Не нужно забирать документы, получайте спокойно вычет.
Мещерин Геннадий Алексеевич 11.04.2019 14:35
26.2. Доброго времени суток!
Документы из налоговой можно забрать написав заявление.
По поводу налогового вычета за покупку квартиры - должен Вас разочаровать, к сожалению.
Налоговый вычет предусмотрен для лиц, осуществляющих на момент покупки недвижимости трудовую деятельность и, соответственно, платящих налоги.
Если, находясь на пенсии, Вы дополнительно не работаете, то вычет Вам не положен, так как с пенсии налоги не платятся. Странно, что налоговая приняла у Вас документы.
Что-то мне подсказывает, что ситуация придумана или запланирована на будущее и Вы еще не были в налоговой. Налоговые инспекторы тщательно принимают документы и должны были Вам отказать в приеме и все объяснить.
Желаю успехов! )))
27. Можно ли получить налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту, взятому на покупку квартиры в декабре 2013 года? Ипотека еще не погашена. Имущественный вычет я получила за другую квартиру, приобретенную в 2003 году за собственные средства. Спасибо.
Дмитриева Александра Дмитриевна 28.03.2019 19:55
27.1. Имущественный вычет предоставляется только один раз.
28. Можно ли получить налоговый вычет если покупка квартиры была произведена в 2002 году, и на данный момент эта квартира уже продана, бывший собственник квартиры имущественный вычет не получал.
Глазунов Ян Викторович 28.03.2019 09:49
28.1. Получить налоговый вычет может каждый резидент РФ после 1 января 2001 года. Бывший собственник квартиры отношение не имеет к вашему вычету. Но есть условия и документы, которые вам необходимо собрать для возврата налогового вычета.

Вопрос по теме

?
Хочу продать квартиру, но перед этим подать на имущественный налоговый вычет. Могу ли я продать квартиру, пока будет идти камеральная проверка?
29. Почему маме моей жены, которая работающая пенсионерка, не выплачивают остаток имущественного вычета за покупку квартиры в 2013 году, ссылаясь на то, что с такой маленькой зарплатой она не могла себе этого позволить? Большую часть от примерно 80 ти тысяч выплатили, остаток примерно 16 тысяч не перечисляют. Она работает на почте, не госслужащих, не силовики или депутат, т.е. декларацию о доходах ей сдавать не надо. В налоговом положении четко указано, в каких двух случаях нет возможности выплатить-или родственные связи покупатель-продавец или за счет бюджета и была была была, т.е. не свои средства. Если налоговая не права, куда можно пожаловаться и их заставить выплатить, каков порядок действий?
Шулимов Валерий Григорьевич 27.03.2019 20:05
29.1. Письменный отказ имеется, Игоиь?
30. Квартира куплена в 2004 году за 600000 руб., правом на возврат ни разу не пользовалась. В 2019 глду решила подать декларацию за 2016, 2017 годы на возврат налога. Смогу ли я еще раз подать декларацию на остаток имущественного налогового вычета до полного его использования в дальнейшем если приобрету новую квартиру квартиру или дом?
Хайретдинова Динара Илфиртовна 26.03.2019 20:20
30.1. Здравствуйте. Да, конечно. С уважением к Вам.
Поделиться в соцсетях:

Читайте также:


Задать свой бесплатный вопрос

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет

8 800 505-91-11

Бесплатный многоканальный телефон

0 X