Спросить бесплатно

Налоговый вычет за квартиру период - вопросы и ответы

Налоговый вычет за квартиру период

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Нужен совет по налоговому вычету и взаимозачету при продаже квартиры и покупке другой в одном налогом периоде, для неработающей пенсионерки. В прошлом 2018 году, моя мать, неработающая более 6 лет пенсионерка, получила в наследство квартиру и в марте 2019 года продала ее за 2,1 млн. руб. При этом насколько мне известно, она должна была заплатить налог в размере 13% с суммы 1,1 млн, (2,1 млн минус 1 млн стандартного вычета), равный 143 тыс. руб. Зная об этом, она в сентябре этого же года она продала 2 ую квартиру, которая у нее более 25 лет в собственнсти и налогу не подлежит. С общей суммы она приобрела другую квартиру стоимостью 2,8 млн, при чем сумма от продажи первой наследственной квартиры полностью ушла в счет покупки новой. Скажите, имеет ли она право на взаимозачет налога (то есть не платить тот налог в 13%). По закону ей вроде бы положен взаимозачет и вычет с суммы покупки 2 млн, максимальный 260 тыс. руб, поскольку продажа и покупка произошли в одном календарном году и налоговом периоде, и ранее она никогда в жизни за получением этого налогового вычета не обращалась. Так ли это? Как нам правильно составить НДФЛ-3, чтобы получить взаимозачет по налогам и не уплачивать 13% с уже потраченной суммы дохода?

Юридическая фирма Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ", 11961 ответ, 5042 отзывa, на сайте с 01.08.2013
1.1. Если ранее вычетом на покупку не пользовались, то налог платить не придется. К декларации надо приложить копии документов на покупку квартиры. За составлением декларации обратитесь к специалистам ли воспользуйтесь программой на сайте ФНС nalog.ru

2. Я приобрел квартиру в конце 2017 года, тогда же, в декабре 2017 года оформил право собственности на неё. Сейчас решил подать заявление в налоговую инспекцию на возврат мне налогового вычета.
Вопрос: за какой период мне нужно оформлять для подачи в налоговую декларацию 3-НДФЛ и брать с работы справку 2-НДФЛ?

Юрист Ярыш Р. А., 81 ответ, 41 отзыв, на сайте с 02.07.2019
2.1. Здравствуйте Дмитрий! Вы имеете право на получение налогового вычета начиная с года, когда было зарегистрировано право собственности на квартиру. Насколько я понимаю, вы можете сейчас подать две декларации, первая - за 2017 год, вторая - за 2018 год. Соответственно справки 2-НДФЛ необходимо получить за 2017 год и за 2018 год. В случае, если вы будете подавать декларации через личный кабинет налогоплательщика, там эти справки (2-НДФЛ) уже должны быть, и их получать отдельно соответственно не надо.

3. Получение налогового вычета.
Квартира куплена в 2019 году в строящемся доме, акт приема передачи будет в октябре 2020 г. На данный момент я работающий пенсионер, если я не буду работать, то могу ли я получить налоговый вычет за 3 предыдущих периода. Или нет?

Юрист Малых А.А., 138766 ответов, 49603 отзывa, на сайте с 29.12.2001
3.1. Можете. Норма ст. 220 НК РФ предполагает такую льготу - любому, получающему пенсию.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

4. Проконсультируйте пожалуйста. Квартира приобретена в январе 2018 года. Уволилась с работы в августе 2018 года и далее не работала официально и на данный момент тоже не работаю. Могу ли я получить налоговый вычет и за какой период.

Юрист Еремеев А. М., 1661 ответ, 1375 отзывов, на сайте с 08.11.2018
4.1. Право на имущественный налоговый вычет возникает с момента приобретения права собственности на приобретённую квартиру. Таким образом, у вас право на налоговый вычет возникло в январе 2018 г. (исходя из информации в тексте вопроса). Налоговый вычет предоставляется путём возврата НДФЛ удержанного из заработной платы или иного подтверждённого дохода. Следовательно, налоговый вычет будет предоставлен за период вашей работы с января по август 2018 г. В будущем, если вы устроитесь на работу, вы вновь сможете пользоваться правом имущественного налогового вычета, при условии получения вами официального заработка (белой зарплаты).

Налоговый кодекс РФ п. 3 ст. 220 - Имущественные налоговые вычеты
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
- договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ налогоплательщика НА КВАРТИРУ, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

Если квартира приобретена в новостройке в ипотеку в 2016 году, а за налоговым вычетом хотим обратится сейчас в 2019 г. За какой период необходимо брать справку 2 ндфл у работодателя?
Читать ответы (6)

5. Могу ли в этом году вернуть налоговый вычет за платные медицинские услуги за 2015, 2016 гг, если в этот период получал вычет за покупку квартиры? Спасибо.

Юрист Сакунова Ю.А., 53606 ответов, 23502 отзывa, на сайте с 10.02.2010
5.1. Это разные виды вычета. Можете вернуть, подавайте в налоговую заявление.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

6. История такая.
В 2018 году бабушка подарила внуку 2/3 доли квартиры. Через 3 месяца этого же года внук с супругой выкупают оставшуюся 1/3 долю у другого собственника (не родственник) в ипотеку за 2 150 000 р. В 2019 году планируют продать целиком квартиру за 10 000 000 р. и тут же купить другую за 5 600 000 р.
Вопрос такой: какая сумма налога подлежит уплате, если квартира в собственности менее трех лет, в один налоговый период будет сделан взаимозачет продажи и покупки квартиры, налоговый вычет никогда не получали, доли квартиры были получены двумя путями: 2/3 договор дарения, 1/3 ипотека.
Спасибо.

Юрист Ковресов-Кохан К. Н., 11303 ответa, 5033 отзывa, на сайте с 17.03.2019
6.1. Налог будете оплачивать разницу продажи и покупки 1/3 квартиры. Взаимозачет налоговая не проводит, т.е. оплачиваете налог с продажи 1/3 квартиры и в дальнейшем получаете налоговый вычет на покупку всей квартиры.

Адвокат Панфилов А.Ф., 50442 ответa, 24842 отзывa, на сайте с 20.09.2013
6.2. 10 млн минус расходы на приобретение и должны уплатить 13% с разницы.
Но так как приобретаете квартиру в этом же налоговом периоде, то Вам возврат с 2 млн рублей (если ипотека еще и с процентов до 3 млн)
При продаже в одном налоговом периоде двух объектов недвижимого имущества, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи комнаты, в размере до 1 000 000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи доли в квартире на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

Отсюда следует, что уплатить придется 13% с суммы 10-2,15-2=5 850 рублей 760 500 рублей.
Или ждать три года с момента смерти бабушки.

7. Скажите пожалуйста, можно ли получить людям предпенсионного возраста (предпенсионерам) налоговый вычет с покупки квартиры за предыдущие налоговые периоды, так, как это право имеют сейчас пенсионеры, в том числе и работающие. Спасибо.

Юрист Васильева Т. Н., 935 ответов, 603 отзывa, на сайте с 20.12.2018
7.1. Здравствуйте! Да, если у вас доход, облагаемый НДФЛ.

8. В декабре 2018 году я продала квартиру с рассрочкой платежа за 2 700 000 р., находящуюся в собственности мене 3 лет. Цена покупки 1800 000.
Часть суммы мне выплатили в декабре 2018 г. (1800 000). А часть только в 2019 г. (900 000).
Имею ли я право при расчете налогооблагаемой базы за 2018 г вычесть из неё расходы на приобретение квартиры 1800 000.
А в следующем налоговом периоде за 2019 г. воспользоваться вычетом по этой же квартире 1 000 000 рублей. То есть по одному объекту недвижимости применить 2 разных вычета в разных налоговых периодах. Чтобы налог вообще не платить. Вычет на приобретение недвижимости уже израсходован.

Юрист Смирнов М. А., 267 ответов, 110 отзывов, на сайте с 03.04.2019
8.1. Да можете, так как вычет был применен частично.
Специалист в области налогового законодательства
Смирнов Марк Александрович
79620105964

Квартира была куплена в апреле 2017, в декрет я ушла с февраля 2018 года, могу ли я получить налоговый вычет? За какой период? И какие документы для этого нужны?
Читать ответы (2)

9. В декабре 2018 году я продал квартиру с рассрочкой платежа за 2 700 000 р. находящуюся в собственности мене 3 лет.
Часть суммы мне выплатила в декабре 2018 г. (1800 000). А часть только в 2019 г. (900 000).
Имею ли я право при расчете налогооблагаемой базы за 2018 г вычесть из неё расходы на приобретение квартиры 1800 000.
А в следующем налоговом периоде за 2019 г. воспользоваться вычетом по этой же квартире 1 000 000 рублей.

Юрист Чернецкий И.В., 60702 ответa, 18743 отзывa, на сайте с 18.09.2013
9.1. Здравствуйте! Да, можно существенно минимизировать налог.


10. Продала дом в собств менее 3 лет и купила квартиру в одном периоде. Я имею право на уменьшение налогооблагаемой базы за счет налог вычета. Вправе ли налоговая отказать? Т е потребуют сначала заплатить налог а потом подать на налог вычет при покупке кв.или взаимозачет возможен? Спасибо.

Юрист Грачева Е. А., 465 ответов, 321 отзыв, на сайте с 09.01.2019
10.1. Здравствуйте. Вы подаете декларацию в которой указываете доход от продажи и имущественный налоговый вычет на покупку. Будет ли взаимозачет или сумма к уплате, может быть решен налоговым органом после проведения камеральной проверки в соответствии со статьей 88 нк рф.

Юрист Шамаев А. П., 12 ответов, 8 отзывов, на сайте с 11.03.2019
10.2. Все свои операции с недвижимостью в разрезе налогообложения Вас следует отразить в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период. В ней в соответствующих строках начислений Вы укажете и факт продажи недвижимости, и факт приобретения недвижимости.
Глава 23 "Налог на доходы физических лиц" не содержит запрета на указание в декларации, поданной по итогам налогового периода и налога к уплате, и налога, подлежащего вычету (к слову неважно какого вычета, вы можете указать также, например, социальный вычет на лечение или образование, помимо вычета в связи с операциями с недвижимостью).
Аналогичное разъяснение содержится к примеру в Письме Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135.
Относительно необходимости сначала уплатить налог, а потом потребовать возврата вычета отмечу, что таковая процедура не предусмотрена. По итогам камеральной проверки вашей декларации будет либо подтверждено Ваше право на возврат части налога (в случае превышения суммы вычета над суммой, подлежащей уплате), либо будет подтверждена Ваша обязанность заплатить налог в бюджет (если вычеты будут меньше суммы налога к уплате).
Отказ в возврате налога по описанными Вами основаниям незаконен, но могут иметь место иные основания отказа - вы уже ранее получали налоговый вычет и исчерпали предельный размер вычета.

11. В 2014 г. купил квартиру, а в 216 г. вышел на пенсию, имею ли право получит налоговый вычет и за какой период?

Юрист Фролов С. В., 6163 ответa, 3347 отзывов, на сайте с 15.02.2018
11.1. Ст. 220 НК РФ п. 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

12. Вышла на пенсию в сентябре 2017 года и не работаю более. В 2019 купила квартиру, за какой период я могу получить налоговый вычет и когда нужно сдать документы.

Юрист Антюхин А.В., 328986 ответов, 123210 отзывов, на сайте с 16.08.2011
12.1. Добрый вечер! За последние 3 года. Документы направляйте в ИФНС по месту регистрации.

Работаю официально на одном месте с февраля 2016 года, в июля 2019 года приобрели квартиру в новостройке, на руках договор долевого участия и кредитный договор (ипотека), на данный момент (за весь период работы в этой организации) сумма налогового удержания составляет 256 тыс. Когда мне нужно обращаться за вычетом в налоговую? Могу ли я получить всю сумму сразу или как?
Читать ответы (1)

13. Бралась ипотека в сумме 2700000 руб. на покупку квартиры в марте 2014 года. В 2015 году получили собственность на двоих супругой равных долях и с 2016 стали возвращать налоговый вычет с покупки квартиры я с 2000000 руб. супруга с 1700000 руб. В 2018 я свой вычет от покупки получил полностью, а супруга еще год остался. В 2018 мы сделали рефинансирование и перешли в другой банк под меньший процент. А из первого банка я взял справку о выплаченных процентах в размере 1227923 руб.
Вопрос: Могу ли я забрать вычет с процентов от первого банка и за какой период.
Заранее благодарен.

Юрист Батмен М. А., 301 ответ, 206 отзывов, на сайте с 09.01.2019
13.1. Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

14. У меня такой вопрос. Я получаю налоговый вычет за покупку квартиры за 2017, 2018 и часть планирую получить в 2019 годах. Трудоустроенна была в 2017 году. Если я пойду в декрет будут ли мне выплачены декретные за эти же периоды?

Юрист Григорьева А. А., 117 ответов, 101 отзыв, на сайте с 31.01.2019
14.1. Здравствуйте.

Выплата декретных никак не связана с получением вычета. Поэтому декретные Вы должны получить в любом случае.

Оцените, пожалуйста, ответ. Благодарю.

15. Договор долевого участия заключен в 2016 г., ипотека, квартира оформлена в собственность в 2018 г. За какой период можно получить имущественный налоговый вычет, начиная с 2016 г., или с 2018 г.?

Адвокат Панфилов А.Ф., 50442 ответa, 24842 отзывa, на сайте с 20.09.2013
15.1. Начиная с года, в котором подписан Акт приема передачи квартиры.

16. Я покупала квартиру в ноябре 2017 г. за какой период мне нужна справка 2 ндфл в налоговую. При возврате налогового вычета.

Юрист Арабачян Р. Б., 566 ответов, 325 отзывов, на сайте с 17.02.2011
16.1. Берите с начала 2017 г.

Продаю ЕДИНСТВЕННУЮ квартиру в собственности менее 3 лет за 7.5 млн купленную за 6.5 млн. В этом же налоговом периоде покупаю новостройку по ДДУ. Имущественным вычетом никогда не пользовался. Нужно ли будет платить налог с полученного дохода в 1 млн?
Читать ответы (1)

17. 8 октября 2018 г. Обратилась в налоговую с целью получения вычета на приобретенную квартиру. В середине декабря позвонили и сказали, что в выплате будет отказано. Прийдя в отдел, выяснилось, за прошедшее время ими не было сделано ни одного запроса и не проведена проверка... мною было доказано, что право на выплату я имею. Мне было сказано, что неоходимо сделать корректировки в ндфл, и я оформила корректировки. Было сказано, что в начале 2019 года деньги мне поступят на счет. 25.01.2019 я вновь пришла в налоговую, т.к. денег не поступило, мне ответили, что денег нет, если и выплатят, то только часть... период времени не уточнили... на сколько законны действия сотрудников налоговой?

Адвокат Панфилов А.Ф., 50442 ответa, 24842 отзывa, на сайте с 20.09.2013
17.1. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).
Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть возвращен вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст. 88 НК РФ (п. 6 ст. 78 НК РФ.

18. В этом году впервые подаем декларацию на получение вычета по процентам по ипотеке. Кредит платим 4 года, за них и подаем, каждый последующий год уплаченные проценты будем добавлять в последующие декларации. Квартира приобретена в общую совместную собственность с супругом. Какую сумму указывать в заявлении на распределение налогового вычета - сумму уплаченных процентов за 4 года, которые мы уже выплатили, или общую сумму процентов, которые мы должны заплатить за весь кредитный период? Если сумму уплаченных процентов за 4 года, то каждый следующий год нужно снова писать заявление о распределении вычета между супругами?

Юрист Анисимов О. С., 2680 ответов, 1547 отзывов, на сайте с 24.10.2018
18.1. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, каждый налогоплательщик может заявить о своем праве на налоговый вычет с покупки жилья, в том числе, приобретенного по ипотеке (ст. 220 НК РФ). При этом физическое лицо имеет право вернуть часть денежных средств не только по расходам на покупку квартиры, но и с процентов, уплаченных по кредиту за отчетный период.
Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.
При совместной собственности вычет по основным расходам при покупке квартиры распределяется согласно поданному заявлению, которое не подлежит изменению, но по выплаченным процентам ежегодно можно делать перерасчет долей между супругами, изменяя их пропорции.
После 01.01.2014 г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей. Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.
Кроме того, существует официальное письмо ФНС России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, в котором представлены рекомендуемые образцы документов, прилагаемых налогоплательщиками при сдаче декларации 3-НДФЛ, в том числе, заявление о распределении вычета по ипотеке.
Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выплачен.

Юрист Моторная И. В., 12 ответов, 9 отзывов, на сайте с 14.12.2018
18.2. Добрый день.
Указывать нужно сумму фактически произведенных расходов (то есть уже уплаченных). Если сумма покупки вашего жилья не выше 2 млн., то вычет лучше получать одному из супругов (у кого доход выше), так суммы вычета быстрее выберете.
При наличии всех правильно оформленных документов, налоговая служба возвратит только суммы уплаченные за последние 3 года (то есть если вы подаете документы за 2015, 2016, 2017, 2018 г. г., то возместят только суммы по процентам за 2016-2018 гг.).

19. Мы собираем документы на налоговый вычет. В январе 2018 нами была куплена квартира в ипотеку, с использованием мат. капиталла. Собственник-мой муж, он и будет получателем вычета. Неясно одно, за какой период он должен взять справку 2 ндфл у своего работодателя? За один 2018 год?

Юрист Грачева Е. А., 465 ответов, 321 отзыв, на сайте с 09.01.2019
19.1. Здравмтвуйте. Право на налоговый вычет возникает с момента оформления права собственности. Если дохода за 2018 год достаточно для получения всейсуммы вычет, то достаточно справки за 2018. Если нет, то будет переходящий остаток и Вам придется подавать декларации за последующие периоды.

20. Хочу продать квартиру скажем за 2 мил руб. Квартира куплена и была в собственности несколько мес. Интересует вычет не доходы минус расходы а 1 мил. руб. Кадастровая стоимость с коэффициентом меньше, чем 2 мил. Квартиру продавать буду в рассрочку. 1 мил скажем передан в 2018 а второй миллион передан в 2019. Поскольку вычет в один миллион привязан к налоговому периоду, а не к объекту и человеку это прописано в нк рф, а датой получения дохода считается получение денег, а не гос регистрация, считаю, что к одному объекту могу применить вычет 1 мил в 2018 и 1 мил в 2019, подав соответственно декларации за эти годы. И в итоге уплата налога равна нулю. А вы как считаете, я права? В интернете разъяснений не нашла, такое чувство, что никто не сталкивался с такой ситуацией!

Юрист Калашников В.В., 188943 ответa, 61820 отзывов, на сайте с 20.09.2013
20.1. 1 миллион будет вычет итого. На основании ст. 220 НК РФ. неважно что продаете ее в рассрочку. Это не поменяет Вашего права на получение вычета по этому объекту в общей сложности в 1 млн.

Юрист Садыков И. Ф., 49858 ответов, 26759 отзывов, на сайте с 11.10.2017
20.2. Вычет будет либо 1 млн. руб., либо фактические расходы на приобретение в зависимости от того, что выгоднее для налогоплательщика. Вы зря думаете, что второй вариант вычета на Вас не распространяется. И при этом не важно, в рассрочку Вы будете продавать квартиру или нет. Вычет 1 млн. или факт. Расходы используется единожды при продаже одного объекта согласно ст.220 НК РФ, а не к каждому платежу при рассрочке. Рассрочка не дает преимуществ.
А вообще если будете продавать раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен после 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Юрист Умрихин А. И., 8280 ответов, 5264 отзывa, на сайте с 20.10.2018
20.3. Вера, чтоб избежать уплаты налога Вы можете продать квартиру долями, заключив два договора купли-продажи, и разбив стоимость. Стоимость. Ст.454 ГК РФ.

Юрист Булатова И.Д., 28513 ответов, 10054 отзывa, на сайте с 03.03.2015
20.4. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
В соответствии со статьей 220 НК РФ
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода

Юрист Мингазов Ю.С., 47236 ответов, 14113 отзывов, на сайте с 24.12.2009
20.5. Вы ошибаетесь, налоговый вычет привязан именно к обьекту продажи, а не к налоговому периоду, то есть один обьект недвижимости 1 налоговый вычет в размере 1 млн. руб.
Письмо ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@)"
О предоставлении имущественного налогового вычета в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, см. положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Официально работаю с сентября 2018 года, до этого последнее официальная работа была до июня 2017 года.
Планирую приобрести жилье. Подскажите, пожалуйста, за какой период я могу получить налоговый вычет, если, например, приобрету квартиру в августе 2019?
Т.е. могу ли я после прибретения квартиры подать декларацию на получение вычета за 2018 год (3 месяца) и 2019 год (по факту подача в 2020 году за все 12 месяцев 2019 го) спасибо.
Читать ответы (1)

21. До апреля 2018 я находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет, соответсвенно дохода у меня не было. После этого момента я уволилась и официально не работала. В январе 2017 заключила ДДУ на покупку квартиры на сумму почти 3 млн. руб., отец сделал договор дарения денег на всю сумму. Сдача квартиры была в июне 2018, документы на право собственности подала только сейчас и ещё их не получила. Скажите, пожалуйста, если я официально оформлюсь с 2019 года, будут ли положен мне налоговый вычет и с какого момента и какой период он будет?

Юрист Малых А.А., 138766 ответов, 49603 отзывa, на сайте с 29.12.2001
21.1. Налоговый вычет, если ранее не получали - положен всегда, по собственности на жилье, с года приобретения жилья в собственность. Сроками возврат уплаченного НДФЛ (суть вычета) - не ограничен, только размером самого вычета.

22. Мы купили квартиру, оформлена квартира на мужа. Находимся в законном браке. Имеем ли мы право на возврат налогового вычета со всей суммы стоимости квартиры. Например: стоимость квартиры - 3000000: с 2000000-х - получает возврат супруг, и с 1000000 - получаю возврат я (супруга). Мы работающие пенсионеры, за какой период мы должны предоставить справки о налоговом вычете?

Юридическая фирма Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ", 11961 ответ, 5042 отзывa, на сайте с 01.08.2013
22.1. Имеете по квартире, право собственности на которую возникло после 2014 г.. Пенсионеры могут перенести остаток вычета на 3 года назад.
Если квартира куплена в 2018 г., то декларации надо делать за 2018, 2017, 2016, 2015

23. В целой собственности у одного физичекого лица с августа 2016 года имеется квартира кадастровой стоимостью 2,5 млн. руб. Цена приобретения составила 1 млн. руб. В настоящий момент нашелся покупатель на квартиру за 950 тыс. руб.
При продаже объекта целиком возникает налог (2500000*0,7-1000000=750000) в размере 97500 руб.

Возможно ли в целях оптимизации продать квартиру долями (1/2 до конца 2018 г. и 1/2 в 2019 г.), отдельными договорами и сделками, чтобы, если опять-таки возможно, применять к каждой реализации налоговый вычет по 1 млн. руб.? Тогда бы налог с каждой доли составил бы 0 (1250000*0,7-1000000).

На горячую линию ФНС по вопросу налогового вычета по проданным долям в разные налоговые периоды я уже звонил, применить вычеты можно. А вот Росреестр мне сообщил, что такая сделка не пройдет регистрацию, при этом никак не закрепляя законодательно свой ответ.

Либо по Вашему мнению, может быть есть какой-то другой вариант оптимизации налога. Предлагать фактически понесенные расходы при приобретении не нужно, их нет.
Покупатель готов на любую сделку, лишь бы в ближайший год собственность целиком или долями перешла на него.

Господа, пожалуйста, помогите в данном вопросе квалифицированным ответом. Спасибо.

Юрист Калашников В.В., 188943 ответa, 61820 отзывов, на сайте с 20.09.2013
23.1. Можно продать. Непонятно почему Росреестр так сказал Вам. Можете использовать ст. 220 НК РФ. Но для того чтобы продавать долями надо будет обращаться к нотариусу. Такие сделки только через нотариуса.

Юрист Шишкин В.М., 62875 ответов, 25641 отзыв, на сайте с 11.02.2013
23.2. Все верно. При продаже квартиру, учитывая то,что она в собственности менее установленного законом срока, возникает обязанность по оплате налога. С учетом коэффициента 0,7. Но предлагаемый Вами вариант продажи квартиры долями не подойдет, Росреестр не зарегистрирует, Ст.217,217.1 НК РФ. Можно получить налговый вычет, Ст.220 НК РФ.

Юрист Садыков И. Ф., 49858 ответов, 26759 отзывов, на сайте с 11.10.2017
23.3. Возможно, если в разные годы это делать, продавая по отдельному договору. Минфин разъяснял этот момент. Cогласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

На всякий случай текст самого письма:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Юрист Горлышева Е.В., 58247 ответов, 28605 отзывов, на сайте с 26.11.2009
23.4. Сделки по долям должны пройти регистрацию, закон они не нарушают, собственник вправе продать долю в праве на недвижимость. Договор отчуждения доли должен быть оформлен нотариально. Если Росреестр приостановит или откажет в регистрации, обжалуйте действия Росреестра в суде. Ст.218 КАС РФ.

Юрист Лигостаева А.В., 237299 ответов, 74675 отзывов, на сайте с 26.11.2008
23.5. --- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, ничего вы долями не продадите, пока квартира значится как целый объект!, вам всё верно рассказали в налоговом органе, данная сделка не пройдёт регистрацию, и суд вам не поможет, т.к. вы ОДИН владелец квартиры, и налоговый закон, не сможете обойти. См. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, данная норма применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Юридическая фирма ООО КН "Лидер-кадастр", 1758 ответов, 1242 отзывa, на сайте с 16.04.2018
23.6. Добрый вечер! Позиция Росреестра скорее всего такова.

В соответствии с п. 4 ст. 244 ГК РФ
Общая собственность возникает при поступлении в собственность двух или нескольких лиц имущества, которое не может быть разделено без изменения его назначения (неделимые вещи) либо не подлежит разделу в силу закона. Общая собственность на делимое имущество возникает в случаях, предусмотренных законом или договором.
Таким образом, Росреестр считает, что единоличный собственник не может отчуждать долю в недвижимом имуществе. То есть, если вы продадите двум или нескольким людям одновременно квартиру в долях, то можно, а если одному, то - нельзя. Считается, что невозможно создать общую собственность односторонней сделкой. Однако в кассационном определении Верховного суда от 15 ноября 2017 г. № 36-КГ 17-8 по аналогичному делу указал:
Ссылки государственного регистратора и суда апелляционной инстанции в обоснование своей позиции на статью 244 Гражданского кодекса Российской Федерации, содержащую понятие и основания возникновения общей собственности, которая, по их мнению, не предусматривает возможность продажи единоличным собственником доли в праве собственности на объект недвижимости, являются несостоятельными, поскольку нормы названной статьи такого предписания не содержат.
Таким образом, для того чтобы осуществить продажу доли в первый раз вам необходимо подготовить договор у нотариуса (который разделяет мнение Верховного суда) , подать документы в Росреестр и быть готовым к судебным разбирательствам.
Что касается уплаты налога в данном случае, то да, есть мнение ФНС в их письме от 25.07.2013 года, что если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей. Также правильнее продавать одну долю в этом году, другую в следующем. ФНС разъясняет: Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

Если вдруг, все же такая схема вас не устроит, в связи с тем, что возможны судебные процессы, то может быть вам такой вариант будет ближе. Если вы говорите, что кадастровая стоимость квартиры 2,5 млн. руб., а по факту рыночная 1 млн. руб., то смело до продажи можно пробовать через комиссию при Росреестре уменьшить кадастровую стоимость объекта до рыночной. После этого уже продавать. Вам придется потратиться на отчет оценщика. Удачи вам!

24. 1.Была продана квартира (было дарение), в собственности менее 3 х лет, за 1900000. В этом же налоговом периоде была приобретена квартира за 2750000. Какую сумму налога необходимо заплатить?
2.Квартира приобретена в браке. Собственность оформлена на супругу, но супруга ранее получала вычет. С какой суммы имеет право получить супруг вычет, с 2000000 или с 1000000? Квартира куплена за 2750000.
Спасибо.

Адвокат Королев Ю. В., 11121 ответ, 6964 отзывa, на сайте с 14.01.2018
24.1. Уважаемая Ирина,
1) по договору дарения Вы получили чистый доход 1 900 000, имущественный налоговый вычет по суммам, полученным налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилого недвижимого имущества в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. Т.е. надо платить 13% НДФЛ с 900 000.
2) супруг получает налоговый вычет из расчета 2000 000.

Адвокат Панфилов А.Ф., 50442 ответa, 24842 отзывa, на сайте с 20.09.2013
24.2. Вычет имеет право получить с 2 млн, так как не пользовался им. Нужно будет заявление супруги о том, что распределяете вычет на супруга в полом объеме и что сами уже пользовались им.

Если нет, то к уплате у Вас по продаже 1,9 - 1 млн = 900 тыс. Вот 13% с 900 Вы и платите. Ранее Вы уже пользовались вычетом, а потому всю сумму платите.
Но Вы не пишите, была ли проданная квартира общим имуществом супругов.
Если 1\2 супруга, то он делает зачет на 450 тыс. и Получает вычет не с 2 млн, а с 1,55 млн рублей.

Квартира покупалась в строящемся доме в 2014 г. в ипотеку. В 2018 году был подписан акт-приема передачи квартиры (ипотека закрыта в 2019 г). Квартира покупалась в общую долевую собственность супругов. За какие 3 года можно подать документы на налоговой вычет на квартиру и проценты (только с 2015 по 2018)? В период с конца 2016 г. по 2019 г. один из участников долевой собственности находится в декретном отпуске, соответственно за 2017-2018 г. этот человек не может подать декларацию?
Читать ответы (1)

25. Помогите "расшифровать" ,пожалуйста: *Вычет предоставляется за три налоговых периода, предшествующих периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов (п. 10 ст. 220 НК РФ).*
В 2013 году меня сократили и отправили на досрочную пенсию, которую выплачивало предприятие. В этом же году мы с мужем купили квартиру в ипотеку. В 2014 мне исполнилось 55 и я оформила официальную пенсию. Недавно узнала, что мы можем получить вычет. Но так и не пойму, за какой период мне надо взять справки НДФЛ. И вернёт ли мне налоговая деньги?
Муж уже давно, с 2007 года, на инвалидности. Работал токарем, получал 5000 рублей. Стоит ли на него подавать декларацию? (У нас долевая собственность) Спасибо.

Юрист Прошина И. В., 533 ответa, 375 отзывов, на сайте с 14.03.2018
25.1. Здравствуйте, социальный вычет имеет ограниченный срок действия 3 года. В 2018 году можно заявить вычет по ипотеке, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году. (Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.10.2017). согласно п.10 ст.220 НК РФ можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Таким образом на мужа не стоит подавать декларацию.

Вам надо предъявить документы: заявления,
декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год; правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
пенсионное удостоверение; свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости); справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
платёжки о понесённых расходах.


ИФНС в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.


Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

26. Купили квартиру,02.06.18 года хотим подать документы на налоговый вычет. За какой период надо брать справку о доходах?

Адвокат Панфилов А.Ф., 50442 ответa, 24842 отзывa, на сайте с 20.09.2013
26.1. За 2018 год. Именно с этого года имеет право на возврат уплаченного налога.
НО смысла нет, если сумма не большая..
Уж по итогам года лучше..

27. Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры, за период, предшествующий покупке. Например, при покупке квартиры в 2018 году, можно ли вернуть налог за 2017-2016-2015 года?

Адвокат Панфилов А.Ф., 50442 ответa, 24842 отзывa, на сайте с 20.09.2013
27.1. Нет, возвращается та сумма налога на доходы, что Вами уплачена в год приобретения квартиры - оформления права собственности. И далее.

28. Я покупаю квартиру в этом году. И хочу сделать налоговый вычет. Есть вопрос.
Если доходы за 2018 год не реализуют налоговый вычет, можно ли сделать вычет с доходов за предыдущие или следующие налоговые периоды или вычет делается только на основании доходов периода, в котором было приобретено жилье? Т.е. налоговый вычет я смогу дополучить только при следующей покупке квартиры?
Но насколько я понял из ст.220 НК РФ я могу хоть каждый год подавать декларацию на возврат пока полностью не получу сумму вычета вне зависимости от давности покупки квартиры. Это верное суждение?
Спасибо.

Юрист Балахтин Ф.В., 25958 ответов, 11668 отзывов, на сайте с 03.07.2011
28.1. Если вы купили квартиру и еще не получали налоговый вычет, при наличии официального места работы вы можете обратиться в налоговую для возврата суммы с покупки квартиры (не более, чем 2 млн руб, т.е. 260 000 вам вернут).
Сколько подоходного налога в год вы заплатили, столько за год и вернут (сумма указана в справке 2 НДФЛ, берете в бухгалтерии).
Будете возвращать столько лет, пока не вернете всю сумму, начиная с того года, в котором была куплена квартира, т.е. документы на возврат налогового вычета сможете подать в начале 2019 года.

29. При подаче заявления о налоговом вычете при покупке квартиры - за какой период писать о возврате налога?

Юридическая фирма ООО "Центр юридической поддержки населения DAT СПб, 186 ответов, 112 отзывов, на сайте с 21.03.2017
29.1. Налоговый вычет в Налоговом органе вы сможете получить сразу после окончания налогового периода в котором была приобретена квартира. То есть на следующий год после покупки. Это указано в п.7 ст 220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. или в этом же налоговом периоде если обратитесь к работодателю Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

30. Квартира куплена 29.12.2017, чтобы получить налоговый вычет, за какой период брать справку 2 ндфл.

Юрист Балахтин Ф.В., 25958 ответов, 11668 отзывов, на сайте с 03.07.2011
30.1. Если вы купили квартиру и еще не получали налоговый вычет, вы можете обратиться в налоговую для возврата суммы с покупки квартиры (не более, чем 2 млн руб, т.е. 260 000 вам вернут),
Сколько подоходного налога в год вы заплатили, столько за год и вернут (сумма указана в справке 2 НДФЛ, берете в бухгалтерии). Справку берете за весь 2017 год.
Будете возвращать налоговый вычет столько лет, пока не вернете всю сумму.

Читайте также

В 2017 году три собственника квартиры, которая была приватизирована в 2016 году,
Основную оплату за новостройку по договору внесла в 2016 году, а право собственности оформлено в 2017 году...
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, можно ли в 2018 году подать документы
Я продала квартиру в 2017 г. за 2000000 руб. и в этот же налоговый период купила жилье за 1560000.
В начале 2017 г. купил квартиру. В начале 2018 г.
Ранее в 2015 году супруги купили квартиру с использованием ипотечного жилищного кредитования.
Так получилось, что супруга подала на развод и алименты в 2013 г.
Сижу в декретом отпуске уже 2 года, в январе 2018 года была приобретена квартира,
За какой период брать справку 2-ндфл при обращении в налоговую за налоговым вычетом 13 % от покупки квартиры?
Подскажите пожалуйста как правильно поступить с налоговыми вычетом по приобретённой квартире в ипотеку.
Сроки получения налогового вычета при неполном пакете документов
В декабре 2017 г. я купил квартиру у застройщика.
Здравствуйте. Можно ли получить налоговый вычет в следующей ситуации.
Помогите, пожалуйста, разобраться, за какой период я смогу получить налоговый вычет на квартиру.
У налогоплательщиков, получающих пенсии, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды,
Квартира куплена в августе 2017, за какой период получу налоговый вычет в 2018 (с августа по декабрь)?
Добрый день, купили квартиру в новостройке с гражданским мужем (в браке не состоим)
Здравствуйте. 1.В 2011 г. приобрели квартиру по иппотечному кредиту.
Налоги при купле-продаже недвижимости.
Налоговый имущественный вычет для пенсионера за три предыдущих года

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
0 X