Право на налоговый вычет при покупке квартиры - вопросы и ответы

Право на налоговый вычет при покупке квартиры

Краткое содержание

  • А имеет ли право одинокий пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?
  • Добрый день! Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?
  • Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет, например, при покупке квартиры?
  • Пенсионер имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?
  • Пожалуйста при покупке квартиры предприниматель имеет ли право на налоговый вычет?
  • Имеет ли пенсионер право на налоговый вычет при покупке квартиры в
  • Имеет ли право на налоговый вычет при покупке квартиры работающий пенсионер
  • Публикации
  • Право на налоговый вычет на квартиру
  • Налоговый вычет при покупке квартиры
  • Какой налоговый вычет при покупке квартиры
  • Как получить налоговый вычет на покупку квартиры
  • Право на вычет при покупке квартиры

Советы юристов

1. А имеет ли право одинокий пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?

1.1. Здравствуйте.
Налоговый вычет при покупке жилья предоставляется только тем гражданам, которые уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если у пенсионера нет доходов, облагаемых НДФЛ, то и вычет ему получать не с чего.

2. Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры?

2.1. Добрый день!
Если пенсионер не работает, следовательно такого права нет. Поскольку пенсионер не делает отчислений налогов, раз не получает зарплату (с пенсии налог не удерживается), таким образом возвращать по сути нечего.
Удачи в решении Вашего вопроса.

2.2. Здравствуйте, если в течение трех лет до покупки пенсионер работал и отчислял ндфл, то сможет вернуть его за этот период. В дальнейшем, если пенсионер не работает и не отчисляет ндфл, то возвращать будет нечего.
Удачи вам и всего наилучшего

2.3. Да. Если ранее не пользовались вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.

2.4. Добрый день!
Имеет, но только в том случае, если прекратил работать не более 3 лет назад, то есть, имел официальный заработок в течение 2017,2016,2015,2014 гг. (не обязательно весь период).

3. Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет, например, при покупке квартиры?

3.1. Имеет, право если работает или имеет доход, облагаемый НДФЛ.

3.2. К сожалению, не имеет.

3.3. Налоговый вычет осуществляется с дохода, облагаемого НДФЛ. Имеет значение дата покупки квартиры, год выход на пенсию. В таком случае можно ответить подробнее. Налоговый вычет можно получить за три предыдущих года, не считая текущий, если пенсионер работал в этот период (также пенсионером дается право сдвинуть года на те, где доход облагался НДФЛ). Подробнее можно говорить, при получении большей информации.

3.4. Если пенсионер работал в течение последних трех лет (неважно сколько времени) и платил НДФЛ, то имеет право.

4. Пенсионер имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

4.1. Имеет право. Если он работает.

Собираемся продать квартиру, в собственности менее 5 лет. Налоговый вычет при покупке не получали, т.к работа неофициальная. При продаже мы получается тоже не имеем право заменить выплату налога на доход от продажи квартиры налоговым вычетом? И должны выплатить 13% от суммы нашего дохода?
Читать ответы (1)

5. Пожалуйста при покупке квартиры предприниматель имеет ли право на налоговый вычет?

5.1. Нет. Имущественный вычет производится с НДФЛ, а предприниматели налогоплательщиками НДФЛ не являются.

6. Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке?

6.1. Да имеет право с суммы облагаемого дохода. Если помимо пенсии есть другой источник дохода облагаемый налогом.

6.2. Если он работает и платит налоги, то да имеет. То есть, если есть что возвращать(вычитать).
Либо если он вышел на пенсию менее трех лет назад.

7. При покупке квартиры пенсионером, имеет ли право на налоговый вычет работающая жена?

7.1. Да, имеет . тк квартира приобретается в общую супружескую собственность.

8. Собираемся продать квартиру, в собственности менее 5 лет. Налоговый вычет при покупке не получали, т.к работа неофициальная. При продаже мы получается тоже не имеем право заменить выплату налога на доход от продажи квартиры налоговым вычетом? И должны выплатить 13% от суммы нашего дохода?

8.1. Добрый вечер, Елена, в каком году Вы приобрели квартиру и какое основание было возникновения права собственности?

Мы с мужем купили квартиру в 2014 году в общую долевую собственность по 1/2. В 2015 году мы воспользовались правом вернуть ндфл за покупку квартиры. Каждый с суммы 1000000. (стоимость квартиры 2000000) Я вернула полностью и муж тоже. Сейчас при разводе 1/2 долю в квартире я покупаю у бывшего мужа, могу ли я получить налоговый вычет и с его доли? Сейчас же оформлено все на меня.
Читать ответы (1)

9. Мы с мужем купили квартиру в 2014 году в общую долевую собственность по 1/2. В 2015 году мы воспользовались правом вернуть ндфл за покупку квартиры. Каждый с суммы 1000000. (стоимость квартиры 2000000) Я вернула полностью и муж тоже. Сейчас при разводе 1/2 долю в квартире я покупаю у бывшего мужа, могу ли я получить налоговый вычет и с его доли? Сейчас же оформлено все на меня.

9.1. Можете. Ничем бывший муж от другого продавца не отличается.


10. Нужен совет по налоговому вычету и взаимозачету при продаже квартиры и покупке другой в одном налогом периоде, для неработающей пенсионерки. В прошлом 2018 году, моя мать, неработающая более 6 лет пенсионерка, получила в наследство квартиру и в марте 2019 года продала ее за 2,1 млн. руб. При этом насколько мне известно, она должна была заплатить налог в размере 13% с суммы 1,1 млн, (2,1 млн минус 1 млн стандартного вычета), равный 143 тыс. руб. Зная об этом, она в сентябре этого же года она продала 2 ую квартиру, которая у нее более 25 лет в собственнсти и налогу не подлежит. С общей суммы она приобрела другую квартиру стоимостью 2,8 млн, при чем сумма от продажи первой наследственной квартиры полностью ушла в счет покупки новой. Скажите, имеет ли она право на взаимозачет налога (то есть не платить тот налог в 13%). По закону ей вроде бы положен взаимозачет и вычет с суммы покупки 2 млн, максимальный 260 тыс. руб, поскольку продажа и покупка произошли в одном календарном году и налоговом периоде, и ранее она никогда в жизни за получением этого налогового вычета не обращалась. Так ли это? Как нам правильно составить НДФЛ-3, чтобы получить взаимозачет по налогам и не уплачивать 13% с уже потраченной суммы дохода?

10.1. Если ранее вычетом на покупку не пользовались, то налог платить не придется. К декларации надо приложить копии документов на покупку квартиры. За составлением декларации обратитесь к специалистам ли воспользуйтесь программой на сайте ФНС nalog.ru

11. Могу ли я получит налоговый вычет при покупке квартиры. Если я уже воспользовалась этим правом на 1/2 квартиры в 1998 году. Необходимо ли мне платить налог, если я продаю жилье приобретенное в 2001 году и сразу покупаю квартиру в другом регионе.?

11.1. Если сумму вычета "выбрали" уже то не можете. Налог платить в данном случае не нужно будет.

11.2. Налог с продажи Вам платить не нужно. Срок владения более 5 лет.

12. При обращении в налоговую за имущественным вычетом в порядке пп.2 п.2 ст.220 НК РФ, представила документы на покупку квартиры в новом доме, в частности, договор уступки права требования по договору участия в долевом, акт приема передачи, свидетельство о праве собственности на квартиру, справки 2 НДФЛ, платежные документы. Не гласно, инспектор пояснила что вычет полагается исключительно с суммы, указанной в договоре о долевом участии в строительстве дома, заключенном между Застройщиком и Участником долевого строительства (Общество), цена квартиры по ДДУ составляет 500 т. р., по договору Уступки права требования, я в лице покупателя оплатила 1 млн. руб.Участнику долевого строительства (Обществу), расходы на сумму 1 млн. документально подтвердила. При этом в Договоре уступки права требования внесен пункт в предмет договора, о том, что "Наряду с уступкой права требования Квартиры, указанной в п.1.1 Договора, Общество передает, а Гражданин принимает на себя в полном объеме все обязанности Общества перед Застройщиком по ДДУ, за исключением обязанности по оплате Квартиры. Инспектор сослался на ст.384 ГК РФ. При этом расходы я понесла в размере 1 млн. руб., данный факт инспектор не планирует учитывать, и считает, что возврат в мой адрес имущест. Вычета по НДФЛ в размере 13% полагается с суммы 500 т.р. уплаченой Обществом Застройщику по ДДУ, а, не с 1 млн. руб. как указано в Договоре уступки. Подскажите пожалуйста, с какой суммы мне полагается имуществ. Вычет?

12.1. Я думаю, что инспектор вводит Вас в заблуждение. Имеется Письмо ФНС от 05.09.2014 г., где указано, что под фактическими расходами
понимаются "расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве." Текст письма приведен ниже. Но и по смыслу Налогового Кодекса в состав вычета входят фактические расходы на приобретение квартиры (Вы ведь если бы приобретали квартиру по цене ниже договора долевого строительства, не получили бы вычет в размере, указанном в договоре долевого строительства). Так что, я думаю, надо настаивать на вычете в размере 1 млн. руб. - даже если инспекция откажет, вышестоящая инспекция и суд должны будут с высокой степенью вероятности встать на Вашу сторону.

Письмо Федеральной налоговой службы от 5 сентября 2014 г. N БС-3-11/2994@
"О налоге на доходы физических лиц"

Федеральная налоговая служба рассмотрела поступившее из Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России письмом от 10.07.2014 N 03-04-07/33504 обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, построенной в порядке участия в долевом строительстве, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (здесь и далее по тексту в редакции, применяемой к правоотношениям, возникшим до 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 руб. на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, комнаты и доли (долей) в них.

Согласно данному подпункту расходы на приобретение прав на квартиру, комнату в строящемся доме включаются в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты. Такие расходы могут быть учтены по завершении строительства жилого дома и оформления соответствующих правоустанавливающих документов в полном объеме в сумме, указанной в договоре уступки прав требования.

При приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику.

При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса

С.Л. Бондарчук.

Могу ли я получит налоговый вычет при покупке квартиры. Если я уже воспользовалась этим правом на 1/2 квартиры в 1998 году. Необходимо ли мне платить налог, если я продаю жилье приобретенное в 2001 году и сразу покупаю квартиру в другом регионе.?
Читать ответы (2)

13. Скажите пожалуйста, могу ли я воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры и оформлении ее на несовершеннолетнюю дочь, если несколько лет назад я купила квартиру в собственность на себя и несовершеннолетнего сына уже использовала право на вычет когда по обеим долям?

13.1. Все зависит от того, когда приобрели 1 квартиру, до 01.01.2014 или после? Если до того и использовали, то уже нельзя, если после и не добрали до 2 млн. Руб, то можно.

13.2. Нет. Не можете - см. Решение Федеральной налоговой службы от 24 июня 2019 г. N СА-4-9/12162@ Правомерность отказа в предоставлении имущественного налогового вычета родителю по произведенным им расходам на приобретение жилого помещения в собственность несовершеннолетнего ребенка.
Исходя из правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации (далее - Конституционный Суд) в Постановлении от 01.03.2012 N 6-П Федеральная налоговая служба РФ указала, что родитель не может получить имущественный вычет по расходам на покупку жилья в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, если ранее уже получил вычет по другому объекту.

Дело в том, что имущественный вычет на покупку жилья предоставляется плательщику только один раз. Ребенок в будущем сам сможет получить вычет, в том числе до наступления совершеннолетия, когда у него появятся доходы, облагаемые по ставке 13%, за счет которых он сможет приобрести другое жилье.

14. Налоговый вычет при оформлении дарственной на кв.
Здравствуйте. Ситуация следующая: у меня есть кв, оформленная на родителей, также имеются доверенности на ее продажу. Мать моего молодого человека (мы не расписаны) хочет ее выкупить для того, чтобы в последующем вернуть налог. Далее на деньги с продажи моей кв молодой человек хочет купить квартиру уже другую на себя чтобы тоже вернуть налог. Как я могу себя обезопасить в данной сделке? Понимаю, что лично для меня это риск и мне нужны гарантии. Если молодой человек сделает дарственную на вновь купленную квартиру на меня, у него останется право вернуть налог с покупки? При условии если дарственная будет подписана, но вступит в силу по истечении 5 лет?

14.1. Во-первых, дарственная вступает в силу с момента подписания договора с передаточным актом. Никаких отсрочек по вступлению в силу договора не предусмотрено.
Во-вторых, при дарении у Вас возникнет налог в сумме 13% от рыночной стоимости квартиры.
Таким образом, если даже получит кто-то вычет, то в данной схеме - за Ваш счет.

14.2. Останется право вернуть налог. Зачем через 5 лет ей вступать в силу? Никакого смысла в этом нет.
Но в любом случае при дарении тогда Вам надо будет оплатить 13% со стоимости квартиры.
Вам это надо?

И последнее по сравнению со стоимостью квартиры, этот вычет ничтожен... и не советую никак играть в такие игры.. потеряете квартиру.
Вы дадите ему деньги на покупку и потом поссоритесь. И Всё, больше своих денег Вы не увидите... или квартиру он купит. А дарить Вам не станет...
Никак Вы не обезопасите реально себя от этого.. не будьте дурой и не делайте этого..

15. Дом оформлен на жены. Покупали совместно, при переезде из другого города, я давал своё согласие натариально на покупку дома, так как продали нашу квартиру-совместную. Теперь я на пенсии, хочу получить вычет из своей доли на налог из дома. Мне говорят, что если он оформлен на жену значит я не имею право на льготу по налогу? Подскажите правомерно ли это, ведь платим налог из общего бюджета, и что мне теперь делать, получаеться я в этом доме не кто? Какие правовые нормы есть чтобы доказать свою льготу в налоговой?

15.1. Доброго времени суток!
Для получения льготы, Вы должны быть собственником (возможно: доли либо всего имущества).
Как вариант - дарение супругой Вам 1/2

16. Только спустя год после покупки квартиры по предварительному договору купли-продажи, дом поставили на кадастровый учет. (пригласили на подписание основного договора кули-продажи) За это время я потеряла право на возврат налогового вычета за квартиру, т.к. на этот момент у меня прошло три года со времени увольнения с работы (пенсионер). На какие законы нужно опираться при написании претензии в строительную компанию, пожалуйста, укажите законы и статьи. Спасибо.

16.1. Нужно смотреть сроки заключения основного договора, чтобы ответить на вопрос.

Скажите пожалуйста, могу ли я воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры и оформлении ее на несовершеннолетнюю дочь, если несколько лет назад я купила квартиру в собственность на себя и несовершеннолетнего сына уже использовала право на вычет когда по обеим долям?
Читать ответы (2)

17. День добрый!
Разъясните пожалуйста имеет ли право на налоговый вычет на приобретение квартиры моя жена. Ситуация следующая:
В декабре 2007 года мы с женой купили в ипотеку квартиру в общую совместную собственность. На эту квартиру был оформлен и получен возврат в размере 130 тыс. Оформляли с женой совместно т.к. покупка была в совместной собственности. При оформлении жена написала заявление на то, чтобы вся сумма 130 тыс была выплачена мне в полном размере а не делилась на равные части по 65 тыс. Я получил полностью 130 тыс как налоговый возврат.
В 2018 году мы купили ещё одну квартиру в ипотеку в совместную собственность. Имеет ли право на налоговый возврат моя жена сегодня или она утратила его?
Вопрос - сохранила ли моя жена право на налоговый возврат?

17.1. Нет в данном случае получить еще раз выплату не получиться, т.к. налоговый вычет предусмотрено для приобретения первого жилья, согласно первой ипотеки жильем она уже обеспечена.

17.2. Да, имеет право, она же не пользовалась вычетом.
На предыдущий ответ внимания не обращайте.

18. Такая ситуация, в 2018 году при покупке квартиры, банк запросил брачный договор о том что супруг не претендует на покупаемую жилплощадь, после подписания брачного договора купили квартиру и оформили полностью на супругу, вопрос, имеет ли право супруг совместно с супругой подать декларацию 3 ндфл для налогового вычета с покупки квартиры, или же только супруга может воспользоваться вычетом?

18.1. Здравствуйте! Учитывая, что квартира принадлежит супруге на праве единоличной собственности, получить вычет совместно с ней супругу не получится.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 15.04.2019)
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты.

19. Запутался в поиске ответа на вопрос о налоговых вычетах, выплатах, льготах. На данный момент мне 58 лет и я инвалид 3 группы и стою на учете в центре занятости. С работы уволен по заболеванию в мае 2018 года. Собрался продать квартиру и купить другую в другом месте. И непонятно какие налоговые вычеты, льготы и скидки по оплате госпошлины или налогов я имею право или нет. Вообще все запутано, один говорят что есть льготы другие говорят что нет и платить придется 13% при покупке или продаже (запутался даже когда). Поясните попонятней пожалуйста, если можно. Спасибо.

19.1. Здравствуйте, как вы получили инвалидность?

19.2. Если квартира была у вас в собственности 5 лет, то налог на прибыль вы платить не будете при любой сумме продажи. Если квартиру вы получили в наследство, по приватизации или по договору дарения, то продать её без уплаты налога вы сможете через три года, и так же при любой сумме продажи. При покупке новой квартиры, вы, как покупатель, налог не платите. Налог на прибыль платит продавец квартиры.
Эти льготы установлены ст. 217.1 Налогового кодекса РФ и распространяются на всех граждан - собственников жилья, вне зависимости от инвалидности.

20. Продаем квартиру. Два взрослых собственника, собственность от 2018 г. право по наследству по завещанию. По 1\2 у каждого. Сумма продажи на 150 00 больше кадастра.
Планируем так: доход каждого от продажи 1925 000 у каждого.
Налоги считаем: 1925 000-1000 000 (который не облагается налогом) - 2000 000 (неиспользованное право вычета при покупке).
Итого нам налог платить не надо! Так ведь?

Договор купли продажи может быть как один на 2-х продавцов, так и у каждого на свою долю свой договор. Для налоговой это не имеет значение. Так ведь?

20.1. Здравствуйте!
В данном случае налоговый вычет при покупке (2 млн. руб.) не применяется (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Ведь Вы будете продавать квартиру. Поэтому вправе применить только один налоговый вычет - 1 000 000 руб.
Следовательно, при продаже квартиры по одному договору купли-продажи (без разделения на доли) за 3 850 000 руб. (1 925 000 + 1 925 000) будет применяться единый налоговый вычет со всей суммы: 3 850 000 - 1 000 000 = 2 850 000. С этой суммы и будет НДФЛ 13%.
Если будете продавать двумя договорами купли-продажи (продажа каждой доли самостоятельно), то тогда по каждому договору можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. руб., что, безусловно, выгоднее.

20.2. Здравствуйте!

Все не настолько просто, как вы описали в вопросе.

1. Налоговый вычет в рамзере 1 млн. рублей будет распределен между обоими продавцами, то есть на каждого придется по 500 тыс. рублей. В итоге налог для каждого надо исчислять с суммы, превышающей 500 тыс. рублей.
2. Вычет в связи с покупкой вы можете зачесть в счет уплаты налога от продажи, если у вас все происходит в одном календарном году. Если эти моменты не совпадают, то придется платить налог и отдельно получать вычет.

Только спустя год после покупки квартиры по предварительному договору купли-продажи, дом поставили на кадастровый учет. (пригласили на подписание основного договора кули-продажи) За это время я потеряла право на возврат налогового вычета за квартиру, т.к. на этот момент у меня прошло три года со времени увольнения с работы (пенсионер). На какие законы нужно опираться при написании претензии в строительную компанию, пожалуйста, укажите законы и статьи. Спасибо.
Читать ответы (1)

21. В декабре 2018 году я продала квартиру с рассрочкой платежа за 2 700 000 р., находящуюся в собственности мене 3 лет. Цена покупки 1800 000.
Часть суммы мне выплатили в декабре 2018 г. (1800 000). А часть только в 2019 г. (900 000).
Имею ли я право при расчете налогооблагаемой базы за 2018 г вычесть из неё расходы на приобретение квартиры 1800 000.
А в следующем налоговом периоде за 2019 г. воспользоваться вычетом по этой же квартире 1 000 000 рублей. То есть по одному объекту недвижимости применить 2 разных вычета в разных налоговых периодах. Чтобы налог вообще не платить. Вычет на приобретение недвижимости уже израсходован.

21.1. Да можете, так как вычет был применен частично.
Специалист в области налогового законодательства
Смирнов Марк Александрович
79620105964

22. В 2018 г. МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ СЫН ПОЛУЧИЛ НАСЛЕДСТВО (ПОСЛЕ СМЕРТИ СВОЕГО ОТЦА) В ВИДЕ НЕДВИЖИМОСТИ (ГАРАЖ, КВАРТИРА) В РАЗМЕРЕ 1/2 ДОЛИ.
Я-КАК ПРЕДСТАВИТЕЛЬ НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА
ПРЕДСТАВЛЯЮ ЕГО ИНТЕРЕСЫ. НЕДВИЖИМОСТЬ Я ПРОДАЛА ДЛЯ ПОГАШЕНИЯ ИПОТЕКИ В БАНКЕ, КОТОРУЮ ОФОРМИЛА В 2012 г. ВСЕ Д/С С ПРОДАЖИ ЖИЛЬЯ УШЛИ В ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТА.
КВАРТИРА, В КОТОРОЙ Я ПРОЖИВАЮ С РЕБЕНКОМ ВДВОЕМ, НАХОДИЛАСЬ ПОД ОБРЕМЕНЕНИЕМ (В ЗАЛОГЕ) У БАНКА ДО ПОЛНОГО ПОГАШЕНИЯ В 2018 г.
ПОСЛЕ Я НОТАРИАЛЬНО ПОДЕЛИЛА ДОЛИ ПО 1/2 КАЖДОМУ.
ПРЕТЕНДОВАТЬ НА ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ НЕДВИЖИМОСТИ Я НЕ МОГУ, Т К РАНЕЕ В 2004 ГОДУ УЖЕ ИСПОЛЬЗОВАЛА
И НА ОПЛАЧЕННЫЕ БАНКУ % Я НЕ МОГУ ПРЕТЕНДОВАТЬ, Т К ЖИЛЬЕ КУПЛЕНО ДО 01.01.2014.
Также при продаже наследуемого имущества был составлен один ДКП, где указаны два наследника по 1/2 доли каждому, что означает на вычет не 1 млн, а 500 тыс каждому.
ВОПРОС В СЛЕДУЮЩЕМ: ПОЧЕМУ МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ РЕБЕНОК ПРИ ПРОДАЖЕ и ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ в налоговом отчетном году, но в ипотеку, ОБЯЗАН ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Да, ДКП в ипотеку составлен в 2012 г, но основную часть долга отдали банку в 2018 г и получили новое свидетельство.
УЛУЧШЕНИЕ ЖИЛИЩНЫХ УСЛОВИЙ РЕБЕНКА!
ПРОШУ РАЗЬЯСНИТЬ ПОДЛЕЖИТ ЛИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ДОХОД, ПОЛУЧЕННЫЙ ПО ПРАВУ НАСЛЕДСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА, КОТОРЫЙ В ДАЛЬНЕЙШЕМ НАПРАВЛЕН НА ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕКИ С ПОСЛЕДУЮЩИМ ОФОРМЛЕНИЕМ ДОЛИ пРИОБРЕТЕННОГО ИМУЩЕСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО.
Можно ли при заполнении декларации на имущ. Вычет учитывать в качестве дохода наследуемое имущество несоверш-его, а в качестве расхода сумму, направленную из наследуемого имущества несоверш-его ребенка на погашение ипотеки?
И ещё один момент: может есть какие-нибудь лазейки в законе. Умерший Отец ребёнка - военный пенсионер. Ребёнок получает пособие по потере кормильца.
Заранее благодарю.

22.1. У Вас действительно улучшение жилищных условий, но за свой счет. 1/2 доли Вы выделили ребенку поскольку воспользовались его наследством (в деньгах) при покупке нового жилья. Поимущественные налоги за несовершеннолетних платят родители либо опекуны. У Вашего ребенка при этом есть пенсия по потере кормильца. И еще - ни один суд не признает новую 1/2 квартиры унаследованной сыном поскольку муж не владел этим имуществом - платите налог.

23. Купила квартиру в новостройке в 2008 г. Долгострой, наконец-то в 2019 г достроили. Документы в собственности от 2019 г. Буду продавать квартиру. Учитывается ли при исчислении налога с продажи квартиры тот факт, что расходы на покупку квартиры были понесены фактически 10 лет назад? В этом случае можно применить формулу (доход - расход) х 13%? (на налоговый вычет права уже использовано)

23.1. Не учитывается, срок течет с момента подписания акта. Формулу такую применить можно.

24. Продала дом в собств менее 3 лет и купила квартиру в одном периоде. Я имею право на уменьшение налогооблагаемой базы за счет налог вычета. Вправе ли налоговая отказать? Т е потребуют сначала заплатить налог а потом подать на налог вычет при покупке кв.или взаимозачет возможен? Спасибо.

24.1. Здравствуйте. Вы подаете декларацию в которой указываете доход от продажи и имущественный налоговый вычет на покупку. Будет ли взаимозачет или сумма к уплате, может быть решен налоговым органом после проведения камеральной проверки в соответствии со статьей 88 нк рф.

24.2. Все свои операции с недвижимостью в разрезе налогообложения Вас следует отразить в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период. В ней в соответствующих строках начислений Вы укажете и факт продажи недвижимости, и факт приобретения недвижимости.
Глава 23 "Налог на доходы физических лиц" не содержит запрета на указание в декларации, поданной по итогам налогового периода и налога к уплате, и налога, подлежащего вычету (к слову неважно какого вычета, вы можете указать также, например, социальный вычет на лечение или образование, помимо вычета в связи с операциями с недвижимостью).
Аналогичное разъяснение содержится к примеру в Письме Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135.
Относительно необходимости сначала уплатить налог, а потом потребовать возврата вычета отмечу, что таковая процедура не предусмотрена. По итогам камеральной проверки вашей декларации будет либо подтверждено Ваше право на возврат части налога (в случае превышения суммы вычета над суммой, подлежащей уплате), либо будет подтверждена Ваша обязанность заплатить налог в бюджет (если вычеты будут меньше суммы налога к уплате).
Отказ в возврате налога по описанными Вами основаниям незаконен, но могут иметь место иные основания отказа - вы уже ранее получали налоговый вычет и исчерпали предельный размер вычета.

Такая ситуация, в 2018 году при покупке квартиры, банк запросил брачный договор о том что супруг не претендует на покупаемую жилплощадь, после подписания брачного договора купили квартиру и оформили полностью на супругу, вопрос, имеет ли право супруг совместно с супругой подать декларацию 3 ндфл для налогового вычета с покупки квартиры, или же только супруга может воспользоваться вычетом?
Читать ответы (1)

25. Хочу приобрести квартиру для себя и несовершенно летнего ребёнка. Своим правом на налоговый вычет воспользоваться не могу, хочу оформить его на ребёнка. Сможет ли он по достижению совершенно летия воспользоваться своим правом на налоговый вычет, при покупке своего жилья.

25.1. В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, ребенок НЕ ТЕРЯЕТ ПРАВА на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

26. Можно ли получить налоговый вычет жене, так как я уже использовал свое право на получение налогового вычета при покупке квартиры, за строительство дома, который построили за счёт моих кредитных денежных средств? И в каких случаях? Спасибо.

26.1. Можно, при приобретении жилья.

27. Ранее был получен налоговый вычет при покупке квартиры за наличные, буду ли я иметь право на вычет по ипотечным процентам, при покупке другой квартиры в ипотеку?

27.1. Да.
Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевому кредиту, фактически израсходованному им на приобретение ранее квартиры, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевому кредиту не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им другого объекта недвижимого имущества.

28. Если я попала под сокращение и состою на бирже труда, имею ли я право с покупки квартиры на налоговый вычет, смогу ли я им воспользоваться при трудоустройстве.

28.1. Здравствуйте!

Ваше право на налоговый вычет никуда не девается. Все зависит от момента оформления прав собственности и от выбранного Вами способа получения налогового вычета. Как вы знаете, Вы можете получить его двумя способами:
- получить в налоговой уведомлении о подтверждении Вашего права на налоговый вычет;
- подать декларацию в налоговую инспекцию с заявлением, чтобы именно инспекция сделал налоговый вычет.

Так вот попадает ли момент покупки квартиры на период Вашей работы у прошлого работодателя. Если да, то с целью получения имущественного налогового вычета по месту прежней работы после увольнения работник должен представить в бухгалтерию своего бывшего работодателя уведомление из налогового органа, где подтверждается право на получение имущественного налогового вычета именно у этого работодателя, а также письменное заявление о возврате налога.

Работодатель на основании ст. 231 Налогового кодекса РФ должен произвести бывшему работнику возврат удержанных из его заработной платы сумм налога на доходы за все месяцы того года, когда подано уведомление, и в течение которых этот работник состоял в трудовых отношениях с работодателем.

Остаток налогового вычета можно получить после подачи налоговой декларации в налоговом органе или на основании нового уведомления у своего нового работодателя.

Если же Вы попали под сокращение, затем приобрели квартиру, затем подаете декларацию в налоговый орган (а не обращаетесь с целью получения уведомления), то тогда Вы получаете у прошлого работодателя справку 2-НДФЛ, прикладываете ее в налоговый орган. Налоговый вычет никогда не превысит сумму плаченных Вами налогов, таким образом, то, что Вы успели уплатить из налогов до сокращения, налоговый орган Вам вернет, и также продолжит выплаты после Вашего нового трудоустройства.

Всего Вам доброго!:)

Купила квартиру в новостройке в 2008 г. Долгострой, наконец-то в 2019 г достроили. Документы в собственности от 2019 г. Буду продавать квартиру. Учитывается ли при исчислении налога с продажи квартиры тот факт, что расходы на покупку квартиры были понесены фактически 10 лет назад? В этом случае можно применить формулу (доход - расход) х 13%? (на налоговый вычет права уже использовано)
Читать ответы (1)

29. Пожалуйста имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры, если в 2015 году устроилась на работу и проработав 2 месяца ушла в декретный отпуск, а далее в отпуск по уходу за ребёнком, в декабре 2018 года, ушла в декретный отпуск без выхода на работу. То есть фактически я проработала 2 месяца, но на работе числюсь с сентября 2015 года.

29.1. В любом случае, если вы устроены официально хоть небольшие, но отчисления идут, а значит право на налоговый вычет есть.

30. В 2015 г. нами в зарегистрированном браке была приобретена квартира в ипотеку за 1450000 руб. Свидетельство о госуд. Регистации получено 14.01.2015 г., оформлена собственность на мужа. Муж получил полагающийся налоговый вычет в размере (13%) 188500 руб. за 2016÷2018 года. И вычет по процентам (252238.74) в размере 32791.04 руб. За ипотеку расплатились в 2016 г. путем привлечения потребительского кредита.
В 2018 г. была взята на мужа в ипотеку вторая квартира за 2250000 руб., государственная регистрация от 14.03.2018 г. Так как муж ранее заявлялся на получение вычета и будет заявляться повторно, то доля вычета не должна превысить неиспользованного остатка (550000) в сумме 71500 руб. Соответственно нами принято решение распределить сумму вычета между супругами по заявлению о распределении вычета, что возможно даже в том случае, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (на основании письма Минфина России от 20.04.2015 №03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 №03-04-05/132204), так как жилье купленное в браке считается общей совместной собственностью супругов (п.1 ст.256 НК РФ, ст.ст. 33, 34, 35 СК РФ).
Распределяем налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры в следующих пропорциях: 24% - мужу 540000 руб. – это 70200 руб вычета и 76% - жене 1710000 руб. – это 222300 руб. вычета.
Жена ранее не пользовалась правом на получение вычета и процентов, муж же своим правом воспользовался при покупке первой квартиры в 2015 г. Согласно изменений с 2014 г. каждый из супругов может заявить максимальный лимит – по 2 млн. рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн. руб. и более. Если стоимость жилья менее 4 млн. рублей, то сумму вычета можно перераспределить между супругами в любых пропорциях, например 70% и 30%, даже 100% и 0%.
С 2014 г. нет привязки по объектам собственности, теперь привязка идет к физическому лицу, который вправе добирать свой процент вычета до максимального лимита покупая несколько объектов недвижимости. Однако правом получения процентов можно воспользоваться только на одном объекте недвижимости с ограничением лимита в 3 млн. руб.
Распределение долей вычетов можно ежегодно изменять в части расходов на выплату кредита (Письмо Минфина России от 01.10.2014 №03-04-05/49106).
Правило перераспределения по заявлению и ежегодное перераспределение вычета касается и вычета по процентам.
В связи с вышеизложенным возникают следующие вопросы:
1. Заработок жены существенно ниже заработка мужа, соответственно для получения своей доли налогового вычета и процентов за ипотеку ей потребуется порядка 17 лет. Возможно, ли по заявлению жены оформить налоговый вычет на мужа, который ранее уже воспользовался и вычетом и процентами? Или может распределить доли по второй квартире между несовершеннолетней дочерью (5 лет) и мужем, а в последствии получить вычет мужу за дочь? (При распределении имущественного вычета между членами семьи нет сдерживающих факторов: супруги могут передавать друг другу право на возврат налога, менять пропорции вычета неограниченное количество раз, получать его за несовершеннолетних детей). С января 2014 года действует правило, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб. Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка.
2. Сколько все-таки раз можно подавать заявление о распределении вычета и отказаться от своей части в пользу другого супруга один раз или более? Информация разниться? По второй квартире подаем впервые, поэтому боимся ошибиться.

Из сказанного склоняемся к распределению долей между мужем 24% и дочкой 76%.

30.1. Здравствуйте.

Все верно Вы понимаете.

Читайте также

Ситуация следующая: мою мать 1940 г.р. Ввели в заблуждение и обманным путем принудили продать свою квартиру в 2016 году,
Имеет ли право на получение налогового вычета моя сестра при покупке 2-й квартиры,
Здрпвствуйте. Может ли муж получить налоговый вычет при покупке квартиры,
В течение трёх лет после покупки жилья получал налоговый вычет (6 лет назад).
Налоговый вычет за супругу при покупке квартиры
При покупке квартиры и при получении налогового вычета моим мужем, нам возместили вычет из стоимости квартиры 2 мл.
Продажа квартиры нерезидентом Чехии
Налоговый вычет при продаже и покупки квартиры в одном году
При покупке впервые квартиры в собственность, есть жилье полученное по наследству.
Если уже получала налоговый вычет на жилье,
Имеет ли дочь право на налоговый вычет при покупке квартиры, если не является плательщиком?
Доброго дня! Подскажите планируем приобрести квартиру,
Может ли супруга отдать свое право на получение налогового вычета при покупке

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Публикации

Степанцова Светлана Викторовна
Юрист Степанцова Светлана Викторовна 04.11.2019 в 14:44
Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 206
Право на налоговый вычет при покупке квартиры законодательно закреплено статьей 220 Налогового Кодекса РФ.
0 X