Декларация в налоговую как заполнить

Содержание:

  • Сейчас пришло письмо, что ещё должны один штраф за невовремя поданную декларацию.
  • Получение налоговых вычетов на продажу недвижимости и покупку недвижимости в одном налоговом периоде
  • Надо ли заполнять деклрацию 3-НДФЛ?
  • И как? Надо ли закрывать расчётный счёт?
  • Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год тоесть 8 раз была корректировка.
  • Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год.
  • Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год.
  • Возврат депозита с биржы на американский криптокошелек
  • Налоги при дарении.
  • Как правильно расчитать и заполнить декларацию, есть ли какой то налоговый вычет?
  • Подскажите что мне делать в этом случае так как я после выхода на пенсию не работала.
  • Так как заполняю и подаю декларацию 3 НДФЛ за 2019 и 2020 годы впервые, то ставить код корректироки в декларации надо 0?
  • Повёлся на видео-фейк по возврату налога, появилась задолженность.
  • Подавать ли декларацию о продаже квартиры спустя 3 года после смерти наследодателя?
  • Могу ли я как то официально получать этот доход но и в то же время работать на заводе.
  • Это как нибудь проверяется?
  • Налоговая предупредила о взимании налога не обоснованно.
  • В прошлом году продала участок. Подскажите как правильно заполнить налоговую декларацию и в какой последовательности?
  • Социальный вычет за лечение. Заполнение декларации за 2018 год.
  • Я работаю, как самозанятое население, официально не оформлена, выполняю заказы по разработке программного обеспечения.
  • Инспектор сказала, что вышлет требование сыну и озвучила сумму дохода.
  • Продажа жилья - покупка нового.
  • Вернуть налог вычет за обучения.
  • Проблема в том что договор купли-продажи был утерян, как поступить в данном случае?
  • О налоговом возврате.
  • 2) надо ли заполнять налоговую декларацию и как это можно сделать не самому?
  • И ещё вопрос, законом как то регламентируется минимальная сумма за долю в квартире, или я могу купить её у него,
  • Если все правильно, как можно минимизировать потери.
  • Налог на недвижимость (НДФЛ)
  • Таких денег у меня нет как правильно поступить?
03.02.2022, 12:07
• г. Владивосток

Сейчас пришло письмо, что ещё должны один штраф за невовремя поданную декларацию.

На дачном участке был дом, лет 30 назад построенный. Я купила эту дачу в 2015 г. Позже пристроили к дому пристройку и переделали второй этаж. Заказала технический паспорт дачного дома (по дачной амнистии). Зарегистрировали его в 08.2018. дом до конца не достроили и в 2020 продали вместе с участником за 1,5 млн. руб.. обращались в налоговую, показывали договор купли-продажи, на что нам ответили, что декларации подавать не надо, т.к. дача в пользовании более 5 лет. В начале 2021 пришло письмо, что нет декларации. Сьездили, попросили помочь заполнить сотрудницу. В ноябре 2021 позвонили комеральная проверка, не верно заполненная декларация и у вас будет штраф и пеня. Выяснилось, что кодастровая стоимость дома почти 2,5 млн. руб. не понятно с чего вообще сложилась такая стоимость. Как добиться ее уменьшения (все чеки на стройматериалы в сохранности). 21.01.2022 произвели проплату с пеней и штрафом. Сейчас пришло письмо, что ещё должны один штраф за невовремя поданную декларацию. Как доказать нашу невиновность, что сотрудник заполнял декларацию и она оказалась не верной.

Юрист г. Ростов-на-Дону
03.02.2022, 12:10

Здравствуйте! К сожалению ни как это именно вы должны делать были так как в ваших это интересах было а не какой то сотрудник.

Вам помог ответ?ДаНет
21.01.2022, 12:29
• г. Подольск

Получение налоговых вычетов на продажу недвижимости и покупку недвижимости в одном налоговом периоде

В 2016 году я с мужем купила квартиру в общую совместную собственность с использованием кредитных средств ПАО Сбербанк за цену более 4000000 рублей. В 2019 году я подала 3-НДФЛ, заявление на распределение имущественного налогового вычета между супругами (по 2000000 рублей+ 1/2 процентов по кредитному договору) и заявление на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за 2018 год в размере 25 740 рублей. Декларацию проверили, эту сумму вернули. В 2020 году я подала 3-НДФЛ, заявление на социальный налоговый вычет (расходы на мед. услуги в размере 93330 рублей) и заявление на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за 2019 год в размере 51480 рублей. Декларацию проверили, эту сумму вернули. В 2020 году кроме получения зарплаты по основному месту работы я за 3500000 рублей продала другую квартиру, которую купила за 3200000 рублей в 2018 году. Я написала заявление на предоставление мне имущественного налогового вычета при продаже недвижимости в размере фактически подтвержденных доходов (на сумму 3200000 рублей), написала заявление на возврат излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за 2020 год в размере 23 595 рублей и отправилась в свою налоговую инспекцию проконсультироваться, как правильно заполнить разделы 1, 2 и приложение 7 к 3-НДФЛ. Однако сотрудник налоговой инспекции сообщила мне, что в моем случае возврат денежных средств излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за 2020 год мне не положен, так как сумма к возврату 23 595 рублей, а сумма к начислению НДФЛ при продажи квартиры 300000 рублей х 13%= 39000 рублей. Она порекомендовала мне в разделе 2 налоговой декларации указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет 39000 рублей-23595 рублей = 15405 рублей и эту сумму уплатить в бюджет. Я ей сообщила, что у меня два имущественных налоговых вычета: вычет на покупку недвижимости 2000000 рублей+1/2 процентов по кредитному договору, а также налоговый вычет при продаже недвижимости в размере 3200000 рублей и есть разъяснения Министерства финансов, что я могу этими налоговыми вычетами воспользоваться одновременно. На это она сообщила, что тогда 3-НДФЛ не пройдет камеральную проверку. Прошу сообщить, права ли в моей ситуации сотрудник налоговой. Если верны мои доводы, прошу сообщить, как правильно заполнить разделы 1, 2 и приложение 7 к 3-НДФЛ и какие заявления я должна подать в налоговую инспекцию. С уважением и благодарностью, Алла.

Фирма г. Санкт-Петербург
21.01.2022, 13:04

Здравствуйте! Вам надо обратиться к бухгалтеру. Юристы не составляют 3 НДФЛ.

Надеюсь Наш ответ Вам полезен.

С уважением, Юридическая Консультация "E911 Group".

Вам помог ответ?ДаНет
22.12.2021, 14:20
• г. Москва

Надо ли заполнять деклрацию 3-НДФЛ?

В 2021 проходил опросы на сайте Интернетопрос. Накопилось 1500 баллов, которые я хотел бы конвертировать в рубли и перевести на свой мобильный телефон. Но вот в чем вопрос сайт ИнтернетОпрос при конвертации запрашивает мой ИНН. Не придется ли мне потом заполнять декларацию 3-НДФЛ. Или опросник сам вычтет налог, как налоговый агент? Или как вариант налоговая пришлет уведомление?

Просто я не умею заполнять декларацию и ходит в налоговую мне тяжело потомучто я инвалид. Маломобилен.

Заранее спасибо.

С уважением.

Сафиуллин Марат.

Юрист #7943486
Юрист г. Нижний Новгород
22.12.2021, 14:21

Баллы это не рубли и налогом не облагаются.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тула
22.12.2021, 14:37

Вряд ли здесь опросник платит налог, скорее для идентификации Вашей. Вопрос у них надо уточнить. Подавать 3-ндфл не нужно будет при конвертации баллов в рубли.

Вам помог ответ?ДаНет
12.12.2021, 20:06
• г. Псков

И как? Надо ли закрывать расчётный счёт?

Подал заявление на закрытие ИП, которое открыл по не знанию, обманом сторонних лиц для их интересов.

Для бизнеса я сделал банковскую карту, так вот с закрытием ИП, она тоже прекратит работу? (Ведь за неё надо платить) Или придётся идти в банк и закрывать самостоятельно?

Ещё по информации из интернета сказано, что надо заполнить налоговую декларацию. В моём случае это надо делать? И как?

Надо ли закрывать расчётный счёт? И как?

Юрист г. Калининград
12.12.2021, 20:09

Здравствуйте, вам каждый квартал надо сдавать налоговую декларацию и платить пенсионные и страховые отчисления, иначе будут долги и штрафы по ним. Закрывайте ИП, хоть и с долгами, пишите заявление на закрытие счетов в банке, в том числе и карты.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратов
12.12.2021, 20:12

Здравствуйте!

Закрытие карты никак не связано с закрытием ИП

Если Вы закроете ТП, то естественно закрывается и расчетный счет путем подачи в банк-эмитент заявления.

НДФЛ-3 подается за период, пока ИП работает.

Вам помог ответ?ДаНет
06.12.2021, 12:53
• г. Челябинск

Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год тоесть 8 раз была корректировка.

Подала в налоговую декларации 3-НДФЛ вернуть налог за приобретение квартиры в ипотеку за 3 года. Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год тоесть 8 раз была корректировка. Они будут проверять я так понимаю 8 последеюю. Скажите пожалуйста налоговая только последнюю уточгенную декларацию проверять или как.

Юрист г. Пермь
06.12.2021, 12:54

Уже отвечали на этот вопрос. Зачем без конца его задавать.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Самара
06.12.2021, 13:14

Здравствуйте, Елена! В соответствии с п.1 ст.88 Налогового кодекса РФ при подаче налогоплательщиком уточненной (корректирующей) налоговой декларации камеральная налоговая проверка ранее поданной налоговой декларации прекращается и начинается новая камеральная налоговая проверка на основе представленной уточненной налоговой декларации.

Вам помог ответ?ДаНет
06.12.2021, 12:17
• г. Челябинск

Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год.

Подала в налоговую декларации 3-НДФЛ вернуть налог за приобретение квартиры в ипотеку за 3 года. Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год. Скажите пожалуйста налоговая только последнюю уточгенную декларацию проверять или как.

Юрист г. Пермь
06.12.2021, 12:47

По каждому году будет проверять последние уточненные.

Непонятно как у вас их 8 получилось.

Вам помог ответ?ДаНет
06.12.2021, 11:52
• г. Челябинск

Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год.

Подала в налоговую декларации 3-НДФЛ вернуть налог за приобретение квартиры в ипотеку за 3 года. Долго не могли разобраться где заполнить и какие суммы в итоге было 8 уточненных деклараций за каждый год. Скажите пожалуйста налоговая только последнюю уточгенную декларацию проверять или как.

Юрист #7943486
Юрист г. Нижний Новгород
06.12.2021, 11:53

Если налогоплательщик подает уточненную декларацию 3-НДФЛ за прошлый отчетный период после 30 апреля, но до граничного срока уплаты налога (до 15 июля в соответствии с п. 6 ст. 227 НК РФ), то на него не накладываются санкции за недостоверно поданные данные в исходном документе. Правда, это касается случаев, если уточненка подается до того момента, как фискальное ведомство самостоятельно обнаружит ошибки, которые привели к занижению НДФЛ, или назначит выездную проверку (п. 3 ст. 81 НК РФ).

Если же корректирующая декларация подается за прошедший отчетный период уже после 15 июля, тогда налогоплательщик освобождается от наложения санкций лишь в том случае, если:

он не знал об обнаружении ошибок налоговым органом, приведших к снижению налога до подачи уточненки, а также заблаговременно до подачи уточненной декларации выплатил сумму самостоятельно доначисленного налога и пени;

в уточнении исправляются ошибки, не обнаруженные проверяющими во время проведения проверки.

Итоги

Уточненная декларация 3-НДФЛ подается налогоплательщиком-физлицом, если в исходном варианте этого документа, сданном в ИФНС, обнаружились какие-либо ошибки. Вместе с уточненкой следует подать письмо, поясняющее причины внесения изменений в декларацию. Потребуется также приложение необходимых подтверждающих документов (в копиях), если они не представлялись с первоначальным отчетом.

Корректирующая декларация подается в форме, действовавшей в том отчетном периоде, за который исправляются ошибки. Санкций за подачу уточненки можно избежать, если направить ее в ИФНС до того момента, как проверяющие нашли эти ошибки и уведомили об этом налогоплательщика. Если уточнение подается после 15 июля, то предварительно следует оплатить доначисленный по уточненной декларации налог и пени по нему.

Вам помог ответ?ДаНет
15.11.2021, 10:38
• г. Санкт-Петербург

Возврат депозита с биржы на американский криптокошелек

Занималась возвратом криптовалюты (которая зависла на мошеннической бирже) через американский кошелек, не сама, с помощью якобы юристов, которые оказались зарегистрированы в другой стране, договор с ними подписала на 10% вознаграждения с суммы возврата.. Сегодня пришло письмо из службы поддержки данного кошелька такого содержания:

Часть средств, полученных на ваш счет, а именно 0.08748248 BTC, была классифицирована как доход, полученный в США, фактически связанный с торговой или коммерческой деятельностью в США (Фактически связанный доход). Доход FDAP облагается налогом по прогрессивной шкале. Ставки этого налога такие же, как и ставки, применяемые к гражданам и постоянным резидентам США. Доход FDAP обычно состоит из пассивного инвестиционного дохода, но теоретически он может состоять из любого вида дохода. Доход FDAP облагается налогом по фиксированной ставке в размере 30 процентов (или более низкой ставке, установленной любым договором), и вычет из этого дохода не допускается. Доход, фактически связанный с торговой или коммерческой деятельностью в США (Фактически связанный доход), указан на первой странице формы (Форма 1040NR, Декларация о подоходном налоге с иностранцев-нерезидентов США). Доход категории FDAP указан на четвертой странице формы (Формы) 1040NR.

Таким образом, для легализации оборота капитала необходимо уплатить налог в соответствии с действующим законодательством нашей юрисдикции. Есть два способа сделать это:

1. Заполните соответствующую форму декларации (1040, 1099) на официальном сайте IRS и оплатите налог самостоятельно, предоставив документальное подтверждение - налог составит 30 % (Федеральный налог, Налог штата, Местные налоги) от суммы возврата (https://www.irs.gov/payments).

2. Мы подадим заявку на компромиссный налоговый платеж (https://www.irs.gov/payments/offer-in-compromise ) от вашего имени.

Для этого - необходимо провести:

- (невозвращаемый) регистрационный сбор в размере 205 долларов США; и

- Первый платеж.

Вы сможете платить налог по более низкой процентной ставке. Для этого вам нужно будет внести средства на свой счет, чтобы списать налоговую задолженность. Мы не можем сделать компромиссное предложение, если вы в настоящее время находитесь в процедуре банкротства.

Чтобы пойти на компромисс, вам нужно будет списать средства, которые вы перевели с баланса, в качестве комиссии и первого платежа. (Пожалуйста, проконсультируйтесь с сотрудником компании о процедуре).

Сумма, уплаченная в качестве налога, может быть возвращена клиенту в соответствии с действующим законодательством. Для заполнения документов о возврате налогов вам понадобится сумма всех полученных доходов и уплаченных налогов. Эта информация включает либо самую последнюю проверку, либо форму W-2

Я понимаю, что этот "американский кошелек"-тоже мошенники?

Юрист г. Ставрополь
15.11.2021, 10:40

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, важно понимать, что здесь нет бесплатных юристов, (и зарплату нам НИКТО НЕ ПЛАТИТ) юристы сайта добровольно оказывают услугу, отвечая на вопросы которые не требуют подготовки, и продвигая свои услуги. Данную консультацию нужно готовить, поднимать ФЗ и иные законы, а это платная услуга, лично обращайтесь к юристу и вам её окажем на платной основе. Ст. 779 ГК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Барнаул
15.11.2021, 10:40

Похоже на распространенное мошенничество.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
15.11.2021, 10:41

Здравствуйте, у Вас вопрос специфический, можете обратиться за личной консультацией в л.с. на сайте или по контактам юриста.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
15.11.2021, 11:20

Конечно, это мошенники... напридумывали всякой билеберды.., чтобы облапошить наивных и доверчивых граждан, мечтающих о манне небесной..

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Екатеринбург
15.11.2021, 20:18

Какой элегантный способ заработать 205 долларов США.. Не ведитесь пожалуйста на очередную схему.

Вам помог ответ?ДаНет
11.06.2021, 18:02
• г. Мурманск

Налоги при дарении.

Подарила сыну квартиру. Должен ли он (или я, как даритель) заявлять в налоговую о таком подарке и заполнять декларацию? Или, вообще, ничего не надо делать?

Юрист г. Кыштым
11.06.2021, 18:03

Ничего заполнять не нужно. Росреестр передает сведения в налоговый орган о смене собственника.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ульяновск
11.06.2021, 18:03

Ничего делать не нужно, так как Вы подарили квартиру своему близкому родственнику, а он соответственно получил в дар квартиру от матери.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Стерлитамак
11.06.2021, 18:04

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если сын решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тула
11.06.2021, 18:11

Налог платить не нужно, дарение прозводилось между близкими родственниками, подавать 3-НДФЛ не нужно, Росреестр отправляет данные сам в ФНС. Ничего делать не нужно, после подачи документов в Росреестр через неделю получите выписку из ЕГРН, это и будет являться документом о праве собственности.

Вам помог ответ?ДаНет
16.04.2021, 20:38
• г. Ростов-на-Дону

Как правильно расчитать и заполнить декларацию, есть ли какой то налоговый вычет?

Сдать налоговую декларацию о продаже дома, вопрос заключается в следующем: Покупался длм в 2014 году, отец был единственным собственником, далее в 2018 был развод и стало 2 собственника, у отца 2/3 доли, у матери 1/3.договоров купли продажи был один в нем указывалось 2 продовца с долями. Как правильно расчитать и заполнить декларацию, есть ли какой то налоговый вычет?

Юрист г. Нижний Новгород
16.04.2021, 20:46

Заходите на официальный сайт ФНС в раздел соответствующий и при помощи данного сервиса заполняйте декларацию - там есть все подсказки и примеры.

Все просто для любого человека.

Вам помог ответ?ДаНет
05.04.2021, 23:15
• г. Москва

Подскажите что мне делать в этом случае так как я после выхода на пенсию не работала.

Вот у меня сложилась такая ситуация. Я неработающая пенсионерка в 2019 году я пошла на пенсию, больше не работала и доходов в 2020 году не было. В 2020 году я купила квартиру, прежнюю квартиру продала я там прожила 24 года, а в другом районе купила. Подала декларацию 3 НДФЛ в налоговую. Но эту декларацию я заполнила не верно, по своей неосведомлённости как нужно заполнять декларацию, я все доходы за 3 года 2019, 2018, 2017 когда я работала внесла в одну декларацию и отправила через личный кабинет в ФНС.. И мне налоговая выставила налог на доход к оплате. Подскажите что мне делать в этом случае так как я после выхода на пенсию не работала. И что мне делать в этом случае. Я указала те доходы где я работала и что с меня брался организацией подоходный налог.

Пользователь г. Воронеж
06.04.2021, 00:15

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Вам необходимо подать декларации за 2020, 2017-2019 годы, в которых был налогооблагаемый доход. Или воспользуйтесь программами на сайте ФНС, или заполняйте в личном кабинете ФНС, или обратитесь за платной услугой в Вашем городе лично.

Вам помог ответ?ДаНет
14.02.2021, 12:54
• г. Махачкала

Так как заполняю и подаю декларацию 3 НДФЛ за 2019 и 2020 годы впервые, то ставить код корректироки в декларации надо 0?

После покупки квартиры в 2015 году каждый год подаю документы (в том числе справку 2 ндфл за прошедший год) на получение имущественного налогового вычета у работодателя. Сейчас потребовалось заполнить декларацию 3 НДФЛ за прошедшие два года (2019 и 2020 гг) для получения социального налогового вычета на обучение. Так как заполняю и подаю декларацию 3 НДФЛ за 2019 и 2020 годы впервые, то ставить код корректироки в декларации надо 0? Но в налоговую я предоставляла справку 2 НДФЛ за 2019 год в январе 2020 года для получением права на имущественный вычет у работодателя, а справку 2 НДФЛ за 2020 год еще не представляла и в 2021 году за правом на имущественный вычет у работодателя еще не обращалась. И теперь не знаю какой код корректироки в декларации 3 НДФЛ за 2019 год надо указывать 0 или 1, и какой код корректироки в декларации 3 НДФЛ за 2020 год. Подскажите пожалуйста. Спасибо.

Юрист г. Волгоград
16.02.2021, 20:17

Вы же заполняли декларацию за 2019 год? Если да,то корректировка код 1,если уже вносили в нее изменения, то код 2 и т.д. Тоже самое за 2020 год.

Вам помог ответ?ДаНет
09.12.2020, 20:15
• г. Краснодар

Повёлся на видео-фейк по возврату налога, появилась задолженность.

С Уважением, здравствуйте. Как и многие был введён в заблуждение видео-фейком о возврате начислений на пенсионные страховые накопления-подал декларации 3-НДФЛ, после чего выскочил долг. Посоветовали переделать декларации с нулевыми показателями, что и сделал. За 2 года исчезли долги, а за 2 года также висят. Камеральная проверка длилась буквально 2-3 дня. ИП не являюсь, работаю в бюджетной организации-все налоги на доходы отчисляются вовремя. Тем более, что в каком-то разделе на официальном сайте налоговой в личном кабинете видно начисление налога и то, что он уплачен... Что делать, как быть!? Помогите! Может из-за того, что подана декларация несколько раз!? Как правильно заполнить или всё-таки придётся обратиться именно в налоговую, что в условиях пандемии не очень возможно. Высвечивается долг только за 2 года-17 и 19...Заранее благодарен за помощь.

Адвокат г. Казань
09.12.2020, 20:26

Добрый вечер

Вероятнее всего из-за подачи декларации повторно были повторные начисления. Вам нет необходимости беспокоится, скорее всего при следующих расчетах Ваша проблема налоговой будет замечена и устранена. В условиях пандемии Вы можете обратиться через сайт госуслуг.

Вам помог ответ?ДаНет
29.11.2020, 13:31
• г. Москва

Подавать ли декларацию о продаже квартиры спустя 3 года после смерти наследодателя?

В прошлом году я продал квартиру, полученную по наследству. С момента смерти наследодателя прошло 3 года, с момента получения документов от нотариуса тоже. Как я понимаю, налог я платить не должен.

Пришла бумага из налоговой, что я должен подтвердить отсутствие прибыли с продажи.

Какие документы нужно приложить, чтобы подтвердить то, что прошло 3 года и я им ничего не должен. Налоговую декларацию нужно заполнять?

Так же сам приход этой бумаги не является ли нарушением? Как-то на данного сотрудника можно нажаловаться, что он требует налоговую декларацию, хотя прошло 3 года с момента получения квартиры до продажи?

Юрист г. Иркутск
29.11.2020, 13:34

Налоговую декларацию надо заполнить, приложить следует документы на квартиру, а именно выписку из ЕГРН и копию свидетельства о праве на наследства в подтверждение того, что с момента возникновения права собственности до момента продажи прошло более 3 лет.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
29.11.2020, 13:41

Добрый день! Минимальный трехлетний срок владения имуществом будет применяться, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;

Близкими родственниками считаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии – супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ).

Налоговую декларацию заполнять и подавать не нужно только в случае владения имуществом более трех лет (ст. 228 НК РФ). Если срок владения имуществом составляет менее трех лет, заполнить и подать в налоговый орган декларацию все равно придется.

Вам помог ответ?ДаНет
14.07.2020, 23:18
• г. Краснодар

Могу ли я как то официально получать этот доход но и в то же время работать на заводе.

У меня такой вопрос. Я работаю на заводе официально и получаю зарплату. Но в инстаграмме у меня есть блог в котором я могу зарабатывать на рекламе. Сейчас заработок с блога примерно 1000 р в день.

Могу ли я как то официально получать этот доход но и в то же время работать на заводе. Хочу получать деньги с блога и не боятся налоговою. Как мне надо оформиться или может какие то декларации заполнять? Спасибо за ответ.

Юрист #5677351
Фирма г. Краснодар
15.07.2020, 00:00

Добрый день. Если Вы планируете получать систематический доход то Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП. Зарегистрировавшись в качестве ИП Вы сможете и по трудовому договору работать, и предпринимательской деятельностью заниматься.

Вам помог ответ?ДаНет
29.01.2020, 23:04
• г. Архангельск

Это как нибудь проверяется?

Я купил автомобиль за 750 000 рублей, в собственности менее 3 х лет. Продал за 895 000, сумма дохода составляет 145 000.

В дкп указана сумма 750 000 и 895 000, покупатель зарегистрировал в гибдд авто. Я сейчас должен заполнить сдать декларацию, я переделал договор свой, указав стоимость 250 000 что продал и составив нулевую декларацию отправляю в налоговую. Это как нибудь проверяется?

Адвокат г. Рузаевка
29.01.2020, 23:14

Здравствуйте! Налоговая может (и часто делает) проверку такой декларации по авто на основе данных ГИБДД. Договор зарегистрирован именно с суммой 895000? Можете пострадать, подав декларацию по 250000.

Вам помог ответ?ДаНет
06.07.2019, 15:32
• г. Саратов
₽ VIP

Налоговая предупредила о взимании налога не обоснованно.

Здрвствуйте! Осенью 18 года я продала нежилое помещение которое мне принадлежало на праве собственности с апреля 2014 г. и в собственности находилось больше 3-х лет и я как физическое лицо считала что налог от продажи недвижимости мне платить не надо, но в апреле 2019 г. меня вызвали в налоговую инспекцию и предупредили что я должна заполнить декларацию о полученном доходе и оплатить налог от продажи на том основании что у меня был зарегистрирован в Росреестре договор аренды с предпринимателем с 02.2015 г по 02.2017 г. и за эти периоды я как физическое лицо подавала декларации о полученных доходах, доходы были ничтожно малыми за весь период в размере примерно 10 тыс. руб., предпринимателю этот договор нужен был для заключения другого договора субаренды. Свои требования налоговая инспекция обосновывает на основании того что в "Консультанте плюс" имеется описание аналогичной ситуации и там собственника обязали оплатить налог с продажи недвижимости но ознакомившись с выпиской из консультанта плюс которую мне вручили в налоговой инспекции я обратила внимание что в собтсвенности помещение у собственника было всё-таки меньше 3-х лет, и самое главное чтобы начислить мне налог они собираются признать меня предпринимателем на том основании что я сдавала в аренду помещение индивидуальному предпринимателю. Скажите пожалуйста права налоговая инспекция и должна я в сложившейся ситуации платить налог как физическое лицо с продажи нежилого помещения находящегося в собственности более 3-х лет с 04.2014 г. и как я могу защитить свои права какие мои должны быть действия, могу ли я обратиться за помощью в такой ситуации к адвокату, декларацию о продаже я не подала.

Юрист г. Казань
06.07.2019, 15:34

Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то правила о сроке владения, предусмотренные статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации, не действует. В этом случае налог платится даже в случае если недвижимость было собственности больше минимального срока владения на общих основаниях согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Если имущество не использовался предпринимательской деятельности, то при определённых обстоятельствах налог платить Вы не должны. В частности, если имущество находится в собственности больше 3 лет и было приобретено до 1 января 2016 года, налог не платится. Если у налоговой нет достаточных доказательств тому, что имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то Вы не обязаны платить налог.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
06.07.2019, 15:36

Признать Вас предпринимателем и приравнять к ИП с точки зрения оплаты налогов у налоговой не получится. А вот налог заплатить придется, так как от сдачи в аренду получен доход, ст.208 НК РФ. Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то правило о сроке владения (ст.217 НК РФ) не действует.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
06.07.2019, 15:44

Все просто Елена

[b]Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то налог не платиться. Ст.217 НК РФ

Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.

В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель[/b]

Так как вы не ИП и владели имуществом более 3 х лет вам следует отстоять свою позицию.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
06.07.2019, 15:52

Речь не идет о признании Вас предпринимателем-таких полномочий у налоговой инспекции нет

Речь идет об использовании нежилого помещения в связи с заключением договора аренды ст 606 ГК РФ в коммерческих целях Пусть полученный доход ничтожно мал всего 10000 руб-но значение имеет факт получения дохода. А не его размер Когда физическое лицо использует свою недвижимость в коммерческих целях, то не действует правило, установленное ст 217 НК РФ об освобождении от уплаты НДФЛ при нахождении в собственности три и больше года

В данной ситуации, когда у налоговой инспекции есть доказательства получения дохода от сдачи в аренду этого помещения Вы к сожалению ничего не сможете сделать.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Барнаул
06.07.2019, 15:54
Это лучший ответ

Если имущество в момент реализации не используется в предпринимательской деятельности и продается лицом, прекратившим данную деятельность или вообще ее не осуществляющим, в силу абз. 1 п. 17.1 ст. 217 НК РФ оно не должно облагаться НДФЛ.

Ведь есть же п. 7 ст. 3 НК РФ не отменен. Согласно этой норме все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)), суд обязан будет им руководствоваться.

Налоговый орган обязан доказать, что Вы использовали объект в предпринимательской деятельности на момент продажи. Если не докажет, то Вы не должны платить налог.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Воронеж
03.04.2019, 11:01

Вам необходимо на сайте налоговой скачать программу по заполнению налоговой декларации и попробовать в этой программе заполнить декларацию самостоятельно, это всё равно проще, чем брать бланк и заполнять его без программы. Или обратиться к юристу, бухгалтеру, имеющему опыт заполнения соответствующих деклараций.

При этом если участок был оформлен в собственность до 1 января 2016 года и на момент продажи в собственности находился у Вас более 3 лет, Вы вообще не обязаны подавать налоговую декларацию.

Вам помог ответ?ДаНет
26.01.2019, 17:46
• г. Ярославль

Социальный вычет за лечение. Заполнение декларации за 2018 год.

В 2018 году лечил зубы в платной клинике и, как я узнал, полагается социальный вычет за лечение.

Впервые, приходится заполнять налоговую декларацию. Заполняю её при помощи программы "Декларация 2018". И в этой программе существует раздел "Вычеты". А в разделе "Вычеты", в частности, есть вкладка "Инвестиционные и убытки по ЦБ". В 2017 году мной был открыт вклад в банке сроком на 1 год, а в 2018 году на счёт выпали проценты. Суть вопроса - нужно ли мне этот момент указывать в налоговой декларации за 2018 год, например, во вкладке "Инвестиционные и убытки по ЦБ" в программе "Декларация 2018"?

Юрист г. Москва
26.01.2019, 18:11

Здравствуйте. Нет не нужно.

Вам помог ответ?ДаНет
21.12.2018, 22:40
• г. Владимир

Я работаю, как самозанятое население, официально не оформлена, выполняю заказы по разработке программного обеспечения.

Я работаю, как самозанятое население, официально не оформлена, выполняю заказы по разработке программного обеспечения. Компания переводит мне деньги на счёт пластиковой карты. Могут ли меня оштрафовать за 2018 год и как поступить в 2019 г. Нужно ли заполнять налоговую декларацию за 2018 г.

Юрист г. Нижний Новгород
21.12.2018, 22:55

Здравствуйте! С 2019 года налог на самозанятых вводится только в двух городах: Москва и Казань. Поэтому пока не стоит беспокоится. Но в скором времени введут по всей России.

Вам помог ответ?ДаНет
15.10.2018, 13:17
• г. Сыктывкар

Инспектор сказала, что вышлет требование сыну и озвучила сумму дохода.

Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. В июне 2017 года я отдала свою дебетовую карточку в пользование сыну, т.к. стала не нужна. 12 сентября 2018 года мне пришло письмо с налоговой инспекции с требованием предоставить налоговую декларацию по доходам за 2017 год, поступившие на мою карту по агентским договорам за предоставление услуг по перевозке пассажиров и багажа легковым такси или написать пояснение. 13.09.2018 г была у налогового инспектора, представила пояснение, что агентский договор ни с кем не заключала, прав на вождение автомашины у меня нет, карточкой пользуется мой сын. Инспектор сказала, что вышлет требование сыну и озвучила сумму дохода. В сбербанке получила отчет по операциям по карте за 2017 год. По отчету сбербанка сумма перечислений по агентским договорам не соответствует сумме, озвученной налоговым инспектором, у нее сумма намного больше. Прошел уже месяц с налоговой требования так и не поступало. Как нам поступить, кто должен заполнить декларацию.

Юрист г. Архангельск
15.10.2018, 13:55

Налоговую декларацию о доходах физ. лица обязано подавать лицо, получившее доход, т.е. Ваш сын.

Карта является собственностью банка, привязывается к счету, открытому в банке на имя клиента, поэтому Вы не имели права передавать карту кому бы то ни было. Не нужен счет - следовало его закрыть и карту сдать в банк. А сыну для своей деятельности открыть счет на свое имя и сообщать своим партнерам по бизнесу реквизиты своего счета (своей карты).

Дохода сына, декларация от сына, НДФЛ обязан заплатить сын. И зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Вам помог ответ?ДаНет
05.04.2018, 15:51
• г. Москва

Продажа жилья - покупка нового.

Добрый день! Я в 2017 м году продала квартиру, собственницей которой была менее 3 х лет, получив 1/2 долю в наследство (вторая доля уже была моей). Продала квартиру за 2000030, и через 2 месяца купила квартиру за 3000000. Консультировалась, мне юристы говорили, что в этом случае налог я платить не должна. Я пошла заполнять декларацию в налоговую, и там мне заявляют, что, поскольку я официально не работаю и справку 2 НДФЛ принести не имею возможности, налог платить я должна обязательно, 130 тыс. При этом не берется во внимание совершенно, что я сразу потратила эти деньги на покупку другого жилья... Логика мне непонятна: если человек не имеет заработка, как он может заплатить деньги? И почему не берется во внимание главный факт - покупку нового жилья? Времени на всё это у меня крайне мало, денег у меня нет, только долги... Как мне быть в этой ситуации?

Адвокат г. Москва
05.04.2018, 16:00

Подавайте, так называемую "нулевую" декларацию и пусть ФНС доказывает все свои требования в суде.

[b][i]С Уважением, Адвокат– Степанов Вадим Игоревич[/i].[/b]

Вам помог ответ?ДаНет
27.01.2018, 14:08
• г. Краснодар

Вернуть налог вычет за обучения.

Здравствуйте, я закончила обучение в университете, за обучение платила мама, возможно ли мне предоставить налоговый вычет по налогу на доходы физического лица. Мне 45 лет я работала не официально, мама пенсионерка. Могу ли я предоставить данные, что мама за меня платила, так-как не могу предоставить справку 2 НДФЛ и что для этого нужно? Какие еще нужны документы, справки от мамы 2 НДФЛ из пенсионного фонда, может доверенность от нее, и какая? Платила за обучение я сама, но сама справку 2 НДФЛ не могу предоставить потому что работала не официально и из за этого не могу заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Юрист г. Бакал
27.01.2018, 14:12

Здравствуйте! Не сможете получить социальный налоговый вычет на обучение, так как нет официального дохода (не удерживали НДФЛ).

Вам помог ответ?ДаНет
19.01.2018, 22:25
• г. Уфа

Проблема в том что договор купли-продажи был утерян, как поступить в данном случае?

Владел автомобилем меньше 3 лет, необходимо заполнить налоговую декларацию. Проблема в том что договор купли-продажи был утерян, как поступить в данном случае?

Юрист г. Уфа
19.01.2018, 22:32

Уважаемый Виктор г. Уфа!

Для государственной регистрации ПЕРЕХОДА Права собственности на автомобиль необходимо ОБЯЗАТЕЛЬНО представить в РЭП ГИБДД РФ ПОДЛИННИКИ! следующих документов:-Договор купли-продажи, либо Договор дарения, можно без нотариального удостоверения (ст.ст.420-421 ГК РФ);-ПТС на автомобиль с подписью его Собственника;-Счёт-справку при оформлении сделки с юридическим лицом;-нотариально удостоверенную Генеральную Доверенность на совершение сделки, если она совершается Представителем и т.д.

Кроме того, при государственной регистрации перехода Права собственности на автомобиль в РЭП ГИБДД РФ необходимо обязательное присутствие Продавца и Покупателя (Дарителя и Одаряемого) !, либо их представителей с паспортами и доверенностями.

Кроме того:

1)Купить-Продать-Подарить автомобиль по нотариальной доверенности НЕЛЬЗЯ!

2)Купить-Продать автомобиль МОЖНО только по Договору купли-продажи (ст.454 ГК РФ) !

Снять с государственной регистрации автомобиль в РЭП ГИБДД вы можете как до его продажи, так и после продажи авто.

Поэтому для решения данного вопроса для начала необходимо обратиться к Собственнику данного автомобиля (ст.209 ГК РФ).

Наличие только Договора купли-продажи авто НЕ является доказательством Права собственности на автомобиль.

Желаю вам удачи Владимир Николаевич

г.Уфа 19.01.2018 г.

Вам помог ответ?ДаНет
25.10.2017, 22:33
• г. Архангельск

О налоговом возврате.

Я подала декларацию на возврат 13% от покупки недвижимости, прошло более 4 месяцев. В личном кабинете ФНС вижу сумму возврата те сумма к возврату подтверждена, но на мой лицевой счет не приходит. Позвонила в налоговую. Выяснила, что мной не была подана декларация о продаже автомобиля за прошлый год. Декларация будет нулевая тк дохода от продажи не было. Я нахожусь в другом городе, потому декларацию смогу придти заполнить только через 2 месяца. А в налоговой по телефону сказали, что 13% от покупки жилья вернут только после подачи мной декларации о продаже авто. После подачи заявления о возврате налога от жилья прошло уже 5 месяцев рассмотрена и деньги к возврату как бы готовы, но не отдают.

Прошу ответить имеет ли право налоговая так поступать, если да то какая статья закона?.

Юрист г. Саранск
25.10.2017, 22:36

Здравствуйте подайте разъяснение и нулевую декларацию от продажи автомобиля в электронном виде электронно направляются все виды отчётности в различных организациях в том числе они имеются и там в том городе где вы сейчас находитесь.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ярославль
25.10.2017, 22:36

Считаю что это незаконно. В порядке ст. 218 КАС РФ обратитесь с жалобой к руководству налоговой инспекции, а также в суд

насчет декларации - обратитесь к любому бухгалтеру - помогут составить.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Санкт-Петербург
25.10.2017, 22:36

Доброго вам времени суток. Судя по всему налоговая просто-напросто пошла на принцип и вместо того чтобы с ними спорить и судиться советую просто сделать что они требуют. Удачи вам и всего наилучшего.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Бакал
25.10.2017, 22:37

Здравствуйте! Если принято положительное решение о возврате НДФЛ, то обязаны перечислить имущественный налоговый вычет. Подавайте жалобу в вышестоящее УФНС.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Архангельск
25.10.2017, 22:39

Нет, не имет права налоговая инспекция нарушать срок возврата налога в связи с предсоатвлением имущественного вычета. Можете подать иск о взыскании указанной суммы и неустойки за нарушение срока.

За неподачу в установленный срок декларации о доходах налогоплательщик привлекается к ответственности, наказание - штраф 1000 руб.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новороссийск
25.10.2017, 22:43

Налоговая проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев и в течение 1 месяца производит выплату (ст.78 п. 6 НК РФ). Вы можете обратиться с жалобой на сайт ФНС.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казань
25.10.2017, 23:00

Просто подайте уточненную декларацию, приложив ДКП на авто и подтверждение в виде копии ПТС. Т.к. возврат налога производится за прошлый год без этой информации у налогового инспектора нет возможности принять решение относительно размера вычета.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Уфа
25.10.2017, 23:42

Здравствуйте! В данном случае вы можете урегулировать в судебном порядке. Необходимо подать исковое заявление по данному обстоятельству.

Вам помог ответ?ДаНет
04.09.2017, 16:37
• г. Москва
₽ VIP

2) надо ли заполнять налоговую декларацию и как это можно сделать не самому?

У дачи были 2 собственника пенсионера (общая долевая собственность по 1/2 доли в праве). Купили дачу в мае 2016 года. Продали в силу обстоятельств в ноябре 2016 года. Так получилось, что купили другую дачу в феврале 2017 года на 3 миллиона дороже. Вопросы: 1) какой налог и когда собственники должны заплатить? 2) надо ли заполнять налоговую декларацию и как это можно сделать не самому? 3)если собственники хотят воспользоваться налоговым вычетом, то какой он будет и как это оформить?

Юрист #18821
Юрист г. Пермь
04.09.2017, 16:40

1. Это зависит от стоимости. Чтобы уменьшить можно применить вычет (ст. 220 НК РФ)

2. Надо. Можно не самому, но подпись должна б ыть личная.

3. вычет до 1 млн. Подавать нужно декларацию.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Серпухов
04.09.2017, 16:40

Добрый день. Имущественный вычет при продаже по ст. 220 НК РФ равен 1 млн. руб (если там было жилое помещение), т.е. общую сумму уменьшаете на 1 млн. руб. и с разницы платите налог пропорционально долям. Но для получения права на вычет надо обязательно подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Вместо 1 млн. руб. можно уменьшить на расходы при покупке этого же имущества. Расходы при покупке новой дачи в данном случае не имеют значения.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Чита
04.09.2017, 16:41
Это лучший ответ

Если ранее не пользовались вычетом, можно его взять по ст. 220 НК РФ.

И тогда будет меньше налог.

Налоговую декларацию обязательно нужно подавать.

Причём до 30 апреля следующего года согласно ст. 229 НК РФ.

Вы пропустили срок.

Максимум 250 тыс. руб. будет вычет.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
04.09.2017, 16:51

1) Надо платить НДФЛ. Так как в собственности объект менее установленного законом срока.

2) Надо заполнять налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставлять до 2 мая. Декларацию может сами заполнить, в том числе используя формы на сайте ФНС, а можете нанять специалиста в данной области.

3) Можно воспользоваться налоговым вычетом ст.220 НК РФ.

При продаже дачи можно воспользоваться налоговым вычетом до 1 млн. руб. При покупке можно воспользоваться вычетом до 2000000 рублей.

Обращаться нужно в налоговый орган с предоставлением документов на продажу, покупку дачи, документов по оплате (чеки, квитанции) ,справка 2 НДФЛ, налоговая декларация.

Правовая база:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

(пп. 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала; (абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;

(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)

2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса;

2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:

документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;

(пп. 2.2 введен Федеральным законом от 15.02.2016 N 32-ФЗ)

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

от реализации ценных бумаг;

5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

КонсультантПлюс: примечание.

По расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014, вычет предоставляется без учета ограничения, установленного п. 4 ст. 220 (ФЗ от 23.07.2013 N 212-ФЗ)

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

КонсультантПлюс: примечание.

Письмом ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11/18925@ направлена рекомендуемая форма заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

Стартовала Декларационная кампания 2017 года. Представить декларацию о полученных в 2016 году доходах физическим лицам необходимо до 2 мая 2017 года.

В этом году Декларационная кампания - 2017 имеет ряд особенностей:

1. Представлять декларацию по НДФЛ, когда налог не был удержан налоговым агентом, больше не нужно. Теперь физическое лицо будет уплачивать налог после получения налогового уведомления и квитанций, направляемых ему налоговым органом. Платежные документы формируются на основании сведений о невозможности удержать налог и суммах налога, которые передают налоговые агенты. Оплатить такой налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Новые правила применяются к доходам, полученным с 2016 года.

2. С этого года физические лица, получившие доход от продажи недвижимого имущества, приобретенного после 1 января 2016 года, будут рассчитывать НДФЛ по новым правилам. Если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то НДФЛ рассчитывается исходя из суммы кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если налогоплательщик продал в 2016 году имущество, находившееся в собственности менее минимального срока владения, принимал дорогие подарки, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Задекларировать полученные в 2016 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить не позднее 17 июля 2017 года.

В случае непредставления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в срок предусмотрено наказание. Штраф за непредставление декларации в срок - 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ - 20% от суммы неуплаченного налога.

Предельный срок подачи декларации 2 мая 2017 года на получение налоговых вычетов не распространяется. В таких случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Людиново
04.09.2017, 17:14

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 августа 2016 г. N 03-04-05/50118 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ в случае признания жилого строения жилым домом

Согласно данного письма - Статьей 1 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" установлено, что:

дачный земельный участок - земельный участок, предоставленный гражданину или приобретенный им в целях отдыха (с правом возведения жилого строения без права регистрации проживания в нем или жилого дома с правом регистрации проживания в нем и хозяйственных строений и сооружений, а также с правом выращивания плодовых, ягодных, овощных, бахчевых или иных сельскохозяйственных культур и картофеля).

Таким образом, вышеуказанный Федеральный закон разделяет понятия "жилое строение" и "жилой дом".

Из вышеприведенной нормы подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения.

В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговым вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований.

Кроме того, в соответствии с положениями подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик в случае приобретения, в частности, жилого дома представляет, в том числе, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика жилой дом.

При получении документов на жилой дом налогоплательщик вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Таким образом, чтобы получить вычет за дачу необходимо статус жилого дома.

За продажу дачи налог платить необходимо в силу ст. 228 НК РФ - 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

2) физические лица - [b]исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, [/b]и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Вам необходимо до 30 апреля (на следующий после продажи год) подать Декларацию по форме 3-НДФЛ. Чтобы снизить размер налога необходимо также подать заявление на предоставление имущественного налогового вычета (п. 2 ст. 220 НК РФ)- 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Согласно ст. 220 п.7 НК-Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Право на вычет не имеет срока давности. Заявить Вы о нем можете в любое время.

Всего хорошего.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
04.09.2017, 17:14

При продаже недвижимого имущества, находившегося во владении собственника менее определенного законом срока (пять лет), ее владелец должен уплатить в бюджет налог с полученной прибыли. При этом каких-либо льгот для пенсионеров законодательство в данном случае не устанавливает. Налог платить они обязаны на общих основаниях.

Согласно п. 6 ч.3 ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем.

Если ваша дача соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признана жилым домом на основании заключения межведомственной комиссии либо по решению суда, то Вы вправе получить имущественный налоговый вычет. При продаже дачи в размере 1 млн руб

Налоговую декларацию вам нужно в любом случае заполнять и подавать до 30 апреля 2018 года ст 229 НК РФ Если не поддадите то за не подачу предусмотрен штраф

Вы можете сами не заполнять декларацию но подписать ее обязаны если вообще не хотите заниматься заполнением декларации то можно поручить ее заполнение другому лицу на основании доверенности стст 185,185.1 гК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Кандалакша
04.09.2017, 17:19

Налог с продажи заплатить вам придется, если цена договора составила более 1 млн. рублей. Если до 1 млн. рублей, то вы вправе применить вычет в 1 млн, что освободит вас от налога. Однако, декларацию необходимо было подать до 30 апреля 2017 года. Если вы этого не сделали, то вычет применить вы не сможете и обязаны будете уплатить 13% с продажи. Применить схему доходы минус расходы вы также не сможете, потому что продажа и покупка имели место в разные налоговые периоды - 2016 и 2017 годы.

Все расписано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Уфа
04.09.2017, 18:18

Вообще то мало информации.

1.

п.2 ч.2 ст.220 нкрф.

[quote]налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.[/quote]

2.

нужно было сдать декларацию до 30 апреля 2017 года и заплатить налог до 15 июля 2017 года.

3.если бы все происходило в одном налоговом периоде можно было провести взаимозачетом.

Сейчас придется заплатить налог (если есть) ,и работаете можете вернуть вычет каждый согласно ст.220 нкрф.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист #16136
Адвокат г. Москва
06.09.2017, 13:49

Здравствуйте!

Подробно разъясняю Вам порядок действий.

Налоговая декларация должна быть представлена не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили соответствующий доход. В Вашем случае декларацию 3-НДФЛ нужно было подать не позднее 30.04.2017 года.

Предоставлять налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества необходимо в налоговый орган по месту жительства.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016 г. – минимальный срок владения остается прежним – 3 года.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Расчёт имущественного вычета:

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1000000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности).

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1000000 рублей.

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее минимального предельного срока владения, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1000000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1000000 рублей.

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно.

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года (в вашем случае до 30 апреля 2017 года нужно было подать декларацию).

2. Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.).

3. Если Вами будет заявляться вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготовьте копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

[b]Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:[/b][u][/u]

1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

• если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;

• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

Если недвижимое имущество было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

При приобретении имущества в общую совместную собственность необходимо подготовить: копию свидетельства о браке; письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Вам помог ответ?ДаНет
05.08.2017, 19:12
• г. Самара

И ещё вопрос, законом как то регламентируется минимальная сумма за долю в квартире, или я могу купить её у него,

Мы с отцом владеем долями в квартире. Он неработающий пенсионер. Если он продаст мне свою долю, надо ли ему будет заполнять налоговую декларацию и платить 13%? И ещё вопрос, законом как то регламентируется минимальная сумма за долю в квартире, или я могу купить её у него, к примеру, за 10000 рублей?

Спасибо!

Юрист г. Белорецк
05.08.2017, 19:16

Вечер добрый, если в собственности более 3 лет никакого налога не будет, если менее--нужно сдать декларацию, будет налог от суммы свыше 1 млн. руб.--ст.217 и 220 нкрф.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Вологда
05.08.2017, 19:19

Здравствуйте! В данном случае Вам лучше решить данный вопрос договором дарения, так как куплю - продажу между близким родственниками налоговая расценивает как фиктивную сделку.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
05.08.2017, 19:21

Добрый день! Если у него в собственности доля более трех лет, то никакого налога платить не нужно, если меньше трех лет, то можно продать дешевле 1 000 000 рублей, тогда так же налога не будет в данном случае.

Вам помог ответ?ДаНет
08.07.2017, 14:38
• г. Москва

Если все правильно, как можно минимизировать потери.

Я гражданин РК, в 2015 году ездил в РФ по поводу переоформления на меня дальним родственником половины дома через акт дарения. Документы на собственность лежат в архиве гос реестра по области. В этом году собираюсь продавать. Читал, чтобы забрать документы, нужно сначала заполнить декларацию налоговую об уплате 30% со стоимости даренного, и собственно оплатить. При продаже я теряю еще 30, потому что нерезидент. Если все правильно, как можно минимизировать потери.

Юрист г. Рязань
08.07.2017, 14:45

Доброго времени суток!

Чтобы минимизировать потери - нужно прожить в России не менее 183 дней подряд, приобретя таким образом статус резидента. Саму недвижимость продать не ранее 2018 года, чтобы вообще не платить налог

Всего доброго, желаю удачи и всех благ!

Вам помог ответ?ДаНет
03.07.2017, 06:33
• г. Самара

Налог на недвижимость (НДФЛ)

Владимир Петрович.

Россия, г. Самара.

Редактировать Удалить сегодня, 06:31

Господа Чиновники! Налоговики! Подумайте как такие налоги платить пенсионерам? Инвалидам? Это не возможно! Тем более сделайте более упраздненную форму декларации НДФЛ... Без бухгалтера ее сделать, заполнить, и сдать ВАМ в налоговую федеральную службу-"МУКИ"! т.к. сложная форма! И с вашей стороны не проводятся разъяснения и обучения! И Вы с нами в своих конторах с простым народом стараетесь не ОБЩАТЬСЯ! Вот в этом году мне пришлось столкнуться! Не объяснили, не рассказали! А направили к платному консультанту! Это куда дело годиться? Пришлось за декларации платить 4000 руб т.к сами специалисты не знают как заполнить документы! В том числе и НДФЛ на недвижимость!

Юрист г. Таганрог
03.07.2017, 06:39

Здравствуйте! Данный сайт предназначен для консультирования, здесь нет чиновников и налоговиков. А за оформление декларации Вы что-то переплатили, обычно оформление стоит около 400-500 руб.

Вам помог ответ?ДаНет
23.05.2017, 19:18
• г. Новотроицк

Таких денег у меня нет как правильно поступить?

Нужно ли заполнять декларацию на доход физ. лица если подал сведения в налоговую банк на не выплаченный кредит и если не подать 3 ндфл что будет. Я не знала про то что банк подал на доход и налоговая молчала теперь требуют заполнить декларацию и уплатить налог 88500 руб. таких денег у меня нет как правильно поступить?

Юрист г. Ижевск
23.05.2017, 19:29

Здравствуйте! Налоговую декларацию необходимо подать, налог уплатить, если долг банку не погашен. При непредставлении декларации-штраф до 30% от суммы налога к уплате +пени.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Белорецк
23.05.2017, 19:33

Вечер добрый, если не платили кредит, значит банк списал ваши долги (и сейчас им не должны) поэтому нужно сдать декларацию и заплатить налог 13% от дохода.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Вологда
23.05.2017, 19:36

Здравствуйте! С точки зрения закона банк может подать такие сведения, если списал Ваш долг, поэтому декларацию нужно подавать и налог заплатить.

Вам помог ответ?ДаНет

Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение