Доля квартиры менее 3 лет - вопросы и ответы

Доля квартиры менее 3 лет

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Как плотить налог с продажи 1/4 доли квартиры если она в собственности менее 3 лет.

1.1. Добрый день! налог составит 13% согласно ст.220 НК РФ


2. Я прописан более 3 лет в квартире гр.жены какую долю я имею если она меня высиляет.

2.1. Ни на какую долю не имеете права.Все принадлежит сожительнице

2.2. Здравствуйте!
Если квартира находится в ее собственности, то никакую долю вы не имеете.
Если квартира не приватизирована, то вы имеет права на равную с ней долю, т.е. имеет право участвовать в приватизации.

3. В 2009 году приобрели жилье в ипотеку за 2520000. Квартира по долям на меня, мужа и дочь (5 лет) по 1/3 доли. Возврат налога оформили на всех (за дочь получал муж). В итоге налог вернули, каждый получил по 87000. В 2011 году родился сын. Отделили долю от меня. Теперь у меня 1/6 и у сына 1/6 доли. Вопрос в следующем. Могу ли я подать на возврат с доли сына (1/6)? Не понятно следующее. Вроде с 1/3 доли я налог получила, а после отделила с нее же ребенку …вроде как бы вычетом уже воспользовалась…

3.1. Вычет был с 1\3, вы его получили. При выделении сыну 1\6 нового приобретения не произошло. С суммы всего приобретенного уже получен возврат. В противном случае, если следовать логике, что и с 1\6 сына необходимо получить вычет, получится, что бюджет произведет возврат с 7/6 стоимости квартиры. И такие действия могут повлечь ответственность.

4. По новому закону с 1 января 2020 г можно продать квартиру купленную более 3-х лет назад, но менее 5 лет без уплаты налога. Будет ли квартира являться моим единственным жильем, если супруга имеет долю в квартире своих родителей?

4.1. Здравствуйте!
Если читать эту норму буквально, то речь в ней идет только о налогоплательщике, у которого не должно быть другого имущества (долей в другом имуществе).
То есть наличие доли у супруги не снимает с имущества статуса единственного жилья.
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

5. У меня квартира муниципальная, в которой я прописана с сыном. Сейчас я занимаюсь приватизацией этой квартиры. Сын отказывается от своей доли и приватизацию мы оформляем в личную мою собственность, но у сына в паспорте значится сын. Ему уже 18 лет, он никогда здесь не был прописан и никогда не жил. Живет в 3 комнатной квартире матери, которая приватизирована и там он имеет свою долю собственности. Имеет ли он право на долю собственности моей квартиры?

5.1. Нет, не имеет он право на не

6. Муж в разводе 16 лет. У него есть 1/3 доли в квартире по договору мены. Когда оформляли договор муж был женат. Надо ли спрашивать бывшую жену, что б оформить дарственную своей доли на меня?

6.1. При дарении доли согласие других дольщиков не требуется. Ст. 250 ГК РФ о преимущественном праве покупки доли касается только купли - продажи.
Но Вы должны знать, что такие сделки могут признаваться недействительными по причине притворности сделки т.е. сделки совершённой лишь для вида с целью скрыть другой договор (т.е. фактически — это договор купли-продажи, а юридически оформляется как договор дарения).
А так как вы жена, то есть официально зарегистрирован брак, то в вашем случае это является плюсом для оформления доли по договору дарения, поскольку сделки между близкими людьми часто носят безвозмездный характер, поэтому пусть смело дарит долю без согласия других дольщиков.

7. До полной выслуги 20 ти лет осталось 3 года, могу я получить субсидию на приобретение жилья по истечению полных 20 ти лет, с учётом того, что на данный момент у меня есть доля жилой площади (в преватизированой квартире отца), раньше было требование что в течении последних 5 ти лет не должно быть своей жилой площади. Хочу свою долю подарить отцу.

7.1. Федеральное - это требование осталось.

Статья 53 ЖК РФ. Последствия намеренного ухудшения гражданами своих жилищных условий

Граждане, которые с намерением приобретения права состоять на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях совершили действия, в результате которых такие граждане могут быть признаны нуждающимися в жилых помещениях, принимаются на учет в качестве нуждающихся в жилых помещениях не ранее чем через пять лет со дня совершения указанных намеренных действий.

7.2. Здравствуйте, с учётом планируемых к внесению в ближайшее время поправок в ст. 15 ФЗ "О статусе военнослужащих", изложенных в законопроекте N757088-7 (одобрен в первом чтении ГД) по истечении 5 лет со дня отчуждения доли в праве на квартиру Вы сможете претедовать на жилье от МО РФ.
В настоящее время судебная практика исходит из того, что военнослужащий ранее реализовавший право на жилище в составе семьи других граждан за счёт бюджетных денежных средств, не вправе претендовать на повторное обеспечение жильем от МО РФ даже по истечении срока, предусмотренного ст. 53 ЖК РФ.

8. Вопрос такой: Придется ли мне платить налог с продажи квартиры стоимостью 4 млн если выкупил в ней долю 1/2 менее 3 лет назад, если да то с какой суммы. Спасибо.

8.1. Добрый день! Если я правильно понимаю, более трех лет назад вы приобрели 1/2 доли квартиры, затем, менее трех лет назад, вторую долю, после чего стали собственником всей квартиры. В этом случае платить налог Вам не придется, так как изменение размера доли не влияет на исчисление срока владения объектом. В случае, если право собственности на доли в недвижимом имуществе возникли в разное время и по разным основаниям (например, часть получена в наследство, другая куплена позже и т.п.), срок владения недвижимостью для целей налогообложения исчисляется с самого раннего момента.
По этому поводу есть специальное разъяснение Минфина:
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июля 2016 г. N 03-04-05/42232 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи квартиры.
Цитата:
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи квартиры, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Из обращения следует, что в 2012 году налогоплательщиком была приобретена в собственность квартира. В 2015 году 3/4 доли в праве собственности на указанную квартиру налогоплательщик подарил супруге. В 2016 году 3/4 доли в праве собственности на указанную квартиру супруга подарила налогоплательщику. В 2016 году указанная квартира была продана. В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Согласно пункту 17.1 статьи 217 Кодекса (в редакции, действующей в отношении имущества, приобретенного в собственность до 1 января 2016 года) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более. Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом. Исходя из изложенного, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. Таким образом, изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика. Учитывая изложенное, в случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной квартиры не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента Р.А. Саакян

8.2. Нет. не придется. Т.к. в данном случае имеете право на освобождение от уплаты, на основании ст. 217 НК РФ.
У вас не будет никакого налога.

8.3. Зависит от времени владения первоначальной долей. Если первоначально доля приобретена до 1 января 2016 года, находится в собственности более 3 лет, платить налог не придется согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, так как отсчет срока владения идет с момента приобретения первоначальной доли.

8.4. Нет, налога не будет согласно ст. 217 НК РФ.

8.5. Налог на доход, полученный от продажи квартиры платить не придется.

ФНС в своем письмен от 22.10.2012 № ЕД-4-3/17824 казывает:

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

При этом УФНС России по г. Москве в одном из своих писем указал, что:

«… приобретая долю в праве собственности на имущество, принадлежащую другому участнику, или получая долю по наследству, собственник увеличивает объем своих прав в указанном имуществе, однако объект права собственности остается прежним. Приобретение собственником доли в праве общей долевой собственности на имущество, в частности, в результате заключения договора дарения указанного имущества, предоставляет ему возможность увеличить объем прав на свой объект, а не приобрести права на чужую вещь. Таким образом, право участника долевой собственности на имущество возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при изменении состава собственников данного имущества».

Таким образом, если Вы будете продавать квартиру, в которой одна доля была подарена мужем (независимо от истечения 3-х летнего срока владения), никакой обязанности уплачивать НДФЛ при продаже квартиры у Вас не возникнет, поскольку право собственности на первоначальную долю у Вас возникла более чем 3 года назад.

8.6. С 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми был предусмотрен новый порядок расчета налога в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Согласно такому порядку, доходом от продажи квартиры (приобретенной после 1 января 2016 года), который должен быть задекларирован и с которого нужно заплатить налог, считают:

1. договорную стоимость квартиры, если она выше ее кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент);

2. кадастровую стоимость квартиры, умноженную на 0,7, если она выше договорной.

Необходимо отметить, что в данном случае при продаже квартиры возможно применение налогового вычета. Так, в соответствии с пп.2 п.2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, «налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества".Цена квартиры

Чтобы понять, что считается ценой квартиры для расчёта налога, не обойтись без деления квартир, оказавшихся в собственности до и после 2016 года.

Для квартир, оказавшихся в собственности до 1 января 2016 года, закон не предусматривает никаких правил: налог считается от стоимости квартиры, прописанной в договоре (минус налоговый вычет).

А вот с квартирами, приобретёнными после 1 января 2016 года, всё обстоит чуть сложнее. К ним применяются новые условия закона, а облагаемая налогом сумма теперь привязана к кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость — это цена недвижимости, которую устанавливает государство. Квартиры оцениваются по правилам, прописанным в законе «О кадастровой оценке». Кадастровая стоимость жилья бывает как меньше, так и больше рыночной цены квартиры.

Узнать её можно на сайте Росреестра или в МФЦ. Для получения данных введите в онлайн-сервисе нужную дату или скажите её специалисту центра Госуслуг.

Как уменьшить налог: имущественный вычет и расходы при продаже квартиры

Сумму, которая облагается налогом, можно уменьшить. Есть два способа сделать это: использовать вычет 1 млн рублей или вычесть из цены квартиры расходы на её приобретение. Применить можно только один из них, на выбор

А теперь о новых правилах подсчёта налога

1. Смотрим на кадастровую стоимость квартиры на 1 января того года, когда квартира была продана. Это или текущий год, или прошедший (так как налоги платятся за год).

2. Если цена квартиры в договоре купли-продажи меньше 70% от её кадастровой стоимости, налог считается от этих 70%. Если цена больше 70% кадастровой стоимости, налог платится со стоимости квартиры в ДКП.

если квартире более 3 лет и преобретена она до 1 января 2016 г платить ничего не надо.

Если приобретена после 2016 г. расчет идет по кадастровой стоимости 100000 Х 0.7=700-100000=-300. Если после уменьшения цены квартиры на вычет 1 млн рублей или на расходы получается 0 или отрицательная сумма, то налог платить не надо. Проверить расчет вы сможите в Калькуляторе налога с продажи квартиры см. на интернет ресурсе.

9. У меня двухкомнатная квартира. Трое собственников по 1/3 доли-я (бабушка), дочь и несовершеннолетний внук 15 лет. сегодня я получила письмо уведомление от нотариуса о том, что моя дочь собирается продать свою долю и внука. В соответствии с законом, дочь предлагает мне выкупить эти доли. Но сделки между близкими родственниками и несовершеннолетними (ч.3 ст 37 ГК РФ) запрещены. Могу ли я купить долю внука в данной ситуации? Как можно поступить законно, чтобы опека пропустила продажу?

9.1. Здравствуйте, уважаемая Ирина!
Во-первых, Вас ваша дочь через нотариуса, который знает все нужные Законы и отвечает за свои действия, на основании статьи 250 уведомила о желании продать свою долю и долю своего сына в этой квартире, где и Вы имеете долю собственности.
Если Вы желаете выкупить их доли собственности, то сделать это Вы вправе согласно статье 250 ГК РФ в течение месяца с даты получения этого уведомления. Если Вы этого не сделаете, то ваша дочь вправе продать свою долю собственности и долю собственности своего сына с разрешения Органа опеки и попечительства постороннему человеку.
Во-вторых, согласно ч.3 статьи 37 ГК РФ опекун, попечитель, их супруги и близкие родственники не вправе совершать сделки с подопечным, за исключением передачи имущества подопечному в качестве дара или в безвозмездное пользование, а также представлять подопечного при заключении сделок или ведении судебных дел между подопечным и супругом опекуна или попечителя и их близкими родственниками.
Ни Вы, ни ваша дочь не являетесь опекунами, попечителями вашего внука.
Всего Вам доброго.

9.2. Здравствуйте, Ирина!
Поскольку внуку уже 15 лет, он будет самостоятельно выступать стороной в сделке (продавцом доли), при этом необходимо будет получить письменное согласие его родителей на заключение договора купли-продажи и предварительное разрешение органа опеки и попечительства. В связи с этим запрет на совершение сделок между близкими родственниками опекуна и подопечным, предусмотренный п. 3 ст. 37 ГК РФ, на данную ситуацию не будет распространяться.
Статья 60 Семейного кодекса РФ. Имущественные права ребенка
3. Ребенок имеет право собственности на доходы, полученные им, имущество, полученное им в дар или в порядке наследования, а также на любое другое имущество, приобретенное на средства ребенка.
Право ребенка на распоряжение принадлежащим ему на праве собственности имуществом определяется статьями 26 и 28 Гражданского кодекса Российской Федерации.
При осуществлении родителями правомочий по управлению имуществом ребенка на них распространяются правила, установленные гражданским законодательством в отношении распоряжения имуществом подопечного (статья 37 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Гражданский кодекс РФ
Статья 26. Дееспособность несовершеннолетних в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет

1. Несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки, за исключением названных в пункте 2 настоящей статьи, с письменного согласия своих законных представителей - родителей, усыновителей или попечителя.
Статья 37. Распоряжение имуществом подопечного
2. Опекун не вправе без предварительного разрешения органа опеки и попечительства совершать, а попечитель - давать согласие на совершение сделок по отчуждению, в том числе обмену или дарению имущества подопечного, сдаче его внаем (в аренду), в безвозмездное пользование или в залог, сделок, влекущих отказ от принадлежащих подопечному прав, раздел его имущества или выдел из него долей, а также любых других действий, влекущих уменьшение имущества подопечного.
3. Опекун, попечитель, их супруги и близкие родственники не вправе совершать сделки с подопечным, за исключением передачи имущества подопечному в качестве дара или в безвозмездное пользование, а также представлять подопечного при заключении сделок или ведении судебных дел между подопечным и супругом опекуна или попечителя и их близкими родственниками.

9.3. Ирина, здравствуйте.
1. Можете купить долю внука.
2. Ваша дочь не является опекуном или попечителем своего сына, а является его законным представителем. Поэтому ограничения ч. 3 ст. 37 ГК РФ на вашу ситуацию не распространяются. Сделка будет законной.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
0 X