Единый налог

Краткое содержание:

Советы юристов:

1. ЕНВД для ИП (пассажирские перевозки) начисляется по месту прописки? Например прописан в городе Н и регистрация ИП там же. Гаражи (где автобусы паркуются) в собственности в городе М.. Автобусы зарегистрированы в городе Н. Как будет назначаться енвд? По коэффициентам города Н?и на основании какой статьи какого закона?

1.1. В соответствии с общим порядком, изложенным в главе 26.3 НК РФ, специальный налоговый режим в виде ЕНВД является обязательным к применению, если одновременно выполняется ряд условий, в частности:

- на территории осуществления предпринимательской деятельности в установленном порядке введен специальный режим в виде ЕНВД;

- в местном нормативном правовом акте о ЕНВД в числе видов предпринимательской деятельности, облагаемых этим налогом, упомянут и вид деятельности, который осуществляет индивидуальный предприниматель (см. пункт 1 статьи 346.28 НК РФ).

Согласно пункту 2 статьи 346.28 Кодекса индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, переведенные решениями представительных органом муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга на уплату единого налога на вмененный доход, обязаны встать на учет в налоговом органе по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Уплачиваете по месту осуществления деятельности.

Вам помог ответ? Да Нет

1.2. Правильно ли я Вас поняла, что Вы зарегистрировались и как ИП, и встали на учёт, как плательщик ЕНВД? Заполняли заявление по форме ЕНВД-2?

Согласно статье 8 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей":
3. Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства.

Согласно статье 20 Гражданского кодекса:
1. Местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает.

В силу ст. 346.28 НК РФ обязанность индивидуального предпринимателя встать на учет по месту осуществления деятельности может возникнуть только в случае, если такая деятельность переведена на уплату ЕНВД.

В Вашем случае, на учёт Вы можете встать и в городе М:

Ст.346.26 НК:

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе - единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
...
5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг

Согласно ст.346.28 НК РФ п.2

Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе:
по месту осуществления предпринимательской деятельности (за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в абзаце третьем настоящего пункта);
по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) - по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 5, 7 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) и в подпункте 11 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса.

Постановку на учёт всё равно необходимо осуществить, у Вас на руках обязательно должно быть Уведомление о постановке на учёт в качестве плательщика ЕНВД. Несмотря на то, что на сегодняшний момент ЕНВД является добровольным, подачу заявлений по форме ЕНВД-2 никто не отменял.

Ст.346.28 НК РФ

3. Организации или индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, подают в налоговые органы в течение пяти дней со дня начала применения системы налогообложения, установленной настоящей главой, заявление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога.
(в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
Налоговый орган, осуществивший постановку на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога, в течение пяти дней со дня получения заявления о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога выдает уведомление о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога. Датой постановки на учет в качестве налогоплательщика единого налога является дата начала применения системы налогообложения, установленной настоящей главой, указанная в заявлении о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога.

Следовательно, вам следует, при ведении деятельности, облагаемой в рамках ЕНВД, встать на налоговый учет в налоговой инспекции по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Вам помог ответ? Да Нет
2. ЕНВД, розничная торговля запчастей. Выигрываю тендер на поставку запчастей, какой налог платить-ЕНВД, УСН или общее налогообложение с НДС?

2.1. Это зависит от того на общей Вы системе или на УСН. Если на УСН, то заплатите по той ставке которая есть у Вас. Статьёй 346.20 Налогового кодекса РФ устанавливаются следующие налоговые ставки по налогу, взимаемому в связи с применением Упрощённой системы налогообложения (УСН):
6 %, если объектом налогообложения являются доходы,
15 %, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
ЕНВД к тендеру никакого отношения не имеет.

Вам помог ответ? Да Нет

2.2. Какой налог платить-ЕНВД, УСН или общее налогообложение с НДС?
ИФНС может вам доначислить вам налоги по общей системе или УСН,
Лучше УСН - 6%
Но однако не следует применять ЕНВД по товарам, изначально предназначенным для использования в предпринимательской деятельности, и не оформлять договоры поставки, товарные накладные, счета-фактуры;
не нужно указывать в выдаваемых покупателю документах наименование покупателя-организации или Ф.И.О. предпринимателя.
На основании договоров розничной купли-продажи (Статья 346.27 НК РФ). А по договору розничной купли-продажи Товары е, приобретенные для использования в предпринимательской деятельности (в том числе для перепродажи), продаются по договорам поставки (Статья 506 ГК РФ) и уже в рамках оптовой торговли (Пункт 2 ст. 2 Федерального закона от 28.12.2009 N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации").

Вам помог ответ? Да Нет

2.3. ЕНВД подразумевает продажу товаров не только для личных нужд, но и учитывает способ и место его оплаты.
Если гос контора платит на расчетный счет, то действует общее налогообложение, если у Вас нет права на применение УСН.

Вам помог ответ? Да Нет
3. ЕНВД широко применялся в течении 12 лет с 2000-2012 г. Когда малые структуры имели возможность почти не платить налоги и ЕНВД составлял очень часто в крупных торговых фирмах всего лишь около 1% с дохода фирмы, но с 2013 года ЕНВД могут воспользоваться значительно меньшее число малых предприятий. Таким образом, в сумме облагаться ЕНВД будет 16 видов деятельности. Кроме того, с 2013 года платить ЕНВД нужно будет всем осуществляющим розничную торговлю, вне зависимости от формы расчета. Это правильная информация.

3.1. Это неправильная информация.
С 2013 года переход на уплату ЕНВД является добровольным, а не обязательным. При розничной торговле форма расчета имеет значение.
Все остальное Вы можете прочитать в Главе 26.3. "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Налогового кодекса РФ.

Вам помог ответ? Да Нет
4. Налог на ЕНВД увеличился в 3,84 раза, за счёт изменения коэффициента ассортимента был 1,3 стал-3 налог был 18 т.руб стал 74 т.руб. Можно ли перейти на общую систему налогообложения с начала следующего квартала без объяснения причин и как это сделать если можно? И правомерно ли такое одномоментное увеличение налога? Если нет, то куда я имею право обратиться для защиты своих прав? Статус изменился в связи с присоединением нашего посёлка к г.Томску и 5 лет для нас ничего не менялось кроме коэффициента-дефлятора.

4.1. Такое изменение налога законно в связи с изменением территориальности.
Подайте в налоговую инспекцию заявление о том, чтобы вас сняли с учета, как плательщика данного налога. Заявление должно быть написано по форме ЕНВД-3. И в течение последующих пяти рабочих дней налоговая инспекция направит вам уведомление о том, что Вы сняты с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Вам помог ответ? Да Нет

4.2. Вам лучше в таком случае перейти на общую систему налогообложения Оспорить ЕНВД вряд ли удастся если по всему Томску такой же размер.

Вам помог ответ? Да Нет
5. ЕНВД рассчитывается с торговой площади. Если организация заключила договор аренды торговой площади, но еще не начала работать, она все равно должна подать заявление на ЕНВД и платить его?

5.1. Заявление о переходе на ЕНВД подается в течение 5 дней с момента начала ведения деятельности. Соответственно если вы деятельность еще не ведете, то не подаете. Как только начнете вести торговлю, то у вас есть 5 дней на подачу заявления.

Вам помог ответ? Да Нет

6. Налоги в цветочном павильоне 18 кв.м. Система налогообложения ЕНВД.

6.1. Формула Расчет ЕНВД за 2014
ЕНВД = БД х ФП х К 1 х К 2 х НС
Итак, нам известны БД (из налогового кодекса-1800),
ФП - физический показатель - площадь из техпаспорта,
К 11,672 в 2014 г.,
НС - налоговая ставка 15%.
А вот К 2 вы берете для своего региона.

Вам помог ответ? Да Нет

7. ЕНВД может существовать без усн и осно?

7.1. Нет, не может.

Вам помог ответ? Да Нет

7.2. Нет, не может. Но Вам ничего не мешает работать только на ЕНВД, а по УСН или ОСНО сдавать нулевки.

Вам помог ответ? Да Нет

8. ЕНВД при ОКВЭДе 52.5. Кассовый нужен? Открываем в июле этого года.

8.1. Кассовый аппарат Вам не нужен, однако с 1 июля 2018 года налогоплательщики, работающие на ЕНВД, обязаны обеспечить передачу фискальных данных в онлайн-режиме, то есть перейти на онлайн-кассу.

Вам помог ответ? Да Нет

9. ЕНВД это упрощенная система налогообложения?

9.1. ЕНВД – это самостоятельная система налогообложения, установленная для отдельных видов деятельности, отличная от упрощённой. Однако, если рассуждать упрощённо, то эта система действительно попроще, чем общая.

Вам помог ответ? Да Нет

10. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Уточнение к вопросу №789962

10.1. А вопрос то Ваш в чём? Что Вы имеете в виду? Вопрос №789962 совсем не о ЕНВД, а о кредитах, которые никак платить! Ничего не понимаю! Уточните!

Вам помог ответ? Да Нет

11. Налог ЕНВД. Работодатель. Какие в этом году я должна платить налоги за работников?

11.1. Все - ПФ, ФСС, медстрах, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

Вам помог ответ? Да Нет
12. Единый налог на вмененный доход. Обязан ли индивидуальный предприниматель в сфере торговли использовать приходный и расходный кассовые ордера?
Спасибо.

12.1. Не обязан. Только КТ.
"Письмо МНС РФ от 15 сентября 2004 г. N 33-0-11/581
"О порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы"

Отдел методологии и налогового контроля за применением контрольно-кассовой техники рассмотрел письмо УМНС России по Ростовской области от 03.06.2004 N 16-22-07/08 и сообщает.
В соответствии с пунктом 4 статьи 346.11 главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.
Согласно статьи 346.24 Кодекса налогоплательщики обязаны вести налоговый учет показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании книги учета доходов и расходов.
Форма книги учета доходов и расходов и порядок отражения в ней хозяйственных операций организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 21.11.96 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут учет доходов и расходов в порядке, установленном главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налогоплательщики, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, подлежащие налогообложению в виде единого налога на вмененный доход, обязаны соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операций в наличной и безналичной формах, установленный в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 346.26 Кодекса).
Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (в том числе ведения кассовой книги), утвержденный решением Совета Директоров Центрального банка Российской Федерации от 22.09.1993 N 40, предусмотрен только для предприятий, объединений, организаций и учреждений независимо от их организационно-правовых форм и сферы деятельности. Данный порядок регулируется исключительно Банком России.
Таким образом, для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, законодательно установлено ведение налогового учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании книги учета доходов и расходов (для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения); ведение кассовой книги для них не предусмотрено.
Согласно статье 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как должностные лица, если законом не установлено иное. При нарушении порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями, выразившееся# в неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, привлечение их к административной ответственности возможно как должностных лиц по нормам статьи 15.1 КоАП РФ.

Заместитель начальника отдела методологии и налогового контроля за применением контрольно-кассовой техники
Министерства РФ по налогам и сборам В.А. Васильев"

Вам помог ответ? Да Нет
13. Налог на имущество физ. лицо нежилое помещение за 2011-2014 гг. Зарегистрирован, как ИП на УСН и ЕНВД объект в предпринимательской деятельности не участвовало?

13.1. Если имущество не используется в предпринимательской деятельности, уведомление об уплате налога на имущество Вам должна прислать налоговая инспекция по ставкам, утвержденным решением местных органов власти Вашего региона.

Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. ЕНВД реализация запасных частей и моторного масла выписывал сч. фактуры в которые входили и запчасти и моторное масло с выделением НДС. льготой на освобождение не пользуюсь. Т.к. не подавала уведомление в налоговую. По решению выездной проверки налоговая не принимает вычеты по моторному маслу, сдаю уточненные декларации. Налоговая проводит камеральную проверку, но акта не пишет. В суде она говорит. Что я не имею права подавать уточненные декларации по решению проверки. Что их сторнировала. Правильно или нет.

14.1. для полного понимания Вашей ситуации необходимо смотреть документы.
Исходя из норм НК РФ Вы вправе подавать уточнен. Декларации и налоговая не может их не принять, при этом, если Вы их подали после вынесения решения по выезд. Проверки, то есть согласились с доводами налогового органа, то налоговая вправе требовать уплаты пени и штрафов по недоплаченным налогам.
По результатам камеральной проверки Акт выносится в случае, если выявлены нарушения.

Вы можете переслать мне решение выездной проверки и материалы суд. дела на e-mail, чтоб я смог предложить Вам более мотивированную правовую позицию.

Вам помог ответ? Да Нет
15. Енвд налог за 1 кв м ремонт обуви спасибо.

15.1. В чем вопрос?

Вам помог ответ? Да Нет
16. Налог енвд, магазин разливного пива нужен ли мне кассовый аппарат.

16.1. В данном случае нужен, так как работа с наличными, более того и покупателям необходимо чеки пробивать.

Вам помог ответ? Да Нет

17. ЕНВД. Площадь торгового зала 80 кв.м. Розничная торговля. Подсобных помещений нет. Инспектор требует изменить коэффициент К 2 в декларации на основании письма Минфина 03-11-06/3/110 от 23.07.2010, мол раз нет подсобных помещений, значит объект стационарной торговли, не имеющий торгового зала. Насколько это правомерно? Заранее спасибо.

17.1. Наталья.
Да, требование правомерно, если у вас нет склада или иных подсобных помещений.
Исходя из пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли, в отношении розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети.

Вам помог ответ? Да Нет
18. У меня ИП на ЕНВД по перевозке пассажиров, первый год работал на своей машине, разрешение на такси на эту машину было, но оформлено оно на тот момент было ещё на другое ИП (знакомого). Сейчас налоговая просит помимо ЕНВД отчитаться ещё и по НДС и оплатить налоги за этот первый год, ссылаясь на то что лицензии у меня как у ИП не было. Правомерно ли это, т.к. машина ведь была с лицензией?

18.1. НДС здесь быть не может.
Вас просят оплатить что-то другое.

Вам помог ответ? Да Нет

18.2. Правильно. И что что была с лицензией? Вы то, какое отношение к ней имеете, если эта регистрация была на ином ИП...
А Ваша деятельность эта, значит ими засчитана по общей системе налогообложения.

Вам помог ответ? Да Нет
19. Я ИП, арендую помещение общей площадью 40 кв.м, торговая площадь указана по всех документах, в том числе в договоре аренды 10 кв.м. , остальные кв. м. используются как склад.
Индивидуальный предприниматель с 2016 года, система налогообложение ЕНВД до 2 квартала 2020 года. Налоговая 2019 году просила написать объяснительную, почему указываем 10 кв. м. торговую, объясняли, писали письма, прилагали фото.
Сейчас налоговая инспекция получила справку от БТИ, где указана торговая площадь 40 кв.м предыдущими арендодателями, и налоговая инспекция хочет, чтоб Мы заплатили налогов за 40 кв.м.
Как доказать или объяснить, как оно есть на самом деле!?

19.1. Если вы арендует 40 кв.м то и обязанности несёте по 40 кв.м а независимости целей использования, как вы арендуете 40 КВ.м а по договору 10 не понятно немного.

Вам помог ответ? Да Нет

19.2. Это не Вы должны доказывать, что осуществляете торговую деятельность на площади 10 кв м., а налоговый орган должен доказать, что торговая деятельность осуществляется на площади 40 кв. м и соответственно доначислить налог по налоговой проверке. Справка БТИ довод налогового органа не подтверждает. А Ваш довод подтверждается договором аренды.

Вам помог ответ? Да Нет
20. Я ИП на ЕНВД, у меня 2 пекарни, решил продать полностью технологическое оборудование 1 пекарни. Покупатель ООО, оборудование использовалось в деятельности на ЕНВД, какое налогообложение будет при продаже данного оборудования?

20.1. Придется платить налог в общем порядке, НЕ КАК ПО ЕНДВ. Продажа основных средств – отдельный вид деятельности
Реализация активов, которы
е ранее использовались в качестве основных средств, – это самостоятельный вид деятельности магазина. То есть продажа таких объектов не считается операцией в рамках «вмененного» режима. Соответственно она облагается налогами в рамках общей системы. Причем даже в том случае, если речь идет о единичной, разовой сделке., это позиция отраженная в письме Минфина России от 12 июля 2010 г. № 03-11-06/3/102.

Вам помог ответ? Да Нет

20.2. Особенностью режима налогообложения в виде ЕНВД является то, что он применяется только в отношении тех видов предпринимательской деятельности, которые поименованы в п. 2 ст. 346.26 НК РФ. По видам же деятельности, не указанным в названном пункте, налогоплательщики должны применять иные режимы налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.
Поскольку в п. 2 ст. 346.26 НК РФ деятельность по реализации собственного имущества не предусмотрена, контролирующие органы считают, что продажа имущества, в том числе и основных средств, не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД (Письма Минфина России от 16.11.2010 N 03-11-06/3/159, от 12.07.2010 N 03-11-06/3/102, от 11.04.2008 N 03-11-04/2/71, УФНС России по г. Москве от 20.06.2007 N 18-11/057885@). Организация обязана исчислить в общеустановленном порядке.

Вам помог ответ? Да Нет

20.4. Андрей

Между покупкой и продажей посчитайте разницу так называемым убытком и с этой разницы оплачиайте налог.
Продажа имущества ниже его стоимости его приобретения не приводит к необходимости восстановления НДС согласно положениям главы 21 НК РФ (письмо Минфина России от 09.11.2015 N 03-07-11/64260).

ст. 248 НК доходам в целях настоящей главы относятся:

1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).
В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 НК
Если цена приобретения товара с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от его реализации, то разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика, учитываемым в целях налогообложения прибыли (п. 2 ст. 268 НК РФ, письма Минфина России от 28.11.2016 N 03-03-06/2/70260, от 04.03.2015 N 03-03-06/1/11187)

Вам помог ответ? Да Нет

20.5. Андрей, к сожалению, при реализации основных средств, коими является технологическое оборудование не применяется режим ЕНВД, придется платить налоги по общей системе налогообложения, об этом, в частности, говорит Письмо Минфина РФ от 12.07.2010 N 03-11-06/3/102
1. В соответствии с п. 7 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - ЕНВД), иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению ЕНВД, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Учитывая изложенное, операция по реализации основных средств не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД. В данном случае организация обязана исчислить и уплатить в бюджет налог на прибыль организаций в соответствии с общим режимом налогообложения в общеустановленном порядке. Удачи Вам в решении вопроса.

Вам помог ответ? Да Нет

20.6. Андрей!
Вы не пишите какой режим помимо ЕНВД используете.
В данном случае ЕНВД при продаже применить Вы однозначно не сможете. Ст. 346.26 НК РФ.
А заплатите в зависимости от системы, которую применяете.
Если упрощенка - то налог по упрощенке.
Если общая система - то налог на прибыль.

Вам помог ответ? Да Нет

20.7. Налогообложение будет в общем порядке с учётом нормы п. 7 ст. 346.26 НК РФ. Так как разные виды деятельности определяются разными видами налогообложения. В вашем случае, продадите вы дешевле чем купили, так как износ и амортизация имеют место быть. Дохода вы не получите. Остаётся НДС. НДС в вашем случае облагается по норме п.3 статьи 154 НК РФ.
Всего вам доброго!

Вам помог ответ? Да Нет

20.8. Данный договор предполагает продажу товара для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Поэтому эта сделка будет облагаться по ОСНО, если ранее индивидуальный предприниматель не переходил на УСН.

Цитата:
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017)

Статья 492. Договор розничной купли-продажи

1. По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
Таким образом Спецрежим ЕНВД сам по себе, а сделка по продаже оборудования будет облагаться в рамках УСН или ОСНО.
То есть Придется отчитываться по ОСНО (НДС+НДФЛ).
(Письмо Минфина РФ от 12.07.2010 N 03-11-06/3/102)
Желаю удачи. В.

Вам помог ответ? Да Нет

20.9. Андрей, в порядке п.7 ст.346.26 НК РФ

Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными настоящим Кодексом.
Соответственно, в случае реализации данного оборудования, вне рамок деятельности, облагаемой ЕНВД, Вам следует исчислить и уплатить налоги в соответствии с общим режимом.
В соответствии с п. 1 ст. 207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются, в частности, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
В соответствии со ст. 146 НК РФ реализация товаров на территории РФ признается объектом обложения НДС
Поэтому нужно исчислить и уплатить данные налоги.
Удачи Вам.

Вам помог ответ? Да Нет

20.10. В общем порядке в чистом виде одного режима ЕНВД у предпринимателя не бывает.
ЕНВД является спец режимом и только для нескольких видов деятельности (п. 2 ст. 346.26. НК РФ).
При этом, чтобы стать плательщиком ЕНВД предпринимателю нужно встать на налоговый учёт в качестве плательщика ЕНВД по месту осуществления деятельности.
Поэтому по умолчанию при регистрации ИП оказывается на ОСНО по всем своим видам деятельности, но может перейти по ним же на УСН.

В такой ситуации ИП оказывается на ОСНО или УСН по доходам от всей деятельности, кроме той, по которой он является плательщиком ЕНВД. Осталось понять, что применяется в вашем случае ОСНО или УСН. Если ИП подавал заявление и переходил на УСН, то он на УСН, если нет, то на ОСНО. Проще всего это можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика - индивидуального предпринимателя на сайте Федеральной налоговой службы.

И в зависимости от того, на каком вы режиме помимо ЕНВД и будет формироваться налогооблагаемая база.
Если на УСН - или 6% или 15% от дохода
Если на ОСНО - прибыль (если есть) и НДС.

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:

Европа восстановится от кризиса за счет США

25.05.2020 в 17:45
19 просмотров
Европа намерена восстановиться от последствий вызванного пандемией коронавируса мирового кризиса за счет компаний из США, обложив их повышенными налогами, пишет CNBC.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

УСНщик не вправе учесть в расходах доначисленный и уплаченный за счет собственных средств НДФЛ

25.03.2020 в 09:20
282 просмотров
Если по итогам проверки инспекция доначисляет и взыскивает НДФЛ за счет средств налогового агента на УСН, учесть эти суммы в расходах при расчете единого налога нельзя.
Комментарии (4)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Налоги полностью отменили или некоторые налоги стали добровольными?

27.01.2020 в 12:20
8679 просмотров
В последнее время различными способами распространяется информация, в которой говорится, что в России полностью отменяются все налоги и сборы.
Комментарии (62)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Что на самом деле скрывается за слухами о добровольной уплате налоговых платежей гражданами страны

15.01.2020 в 14:16
1182 просмотров
Позвонила мне на днях моя золовка и спрашивает:- Скажи, а, правда, что от уплаты всех налогов можно отказаться, написав Заявление в налоговую?
Комментарии (24)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Почему наши правители не хотят слезать с «нефтяной иглы»?

29.10.2019 в 08:09
189 просмотров
За год в России закрылось около 700 тысяч предприятий в результате реорганизации, ликвидации, банкротства и других причин, причина банальна - повышение налогового бремени.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

В ФНС рассказали об альтернативе налогу на вменённый доход

27.10.2019 в 18:29
204 просмотров
Федеральная антимонопольная служба рассматривает альтернативы единому налогу на вменённый доход (ЕНВД)
Комментарии (1)
Рейтинг публикации: 0 ( )

ФНС: ИП обязаны платить налоги с доходов, поступивших на их личные счета

26.10.2019 в 16:04
274 просмотров
Позиция налоговой службы строится на том, что предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, определяют доходы от реализации кассовым методом.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

В 2021 году отменяется один из самых популярных налоговых режимов – ЕНВД.

22.10.2019 в 15:08
280 просмотров
Единый налог на вмененный доход принимался почти 20 лет назад, когда необходимо было вывести их тени те виды деятельности, которые не поддавались контролю.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

В ФНС рассказали об альтернативе налогу на вменённый доход.

22.10.2019 в 12:29
155 просмотров
Федеральная антимонопольная служба рассматривает альтернативы единому налогу на вменённый доход (ЕНВД)
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

В ФНС рассказали об альтернативе налогу на вменённый доход

21.10.2019 в 17:47
141 просмотров
Федеральная антимонопольная служба рассматривает альтернативы единому налогу на вменённый доход (ЕНВД)
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )