Единый социальный налог - вопросы и ответы

Единый социальный налог

Краткое содержание

  • Отношение профсоюзов к единому социальному налогу.
  • Можно ли вернуть единый социальный налог? Если да, то в каких случаях?
  • Учитываются ли взносы от несчастных случаев в ФСС за работника при расчете ЕНВД?
  • У ИП долги по ЕНВД, ПФ, ФСС. Можно ли закрыть ИП?
  • Мне очень нужна Ваша помощь, подскажите пожалуйста могу я требовать восстановление на работу? 21 января 2008 года меня приняли в филиал... по срочному трудовому договору на время отпуска С. по уходу за ребенком в порядке внутреннего совместительства на должность инспектора по кадрам. 23 июня я написала заявление ссылаясь на ст. 260 ТК о предоставлении мне ежегодного отпуска перед отпуском по беременности и родам с 07 июля 2008 г, и предоставила справку из Родильного дома о моей беременности и ее сроке, 24 июня директор филиала мне заявление подписал. Приказ об отпуске должна была сделать инспектор по кадрам С. которая должна была выйти с 07 июля из отпуска по уходу за ребенком. Я 07 июня не вышла на работу т.к. заявление на отпуск было подписано и я находилась в отпуске. 11 июня инспектор по кадрам мне сообщила о том что меня уволили с 06 июля нерабочим днем-это было воскресенье. ИМЕЮ Л Я ПРАВА ТРЕБОВАТЬ ВОССТАНОВЛЕНИЯ НА РАБОТЕ до окончания беременности И ОПЛАТЫ БОЛЬНИЧНЫХ ЛИСТОВ?
  • Нашаа организация ДНТ "Бутынь". Нужно ли платить единый социальный налог.
  • Какая ставка единого социального налога.
  • Публикации
  • Единый налог
  • ЕНВД
  • Единый налог доход
  • Единый налог енвд
  • Налог енвд ип

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Отношение профсоюзов к единому социальному налогу.

1.1. Здравствуйте.
Вопрос не понятен. С 1 января 2010 г. в России отменен единый социальный налог. Вместо него введены страховые взносы на отдельные виды социального страхования.
И ЕСН уплачивался и взносы уплачивает сейчас работодатель. Профсоюз к этому не имеет отношения.

1.2. Добрый день, уважаемый посетитель!
Единый социальный налог отменен в 2009 году

Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

2. Можно ли вернуть единый социальный налог? Если да, то в каких случаях?

2.1. Доброго времени суток! В действующем законодательстве нет такого налога-единый социальный налог, уточните свой вопрос, пожалуйста.

3. Учитываются ли взносы от несчастных случаев в ФСС за работника при расчете ЕНВД?

3.1. Здравствуйте!

НЕТ, конечно


УДАЧИ ВАМ

4. У ИП долги по ЕНВД, ПФ, ФСС. Можно ли закрыть ИП?

4.1. Можно, но долги останутся на самом физ.лице и будут взыскиваться.

5. Мне очень нужна Ваша помощь, подскажите пожалуйста могу я требовать восстановление на работу?
21 января 2008 года меня приняли в филиал... по срочному трудовому договору на время отпуска С. по уходу за ребенком в порядке внутреннего совместительства на должность инспектора по кадрам. 23 июня я написала заявление ссылаясь на ст. 260 ТК о предоставлении мне ежегодного отпуска перед отпуском по беременности и родам с 07 июля 2008 г, и предоставила справку из Родильного дома о моей беременности и ее сроке, 24 июня директор филиала мне заявление подписал. Приказ об отпуске должна была сделать инспектор по кадрам С. которая должна была выйти с 07 июля из отпуска по уходу за ребенком. Я 07 июня не вышла на работу т.к. заявление на отпуск было подписано и я находилась в отпуске. 11 июня инспектор по кадрам мне сообщила о том что меня уволили с 06 июля нерабочим днем-это было воскресенье.

ИМЕЮ Л Я ПРАВА ТРЕБОВАТЬ ВОССТАНОВЛЕНИЯ НА РАБОТЕ до окончания беременности И ОПЛАТЫ БОЛЬНИЧНЫХ ЛИСТОВ?

5.1. Здравствуйте, Алена!
Вас могли уволить только, предложив Вам в порядке перевода вакантную должность или работу, соответствующую Вашей квалификации, а также вакантную нижестоящую должность или нижеоплачиваемую работу, которую Вы могли бы выполнять с учетом состояния здоровья. Перевод возможен только с Вашего письменного согласия. При этом работодатель обязан предлагать все отвечающие указанным требованиям вакансии, имеющиеся у него в данной местности. Предлагать вакансии в других местностях работодатель обязан, если это предусмотрено коллективным договором, соглашениями, трудовым договором.
Таким образом, Ваши требования законны.

Я ИП в будущем мать-одиночка и налог у меня ЕНВД.

Вопрос первый: через две недели мне выдадут декретный лист нетрудоспособности (декретный отпуск), могу ли я обратиться в ПФР, чтобы меня освободили от страховых взносов, т.к. я буду в отпуске? С ФСС у меня договора нет, поэтому декретные я не получу.
Вопрос второй: с налогом ЕНВД, смогу ли я получать "путинские" пособия, как мать одиночка?
Читать ответы (1)

6. Нашаа организация ДНТ "Бутынь". Нужно ли платить единый социальный налог.

6.1. Валерий, если ДНТ производит выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, то ЕСН уплачивается.

С уважением,
Ерохина О.И.


7. Какая ставка единого социального налога.

7.1. НК РФ.
" Статья 241. Ставки налога

Федеральным законом от 27 ноября 2001 г. N 155-ФЗ установлен дополнительный тариф страховых взносов в ПФР для работодателей, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, сверх ставки единого социального налога (взноса), зачисляемого в Пенсионный фонд РФ

1. Если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, для налогоплательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, за исключением выступающих в качестве работодателей налогоплательщиков - сельскохозяйственных товаропроизводителей и родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, применяются следующие ставки:

Согласно Федеральному закону от 5 августа 2000 г. N 118-ФЗ до 1 января 2002 г. в статье 241 части второй НК РФ при определении налоговой базы на каждого отдельного работника с суммы единого социального налога (взноса), подлежащей уплате в Пенсионный фонд Российской Федерации, превышающей 600 000 рублей, применяется ставка в размере 5 процентов

+-----------+-------------+------------+----------------------+---------+
| Налоговая | Федеральный | Фонд | Фонды обязательного | Итого |
| база на | бюджет | социального| медицинского | |
| каждого | | страхования| страхования | |
| отдельного| | Российской +----------+-----------+ |
| работника | | Федерации |Федераль- | Территори-| |
|нарастающим| | | ный фонд | альные | |
| итогом | | |обязатель-| фонды | |
| с начала | | | ного | обязатель-| |
| года | | | медицин- | ного | |
| | | | ского | медицин- | |
| | | |страхова- | ского | |
| | | | ния | страхова- | |
| | | | | ния | |
+-----------+-------------+------------+----------+-----------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-----------+-------------+------------+----------+-----------+---------+
|До 100 000 |28,0 процента|4,0 процента|0,2 |3,4 |35,6 |
|рублей | | |процента |процента |процента |
| | | | | | |
|От 100 001 |28 000 рублей|4 000 рублей|200 рублей|3 400 руб-|35 600 |
|рубля |+15,8 процен-|+2,2 процен-|+ 0,1 про-|лей + 1,9|рублей + |
|до 300 000 |та с суммы,|та с суммы,|цента с|процента с|20,0 про-|
|рублей |превышающей |превышающей |суммы, |суммы, пре-|цента с|
| |100 000 руб-|100 000 руб-|превыша- |вышающей |суммы, |
| |лей |лей |ющей |100 000 |превыша- |
| | | |100 000 |рублей |ющей |
| | | |рублей | |100 000 |
| | | | | |рублей |
| | | | | | |
|От 300 001|59 600 рублей|8 400 рублей|400 рублей|7 200 руб-|75 600 |
|рубля до|+ 7,9 процен-|+1,1 процен-|+0,1 про-|лей + 0,9|рублей +|
|600 000 |та с суммы,|та с суммы,|цента с|процента с|10,0 про-|
|рублей |превышающей |превышающей |суммы, |суммы, пре-|цента с|
| |300 000 руб-|300 000 руб-|превыша- |вышающей |суммы, |
| |лей |лей |ющей |300 000 |превыша- |
| | | |300 000 |рублей |ющей |
| | | |рублей | |300 000 |
| | | | | |рублей |
| | | | | | |
|Свыше |83 300 рублей|11 700 руб- |700 рублей|9 900 |105 600 |
|600 000 |+ 2,0 процен-|лей | |рублей |рублей +|
|рублей |та с суммы,| | | |2,0 про-|
| |превышающей | | | |цента с|
| |600 000 руб-| | | |суммы, |
| |лей | | | |превыша- |
| | | | | |ющей |
| | | | | |600 000 |
| | | | | |рублей |
+-----------+-------------+------------+----------+-----------+---------+

Если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, для налогоплательщиков - сельскохозяйственных товаропроизводителей и родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, применяются следующие ставки:

+-----------+-------------+------------+----------------------+---------+
| Налоговая | Федеральный | Фонд | Фонды обязательного | Итого |
| база на | бюджет | социального| медицинского | |
| каждого | | страхования| страхования | |
| отдельного| | Российской +----------+-----------+ |
| работника | | Федерации |Федераль- | Территори-| |
|нарастающим| | | ный фонд | альные | |
| итогом | | |обязатель-| фонды | |
| с начала | | | ного | обязатель-| |
| года | | | медицин- | ного | |
| | | | ского | медицин- | |
| | | |страхова- | ского | |
| | | | ния | страхова- | |
| | | | | ния | |
+-----------+-------------+------------+----------+-----------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+-----------+-------------+------------+----------+-----------+---------+
|До 100 000 |20,6 процента|2,9 процента| 0,1 | 2,5 | 26,1 |
|рублей | | | процента | процента | процента|
| | | | | | |
|От 100 001 |20 600 рублей|2 900 рублей|100 рублей|2 500 руб-| 26 100 |
|рубля до|+15,8 процен-| + 2,2 про-|+ 0,1 про-|лей + 1,9| рублей +|
|300 000 |та с суммы,|цента с сум-|цента с|процента с| 20,0 |
|рублей |превышающей |мы, превыша-|суммы, |суммы, пре-| процента|
| |100 000 руб-|ющей 100 000|превыша- |вышающей | с суммы,|
| |лей |рублей |ющей |100 000 | превыша-|
| | | |100 000 |рублей | ющей |
| | | |рублей | | 100 000 |
| | | | | | рублей |
| | | | | | |
|От 300 001 |52 200 рублей|7 300 рублей|300 рублей|6 300 | 66 100 |
|рубля до|+ 7,9 процен-| + 1,1 про-|+ 0,1 |рублей + | рублей +|
|600 000 |та с суммы,|цента с сум-|процента с|0,9 | 10,0 |
|рублей |превышающей |мы, превыша-|суммы, |процента с | процента|
| |300 000 руб-|ющей 300 000|превыша- |суммы, | с суммы,|
| |лей |рублей |ющей |превыша- | превыша-|
| | | |300 000 |ющей | ющей |
| | | |рублей |300 000 | 300 000 |
| | | | |рублей | рублей |
| | | | | | |
|Свыше 600|75 900 рублей|10 600 |600 рублей|9 000 | 96 100 |
|000 рублей |+ 2,0 процен-|рублей | |рублей | рублей +|
| |та с суммы,| | | | 2,0 |
| |превышающей | | | | процента|
| |600 000 руб-| | | | с суммы,|
| |лей | | | | превыша-|
| | | | | | ющей |
| | | | | | 600 000 |
| | | | | | рублей |
+-----------+-------------+------------+----------+-----------+---------+

2. В случае, если на момент уплаты авансовых платежей по налогу налогоплательщиками, указанными в подпункте 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, накопленная с начала года величина налоговой базы в среднем на одно физическое, лицо, деленная на количество месяцев, истекших в текущем налоговом периоде, составляет сумму менее 2 500 рублей, налог уплачивается по максимальной ставке, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, независимо от фактической величины налоговой базы на каждое физическое лицо. Налогоплательщики, у которых налоговая база удовлетворяет указанному в настоящем абзаце критерию, не вправе до конца налогового периода использовать регрессивную шкалу ставки налога. При расчете величины налоговой базы в среднем на одного работника у налогоплательщиков с численностью работников свыше 30 человек не учитываются выплаты в пользу 10 процентов работников, имеющих наибольшие по размеру доходы, а у налогоплательщиков с численностью работников до 30 человек (включительно) - выплаты в пользу 30 процентов работников, имеющих наибольшие по размеру доходы.
При расчете налоговой базы в среднем на одного работника учитывается средняя численность работников, определяемая в порядке, устанавливаемом Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.
При определении условий, предусмотренных настоящим пунктом, принимается средняя численность работников, учитываемых при расчете суммы налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.



3. Для налогоплательщиков, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи, применяются следующие ставки:

+-----------+--------------+-----------------------------+--------------+
|Налоговая |Федеральный |Фонды обязательного | Итого |
|база |бюджет |медицинского страхования | |
|нарастающим| +--------------+--------------+ |
|итогом | |Федеральный |территориаль- | |
| | |фонд |ные фонды | |
| | |обязательного |обязательного | |
| | |медицинского |медицинского | |
| | |страхования |страхования | |
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|До 100 000 |9,6 процента |0,2 процента |3,4 процента |13,2 процента |
| рублей | | | | |
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|От 100 001 |9 600 рублей |200 рублей |3 400 рублей |13 200 рублей |
| рубля |+ |+ |+ |+ |
|до 300 000 |5,4 процента |0,1 процента |1,9 процента |7,4 процента с|
| рублей |с суммы, |с суммы, |с суммы, |суммы, |
| |превышающей |превышающей |превышающей |превышающей |
| |100 000 рублей|100 000 рублей|100 000 рублей|100 000 рублей|
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|Oт 300 001 |20 400 рублей |400 рублей |7 200 рублей |2 8000 рублей |
| рубля |+ | |+ |+ |
|до 600 000 |2,75 процента | |0,9 процента |3,65 процента |
| рублей |с суммы, | |с суммы, |с суммы, |
| |превышающей | |превышающей |превышающей |
| |300 000 рублей| |300 000 рублей|300 000 рублей|
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|Свыше |28 650 рублей |400 рублей |9 900 рублей |38 950 рублей |
|600 000 |+ | | |+ |
|рублей |2,0 процента | | |2,0 процента |
| |с суммы, | | |с суммы, |
| |превышающей | | |превышающей |
| |600 000 рублей| | |600 000 рублей|
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+

4. Адвокаты уплачивают налог по следующим ставкам:

+-----------+--------------+-----------------------------+--------------+
|Налоговая |Федеральный |Фонды обязательного |Итого |
|база |бюджет |медицинского страхования | |
|нарастающим| +--------------+--------------+ |
|итогом | |Федеральный |территориаль- | |
| | |фонд |ные фонды | |
| | |обязательного |обязательного | |
| | |медицинского |медицинского | |
| | |страхования |страхования | |
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|До 100 000 |7,0 процента |0,2 процента |3,4 процента |10,6 процента |
| рублей | | | | |
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|От 100 001 |7000 рублей |200 рублей |3 400 рублей |10 600 рублей |
| рубля |+ |+ |+ |+ |
|до 300 000 |5,3 процента |0,1 процента |1,9 процента |7,3 процента |
| рублей |с суммы, |с суммы, |с суммы, |с суммы, |
| |превышающей |превышающей |превышающей |превышающей |
| |100 000 рублей|100 000 рублей|100 000 рублей|100 000 рублей|
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|От 300 001 |17 600 рублей |400 рублей |7 200 рублей |25 200 рублей |
| рубля |+ |+ |+ |+ |
|до 600 000 |2,7 процента |0,1 процента |0,8 процента |3,6 процента |
| рублей |с суммы, |с суммы, |с суммы, |с суммы, |
| |превышающей |превышающей |превышающей |превышающей |
| |300 000 рублей|300 000 рублей|300 000 рублей|300 000 рублей|
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|Свыше |25 700 рублей |400 рублей |9 600 рублей |35 700 рублей |
|600 000 |+ | | |+ |
|рублей |2,0 процента | | |2,0 процента |
| |с суммы, | | |с суммы, |
| |превышающей | | |превышающей |
| |600 000 рублей| | |600 000 рублей|
+-----------+--------------+--------------+--------------+--------------+
"

8. Вопрос: какой штраф за то что не зарегистрирован в ФСС и ПФР? Новое ИП от 19.06.2018 г. Уведомление о ЕНВД от 01.07.2018 г. Сдана СЗВМ за июль, август 2018 г и оплачны налоги от ФОТ за июль и август 2018 г.
Заранее благодарю.

8.1. В соответствии со ст 26.28 ФЗ от 24.07.1998 года нарушение установленного срока регистрации в качестве страхователя у страховщика влечёт взыскание штрафа 5000 рублей. В случае нарушения срока более чем на 90 календарных дней 10 000 рублей.
Также Кодексом РФ об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность (ст.15.32) от 500 до 1000 рублей на должностное лицо.
Это касается ФСС.
Что касается ПФ, то Вас должны были поставить (и скорее всего это сделано) в силу ст. 11 ФЗ от 15.12.2001 года « Об обязательном пенсионном страховании в РФ» непосредственно сам тер. фонд на основании сведений, которые представляет налоговый орган, зарегистрировавший ИП.
Вы можете обратится в территориальный пенсионный фонд и в течение 3 дней Вам предоставят подтверждение регистрации в качестве страхователя.

9. Пожалуйста я являюсь ИП на системе ЕНВД. Занимаюсь розничной торговлей. Сейчас есть такая необходимость иногда продавать товар оптом по счету с НДС. Возможно ли мне внести изменения в ОКВЭД и заниматься оптовой продажей с выделением НДС. И какая в этом случае будет основная деятельность? Может ли одно ИП находится одновременно на 2-х налогообложениях на ЕНВД и ОСНО. И как в таком случае будут осуществляться взносы в фонды пенсионный и ФСС. Или нужно открывать другое ИП?

9.1. Здравствуйте, вы можете добавить дополнительный ОКВЭД и заниматься также оптовой торговлей. Оптовая торговля вообще не попадает по ЕНВД, следовательно, если вы не подавали ранее заявление на УСНО, то оптовая торговля у вас будет на ОСНО. ИП может одновременно совмещать ЕНВД (для розничной торговли) и ОСНО (для оптовой торговля). Новое ИП открывать не требуется (при отсутствии у вас УСНО).

10. Скажите, пожалуйста, какие налоги и отчисления платит работодатель за своего работника, если работодатель является ИП на ЕНВД? Должен ли он платить за работника в ФСС если данного пункта нет в гражданско правовом договоре?

10.1. Добрый день. По данному договору ИП за работников уплачивает взносы в ПФР и на ОМС, также в обычном порядке удерживает 13% НДФЛ.

11. На какие пособия и выплаты мы можем рассчитывать при рождении ребенка и куда следует обращаться за их получением (наименование фондов)?
Регион Архангельская область город Северодвинск, ребенок первый.
Супруг работает официально и получает полностью официальную заработную плату.
Супруга является индивидуальным предпринимателем, налог ЕНВД.
Добровольные взносы в ФСС для ИП на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не выплачивались.
Спасибо.

11.1. Обращайтесь с заявлением в соцотдел администрации, все уточняйте, его, следует писать в двух экземплярах, на вашем экземпляре принимающая сторона должна расписаться.

12. У меня ип, деятельность - грузоперевозки, система налогообложения - енвд. Фактически работает муж, но оформить его как работника - не могу, т.к. на него оформлены социальные выплаты на пенсионеров. Автомобиль в собственности мужа. Какие есть выходы из данной ситуации?

12.1. Здравствуйте! Выхода два - либо нанимать другого работника, либо мужу прекращать уход за пенсионерами и оформлять его в соответствии с ТК РФ. Удачи и всего доброго.

13. У меня ИП. Работаю по ЕНВД. Устраиваю первого сотрудника. Какой порядок действий у меня? Где взять образец договора? Каким образом ставить в изветсность ФСС (письмом, личным визитом, через спец программу)?

13.1. Здравствуйте. Слишком много вопросов для бесплатной консультации. На них Вам спокойно ответят в методкабинете налоговой. Образцы все есть в интернете.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

13.2. Консультации по коммерческим вопросам предоставляются на платной основе. Договаривайтесь с любым юристом. У Вас целый комплекс вопросов.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Публикации

Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 85
Накануне СМИ сообщили, что правительство обсуждает возвращение в 2017 году единого социального налога в рамках подготовки нового антикризисного плана.
Помощь юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Помощь юристов и адвокатов
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение