Плательщик единого налога - вопросы и ответы

Плательщик единого налога

Краткое содержание

  • Касаються ли изменения в ФЗ 54 плательщиков ЕНВД (применение ККМ)?
  • Касса ИП,который является плательщиком ЕНВД?
  • ИП плательщик ЕНВД и УСНО. Есть ли право на возврат по ипотеке?
  • Имея свои ип платил налог енвд я что не являюсь плательщиком ндфл.
  • Какой размер алиментов установлен для ИП плательщиков ЕНВД на 2 детей?
  • Какие льготы существуют для плательщиков ЕНВД?
  • Являюсь плательщиком единого налога на вменённый доход, налоговая предъявляет ндс.
  • Единый налог
  • ЕНВД
  • Единый налог доход
  • Единый налог енвд
  • Налог енвд ип

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Касаються ли изменения в ФЗ 54 плательщиков ЕНВД (применение ККМ)?

Адвокат Тумусов Ф. Д., 190 ответов, 58 отзывов, на сайте с 26.07.2016
1.1. В соответствии с п. 2.1 ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (далее – Закон № 54-ФЗ), организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, и не подпадающие под действие п. 2-3 этой же статьи, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).

2. Касса ИП,который является плательщиком ЕНВД?

Юрист Хохрякова Л.В., 73656 ответов, 28985 отзывов, на сайте с 06.07.2015
2.1. Здравствуйте! ...Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законами субъектов Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения, и не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)

3. ИП плательщик ЕНВД и УСНО. Есть ли право на возврат по ипотеке?

Юрист Титова Т.А., 113285 ответов, 49837 отзывов, на сайте с 17.02.2012
3.1. нет, к сожалению
нужно быть плательщиком налога на ФЛ - 13 процентов

Юрист Брюханов Ю. А., 18248 ответов, 6634 отзывa, на сайте с 07.10.2015
3.2. Здравствуйте, к сожалению нет, т.к. НДФЛ не уплачивается, а вычет предоставляется именно на НДФЛ ( ст 220 Нк РФ)

4. Имея свои ип платил налог енвд я что не являюсь плательщиком ндфл.

Юрист Хохрякова Л.В., 73656 ответов, 28985 отзывов, на сайте с 06.07.2015
4.1. Здравствуйте! Нет,не являетесь.Вы платите ЕНВД,а не НДФЛ.

Адвокат Чередниченко В.А., 193015 ответов, 73662 отзывa, на сайте с 12.05.2015
4.2. Являетесь безусловно. Но вычет не положен.

5. Какой размер алиментов установлен для ИП плательщиков ЕНВД на 2 детей?

Адвокат Дякин А. В., 15403 ответa, 6706 отзывов, на сайте с 19.05.2015
5.1. Здравствуйте.
Алименты платятся 25 % от постоянного источника дохода, на двоих детей 33 %, в случае отсутствия постоянного дохода, алименты устанавливаются в твёрдой денежной сумме.

Юридическая фирма ООО "Агентство Юридическое Дело", 93 ответa, 26 отзывов, на сайте с 26.11.2015
5.2. именно для ИП плательщиков ЕНВД алименты не устанавливаются, алименты в соответствии со ст.ст.80-83 СК РФ, устанавливаются по соглашению сторон (обязательно нотариально), либо по решению суда на двоих детей 33% от всего дохода, или в твердой денежной сумме в зависимости от МРОТ региона.

Если гражданский муж ИП является плательщиком ЕНВД, может ли гражданская жена получать двойной вычет по НДФД на одного ребенка? Ребенок совмесный.
Читать ответы (1)

6. Какие льготы существуют для плательщиков ЕНВД?

Адвокат Панфилов А.Ф., 49979 ответов, 24569 отзывов, на сайте с 20.09.2013
6.1. Обоснование: На основании п. 2.1 ст. 346.32 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшать сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
При этом под индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, следует понимать индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников и не выплачивающих вознаграждений физическим лицам по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), вне зависимости от факта регистрации в органах Пенсионного фонда Российской Федерации в качестве страхователя, производящего выплаты физическим лицам (Письмо Минфина России от 23.09.2013 N 03-11-09/39228 (направлено для сведения и использования в работе нижестоящим налоговым органам Письмом ФНС России от 17.10.2013 N ЕД-4-3/18595)).
Таким образом, считаем, что индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, имеющий наемных работников, не вправе уменьшить сумму исчисленного налога на сумму уплаченных страховых взносов в фиксированном размере за себя.
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке уменьшения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на сумму страховых взносов и сообщает следующее.
Статьей 346.30 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности признается квартал.
Согласно пункту 1 статьи 346.32 Кодекса уплата единого налога на вмененный доход производится, налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по месту постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход в соответствии с пунктом 2 статьи 346.28 Кодекса.
Подпунктом 1 пункта 2 статьи 346.32 Кодекса предусмотрено уменьшение суммы единого налога на вмененный доход, исчисленной за налоговый период, на сумму страховых взносов, уплаченных в данном налоговом периоде.
Учитывая изложенное, в целях применения пункта 2.1 статьи 346.32 Кодекса сумма уплаченных страховых взносов в фиксированном размере уменьшает сумму единого налога на вмененный доход за тот налоговый период (квартал), в котором данный фиксированный платеж был уплачен.
При этом Кодексом не предусмотрено распределение единовременно или досрочно уплаченной суммы фиксированного платежа по налоговым периодам в течение года.
Одновременно сообщается, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному приказом Минфина России от 15 июня 2012 г. N 82н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.


7. Являюсь плательщиком единого налога на вменённый доход, налоговая предъявляет ндс.

Адвокат Музыкантов П.В., 17038 ответов, 4182 отзывa, на сайте с 01.06.2013
7.1. Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, не вправе уменьшить сумму исчисленного ими единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных за себя в фиксированном размере страховых взносов.
В соответствии с п. 2 ст. 171 Налогового кодекса РФ вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров

8. Я закрыл предпринимательскую деятельность, был плательщиком ЕНВД. Сейчас банк спрашивает с меня справку по форме 2 НДФЛ за последние 3 года. За этот период я нигде не работал в наеме и не получал доход НДФЛ. Где и какую справку мне взять, чтобы показать банку, что я не получал доход НДФЛ?

Юрист Войтович М. Ю., 1533 ответa, 1085 отзывов, на сайте с 17.01.2019
8.1. Попробуйте запросить в налоговой инспекции.

9. Ликвидирую ип на енвд:
Сначала подаю документы на ликвидацию, потом обязательно мне после получения документов о ликвидации сниматься с учета как плательщик енвд или нет? И далее просто как обычно готовлю декларацию до 20 апреля сдаю?

Юрист Парфенов В.Н., 140727 ответов, 61122 отзывa, на сайте с 23.05.2013
9.1. Плательщиком ЕНВД может быть только ИП,физическое же лицо, не являющееся ИП платит НДФЛ согласно гЛаве 23 Налогового кодекса РФ Поэтому вам конечно нужно сниматься с учета как плательщик ЕНВД А далее все как в обычном порядке

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 25.01.2019)
НК РФ Глава 23. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Юрист Икаева М.Н., 14268 ответов, 6478 отзывов, на сайте с 17.03.2011
9.2. С начало готовите декларацию и сдаете ее.
Федеральный закон от 29.07.2018 № 234-ФЗ «О внесении изменения в статью 333-35 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»
Потом пишите заявление в налоговую о закрытии ип.

Юрист Окулова И. В., 48413 ответов, 24946 отзывов, на сайте с 17.11.2015
9.3. Вы должны сдать всю отчетность в налоговую до получения свидетельства о ликвидации ИП.Подать заполненное заявление в уполномоченный орган (отдел ФНС по месту регистрации) по утвержденной законодательством форме; Оплатить государственную пошлину за регистрацию прекращения предпринимательства, и приложить к заявлению; Уведомить Пенсионный фонд и ФСС о том, что ИП закрывается, и запросить акты сверок и квитанции на оплату задолженностей перед фондом; На основании полученного листа записи из реестра о закрытии ИП, закрыть свой счет в банке, о чем известить налоговую и фонды. Это общепринятый порядок ликвидации индивидуального предпринимателя, обязательный для всех. Но, в зависимости от видов деятельности, наличия наемных сотрудников и кассового аппарата, этот список может быть продолжен.
Федеральный закон от 29.07.2018 № 234-ФЗ «О внесении изменения в статью 333-35 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

Юрист Киселев В. В., 245 ответов, 148 отзывов, на сайте с 23.01.2019
9.4. Уважаемая Екатерина!
Ст. 346.32 НК РФ.
Шаг №1: Собираем пакет документов на закрытие ИП
Вам понадобится прежде всего оформить заявление на закрытие ИП.
Это заявление нужно оформить по стандартной форме № Р 26001.

Как видите, придется заполнить одну страницу заявления, в которой нужно указать всего несколько строк:
1. ОГРНИП;
2. ИНН;
3. ФИО;
4. и указать свои контактные данные для связи. Не забудьте указать свой email-адрес и телефон!
Важный момент: Если Вы предоставите это заявление лично в инспекцию, то необходимо расписаться на нем в присутствии сотрудника налоговой, который будет принимать документы (не забудьте взять паспорт и основные документы по ИП).
Если Вы хотите подать заявление через другого человека или почтой, то Ваша подпись должна быть заверена нотариально.
Шаг №2: Платим госпошлину за закрытие ИП
Да, так и есть. Чтобы пройти процедуру закрытия ИП необходимо заплатить госпошлину в размере 160 рублей.
Чтобы сформировать квитанцию на оплату госпошлины достаточно пройти на специальный сервис на официальном сайте Налоговой РФ и выполнить простейшие инструкции по ее заполнению.
Обратите внимание, что если будете подавать документы на закрытие через МФЦ (МногоФункциональный Центр), то необходимо выбрать пункт «Государственная пошлина за регистрацию прекращения ФЛ в качестве ИП при обращении через многофункциональные центры» (на рисунке ниже под зеленой чертой). В противном случае, у вас могут не принять документы на закрытие ИП.

После этого квитанцию необходимо распечатать и оплатить в любом отделении “Сбербанка”.
У вас должно получиться примерно вот такая квитанция на оплату госпошлины:

Важный момент: Обязательно сделайте ксерокопию оплаченной квитанции для себя на всякий случай!
Дело в том, что оригинал этой квитанции будет сдаваться в налоговую, а Вы на всякий случай должны иметь ксерокопию! Чтобы была возможность доказать факт оплаты госпошлины…
Также обратите внимание, что при закрытии ИП с 1 января 2019 года в электронном виде, через сайт ФНС, госпошлину платить не нужно. Но для этого потребуется купить цифровую подпись. Впрочем, я уже говорил об этом в самом начале статьи.
Шаг №3: Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда
На самом деле, предоставление такого документа сейчас не является обязательным, так как обмен данными между ПФР и МНС происходит по своим каналам. Но лучше позвоните в свое отделение Налоговой и уточните этот момент. Просто спросите, нужны ли им данные из ПФР в бумажном виде на закрытие ИП.
Также учтите, что некоторые налоговые инспекции не дадут Вам закрыть ИП, пока не предоставите им такую справку из ПФР об отсутствии задолженности по оплате всех необходимых взносов.
Шаг №4: Несем документы в Налоговую Инспекцию
Здесь есть несколько вариантов подачи документов на закрытие ИП:
1. Отдаем документы лично;
2. Через представителя по нотариально удостоверенной доверенности;
3. По почте с объявленной ценностью и описью вложения;
4. В электронном виде с помощью сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию» на официальном сайте Налоговой России
Я бы рекомендовал лично сходит в налоговую инспекцию, так будет надежнее и наверняка появятся некоторые нюансы, о которых Вы сможете узнать только от сотрудника ФНС. Да и быстрее так будет, если возникнут проблемы.
Шаг №5: Получаем документы о том, что ИП снято с регистрации в ФНС
На шестой рабочий день Вы получите официальный документ, который подтверждает окончание процедуры закрытия ИП.
Вам дадут на руки лист записи из ЕГРИП. Если же Вы неверно оформили документы, то получите извещение с причинами отказа на закрытие ИП. Как правило, повторюсь, речь идет об ошибках заполнения документов.
Шаг №6: Нужно ли сниматься с учета в ПФР и ФФОМС?
Информация о закрытых ИП передается по межведомственным каналам и, мол, теперь не нужно самостоятельно сниматься с учета после закрытия ИП…
Но я настойчиво рекомендую обратиться в ПФР и ФФОМС для того, чтобы решить этот вопрос. Тем более, если Вы состоите на учете как работодатель. Это необходимо сделать для того, чтобы провести сверку по долгам перед этими фондами и сдать ВСЮ закрывающую отчетность по себе и своим сотрудникам (если они были).
И еще раз обращу Ваше внимание, что если Вы нанимали сотрудников, то придется сниматься с учета как работадатель в ФСС и в ПФР и в ФФОМС.

Удачи!

10. Ип закрыла в октябре 2018 г. С учета как плательщик енвд снималась 6 октября, ликвидация ип 15 октября. Про налог за этот период я забыла. Сейчас налоговая требует с меня оплаты енвд за полный 4 квартал, утверждая что с учета я не снималась и никаких заявлений они не видели. Правомерны ли их действия, и что мне делать? Должна ли я платить за весь 4 квартал, если ликвидация была через 2 недели после начала этого квартала.

Юрист Капустин А.В., 154 ответa, 118 отзывов, на сайте с 08.04.2013
10.1. Налоговая не права. Из Вашего вопроса не ясно, что и по результатам каких мероприятий налоговая Вам предъявляет (акт камеральной проверки, требование об уплате, решение по результатам камеральной проверки и т.д.). В любом случае Вам нужно оспорить этот акт в вышестоящий налоговый орган (областную налоговую). К заявлению об оспаривании нужно приложить заверенные Вами копии подтверждающих документов (снятие с учета, прекращение аренды магазина и др.). Заявление об оспаривании в большинстве случаев подается в ту налоговую, которая приняла решение, а они уже должны направить в вышестоящую налоговую. Обязательно отслеживаете - направили ли они Ваше заявление (иногда сотрудники пытаются схитрить и не направить заявление в вышестоящий налоговый орган). К заявлению приложите ходатайство об отсрочке исполнения требований налогового органа (решения налогового органа).
Если вышестоящий налоговый орган Вам откажет, то Вы можете направить заявление в суд (также можете направить заявление и в ФНС, но они редко изменяют решения, принятые на уровне областных налоговых).

11. Я являюсь ИП, стою на енвд. Взяла помещение у администрации в аренду для парикмахерской, работаю одна. Администрация не является плательщиком НДС, нам налоговая обязала выплатить НДС и сдать декларацию. Обязаны ли мы платить НДС, если да то на основании какой статьи нк РФ?

Юрист Шарун Н. Л., 302 ответa, 208 отзывов, на сайте с 11.12.2018
11.1. Вам оказывают услуги без НДС. вы на ЕНВД не являетесь плательщиком НДС. не нужно платить НДС. платите ЕНВД и аренду по выставленному вам счету и акту без НДС.

12. "россияне смогут оплачивать имущественные налоги одним платежом".
Что означает "смогут"-? единый платёж обязателен или на усмотрение плательщика?

Студент Агеев И. А., 279 ответов, 242 отзывa, на сайте с 11.07.2018
12.1. Для точного пояснения нужно знать где вы почерпнули эту информацию. Возможно, речь идет об упрощении процедуры уплаты налогов на имущество - сведению их в единый платежный документ для уменьшения количества манипуляций, снижения вероятности ошибок при вводе реквизитов и т.п. Так например на сайте ФНС при входе в личный кабинет налогоплательщика имеется опция по оплате налога единым платежом, но точно также можно разбить и самостоятельно провести оплату отдельно по каждому налогу.

13. ИП зарегистрирован как плательщик ЕНВД, открыл еще одну точку в этом же районе, относящейся к той же налоговой. Нужно ли подавать еще заявление о постановке не учет как плательщика ЕНВД для новой торговой точки?

Юрист Сердитов А. Ю., 283 ответa, 251 отзыв, на сайте с 03.11.2016
13.1. Добрый день, Вера Сергеевна!
Кто может применять ЕНВД Платить данный налог могут те ООО и ИП, которые зарегистрированы в местных органах налогообложения как плательщики данного налога. То есть они занимаются тем видом деятельности, который попадает под систему ЕНВД, а конкретнее: Предоставляющие услуги бытового характера. Предоставляющие услуги ветеринарного направления. Предоставление услуг по ремонту авто и мотоциклов. Услуги платной автостоянки. Услуги в сфере общественного питания с торговым залом или без него. Торговля в розничном направлении. Перевозка пассажиров. Грузовые перевозки для физических лиц. Предоставление жилплощади ограниченного размера для проживания лиц. Организация рекламных мероприятий и ее размещение на поверхности конструкций, а также автотранспорта. Если деятельность ООО или ИП указана в ст. №346 НК РФ, то данный объект может рассчитывать на то, что станет плательщиком ЕНВД. При этом перевести свою деятельность в режим обложения ЕНВД можно в любой момент, если ваша деятельность соответствует требованиям. Этот процесс требует подачи заявления в течение 5 дней с начала осуществления деятельности. Если вы ООО, то заявление составляют по форме ЕНВД-1, если ИП, то ЕНВД-2.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
0 X