Льготы по земельному налогу - вопросы и ответы

Льготы по земельному налогу

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Льготы ветерану ВОВ, инвалиду 2 группы по налогу на транспорт и земельные участки.

1.1. В данном случае обратиться с заявлением в налоговый орган по месту проживания, предъявить документы подтверждающие право на льготы.
При наличии инвалидности гражданин может воспользоваться следующими послаблениями: отмена имущественного налога (только для инвалидов 1 и 2 группы и при назначении группы в детском возрасте); ежемесячный налоговый вычет величиной 3 000 руб. (согласно ст.218 НК РФ); особые условия при уплате сборов за пользование землей (ст.391 НК РФ); скидка по налогу на транспортное средство.

К примеру, согласно статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
""1) в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
инвалидов Великой Отечественной войны;
""инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих;
Льготы по налогу на транспорт устанавливает законодательство субъектов РФ.
Согласно статье 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. N 33 "О транспортном налоге" от уплаты налога освобождаются:
ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
инвалиды I и II групп - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

1.2. Добрый день. В отношении вас предусмотрены установленные НК РФ льготы, для получения данных льгот потребуется обращение в Налоговый орган с заявлением.

2. Для военных пенсионеров до 60 лет льгота по земельному налогу действует?

2.1. Да, действует, независимо от оснований выхода на пенсию.

2.2. Льгота распространяется на всех пенсионеров. Независимо от оснований выхода на пенсию. По старости или по выслуге лет.
(ч.5 ст. 391 НК РФ)

3. Есть ли льгота по оплате налога на земельный участок 10 соток в СНТ для ветерана ВОВ.

3.1. Добрый день, Григорий. С 1 января 2018 года вступили в силу поправки в законодательство о земельном налоге, введенные Федеральным законом от 28.12.2017 №436-ФЗ.

Необлагаемой стала величина кадастровой стоимости «шести соток» – 600 квадратных метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в статье 391 Налогового кодекса.

Данный вычет действует при расчете земельного налога за периоды, начиная с 2017 года.

Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за отчетным годим. То есть, налог на землю за период 2017 года пенсионерам нужно уплатить не позднее 01.12.2018.

Участки земли, принадлежащие пенсионерам, площадь которых меньше или равна 600 квадратных метров, от налогообложения освобождаются. Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог.
Если у пенсионера имеется несколько оформленных на него земельных участков, уменьшить налоговую базу можно только в отношении одного из них по выбору самого налогоплательщика. Для этого в любую налоговую инспекцию до 1 ноября расчетного года нужно направить уведомление с указанием кадастрового номера того участка, по которому при расчете налога следует вычитать «6 соток». Если же налоговая инспекция не получат никаких распоряжений от налогоплательщика в указанный срок, она применит вычет к тому из участков, сумма налога по которому будет самой большой.

4. Дети чернобыльца имеют льготу по оплате земельного налога и имущественного налога?

4.1. Добрый день!

Дети Чернобыльцев имеют право на налоговый вычет в соответствии с
"Налоговым кодексом Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ, Ст 218
если они были эвакуированы из зоны отчуждения, либо подверглись радиационной нагрузке в результате аварии.

5. Имеют ли право пенсионеры право на льготу по земельному налогу.

5.1. Добрый день, Елена!
Да, имеют право, а конкретный размер льгот Вы сможете узнать на сайте ФНС, нужно подробно указать место нахождения земельного участка (в каком районе он находится). Там увидите номер и дату постановления местного органа о предоставлениии льгот.

5.2. Федеральные льготные категории плательщиков
Перечень льготников можно найти в статье 391 НК РФ. В него, в частности, входят:

Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеры ордена Славы;
ветераны и инвалиды боевых действий, а также Великой Отечественной войны;
инвалиды III группы с ограничением в возможности работать;
инвалиды I и II группы, которые получили ее до 01.01.2004, даже без ограничения способности к трудовой деятельности;
инвалиды с детства любой группы;
лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и Федеральным законом от 26.11.1998 № 175 «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.
Для таких плательщиков база уменьшается на 10 000 рублей на одного налогоплательщика по одному участку, расположенному на территории одного муниципального образования. Если стоимость участка, которая и является объектом налогообложения, оказывается меньше этой суммы, то, по нормам статьи 391 НК РФ, она считается равной нулю, и налог не начисляется.

Кроме того, по нормам пункта 7 статьи 395 НК РФ полностью освобождены от его уплаты представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, но только в отношении земельных участков, которые они используют для хозяйствования, промыслов, а также сохранения и развития традиционного образа жизни.

Местные преференции для налогоплательщиков
Местные власти могут дополнять список федеральных льгот по земельному налогу на основании своих нормативно-правовых актов. Поэтому они отличаются в каждом регионе РФ. Узнавать о таких преференциях лучше всего непосредственно в органах ФНС или на сайтах органов власти, где опубликованы соответствующие законы. Например, в Санкт-Петербурге власти на основании Закона Санкт-Петербурга от 23.11.2012 от уплаты полностью освободили:

инвалидов I группы;
инвалидов с детства;
инвалидов и ветеранов боевых действий;
лиц, подвергшихся воздействию радиации.

Имеются ли льготы по оплате земельного налога для пенсионеров? Регион Иркутская область.
Читать ответы (1)

6. Имеют ли льготы ветераны ВОВ и труженики тыла по налогам земельных паев.

6.1. --- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, нет не имеют право, но как правило, налог возвращает арендатор, после его оплаты арендодателем. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.


7. Я одиноко проживающий пенсионер. Имею ли я льготу по уплате земельного налога?

7.1. Добрый день!

Да, в 2018 году вступила в силу норма об освобождении от уплаты налога на землю для пенсионеров, владеющих участками равными или меньшими, чем 6 соток.
Льгота предоставляется только на один участок.

Если Вы стали пенсионером в текущем 2018 году, но нужно направить в ФНС заявление о предоставлении Вам такой льготы на земельный налог. Можно лично приходить, а можно через сайт ФНС.

8. 58 лет, военный пенсионер местная администрация в суде доказывает что я не простой пенсионер и только по достижению 60 лет получу льготу по уплате земельного налога.

8.1. Здравствуйте!

Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:

пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание (подпункт 8 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ).

Как мы видим, Налоговый кодекс РФ не устанавливает ограничения на применение названной налоговой льготы в зависимости от условий назначения и вида пенсии (страховая пенсия по старости, пенсия по выслуге лет, социальная пенсия по старости и т.д.). Важен лишь сам факт получения пенсии.

8.2. Здравствуйте, разьясняю, что в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют военнослужащие либо граждане, уволенные с военной службы по предельному возрасту пребывания на военной службе, ОШМ или состоянию здоровья, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.

9. Я-ветеран МВД, ветеран боевых действий, имею правительственные награды, ветеран труда. Проживаю в сельской местности, имею ли я право на льготу по уплате налога на земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства площадью 1190 кв.м.

9.1. Льготы по уплате земельного налога устанавливаются органами местного самоуправления, так-что с этим вопросам Вам нужно обращаться в местную администрацию.

10. Продается дом родителей с земельным участком, полученный в дар дочерью около 10 лет назад. Кадастровая стоимость дома и земли известна по налоговым платежкам. Вопрос-какие налоги и в каком количестве должно быть уплачено от продажи данного дома и земли (с учетом или без кадастровой стоимости). Договорная стоимость продаваемого выше кадастровой. Владелец дома пенсионерка. И есть ли какие либо льготы и скидки.

10.1. Здравствуйте!

Когда недвижимое имущество находится в собственности более 5 лет налог с его продажи не платится.

11. Свекровь пенсионерка, у нее в собственности квартира (прописана в ней) и дачный участок в СНТ (членская книжка). Может ли она претендовать на льготы при оплате членских взносов СНТ на основании льготы по земельному налогу для пенсионеров?

11.1. Льготы на земельный налог распространяются на пенсионеров в не зависимости от того где находится данный участок.

12. Я арендую земельный участок в Новгородской области. Имеют ли льготы какие-нибудь льготы по оплате налога за арендованную землю? Я - пенсионерка.

12.1. Ц
ЗК РФ Статья 65. Платность использования земли

1. Использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы за использование земли являются земельный налог (до введения в действие налога на недвижимость) и арендная плата.
2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
3. Утратил силу с 1 марта 2015 года. - Федеральный закон от 23.06.2014 N 171-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Порядок, условия и сроки внесения арендной платы за земельные участки, находящиеся в частной собственности, устанавливаются договорами аренды земельных участков.
5. Для целей налогообложения и в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, федеральными законами, устанавливается кадастровая стоимость земельного участка. Кадастровая стоимость земельного участка также может применяться для определения арендной платы за земельный участок, находящийся в государственной или муниципальной собственности.
(в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 141-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции).
За разъяснениями Вам необходимо обратиться в местную администрацию или в Комитет по управлению муниципальным имуществом, так как льготы по оплате аренды за землю устанавливаются муниципальными правовыми актами. Следовательно, местное управление рассматривает то, какие группы граждан могут обладать арендными льготами.

13. Как получить земельный участок по льготе ветерана боевых действий в Ивановской области? Имею ли право на освобождения от уплаты транспортного налога по Ивановской обл.?

13.1. Согласно Федеральному закону «О ветеранах», ветераны военных действий, служащие, получившие инвалидность, а также члены семьи (в том случае, когда гражданин скончался после возвращения с войны или считается пропавшим без вести) вправе оформить разовую субсидию на покупку квартиры или постройку дома. Существенным и необходимым условием является то, что заявитель должен испытывать острую нужду в жилплощади и не иметь собственной квартиры, дома (либо площадь жилища не соответствует нормам).

Размер выплаты определяется из расчета 18 метров квадратных на одного члена семьи, а также с учетом стоимости метра жилья в регионе. Для получения выплаты, претендент должен обратиться в исполнительный орган власти региона и подать заявку. После этого в течение месяца проверяются все необходимые документы, и принимается решение о постановке заявителя в очередь на получение субсидии. На завершающем этапе выплата переводится в банк, который сотрудничает с программой субсидирования. После этого, ветеран получает сертификат и на его основании может воспользоваться средствами. Условием для выплаты является предоставление договора купли-продажи (подтверждающего приобретение квартиры) либо соглашение подряда на строительство дома.
Федеральным законодательством, а также законами Ивановской области для пенсионеров предусмотрены следующие налоговые послабления:

Размер ставки транспортного налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. снижен на 50%

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Публикации

Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 15778
В связи с повсеместным пересмотром кадастровой стоимости земельных участков в разы увеличился налог на земельные участки
Помощь юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Помощь юристов и адвокатов
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение