Имущественный налоговый вычет - вопросы и ответы

Имущественный налоговый вычет

Краткое содержание

  • Можно ли в апреле взять справку ндфл 2 за 18 год для налогово имущественного вычета.
  • Куда обратиться за налоговым или имущественным вычетом.
  • Берутся ли алименты с имущественного налогового вычета?
  • Имеет право пенсионер на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры?
  • Где я могу получить налоговый имущественный вычет?
  • 8 (800) 505-91-11 не отвечает. Как получить имущественный налоговый вычет.
  • Имущественный налоговый вычет за 2017, когда оформлять и когда можно получить.
  • Публикации
  • Налоговый вычет
  • Имущественный вычет
  • Получение налогового вычета
  • Заявление на налоговый вычет
  • Получить налоговый вычет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Можно ли в апреле взять справку ндфл 2 за 18 год для налогово имущественного вычета.

1.1. Справку формы 2 НДФЛ работодатель обязан выдать в любое время по требованию работника. Подать документы в налоговые органы для предоставления имущественного налогового вычета за 2018 год можно до конца 2019 года
Налоговый кодекс РФ.

2. Куда обратиться за налоговым или имущественным вычетом.

2.1. В налоговый орган нужно обращаться.

2.2. Обращаться Вам нужно в налоговый орган. Порядок получения имущественного вычета предусмотрен ст. 220 Налогового кодекса

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
КонсультантПлюс: примечание.
По расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014, вычет предоставляется без учета ограничения, установленного п. 4 ст. 220 (ФЗ от 23.07.2013 N 212-ФЗ).
4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.
7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.
Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.
В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.
9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

3. Берутся ли алименты с имущественного налогового вычета?

3.1. Алименты удерживаются только с прямых доход гражданина, налоговые вычеты социальные пособия материальные помощи не являются доходами граждан следовательно не предусмотрено с них вызскания.

4. Имеет право пенсионер на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры?

4.1. Дело в том, что сумма имущественного налогового вычета складывается из (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья

5. Где я могу получить налоговый имущественный вычет?

5.1. Здравствуйте! Если купили жилое помещение, то декларация 3 НДФЛ на получение имущественного налогового вычета подается в налоговую инспекцию по месту жительства.

Хочу продать квартиру, но перед этим подать на имущественный налоговый вычет. Могу ли я продать квартиру, пока будет идти камеральная проверка?
Читать ответы (1)

6. 8 (800) 505-91-11 не отвечает. Как получить имущественный налоговый вычет.

6.1. Здравствуйте! Для получения имущественного налогового вычета подается декларация 3 НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. При условии, что официально работаете (удерживают НДФЛ).

6.2. Александр Сергеевич, здравствуйте.
Вам нужно: документ удостоверяющий личность (паспорт), декларация и заявление о возврате налога, документы подтверждающие Ваши расходы на покупку жилья, справка по форме 2-НДФЛ.


7. Имущественный налоговый вычет за 2017, когда оформлять и когда можно получить.

7.1. Добрый день!
Оформить имущественный налоговый вычета за 2017 год вы сможете после 1 января 2018 года. Выплата будет произведена после камеральной проверки декларации и документов к ней.

7.2. Доброго Вам времени суток!
Имущественный вычет регулирует статья 220 НК РФ. Воспользоваться им при приобретении и продаже жилой недвижимости в 2017 году может каждый, кто получает налогооблагаемый доход по ставке 13%. Но здесь надо учесть следующие изменения и разъяснения. "Физик" вправе получить имущественный вычет на строительство или покупку жилья (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Для этого надо представить в инспекцию: декларацию 3-НДФЛ; договор купли-продажи; квитанции об оплате; документ, который подтверждает право собственности на жилье.
Оформлять в течении всего 2018 года за 2017 год соответственно, получаете примерно через месяц после расмотрения Вашего пакета документов сотрудниками ИФНС.
Всего Вам хорошего и спасибо за обращение на сайт 9111 для оказания юридической помощи!

7.3. Здравствуйте.
Имущественный налоговый вычет за 2017 год можете получить в 2018 году. Документы можете подать в налоговый орган по месту регистрации.

8. Приобретена квартира за 1 700 000 в равных долях по 1/4 (жена, муж, сын, несовершеннолетний ребенок). В заполнении декларации на имущественный вычет мать+ несовершеннолетний ребенок ИФНС требует делить сумму не на 4 доли, а на 3. Соответственно уменьшая имущественный вычет в 3-НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, на сколько долей необходимо делить сумму приобретения, чтобы получить имущественный вычет на себя и несовершеннолетнего ребенка. Спасибо!

8.1. Непонятно, что имеется в виду. Дол, зарегистрированные в установленном порядке - в налоговой никак меняться не могут, даже для налогообложения, всегда будет учитываться именно зарегистрированная доля.

9. Можно ли получить Имущественный налоговый вычет? И если человек не работал и не работает. И квартира куплена родственниками.

9.1. Здравствуйте!
Если собственник не работал, то оснований для вычета нет.

9.2. Юлия здравствуйте
В соответствии со ст 220 НКРФ, налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.
К таким физическим лицам относятся:
безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

10. Если продавец (пенсионер) реализует недвижимость в 2019 г., унаследованную им после смерти родственницы, за которой он ухаживал более 3-х лет, и в которой он проживал (на это есть нотариальное освидетельствование находящегося в живых и проживающего по... адресу - понадобилось для одного случая), но будучи прописанного по адресу в др. городе - может применить при подачи налоговой декларации имущественный вычет "более трех лет владения собственности" и не платить налог?

10.1. Добрый день! Согласно разъяснений Минфина (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41483 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи унаследованного имущества) момент возникновения права собственности в целях налогообложения при продаже имущества, полученного по наследству, исчисляется с момента смерти наследодателя. Таким образом, чтобы полностью освободиться от налога, Вам необходимо владеть квартирой более 3 лет с момента смерти родственницы. Если нужно продать квартиру раньше, Вы сможете воспользоваться имущественным вычетом, установленным ст. 220 Налогового кодекса, и уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей. Для того, чтобы воспользоваться вычетом, необходимо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

10.2. Здравствуйте!
Вычетом можно воспользоваться при продаже унаследованной недвижимости, которая находится в собственности менее 3 лет. При этом срок исчисляется с даты смерти наследодателя.
Если срок владения более 3 лет, налог платить не надо.

10.3. Здравствуйте, к сожалению применить имущественный вычет "более трех лет владения собственности" Вы не сможете - здесь важен факт именно того, что имущество было в Вашей личной собственности. По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено: по договору дарения от близких родственников; по наследству от близких родственников; в порядке приватизации; по договору ренты.
В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет. Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.

11. Налоговая отказывает в имущественном вычете по процентам по ипотеке.. Квартира была построена в долевом в 2013 г (акт приема передачи), а собственность зарегистрировали в 2014 г. Налоговая ссылается, что в долевом участие - собственность наступает с момента подписания акта приема-передачи. Это второй объект недвижимости. За первый 13% мы получили от покупки. Правомерно ли?

11.1. При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый вычет на выплаченные в банк проценты... Если ваше жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном размере фактически уплаченных процентов.

12. Если человек получал налоговый вычет с покупки квартиры без ипотеки, а теперь захочет купить дачу или квартиру в ипотеку, то имущественный вычет он уже использовал, а вычет с процентов по ипотеке сохраняется? Спасибо.

12.1. Да! вы можете получить вычет с процентов по ипотеке по другому жилью, если ранее его не использовали.

13. Скажите, пожалуйста, сколько процентов имеет право удержать приставы по кредитной задолженности с имущественного налогового вычета?

13.1. Не больше 50 процентлв.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Публикации

Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 32083
Каждый задумывается над важными вопросами: Как получить помощь от государства? Вправе ли рассчитывать на помощь?
Биржевая Марина Сергеевна
Адвокат Биржевая Марина Сергеевна 17.01.2019 в 13:07
Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 353
Неработающие пенсионеры, при определённых условиях, вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья, в размере 13 % от приобретённого жилого помещения.
Помощь юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Помощь юристов и адвокатов
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение