Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Советы юристов:

1. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Покупаем квартиру за 2,5 млн рублей в ипотеку. Собственных средств 800 тысяч, 1,7 млн рублей ипотечный кредит. Налоговый вычет получаем сразу c 2 млн рублей? Или эта сумма не будет выплачена сразу, а только по мере погашения ипотечного кредита?

1.1. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Вам помог ответ? Да Нет
2. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Покупаем квартиру за 2,5 млн рублей в ипотеку. Собственных средств 800 тысяч, 1,7 млн рублей ипотечный кредит. Налоговый вычет получаем сразу 260 тысяч рублей? Или эта сумма не будет выплачена сразу, а только по мере погашения ипотечного кредита?

2.1. Сумма возврата из бюджета составит 260 000, то есть 13% от положенного вычета в 2 млн. К этой сумме Вы имеете право оформить вычет на размер суммы перечисленных процентов.

Вам помог ответ? Да Нет
3. При подаче декларации 3-НДФЛ на имущественный налоговой вычет при покупке квартиры не сохранился такой документ как акт приема-передачи квартиры. Можно ли будет без него обойтись?

3.1. Можно.

Вам помог ответ? Да Нет
4. Супруга отказалась от имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2010 году в пользу супруга, который получил вычет в полном размере - 260 т.р. Сохранила ли супруга за собой право на имущественный налоговый вычет, в силу того, что не получала его ввиду отказа. Просьба - ответ напечатать здесь. Премного благодарен.

4.1. Да, конечно сохранила. Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335.

Вам помог ответ? Да Нет
5. 1. Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если Свидетельства о собственности ещё нет на руках (дом на стадии строительства)? Или же до получения Свидетельства этого сделать нельзя?
2. Возможно ли получать имущественный налоговый вычет у работодателя без Свидетельства о собственности на руках?

Квартира приобретена в 2017 г., документы на налоговый вычет планируется подать в январе 2018 г.

5.1. До тех пор, пока не получите документы о праве собственности, получить налоговый вычет не сможете. Если вы купили квартиру в еще не получали налоговый вычет, при наличии официального места работы вы можете обратиться в налоговую для возврата суммы с покупки квартиры (не более, чем 2 млн руб, т.е. 260 000 вам вернут). Сколько подоходного налога в год вы заплатили, столько за год и вернут (сумма указана в справке 2 НДФЛ, берете в бухгалтерии).
Будете возвращать столько лет, пока не вернете всю сумму
Работодатель выплатит налоговый вычет за год только после проведения камеральной проверки и одобрения налоговой.

Вам помог ответ? Да Нет

5.2. уважаемый посетитель!
1) Увы - нет 2) Тем более нет. Не усматривается оснований
Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

Вам помог ответ? Да Нет

5.3. Обязательным условием для получения имущественного вычета по расходам на строительство жилья является регистрация права собственности на построенный жилой дом.
Для подтверждения права на имущественный вычет вам потребуются документы, подтверждающие право собственности на построенный жилой дом (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2016) или выписка из Единого государственного реестра недвижимости (до 2017 г. - ЕГРП)).

Вам помог ответ? Да Нет

5.4. Елена! Пока вы не зарегистрируете право собственности на объект недвижимости, то налоговая не подтвердит вам налоговый вычет. Налоговый вычет производит не работодатель, а налоговый орган. Работодатель может вам оказать какую-либо материальную помощь, но никак не налоговый вычет. У любой проблемы имеется решение, главное уметь его найти. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Вам помог ответ? Да Нет
6. Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке только по ДУ, когда акт приема-передачи еще не подписан? Квартира приобреталась еще в 2013 году (долгострой). На руках есть все необходимые документы, но еще нет акта приема-передачи и, соответственно, квартира не оформлена в собственность.

6.1. к сожалению, до момента подписания акта приема-передачи офомить вычет Вы не сможете, так как этот документ прямо указан в ст. 220 Налогового кодекса как основание для получения вычета.

Вам помог ответ? Да Нет
7. Скажите пожалуйста! Я подал налоговую декларацию за 2014 год на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Меня мучают сомнения по поводу правильности заполнения декларации, т.к квартира была куплена на средства, которые были получены от продажи квартиры, находившаяся в собственности более 3-х лет. Вопрос нужно ли было указывать в декларации доход от продажи квартиры (не указал по причине, не смог найти в программе где указать что квартира в собственности более 3-х лет. Программа производила расчет на уплату в бюджет) Я прочитал в интернете, что на имущество на которое не распространяется налог с продажи, т.е В собственности более 3-х лет декларацию можно не заполнять, так ли это, получу ли я свой вычет?

7.1. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 220]


1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав;

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

4) положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

от реализации ценных бумаг;

5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Вам помог ответ? Да Нет
8. Если я истратил своё право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2008 г., я могу получит вычет с ипотечных процентов при покупке другой квартиры, которую купил в общую с женой собственность в 2012 году? В данный момент имущественный вычет на эту квартиру получает жена. Ипотека оформлена на меня.

8.1. Нет, вычет получать можно только единожды, а на Вас вообще новая редакция ст. 220 НК РФ не распространяется.

Вам помог ответ? Да Нет

8.2. Нет, не можете, т.к. имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни в отличие от социального вычет. А.

Вам помог ответ? Да Нет
9. Получаю имущественный налоговый вычет при покупке квартиры на сумму 2 млн. руб. За два года вернул условно половину, т.е. от дохода 1 млн. руб. Сейчас хочу продать эту квартиру (в собственности менее трех лет) по цене, большей чем приобретал на 1 млн. руб. Скажите пожалуйста, возможно ли произвести зачет сумм НДФЛ (т.е. от дохода в 1 млн. руб я должен налоговой, а от суммы 1 млн. руб налоговая мне должна в виде вычета) или от дохода я должен заплатить сразу, единовременно, а вычет будет предоставляться каждый год, пока не заработаю 1 млн. руб? Спасибо.

9.1. "взаимозачет" в данном случае не пройдет, т.к. покупали и продаете квартиру в разных налоговых периодах. Придется уплатить налог, ну и одновременно получайте налоговый вычет.

Вам помог ответ? Да Нет

9.2. У вас получится следующая картина. Когда вы будете заполнять декларацию за 2014 год, вам в любом случае надо будет указать полученный доход от продажи квартиры, например 3000 000 руб., т.к. вы уже возвращали за эту же квартиру имущественный вычет и остаток у вас на 2014 год остался как вы говорите где то 1000 000 руб., то расчет будет следующим 3000 000 - 1000 000 (имущественный вычет при продажи)=2000 000 (с этой суммы надо заплатить налог, в размере 260 000 руб.), но у вас остался остаток имущественного вычета при приобретении 1000 000 (эта 130 000 руб.), значит от продажи своей недвижимости вам надо будет заплатить налог в размере 130 000 руб. (260 000 (то что надо заплатить) - 130 000 (то что надо вернуть)). Почему не получится сделать декларацию в сумме документально подтвержденных расходов, т.е. взаимозачетом, например, если бы вы в течении 2-х лет не возвращали налог, то расчет был бы таким 3000 000 (доход от продажи квартиры) - 2000 000 (расходы, которые вы понесли в связи с приобретением этой же квартиры)=1000 000 (имущественный вычет в размере 1000 000 руб. при продажи квартиры на этот случай не распространяется), в бюджет вы должны заплатить 130 000 руб. В вашем случае, чтобы не платить налог разумнее было бы занизить сумму сделки на 1000 000 руб. Это из той серии когда продавцы указывают в договоре купли-продажи сумму сделки 1000 000 руб., а расписку пишут на сумму реальной стоимости.

Вам помог ответ? Да Нет

10. может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2016 году, если уже получал имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 1997 году.

10.1. Если вы ранее уже использовали право на получение налогового вычета при покупке квартиры, большую у вас такого права нет

Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет

10.2. К сожалению уже не может, поскольку поправки, позволяющие получить налоговый вычет на несколько объектов недвижимости были приняты в 2014 году и действуют для сделок после их принятия, тогда был другой порядок и право на вычет уже использовано.

Вам помог ответ? Да Нет
11. Возможно ли получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году, при том, что в 2002 году уже был получен имущественный налоговый вычет так же при покупке квартиры одним и тем же лицом.

11.1. Не возможно.

Вам помог ответ? Да Нет

11.2. Налоговый вычет на приобретение квартиры предоставляется однократно.

Вам помог ответ? Да Нет
12. Можно ли не работающему, не подавать на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, но получить вычет по ипотечным процентам. Спасибо.

12.1. Вычет вы сможете получить только в том случае, если являлись плательщиком налога на доходы физического лица, либо за вас платил налоговый агент-работодатель. Из вашего обращения видно, что вы не работаете, значит указанный налог налоговый орган не получал, следовательно возмещения в ваш адрес не усматривается.

Вам помог ответ? Да Нет

12.2. Если человек не работает, то он не может получить имущественный вычет ни при покупке квартиры в ипотеку, не получить вычет по ипотечным процентам, по сколько у него Нет официального дохода.

Вам помог ответ? Да Нет
13. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в налоговой инспекции по месту жительства (т.е. сразу на банковский счет всю сумму), а не у работодателя, если мой основной доход состоит из заработной платы по месту основной работы. Зарплата невысокая, и если получать налоговый вычет у работодателя, то растянется на долгие годы. Должен ли я для этого заполнять декларацию (по форме 3-НДФЛ) и если да, то за какой период и когда подавать? Квартира куплена в марте 2011 года. С уважением, Анатолий.

13.1. Налоговый вычет вы получите не ранее подачи декларации после 1.01.12 года. На руки получите только сумму выплаченного вами в 2011 году налога. Остальное только на последующее время. Нельзя получить вычет, не заплатив налог, то есть авансом.

Вам помог ответ? Да Нет

13.2. Вычет при покупке заключается в возврате Вам на счёт НДФЛ казначейством или в получении уведомления для работодателя, чтобы не платить текущий НДФЛ. Вернуть сразу сумму при небольшой сумме НДФЛ нельзя. Ежегодно нужно подавать декларацию по форме №3 НДФЛ до получения всей суммы вычета по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ. Заявить вычет и подать декларацию можно с 1 января по 30 апреля 2012 г. Проверяют декларацию 3 месяца и столько же казначейство возвращает НДФЛ.

Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. Как можно вернуть имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если собственник уже пенсионер и не является плательщиком НДФЛ, а работает последние 5 лет индивидуальным предпринимателем.

14.1. Любовь Ивановна, приветствую!

Если у вас нет доходов, которые облагались бы НДФЛ по ставке 13%, то и данным налоговым вычетом вы воспользоваться не сможете.

Вам помог ответ? Да Нет

14.2. Как можно вернуть имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, если собственник уже пенсионер и не является плательщиком НДФЛ, а работает последние 5 лет индивидуальным предпринимателем.

Добрый день! Увы, никак, поскольку из Ваших источников дохода не платится НДФЛ, поэтому и вычет по этому налогу Вам не может быть предоставлен. Всего доброго!

Вам помог ответ? Да Нет
15. Существует ли ограничение срока подачи заявления на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия и за какой период надо представлять данные о доходах - период выплаты пая или на момент оформления собственности за квартиру?
Спасибо.

15.1. Согласно позиции налоговых органов заявление на имущественный вычет, т.е. на возврат сумм налога, может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Однако ст. 220 НК РФ, регулирующая порядок предоставления имущественных вычетов, не содержит никаких ограничений по сроку, в течение которого налогоплательщик может использовать свое право на вычет. Но при этом возврат налога производится не более чем за три предыдущих налоговых периода (п. 8 ст. 78 НК РФ).
При приобретении квартиры в строящемся доме, право на имущественный вычет возникает после осуществления расходов на приобретение квартиры и передачи квартиры по акту, следовательно с этого налогового периода (года) отражаются доходы и суммы уплаченного налога. При этом заявление на вычет можно подавать, не дожидаясь получения свидетельства о собственности. Достаточно акта о передаче квартиры.

С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет
16. У меня 2 вопроса по имущественным налоговым вычетам при покупке квартиры:
1. Я купил квартиру по доверенности (хозяин написал мне доверенность на продажу квартиры). Я собираюсь оформить договор купли-продажи, где покупателем будет выступать мой отец, а продавец - я от имени хозяина. Не будет ли считаться эта продажа сделкой между взаимозависимыми лицами, и вследствие этого будет ли мой отец иметь право на имущественный налоговый вычет?
2. Является договор купли-продажи в простой письменной форме основанием для предоставления имущественного налогового вычета?

16.1. 1. Поскольку Вы будете выступать от имени продавца (хозяина), то в силу статьи 185 ГК РФ обязанным по сделке будет этот продавец. Между Вашим отцом и продавцом нет отношений, которые свидетельствовали бы о взаимозависимости согласно статье 20 НК РФ. Поэтому право на вычет Ваш отец не утратит.
2. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Если кроме договора нет иных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств, то в договоре необходима запись, что сумма по договору получена продавцом полностью с подписью продавца. Нотариального удостоверения договора в силу статьи 163 ГК РФ не требуется.
С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет

17. Ответьте, пожалуйста, на следующий вопрос:
Куда и какие нужно подавать документы для того, чтобы воспользоваться налоговой льготой или как она будет называться в 2001 г "имущественный налоговый вычет" при покупке квартиры. И пожалуйста, поподробнее будут ли у меня удерживать из зарплаты налоги по месту работы или нет.
Или мне будут возвращаться налоги моей территориальной налоговой инспекцией в конце года. Расскажите, пожалуйста, всю процедуру освобождения от налогов при покупке недвижимости в следующем году.

17.1. Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2001 году, в соответствии со ст.220 НК РФ, Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию документ, подтверждающий право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие уплату Вами денежных средств. Данный вычет будет предоставлен Вам с даты регистрации права собственности на квартиру на основании Вашего заявления при подаче Вами налоговой декларации в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании налогового периода (года). Данная льгота предоставляется в размере стоимости квартиры, но не более 600000 руб. Если Вы не выберете данную льготу в течение года, она будет Вам предоставляться в последующие годы вплоть до полного погашения. Налоги на работе удерживать будут, возврат будет осуществлять налоговая инспекция по окончании года.

Вам помог ответ? Да Нет
18. В 2014 году мною приобретена квартира стоимостью 2 800 000 рублей.
В 2015 году мною получен имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере чуть более 200 тыс. рублей.
Если я продам квартиру в этом году, т.е. в собственности она будет менее 3 лет, за ту же стоимость, т.е. 2 800 000 рублей, то я буду освобожден от уплаты налога 13% (в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)?

18.1. Нет. Если вы продадите и в этот же год купите, то это не будет считаться доходом. Но нужно буде декларировать.

Вам помог ответ? Да Нет

18.2. Да, в вашем случае налог платить не нужно, т.к. дохода не будет.

Вам помог ответ? Да Нет
19. Можно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетним сыном на денежные средства от продажи его же долевой собственности другой квартиры? При этом семья не полная - отец считается пропавшим без вести официально через суд с 2005 г.

19.1. Нельзя. Вы являетесь взаимозависимыми по отношению друг к другу - дети, супруг, родители и т.д. ст. 220 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет

19.2. Может только если уплачивал НДФЛ с дохода от продажи доли. Отсутствие отца не имеет никакого значения для получения имущ. Вычета.

Вам помог ответ? Да Нет
20. Могу ли я купить квартиру у своей мамы, обналичив при этом материнский капитал? Могу ли я после этого получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? И надо ли сумму денежных средств, в размере стоимости квартиры ^показать^ при оформлении сделки? Спасибо!

20.1. Вам ПФ не даст разрешение.

Вам помог ответ? Да Нет

20.2. Евгения, теоретически можете, но лучше этого не делать, такие действия подпадают под ст. 159.2 УК РФ. Обналичивание материнского капитала законодательством не предусмотрено.

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:

Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры/дома?

18.04.2019 в 20:18
294 просмотров
Приобретая жилье или земельный участок, вы узнаете, что имеете право вернуть часть денег, которые были уплачены государству в виде налогов.
Комментарии (2)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры/дома?

18.04.2019 в 20:18
122 просмотров
Приобретая жилье или земельный участок, вы узнаете, что имеете право вернуть часть денег, которые были уплачены государству в виде налогов.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Имущественный налоговый вычет пенсионерам

17.01.2019 в 13:07
459 просмотров
Неработающие пенсионеры, при определённых условиях, вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья, в размере 13 % от приобретённого жилого помещения.
Комментарии (2)
Рейтинг публикации: 0 ( )