Имущество переходящее в порядке наследования


Краткое содержание:

Советы юристов:

1. Какой налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения племяннику?

1.1. При заключении договора дарения, между вами и племянником, 13% от рыночной стоимости имущества племянник обязан будет оплатить по истечению 2-х месяцев после предоставления налоговой декларации по НДФЛ на следующий год после отчетного периода (т.е. с.01.02.2018 по 30.04.2018, если сделка произойдет в 2017 году), при этом льготный имущественный вычет здесь не действует. Если же вы завещаете своему племяннику имущество, то обязанность по оплате налога на имущество у него возникнет с момента смерти наследодателя.

Вам помог ответ? Да Нет
2. Скажите, пожалуйста, налог с имущества, переходящего в порядке наследования, дарения, взимается с какой стоимости имущества - рыночной (кто тогда оценивает?) или оценочной БТИ?

2.1. Со стоимости, которую указал в свидетельстве нотариус.

Вам помог ответ? Да Нет

2.2. Рыночной.

Вам помог ответ? Да Нет
3. Договор дарения можно заключить в ПФ, а можно - в нотариальной. На договор в нотариальной форме распространяется Закон о налоге на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, на договор в ПФ - НЕ распространяется... Это не так?

3.1. Указанный закон давно утратил свою силу, выплаты налога на доходы физических лиц урегулирована налоговым кодексом. Если речь о недвижимом имуществе, государственная регистрация обязательна, нотариальное удостоверение - по желанию.

Вам помог ответ? Да Нет
4. Скажите пожалуйста, размер госпошлины при подаче иска о восстановлении сроков принятия наследства и о признании права собственности наследника на имущество, переходящее в порядке наследования. Спасибо.

4.1. Размер госпошлины, в вашем случае, зависит от цены иска (стоимости имущества на которое Вы претендуете).

Вам помог ответ? Да Нет
5. Для государственной регистрации права собственности на земельный участок, приобретаемый в порядке наследования у меня есть Свидетельство о праве на наследство по закону на 1/2 земельного участка, в равных долях принадлежащее матери и сыну. По соглашению о разделе наследства эта 1/2 часть переходит к сыну. Как перевести на сына вторую половину земельного участка, которая принадлежит матери в соответствии со свидетельством о праве собственности на долю в общем имуществе супругов?

5.1. Вы можете вторую половину з/участка ему подарить либо продать, если будет согласен супруг.

Вам помог ответ? Да Нет
6. В прошлом году мне родственники подарили однокомнатную квартиру. В договоре указана сумма 1200000 рублей. Сейчас пришло время заполнять декларацию. Закон о налогах с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения отменили (в законе было прямое указание на данные доходы), а в налоговом кодексе я этого не нашла. Я считаю, что не должна платить налог 13 % .На что сослаться в налоговой инспекции.?

6.1. Надежда, Вы обязаны заплатить 13% налога, так как являетесь дальними родственниками, налог на дарение отменен между родственниками близким.

Вам помог ответ? Да Нет

6.2. От налогообложения по договору дарения освобождены одаряемые, являющиеся близкими родственниками дарителю (являющиеся супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Смотрите пп.18.1) п.1 ст.217 Налогового кодекса РФ.
Если дарители-родственники не входят в вышеназванный перечень, то Вам придется уплатить НДФЛ 13%, т.е. 1 200 000 х 0,13 = 156 000 руб.

Вам помог ответ? Да Нет
7. Семья: мать, отец, сын (23 года). вопрос-1.Как лучше приватизировать две комнаты в коммунальной квартире с определением доли каждого в праве собственности,. или без определения долей. Вопрос 2:Существует ли налог на имущество, переходящего в порядке НАСЛЕДОВАНИЯ.

7.1. На данный момент только с определением долей. Налогов нет на наследование.

Вам помог ответ? Да Нет

7.2. Ранее действовавшая статья 2 Закона РФ "О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации" допускала приватизацию квартиры в общую совместную собственность. В настоящее время можно приватизировать квартиру только в долевую собственность.
Доходы в порядке наследования освобождаются от налогообложения.

Вам помог ответ? Да Нет

7.3. Любовь. Доли у всех будут равные.
Налог на имущество в порядке наследования не переходит. В порядке наследования переходит доля в имуществе, с этой доли наследник - новый собственник будет уплачивать налог.
Если будут вопросы - обращайтесь.

Вам помог ответ? Да Нет

7.4. Любовь, если все примут участие в приватизации, то жилое помещение будет передано в долевую собственность с равными долями. Налога на наследство нет.

Вам помог ответ? Да Нет
8. У меня есть завещание от отца от сентября 2000 года. Слышала что С 1 января 2006 года в РФ налог на имущество, переходящее в порядке наследования, ОТМЕНЕН для ВСЕХ. Отец еще жив. Буду ли я уплачивать этот налог в случае его смерти, если завещание от 2000 года или же отцу стоит сейчас переписать завещание?

8.1. Нет, Ирина налог Вам платить не надо будет.

Вам помог ответ? Да Нет

8.2. Нет, налог вы не будете платить в любом случае. Это не зависит от даты завещания.

Вам помог ответ? Да Нет
9. До 1 янв. 2006 г. применялся налог с имущества, переходящего в порядке наследования. Сейчас он отменён.Вместо него ввели госпошлину за вступление в наследство. В чём отличие госпошлины от налога с имущества? И как рассчитать сумму госпошлины? С чего она берётся? С кадастровой стоимости земли? С чего берут 0,3% госпошлины? С уважением Светлана.

9.1. Государственная пошлина взималась нотариусами всегда и взимается сейчас при выдаче свидетельства о праве на наследство, а налог взимается ИФНС, наследники по закону освобождены от оплаты налога. Размер госпошлины определяется в соответствии с кадастровой стоимостью земли или инвентаризационной стоимостью недвижимости.

Вам помог ответ? Да Нет

10. Будет ли взиматься налог на имущество, переходящее в порядке наследования, если свидетельство о праве на наследство выдано после января 2005 года, а наследник является наследником 2-ой очереди по праву представления после умершего в 2004 году наследодателя?

10.1. Нет, не будет. Такой налог на наследство отменен.

Вам помог ответ? Да Нет
11. В 2002 году я получил в наследство дом с земельным участком и заплатил за него налог на имущество, переходящего в порядке наследования. В 2010 г. налоговая служба прислало мне уведомление об уплате налога на имущество, переходящего в порядке наследования и пени за 7 лет просрочки. К сожалению квитанцию об уплате этого налога я не сохранил. Что мне делать? Заранее спасибо!

11.1. Очень плохо, что у вас не сохранилась квитанция об уплате налога, без нее уплату доказать практически не возможно. В любом случае налоговая инспекция утратила право на взыскание с вас налога, так как взыскать налоги она имеет право в течении 3 лет. Поэтому навряд ли налоговая инспекция в вашем случае будет предпринимать какие-то дальнейшие шаги - выставление Требования об уплате налога и подача заявления в суд, т.к. суд откажет во взыскании с вас налога в связи с пропуском трехлетнего срока. Судебная практика идет сейчас по тому пути, что если налоговая не предприняла попыток взыскать сумму недоимки в судебном порядке и пропустила срок, то и пени взыскать она не может.

Вам помог ответ? Да Нет
12. Внук должен ли платить налог с имущества, переходящего в порядке наследования по завещанию? Он не прописан с бабушкой, но проживал постоянно с ней, с рождения его. Для этого в суд обратиться? Свидетелей нужны с собой на суд? Внук инвалид с детства, 3 группы. Студент дневного отделения. Еще: исчисляется стоимость имущества по БТИ или по рыночным ценам?
Заранее спасибо.

12.1. Светлана, здравствуйте! Если внук проживал с бабушкой в одной квартире (комнате), но не был зарегистрирован, то для того, чтобы не платить ГОС., ПОШЛИНУ, нужно установить данный факт в суде. Подойдут любые доказательства, которые можете представить..
НО: налога на имущество, переходящее в порядке наследования, НЕТ! Его нет! Речь может идти только о государственной пошлине за выдачу свидетельства о праве на наследство. Эта пошлина составляет для внуков, которые не проживали вместе с наследодателем, 0,6 процента от стоимости БТИ (!), а не рыночной. К пример, недавно я оформляла клиентке наследство - однокомнатную квартиру в Москве. Пошлина составила 800 рублей. Подумайте, стоит ли из-за 800 рублей затевать судебный процесс?
С уважением,
Харченко О.В.

Вам помог ответ? Да Нет
13. Должен ли платить налог на имущество, переходящее в порядке наследования человек, проживающий и прописанный вместе со своим отцом-собственником после смерти последнего. Завещания не было. Действуют ли льготы по уплате этого налога-статья 4 этого закона. В НИ настаивают. Спасибо за ответ.

13.1. Татьяна, здравствуйте! Предположу, что Вы путаете налог на имущество, переходящее в порядке наследования, и государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.
Налог отменен. А вот гос. пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство платят все, кроме тех наследников, которые проживали вместе с наследодателем на день смерти в наследуемом жилом помещении. Но довожу до Вашего сведения, что гос. пошлина исчисляется из стоимости БТИ данного жилого помещения на день смерти наследодателя. Это очень и очень небольшие деньги.
С уважением,
Харченко О.В.

Вам помог ответ? Да Нет

13.2. О каком законе идет речь. Если налог на наследство отменен вообще с родственников и не родственников.?

Вам помог ответ? Да Нет
14. Меня интересует как будет рассчитываться налог на имущество (квартира), переходящее в порядке наследования по завещанию, если завещатель и наследник не являются кровными или юридическими родственниками (мачеха и неусыновленный пасынок). Заранее спасибо.

14.1. Татьяна! Налог на наследство в России равен - 0 руб. 00 коп. Независимо от родственных связей.

С Уважением, адвокат Н.Федоровская.

Вам помог ответ? Да Нет

14.2. Татьяна! НАЛОГ на наследование отменен.

Вам помог ответ? Да Нет

14.3. За выдачу свидетельства о праве на наследство по завещанию Вам придется уплатить 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 руб. (п.22 ч.1 ст.333.24 Налогового кодекса РФ).

С уважением, адвокат Эрнст Елена Викторовна.

Вам помог ответ? Да Нет
15. Как в настоящее время берется налог на дарственную? Мой муж хочет подарить земельный участок моей дочери от первого брака. Действует ли закон №2020 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"? Если нет, то каким документом нужно руководствоваться?
С уважением, Марина Леонидовна.

15.1. В Вашем случае действует вторая часть Налогового Кодекса РФ. Она устанавливает, что указанный налог не платиться в случае дарения близким родственникам. Близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры). В данном случае есть один выход - передарить дважды.
Свяжитесь со мной по телефону, указанному в анкете и мы сможем более подробно обсудить Вашу проблему. Консультация по телефону абсолютно бесплатна.

Вам помог ответ? Да Нет
16. Есть приватизированная квартира, собственность без долей, завещание на эту квартиру составлено в 1997 году. Будет ли человек, вступающий в права наследования ПОСЛЕ 2006 года, платить налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения? Если да, то в каком размере? Спасибо.

16.1. Налог на имущество переходящее в порядке наследования отменен полностью с 1.01.2006 г., поэтому, если свидетельство выдается после 1.01.2006 г. налог платить Вы не будете.

Вам помог ответ? Да Нет
17. Какой порядок взыскания налога с имущества, переходящего в порядке наследования, с иностранного физического лица, проживающего за пределами РФ? Спасибо.

17.1. Налог отменен по свидетельствам, выданным с 2006 года.
То есть в вашем случае налог не платить.
Раньше налог выплачивался до выдачи свидетельства.
А нотариус возьмет пошлину при оформлении свидетельства.

Вам помог ответ? Да Нет

17.2. Обычный.

Вам помог ответ? Да Нет
18. Требуется ли уплата налога на имущество, переходящего в порядке наследования и дарения, если наследник принял наследство летом 2005 года (в течении 6 месяцев после смерти наследодателя), а оформлять наследство решил только сейчас.

18.1. Да Вам требуется оплатить налог на наследство, на основании 23 главы НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет
19. Требуется ли уплата налога на имущество, переходящего в порядке наследования (по завещанию от бабушки к внучке), для оформления прав наследства в 2007 году, если наследство принято еще летом 2005 года, но пока еще не оформлено?!

19.1. Не требуется, судя по тексту вопроса. Правда, не очень понятно, что подразумевается под оформлением. Но если то, что не выдано свидетельство о праве на наследство, то налог не уплачивается.
Федеральный закон от 1 июля 2005 г. N 78-ФЗ
"О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"
(с изменениями от 31 декабря 2005 г.)

Статья 3.1
Установить, что по наследству, открывшемуся до 1 января 2006 года: с наследуемого имущества, в отношении которого свидетельства о праве на наследство выданы до 1 января 2006 года, налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, взимается в порядке, установленном Законом Российской Федерации от 12 декабря 1991 года N 2020-I "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"; с наследуемого имущества, в отношении которого свидетельства о праве на наследство выдаются начиная с 1 января 2006 года, налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, не взимается".

Вам помог ответ? Да Нет

20. Какой налог уплачивается с имущества, переходящего в порядке наследования.

20.1. Пожалуйста, продублируйте вопрос со следующими уточнениями: кем доводятся друг другу дарить и одаряемый.

Вам помог ответ? Да Нет
21. Какой налог уплачивается с имущества, переходящего в порядке наследования, и зависит ли это от даты составления завещания?

21.1. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования отменен с 1 января 2006 года. От даты составления завещания освобождение от налогообложения никак не зависит. С уважением, Дмитрий Константинович.

Вам помог ответ? Да Нет
22. Я подарил родной дочери 1\2 квартиры. Договор дарения доли в праве собственности на квартиру зарегистрирован в ГБР 24.12.04 г., а налоговое уведомление на уплату налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения за 2004 г. пришло 08.06.06 г. Должен ли я платить налог, если изменения вступили в силу 01.01.06 г.

22.1. В данном случае налог Вам платить не нужно. В соответствии с Конституцией РФ закон, ухудшающий права обратной силы не имеет.

Вам помог ответ? Да Нет
23. Спасибо Светлане Александровне Прохоровой за ответ на вопрос № 377106. Насчет доверенности – понятно. Но, разве может быть ситуация, когда (цитирую по ФЗ от 12.12.1991 г., ст.4) "имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга" подлежит налогообложению? Спасибо еще раз.

23.1. Данная ситуация может быть, если имущество наследовалось по завещанию.

Вам помог ответ? Да Нет
24. Я подарил родной дочери 1\2 квартиры из налоговой пришло уведомление на уплату налога с имущества переходящего в порядке наследования или дарения. Должен ли я оплачивать его.

24.1. Дмитрий!
Предъявите в налоговую свидетельство о рождении дочери, где Вы указаны как её отец и свой паспорт.
С 1-го января 2006 года при дарении, совершённом между родителями и детьми, обязанность по оплате налога отменена.
С уважением.

Вам помог ответ? Да Нет

24.2. Все зависит от того, когда вы подарили дочери квартиру. Если это произошло после изменений по вопросам дарения, то вам следует обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями.
С Уважением,

Вам помог ответ? Да Нет
25. Скажите, какую сумму налога с имущества, переходящего в порядке наследования, я должна уплатить. Я наследница от брата (2 очередь). сума наследства 250 тыс. МРОТ-100 руб.

25.1. Налога на наследство нет, отменят. Налог на имущество физических лиц исчисляет налоговая и присылает уведомление. Только после получения этого уведомления будете платить. Ставка налога: стоимость имущества до 300 тыс. руб - 0,1%.

Вам помог ответ? Да Нет
26. В связи со смертью родственника весной 2005 года жена стала наследником квартиры. Так как дело о наследстве открыто до вступления закона об отмене налога с имущества переходящего в порядке наследования, возникает ряд вопросов:
1. какой принят МРОТ для начисления налога в 2006 году?
2. как определяется стоимость недвижимости-по паспорту выданному БТИ или по рыночной стоимости?
Заранее благодарен.

26.1. 0,3 % - для близких родственников, 0,6 % для остальных - от оцененной суммы по БТИ или оценщика. Данный процент должен браться нотариусом исходя из справки которую Вы предоставите. А где делать оценку в БТИ или у оценщика - должны решить только Вы, но никак не нотариус.

Вам помог ответ? Да Нет

27. Тетя написала завещание на своего племянника. Придется ли племяннику уплачивать налог с имущества, переходящего в порядке наследования?

27.1. Нет, не придется. С наследуемого имущества, в отношении которого свидетельства о праве на наследство выдаются начиная с 1 января 2006 года, налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, не взимается.

Вам помог ответ? Да Нет
28. Согласно письма УФНС по г. Москве от 11/08/2005 № 18-12/3/57233 "...в случае получения свидельства о праве на наследство в 2006 г. (с датой открытия наследства-2005 г.) налог с имущества, переходящего в порядке наследования, взиматься не будет."
У меня следующий вопрос: А если дата открытия наследства 2003 г., но шел суд между наследниками, который закончился только в 2006 г.?

Спасибо.

28.1. Не будет никакого налога.

Вам помог ответ? Да Нет
29. Я была прописана в квартире, принадлежащей моей бабушке, с 1996 года. Квартира приватизирована на бабушку. В 2002 году бабушка умерла, и я вступила в наследство. Сейчас, февраль 2006 года, пришло налоговое уведомление об уплате налога на имущество переходящего в порядке наследования. Имею ли я право на льготы по уплате наследования? (к тому же я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, у меня нет финансовой возможности на данный момент заплатить налог).

29.1. Поскольку на момент открытия наследства (2002 год) Вы проживали в квартире совместно с бабушкой (наследодателем), Вы освобождаетесь от уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования (ст. 4 Закона РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12. 12. 1991 г. № 2020 – 1).
В подтверждение факта совместного проживания предоставьте в налоговую инспекцию выписку из домовой книги, выданную на день открытия наследства.
С уважением, Косов Сергей Анатольевич.

Вам помог ответ? Да Нет
30. Я унаследовала квартиру от деда в 2004 г. На момент смерти я проживала и была прописана с дедом, соответственно я освобождаюсь от налога на имущество, переходящего в порядке наследования. Но, 16.02.06 из межрайонной ИФНС мне пришло уведомление и квитанция об уплате данного налога. Как мне теперь поступить, неужели я должна идти в ИФНС и доказывать, что я не должна платить налог? Будут ли применяться какие-то меры в отношении меня, если я просто не заплачу налог?

30.1. Екатерина! Налог на имущество, переходящее в порядке наследования Вы платить, действительно, не должны. При неуплате его в добровольном порядке ИФНС обратится в суд, а он разберется что к чему. Однако, убедитесь, что Вам к оплате предъявлен именно этот налог..., меня терзают сомнения, что это - налог на недвижимость, а его платить Вы обязаны (один раз в год).

Вам помог ответ? Да Нет

Еще вопросы

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских