Использование имущественного налогового вычета

26.02.2019, 05:19
• г. Иркутск
Вопрос №15350956

Является ли правонарушением использование имущественного налогового вычета на приобретение квартиры до использования средств материнского капитала для погашения основного долга по ипотечному кредиту? ИФНС требует предоставить уточненные декларации по форме 3-НДФЛ, по которым был предоставлен имущественный вычет. Обоснованием действий ИНФС является частично неправомерное предоставление имущественного налогового вычета от средств материнского капитала. По мнению ИФНС мною совершено налоговое правонарушение. Понесу ли я какую-либо ответственность, не предоставив уточненные декларации?

Квартира приобретена в 2011 г. Имущественный вычет предоставлен в 2013 г. Вычет по ипотечным процентам моим созаёмщиком получен в полном размере, мною же вычет по процентам получен частично (остатка вычета не хватит перекрыть сумму возврата в бюджет, в связи с использованием средств материнского капитала). Имущественный вычет мной и моим созаёмщиком получен в полном размере (260 000 рублей). Жду ответа. С уважением, Игорь.

15.06.2016, 06:01
• г. Новосибирск
Вопрос №10805839

В 2003 году купили квартиру, собственников 3, имущественный вычет был привязан к квартире, то есть получил только по вычету 1/3, в 2015 купил новую квартиру уже на себя в долях 1/1, могу ли я воспользоваться имущественным вычетом за 2015 год? В статье 220 НК пункт 3 пп 1 говорится " в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящем пунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры..."?

27.03.2016, 21:55
• г. Калуга
Вопрос №10116871

Приобрела квартиру в 2005. На тот момент налоговый вычет был на 1000000 руб. Использовала только на 140000. В 2014 приобрела другое жилье. Могу ли я добрать налоговый вычет не использованный полностью в 2005. По ст.220 НК «В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

30.01.2016, 12:52
• г. Белгород
Вопрос №9571194

Согласно статьи 220 НК РФ

пункт 3 подпункт 1)

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

Я имею право получить налоговый вычет с остатка, т.е 570000 руб.

В 2006 году я купила квартиру за 430000 руб. В 2007 году обратилась за возвратом налогового вычета. Могу ли я сейчас подать документы на получение остатка налогового вычета (в 2015 году построила новый дом).

30.01.2016, 12:42
• г. Белгород
Вопрос №9571126

В 2006 году я купила квартиру за 430000 руб. В 2007 году обратилась за возвратом налогового вычета. Могу ли я сейчас подать документы на получение остатка налогового вычета (в 2015 году построила новый дом). Согласно статьи 220 НК РФ

пункт 3 подпункт 1)

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

Я имею право получить налоговый вычет с остатка, т.е 570000 руб.

21.06.2014, 23:45
• г. Москва
Вопрос №4228796

Мной уже был получен налоговый вычет при покупке квартиры 2004 году, Могу ли я получить ещё раз налоговый вычет приобретая жильё по ипотеке.

Как можно прокомментировать текст: Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

22.10.2012, 23:00
• г. Москва
Вопрос №1972842

В августе 2012 г. совместно с супругой приобрел квартиру в г. Москва с использованием ипотеки с оформлением в долевую собственность на себя и супругу по 50% (т.е. 2 свидетельства на 1 собственность). Стоимость объекта недвижимости более 4 млн. руб. Правом на получение имущественного налогового вычета ни я, ни супруга ранее воспользовались.

Как я могу воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в максимальном объеме, т. е. с суммы 2 млн. руб., самостоятельно, с сохранением права на получение имущественного налогового вычета супруги? Развод поможет в сложившейся ситуации?

Заранее спасибо.

23.03.2013, 13:25
• г. Краснознаменск
Вопрос №2316733

Форма 3 НДФЛ Лист И подпункт 1.10-год начала использования имущественного налогового вычета, в котором была впервые уменьшена налоговая база. Если я купил квартиру в 2013 году, а вычеты получаю с 2010 по 2012 (т.к. я-пенсионер), то что является в таком случае годом начала использования вычета-2013 или 2010 год? Программа «Декларация 2010» не позволяет ставить год начала вычета меньше года покупки (хотя за 2011 и 2012 годы это делать можно)

16.11.2015, 08:38
• г. Бийск
Вопрос №8722996

Я покупал за наличный расчёт квартиру в 2004 году, затем получал имущественный налоговый вычет со стоимости жилья. В 2013 году второй раз купил квартиру, но уже с использованием ипотечного кредита. Имею ли я право на получение имущественного налогового вычета в данном случае c процентов по ипотеке?

Мария
22.06.2003, 07:55
• г. Харьков
Вопрос №96672

Я купила квартиру. Хочу подать заявление в ИМНС о предоставлении налогового имущественного вычета при исчислении налога на доходы физических лиц. В течение какого периода мне будет предоставлен этот вычет - в течение 3 лет (трех налоговых периодов) или до полного его использования (как указано в НК РФ). На что ссылаться? Заранее благодарна.

29.06.2014, 14:33
• г. Балашиха
Вопрос №4283903

В отношении повторного применения имущественного вычета: имею ли я право воспользоваться применением вычета повторно (в связи с изменением ст 220 НК рф) в оставшейся сумме (ранее, в 2003 году использовала 1/2), а так же с суммы процентов, уплаченных при приобретении второй квартиры в 2010 году.

[i]3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпуНКтом 3 пуНКта 1 настоящей статьи (220), предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпуНКте 3 пуНКта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпуНКтом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Помогите, пожалуйста, разобраться с моим вопросом! Спасибо.

Елена.

31.03.2016, 08:06
• г. Якутск
Вопрос №10155038

В 2015 годом у меня заканчивается налоговый вычет по основному долгу за квартиру приобретенную в 2011 г. за 1600000,0 руб (1,6 млн. руб.). Могу ли я воспользоваться правом на получение налогового вычета на остаток имущественного вычета до полного его использования (2 000 000,0 руб-1 600 000,0 руб=400 000,0 руб) и использовать вычет по основному долгу на эту сумму (400 000,0 руб) по квартире, купленной в феврале 2016 года?

22.03.2014, 06:41
• г. Канск
Вопрос №3595545

Имеет ли право родитель на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в случае приобретения им квартиры в общую долевую собственность (по 1/2 доле) со своим несовершеннолетним ребенком с привлечением денежных средств, принадлежащих ребенку (от продажи доли полученной в результате приватизации государственного жилья). и не потеряет ли в этом случае ребенок в будущем право на использование налогового вычета?

03.06.2016, 14:18
• г. Касли
Вопрос №10717382

После 1 января 2014 года, когда стала действовать новая редакция ст. 220 НК РФ, в которой больше нет положения о распределении налогового вычета в пределах максимальной суммы 2 млн рублей на жилое помещение. А если уже была использована возможность имущественного налогового вычета в 2003 г.-на вторичное использование можно рассчитывать? Вторая Квартира куплена в 2006 г.

22.04.2013, 15:18
• г. Калининград
Вопрос №2377835

Согласно абзацу 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Будет ли при этом утрачено право на имущественный налоговый вычет? Спасибо!

Ольга петровна
14.01.2008, 17:22
• г. Москва
Вопрос №514924

Гражданин РФ продает недвижимость, находившуюся в собственности менее трех лет, собирается заплатить налог в размере 13% с использованием имущественного налогового вычета 1000000 руб. Правильно ли, что если он не получает никакого налогооблагаемого дохода, то не сможет этот вычет применить? Первоначально после подачи декларации и заявления на вычет налог уплачивается в размере 13% всего дохода или автоматически будет уменьшен на 130000 руб?

Большое Вам Спасибо!

08.09.2012, 14:37
• г. Красногорск
Вопрос №1906286

В 2007 году приобрел квартиру. Обратился в налоговую с заявлением о возмещении имущественного вычета, через агента-компанию работодателя. Получил от налоговой уведомление, которое разрешает возмещение вычета, передал в бухгалтерию работодателя. Через 2 месяца приехал из командировки компания Работодатель «исчезла». В офисе лежит трудовая, и соглашение о расторжении.

Возмещение налогового вычета не получал.

В 2012 году приобрел квартиру с использованием кредитных средств.

Вопросы:

Реализовано ли мое право на получение налогового вычета, если уведомление, из налоговой, получено, а д/с-нет

Могу ли я получить имущественный налоговый вычет за приобретение квартиры в 2012 году и процентов по ипотечному кредиту.

Ирина
30.07.2009, 03:35
• г. Санкт-Петербург
Вопрос №828549

Мы продали квартиру собственность менее 3 лет.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного законом, хотим уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных нами и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В налоговой говорят, что тогда при покупке нового жилья мы уже не сможем воспользоваться налоговым вычетом 2 млн.

РАЗВЕ ЭТО НЕ РАЗНЫЕ ВЕЩИ: вычет при продаже и вычет при покупке? Спасибо.

Наталья
21.08.2008, 15:26
• г. Киров
₽ VIP
Вопрос №623714

При оформлении заявления в налоговую инспекцию на получение имущественного налогового вычета в результате неправильной консультации инспектора, принимающего документы, была допущена ошибка в графе "Налоговый агент" (указали организацию, предоставляющую ипотечный кредит, а не работодателя). Как следствие, выдали неверное уведомление на использование имущественного налогового вычета, которое бухгалтерия предприятия, где я работаю, не принимает. Исправлять допущенную ошибку и выдать новое уведомление налоговый инспектор отказался сославшись на то, что уведомление выдается только один раз (так написано в законе!). Насколько это верно и как можно аргументированно потребовать исправления допущенной ошибки. Заранее благодарна.

Антон
14.01.2008, 23:07
• г. Москва
Вопрос №515049

Уточните, пожалуйста:

Гражданин РФ продает недвижимость, находившуюся в собственности менее трех лет, собирается заплатить налог в размере 13% с использованием имущественного налогового вычета 1000000 руб. При подаче декларации и заявления на налоговый вычет обязан он доказывать, что находился более 183 дней на территории РФ, или это-на усмотрение инспекции? Является ли это обязанностью налогоплательщика - предъявлять загранпаспорт или др. подтверждающие въезд-выезд документы в ГНИ?

С Уважением,

15.08.2014, 21:14
• г. Калуга
Вопрос №4638121

Ситуация следующая: муж-военнослужащий, участник Накопительно-ипотечной системы, в 2013 г. оформив квартиру в собственность с использованием предоставленного кредита БЕЗ использования собственных средств, подал в Налоговый орган декларацию и другие необходимые документы для определения возможности получения имущественного вычета. В июне 2014 года Налоговый орган ответил положительно и определенная денежная сумма была перечислена в качестве налогового вычета.

Спустя некоторое время мужа вызвали в Военную прокуратуру и обвинили в нарушении п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ, что он, будучи военнослужащим, незаконно получил имущественный вычет и требуют возместить причиненный государству ущерб, опираясь на ст.ст. 6 и 22 ФЗ «О прокуратуре РФ».

Так же в дополнение, или в качестве примера, к этому предоставили ксерокопию Определения Конституционного Суда РФ от 24 января 2013 года №22-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Лифанцева И.Б. на нарушение его конституционных прав положением подпункта 2 пункта 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ».

Большая просьба прояснить ситуацию о законности требований Военной прокуратуры возместить ранее выплаченный имущественный вычет Налоговым органом. Спасибо.

Валерий
30.10.2002, 12:57
• г. Санкт-Петербург
Вопрос №60051

В 2001 г. приобретена квартира. Владельцы: жена и ее родители (пенсионеры). Форма собственности: общая долевая, каждый владеет 1/3 долей квартиры (в силу некоторых причин именно с такой формой собственности нужно было приобретать квартиру). В квартире никто не прописан и прописываться не будет. В настоящее время планируем продать квартиру и купить другую. Для полного использования имущественного налогового вычета целесообразно перед продажей квартиру оформить в полную собственность жены.

1. Какими способами это проще и экономнее сделать (продажа, дарственная, еще что-то) ?

2. Возможно ли сейчас перевести квартиру из общей долевой формы собственности в общую совместную форму собственности?

3. Новая квартира будет приобретаться в совместную собственность во владение жены и мое. Смогу ли я полностью использовать имущественный налоговый вычет, если жена от этого вычета откажется?

4. Я правильно понял то, что имущественный налоговый вычет предоставляется при каждой продаже квартиры, и только один раз при покупке квартиры? И не потеряет ли жена право на использование налогового вычета при покупке квартиры в будущем, если откажется от него сейчас (см. 3)?

Спасибо.

Павел
23.08.2007, 16:49
• г. Москва
Вопрос №468615

Помогите пожалуйста разобраться!

Хотелось бы чтобы один из супругов сохранил право на использование имущественного налогового вычета. В связи с этим возникли вопросы:

1)Может ли воспользоваться имущественными налоговыми вычетами с покупки квартиры и с уплаты процентов в банк (ипотечный кредит) только один из соинвесторов (супруги), при условии, что доля каждого составляет более 1 млн. руб.?

2)Как начисляются вычеты с покупки жилья при ипотечном кредите – возвращается сразу 130 т. р. (13% от 1 млн. руб.), либо каждый год по 13% от заработанной суммы?

3)При втором варианте в п.2 на сколько лет максимально может растянуться выплата?

4)Может ли человек в последующем воспользоваться правом налогового вычета с ремонта квартиры, если ранее получил налоговый вычет с покупки жилья и наоборот?

23.04.2013, 11:24
• г. Калининград
Вопрос №2379237

Квартира приобретена в 2011 г. за 2 500 000 р., а в 2012 г. продана за ту же сумму. Если я согласно абзацу 2 подп. 1 п. 1 ст.220 НК РФ вместо использования права на получение имущественного налогового вычета уменьшу сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, будет ли при этом утрачено право на имущественный налоговый вычет? Спасибо!

Ирина Викторовна
02.02.2009, 18:06
• г. Уфа
Вопрос №720156

Прочитала Вашу статью по ссылке

http://www.juryev.ru/index.php?value=pubs_show&did=35.

Вы пишете:

Следует помнить, что если налогоплательщик получал налоговый вычет при приобретении жилья еще в соответствии с Федеральным законом и использовал его до 1 января 2001 года, он вправе получить имущественный вычет в порядке и размерах, предусмотренных пп. 2 п.

1 ст. 220 НК РФ. Вычеты, использованные до 1 января 2001 года, во внимание не принимаются. Но если использование вычета продолжилось после 1 января

2001 года, считается, что налогоплательщик имущественный вычет получил. При этом повторное получение имущественного вычета в связи с покупкой жилья действующим законодательством запрещено.

Видимо, Вы руководствуетесь Письмом МНС РФ от 22.03.2002 N СА-6-04/341 "О предоставлении имущественного налогового вычета".

Моя ситуация точно такая же. Я получила налоговый вычет в 2001, и продолжила его получать в 2002-2003 г.

А сейчас хочу получить еще раз льготу по покупке квартиры в 2007 г.

Подскажите, есть ли прецеденты, когда в аналогичном случае подавалось исковое заявление в суд на МНС и дело было выиграно в суде?

С уважением

Демьянова И.В.

29.03.2016, 13:10
• г. Рязань
Вопрос №10134439

Заключен договор долевого строительства с использованием ипотечного кредита, который погашался с использованием материнского капитала. Договор строительства оформлен на меня (отца), кредит оформлен на отца. Материнский капитал выдан матери. Она созаемщик ипотечного кредита. Кредит погашен (в том числе материнским капиталом). Дом сдан. Квартира на этапе доплаты и оформления в собственность. Вопрос: Что нужно сделать, чтобы правильно оформить квартиру в собственность и при этом матери не потерять возможность имущественного налогового вычета. Отец использовал право налогового вычета в 2004-2006 годах (почти с одного миллиона). Юристы строительной компании утверждают, что отец может только оформить на себя, а затем подарить доли. Но при этом наверняка мать потеряет право на вычет (как родственник). Я (отец) не очень желаю оформлять на себя собственность (так как есть уже одна).

29.09.2013, 14:28
• г. Санкт-Петербург
Вопрос №2714730

Купил квартиру в 2013 году за 3 млн, сейчас продаю 2,9 млн. 2 года назад налоговый вычет уже получал. Начислит ли мне налоговая налог с 1,9 млн, если в договоре купли продажи укажу полную стоимость? Прочитал ст.220 Налогового кодекса, там говорится: Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. ВОПРОС: сумма предыдущей покупки квартиры это расход или нет для налогооблагаемой базы? Или покупка квартиры таковой не является?

26.03.2019, 20:16
• г. Казань
Вопрос №15519967

Квартира куплена в 2004 году за 600000 руб., правом на возврат ни разу не пользовалась. В 2019 году решила подать декларацию за 2016, 2017 годы на возврат налога. Смогу ли я еще раз подать декларацию на остаток имущественного налогового вычета до полного его использования в дальнейшем если приобрету новую квартиру квартиру или дом?

Анастасия
14.01.2008, 20:23
• г. Москва
Вопрос №514986

Гражданин РФ продает недвижимость, находившуюся в собственности менее трех лет, собирается заплатить налог в размере 13% с использованием имущественного налогового вычета 1000000 руб. Каким образом проверяется, находился ли гражданин РФ больше 183 дней года на территории РФ? На каком этапе и какие документы могут потребоваться для подтверждения резидентства РФ в налоговом смысле?

Заранее Благодарна.

05.12.2015, 13:26
• г. Тобольск
Вопрос №8982962

У меня возникли проблемы с налоговой по возврату налогового имущественного вычета за приобретенное жильё по ипотеке Сбербанка с использованием личных средств, пакет документов принят НИ 5 месяцев назад, но, так как декларант, является контрактником ВВ. МВД РФ налоговая инспекция не имеет открытого доступа его 2-НДФЛ информации, каковы правила получения НВ в такой ситуации...


Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение
Мы используем файлы cookie. Продолжив работу с сайтом, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных и Правилами пользования сайтом.