Спросить юриста  бесплатно

Льготы по подоходному налогу

Советы юристов:

Наталья
Я слышала, что существуют льготы по подоходному налогу (или возврат налога) на медицинские услуги и лекарства. Подскажите, пожалуйста,-Каким законом регламентируются данное положение?-Куда обратиться?-Какие документы необходимо предоставить?-За сколько лет возможен возврат (если возможен)?-На какие услуги и лекарства распространяется?
Большое спасибо.
Наталья.

уважаемая Наталья!
Это называется социальный налоговый вычет. Право на него установлено ст.219 Налогового кодекса. Суть его в следующем: Допустим Вы получили в 2003 году доход в размере 100 000 рублей. С этого дохода Вы заплатили 13% подоходного налога = 13 000 рублей. В этом же году потратили 20 000 руб. на лечение. Значит налогом должна облагаться сумма в размере 100000-20000=80000. 13% с 80000 руб.= 10400 руб. Вот разница (13000-10400)= 2600 и подлежит возврату. Соответственно, выгоднее оформлять это тому члену семьи, чей официальный доход выше.
Теперь о конкретных правилах.
1. Налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
Форма справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации утверждена приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256.
2.Общая сумма социального налогового вычета не может превышать 25 000 рублей.
По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не была произведена организацией за счет средств работодателей.
2. Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
Согласно приказу Минздрава России и МНС России от 25.07.01 N 289/БГ-3-04/256 Справки, подтверждающие оплату медицинских услуг и дорогостоящего лечения за счет средств налогоплательщика, должны выдаваться всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, оказывающими гражданам платные медицинские услуги.
Справки выдаются в подтверждение соответствующих расходов налогоплательщика по оплате медицинских услуг и дорогостоящего лечения, оказанных начиная с 1 января 2001 года. Налогоплательщики вправе получить Справки о произведенных расходах в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы.
Социальный налоговый вычет представляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации с приложением документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по оплате медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, оказанных налогоплательщику и (или) его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет.
Налоговый орган в соответствии со статьей 31 Кодекса вправе требовать у налогоплательщика, заявляющего социальный налоговый вычет в связи с расходами на оплату медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, следующие документы, подтверждающие его фактические расходы:
- Справку (справки) о доходах налогоплательщика ф. N 2-НДФЛ;
- Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной приказом МНС России от 25.07.01 N 289/БГ-3-04/256, зарегистрированным Минюстом России 13.08.01 N 2874;
- копии платежных документов, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям Российской Федерации;
- копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;
- копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
- копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной подтверждающий документ;
- копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.

3. Подтверждением назначения налогоплательщику (членам семьи налогоплательщика) лекарственного средства, включенного в Перечень, утвержденный Постановлением N 201, является представление рецепта с проставлением штампа "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика", выписанного в соответствии с приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.01 N 289/БГ-3-04/256.
Рецепты для получения социального налогового вычета выписываются лечащим врачом по требованию налогоплательщика на основании назначений, произведенных налогоплательщику либо его супругу (супруге), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет. Рецепты выписываются на рецептурных бланках по форме N 107/у в двух экземплярах с проставлением штампа "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" на одном из них, предназначенном для представления в налоговые органы Российской Федерации.
Налогоплательщик вправе до окончания налогового периода или в следующем налоговом периоде обратиться за соответствующими рецептами к лечащему врачу о назначениях лекарственных средств, произведенных начиная с 1 января 2001 года, если такие средства включены в Перечень, утвержденный Постановлением N 201.
Выписанные рецепты со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика", предназначены только для представления в налоговые органы, и отпуск лекарственных средств по ним не производится.
Социальный налоговый вычет в размере стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, представляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации с приложением документов, подтверждающих его фактические расходы по оплате лекарственных средств, назначенных налогоплательщику и (или) его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет.
Налоговый орган в соответствии со статьей 31 Кодекса вправе требовать у налогоплательщика, заявляющего социальный налоговый вычет в связи с расходами по оплате лекарственных средств, следующие документы, подтверждающие его фактические расходы:
- Справку (справки) о доходах налогоплательщика ф. N 2-НДФЛ;
- рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме N 107/у с проставлением штампа "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика", выписанных лечащим врачом налогоплательщику и (или) его супругу (супруге), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет в порядке, предусмотренном Приложением N 3 к приказу МНС России от 25.07.01 N 289/БГ-3-04/256;
- платежные документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств;
- копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его супругу (супруге);
- копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его родителю (родителям) или иной подтверждающий документ;
- копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены лекарственные средства, назначенные его ребенку (детям) в возрасте до 18 лет.

С учетом положений пункта 8 статьи 78 Кодекса налоговые декларации с заявлениями о предоставлении социальных вычетов, предусмотренных статей 219 Кодекса, могут быть представлены налогоплательщиками в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы.
Перечень медицинских услуг, перечень лекарственных средств, перечень дорогостоящих видов лечения установлены Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.
Перечень мед. услуг привожу:
1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Другие 2 перечня досрочно объемны, поэтому если Вы не сможете найти где-то указанное постановление правительства, то Вы можете сообщить мне свой e-mail, я Вам отправлю (мой Е-мэйл: lawdep@lemz.SPB.ru).
С уважением, Елена Коновалова.

Я работающий инвалид 3-й группы, имею ли я льготы при начислении зарплаты по подоходному налогу.

По налогу на доходы физических лиц для инвалидов льгот нет.

Работнику была положена льгота по подоходному налогу на него самого и на ребенка инвалида. Была предоставлена льгота только на работника. Работник заявляет о возврате подоходного налога за последние 4 года. Скажите пожалуйста каким образом возвращается подоходный налог?

Если по месту работы Вам не был предоставлен стандартный налоговый вычет на ребёнка (а в Вашем случае - он удвоенный), то Вы можете получить этот вычет и вернуть НДФЛ только через налоговую инспекцию. Подайте необходимые документы за 2007,2008,2009 годы - т.к. в соответствии с НК РФ возврат налога возможен только за три последние года.

Военнослужащий контрактник с тремя детьми имеет ли какие нибудь льготы по подоходному налогу.

Да, имеет, согласно ст. 218 НК РФ.
Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 280 000 рублей.
Вычет на первого ребенка (код 114) в 2015 году составит 1400 рублей;
На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
Вычет на третьего ребенка (код 116) составит 3000 рублей;
Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб.

Я инвалид 2 гр какие льготы предусмотрены по подоходному налогу от сдачи жилья в аренду.

Вам положен стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей. Ст.218 НК РФ п.1.2

Имеет ли участник ВОВ льготы по подоходному налогу?

Статьей 218 п.2 Налогового кодекса предусмотрен для участников ВОВ
налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода.

Положена ли мне на работе при расчете зарплаты льгота по подоходному налогу, если у меня сын учится на бюджете, очной форме обучения, ему 20 лет.
Юрист Голубенко Г.В.

Да.

Я вдова, ребенку 19 лет, он студент колледжа. Имею ли я льготу по подоходному налогу на ребенка?, в каком размере?, и до какого возраста ребенка?

Читайте:

НК РФ - Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

Имеет ли право на льготу по подоходному налогу на ребенка если лишен прав но алименты платит.

Нет не имеет право.

Родитель, лишенный родительских прав, теряет право на льготы и государственные пособия, установленные для граждан, имеющих детей. Ст. 72 Семейного кодекса.

Я инвалид с детства, работаю.
1. Как мне получить льготы по подоходному налогу? Какие документы запросить в компании?
2. Каким образом производится возврат части уплаченных коммунальных платежей?

Алексей! В компании никаких документов запрашивать не нужно. Для предоставления льготы по НДФЛ Вам необходимо предоставить работодателю документ, подтверждающий группу инвалидности, чтобы он мог правомерно применить льготу по налогу.
Возврат по коммунальным платежам работодатель не производит, это решается в соответствующих организациях-ЖРП и т.п.

Есть ли льгота у ветерана боевых действий по подоходному налогу, на имущество - автомашину.

По НДФЛ-стандартный налоговый вычет. Закон Воронежской области "О представлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории Воронежской области" (ред. от 06.11.2013) льгот не предусматривает.

Имеют ли родители льготу по подоходному налогу на сына который служит срочную службу. Сын после техникума был призван на срочную службу в армию, учился на бюджетной основе.

Нет у родителей такой льготы.

Работающий инвалид с детства 3 группа имеет ли льготы по подоходному налогу.

Инвалиды имеют право на налоговый вычет в размере 500 рублей, то есть на данную сумму уменьшается налогооблагаемая база. Желаю удачи.

Предоставляется ли льгота по подоходному налогу на опекаемых детей.

С 2015-2016 года вычет за первого и второго ребенка составляет 1400 рублей. А за третьего ребенка налоговое бремя облегчают уже на три тысячи рублей. На такую же сумму уменьшают налоговые выплаты и за последующих детей. Такие же налоговые послабления полагаются родителям и опекунам ребенка–инвалида вне зависимости от его очередности. Интересно, что сумма налогового послабления за опеку над ребенком-инвалидом сохраняется в прежнем размере и после достижения им совершеннолетия при условии, если он является студентом очной формы обучения и получил после достижения совершеннолетия первую или вторую группу инвалидности.
У несовершеннолетних нет групп инвалидности, все дети, обладающими определенными физическими или психическими пороками, причисляются к группе детей-инвалидов. При достижении совершеннолетия их причисляют к одной из трех групп инвалидности, если к тому времени их недуги не были исцелены.
Для того чтобы получать налоговые послабления в новом увеличенном размере, родителям и опекунам стоит переписать заявления на получение этих послаблений. В заявлениях желательно не только просить присуждения послабления, но и указать его сумму, это обезопасит организацию и налогоплательщиков от придирчивых налоговых инспекторов.

Сыновьям 27 лет, 25 лет и 17 лет. Какие льготы по подоходному налогу положены мне как совместителю.

Налоговый вычет в размере 5 800 руб. до получения в сумме 280 000 руб.

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:
1 000 рублей - на первого ребенка;
1 000 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Подробнее >>>
© Консультант Плюс, 1992-2014
---------

Однако, на практике встречала такое, что по второму месту работы налоговый вычет также предоставляется.

Какие льготы по подоходному налогу имеет воин-интернационалист.

Вот они:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
2) налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации;
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Наташа

Полагается льгота отцу по подоходному налогу на ребенка если он разведен.

Разведенный отец имеет право на стандартный вычет на ребёнка в одинарном размере, если он участвует в обеспечении ребенка. Это участие должно быть документально подтверждено, в частности платежными поручениями на уплату алиментов.

С какого периода возникает право пользоваться льготой по подоходному налогу при имущественном вычете?

С момента получения документа из ФНС.

А почему тогда после 18 лет отцу ребенка положена льгота по вычету подоходного налога если алименты он в праве не платить?
Адвокат Сенкевич В. А.

Отец ребенка до 18 лет исполняет свои родительские права, далее -- в случае нетрудоспособности - может требовать алименты с ребенка. Удачи Вам и всего хорошего!

Вычет после 18 лет не осуществляется, вычет только на несовершеннолетних, также, как и алименты, которые платят до наступления совершеннолетия, т.е. до 18 лет.

Юрист Байкуколь Г. М.

Потому что законы такие. Льгота по вычету положена, если ребенок учится, а вот алименты согласно СК РФ платятся в любом случае только до 18 лет (если ребенок не является инвалидом)
Удачи Вам и всего доброго!

Это определено в Налоговом кодексе
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Это статья 218 НК РФ.

Я купила квартиру в 2005 году за 950000 руб. и получила налоговый вычет.
В 2010 году еще купила 1/2 квартиры 1200000 руб. а в 2019 году выкупила другую 1/2 часть за 500000 руб. Я могу получить льготу второй раз и в каком размере?

Нет льгота даётся только один раз.

Я являюсь многодетным отцом. Недавно узнал, что я имею льготы по вычетам подоходного налога по месту работы.. однако за все годы работы (с 2006 по н.в),вычет был в полном объеме, без учета моего статуса многодетности. Работодатель этого не учитывал, хотя я каждый год приносил св-ва о рождении моих детей. Хотел узнать, могу ли я предъявить претензию по компенсации этих вычетов и как мне избежать этих вычетов впоследствии.

Вы можете получить вычет за три предшествующих календарных года 2013-2015 г. г,если успеете подать декларацию в налоговую инспекцию до 31 декабря. Работодатель стандартный налоговый вычет предоставляет на основании заявления работника. Ст.218 НК РФ.

Вы можете получить стандартные вычеты в ФНС за последние три года работы, направьте декларации 3 НДФЛ и справки 2 НДФЛ о заработной плате и уплате налогов в налоговую инспекцию.
Если работодатель не предоставляет Вам вычеты - жалуйтесь в трудовую инспекцию.

При увольнении по собственному желанию теряются ли льготы на подоходный налог.

Нет, основание увольнения не связано с налоговыми льготами.

Льгота на подоходный налог по многодетной семье, полагается обоим родителям?

Если Вы имеете в виду стандартные вычеты на детей (ст 218 НК РФ) , то они положены обоим родителям.

С 2007 года используется льгота на покупку квартиры, в 2012 году куплена квартира по ипотеке. Есть ли право на льготу по процентам ипотеки?

Нет, конечно, это будет повторное получение такого одноразового вычета.

Сегодня я задал вам Вопрос № 1551571 от 05.02.2012 10:28.
Жена говорит, что у них на работе льгота на третьего и последующего иждивенца предоставляется даже если старший ребёнок уже работает и имеет свою семью, т.е. не является иждивенцем своих родителей. Т. е. льгота в размере 3-х тысяч рублей предоставляется на третьего и последующих иждивенцев. Так ли это?

Давайте так,
- говорить можно всё, что угодно, и льготы некоторые организации могут предоставлять свыше тех которые предоставляются государством.
Мы же отвечаем только в рамках действующего законодательства, которое гласит следующее:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

(ст. 218, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011))

Читайте и делайте самостоятельные выводы, если нашим выводам не доверяете.

Действует ли в Астрахани льготы по подоходному налогу ветерану боевых действий.

Независимо от того где вы проживаете в Астрахани или в другом городе, льготы по налогу на доходы физических лиц предоставляются на основании статьи 218 Налогового кодекса.

Все налоговые категории закреплены буквой закона. Бывшие военнослужащие, которые признаны ветеранами боевых действий, определены Федеральным законом РФ “О ветеранах” от 12.01.1995.

Этот закон (действует под № 5 – ФЗ) поясняет, кого называют ветеранами боевых действий (В БД), на какие категории они подразделяются:

К первой категории относят военнослужащих, участвующих в разминировании мирных территорий после окончания Великой Отечественной войны и проходивших службу в “горячих точках”.
Вторая категория включает летчиков, служивших в боевых частях в Афганистане и получивших какие-либо контузии, ранения, увечья и т.д.
Третья категория – это россияне, которые проводили различные работы в Афганистане и других “горячих точках” в периоды военных действий.
Социальные льготы, предоставляемые ветеранам, касаются улучшения жизненных условий. Льготы по налогам законодательно закрепил Налоговый кодекс РФ и региональные правоустанавливающие акты. Еще один вид льгот – ежемесячная денежная выплата (ЕДВ), которая оформляется в Пенсионном фонде РФ.

Александр
В 2001 г. приобрел на свое имя квартиру. Сохраню ли я льготы по подоходному налогу в случае дарения ее другому лицу?

Да, вы сохраните льготу по подоходному налогу независимо от того, как вы распорядитесь приобретенной квартирой. Другое дело, что такая льгота даётся только один раз. И если вы собираетесь приобретать более дорогую квартиру, то имеет смысл воспользоваться льготой после покупки более дорогой квартиры. Но если вы уже пользуетесь льготой, то ничего изменить нельзя.

Скажите пожалуйста имею ли я право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья? У меня 4 детей.

1 января 2012 года в соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс (НК) Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 330-ФЗ, применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
На первого и второго ребенка
по 1400 руб.
На третьего и каждого последующего
по 3000 руб.
На ребенка-инвалида
(независимо от очередности рождения)
То есть у вас будет налоговый вычет-8800 рублей.

Да вы имеете полное право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья. Хорошего приятного вечера вам.

В данном случае вы имеете право по данному обстоятельству на льготу по подоходному налогу как многодетная мать.

Фирма ООО "ОРИОН"

Льготы по подоходному налогу нет.
но есть право на налоговый вычет.
Применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
На первого и второго ребенка
по 1400 руб.
На третьего и каждого последующего
по 3000 руб.
На ребенка-инвалида
(независимо от очередности рождения)
В налоговую обратитесь. Вам всё подробно объяснят.
Счастья Вам, добра и благополучия, с уважением коллектив ООО "ОРИОН".

Хотела узнать имеет ли работающий инвалид 3 группы льготы по подоходному налогу.

работающий инвалид 3 группы никаких льгот по подоходному налогу не имеет он мог бы иметь их если бы являлся индивидуальным предпринимателем.

Раньше у меня в Тобольске по зарплате была льгота по подоходному налогу, так как сыну еще не было 18 лет. Сейчас сыну 20 лет, он учится на дневном отделении в институте. Положена ли мне льгота по подоходному налогу на время обучения сына?

Да, до окончания им учебы.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских