Спросить бесплатно

Телефонная консультация
8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

Виды налогов

25 юристов сейчас на сайте
3947консультаций за 24 часа

Открыл ИП 08.05.2019, основной вид деятельности (грузоперевозки). Не успел перейти на ЕНВД в течении 5 дней, есть ли какая либо возможность не платить штраф за не своевременную подачу заявления?

Приходило ли какое-то уведомление?

Добрый день, Александр. В заявлении о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД указывается дата, с которой ИП фактически будет вести деятельность на этом налоговом режиме. В Вашей ситуации - это дата заключения первого договора на грузоперевозку или получения оплаты. С этой даты отсчитывается 5 дней в течении который Вы обязаны подать заявление в налоговый орган. Если Вы начали деятельность (грузоперевозки) нарушили 5-дневный срок подачи заявления и налоговая зафиксировала данный факт, то можно подать ходатайство об уменьшении штрафных санкций в связи с наличием смягчающих ответственность обстоятельств. Штраф в этом случае подлежит уменьшении не менее чем в 2 раза. С уважением, Сафонова Ольга.

У меня ИП, вид деятельности 47.8 розничная торговля в нестационарных объектах, оплачиваю налоги по вмененке. Хочу добавить вид деятельности 47.91.2 (розничная торговля через интернет). Как я буду оплачивать налоги, поменяется ли система налогообложения?

Нет, не поменяется. Никак виды деятельности на выбранную систему не влияют, если это не расширяет границы патентов, например. УСН никак к видам деятельности не привязана.

Два вида деятельности по оквэд, влияет ли на конечный налог, по упрощённой системе?

Нет, влиять не будет. Конечная сумма налога по УСН зависит от фактически полученного дохода от всех видов деятельности компании, попадающих под УСН. Доход будет рассчитываться исходя из применяемого вами объекта налогообложения: доход (весь полученный доход от деятельности) или доход минус расход (доход полученный от деятельности уменьшенный на подтвержденную сумму расходов). Согласно статье 248 НК РФ К доходам в целях настоящей главы относятся: 1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации). 2) внереализационные доходы. При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав). Доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета. 2. Для целей настоящей главы имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги). Согласно статье 346.18 НК РФ 1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Единая бесплатная консультация юристов

ИП на ЕНВД, оквэд 93.05 - предоставление прочих персональных услуг. Занимаюсь копированием и заполнением бланков, без нанятых сотрудников. Нужно ли устанавливать онлайн кассу до 01.07.2019?

Лилия, добрый день! Сейчас в процессе согласования находится законопроект по отсрочке применения кассы до 01 июля 2021 года для ИП без наемных работников, оказывающих услуги населению и тем, кто продаёт товары собственного производства. Ссылка на законопроект http://sozd.duma.gov.ru/bill/682709-7 Шансы, что его согласуют в ближайшее время очень велики. Следим за новостями) Пока действует правило об отсрочке до 01 июля 2019 года.

ОКВЭД 25.12 подходит под ЕНВД или УСН.

Ваш ОКВЭД не подходит для применения к нему ЕНВД, так что используйте УСН.

Я ИП на ЕНВД. ОКВЭД 47.9 Занимаюсь розничной торговлей продукции компании Гербалайф. Нужна ли мне ККМ по 54 фз?

Да. от этого вы не уйдете. Этот ОКВЭД не исключает необхоимости применения ККМ. С.м Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" от 22.05.2003 N 54-ФЗ, ст. 4.3 Статья 4.3. Порядок и условия применения контрольно-кассовой техники (введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ) 1. Контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением расчетов, осуществляемых в безналичном порядке в сети "Интернет", расчетов, осуществляемых в случаях, предусмотренных пунктом 5.1 статьи 1.2 настоящего Федерального закона, а также расчетов с применением автоматических устройств для расчетов банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе". (в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Контрольно-кассовая техника, предназначенная для применения только при осуществлении расчетов, осуществляемых в безналичном порядке в сети "Интернет", а также расчетов, осуществляемых в случаях, предусмотренных пунктом 5.1 статьи 1.2 настоящего Федерального закона, применяется только при указанных расчетах. (в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Автоматизированные системы для бланков строгой отчетности применяются только для осуществления расчетов при оказании услуг. 2. Перед началом осуществления расчетов с применением контрольно-кассовой техники формируются отчет об открытии смены, а по окончании осуществления расчетов - отчет о закрытии смены. При этом кассовый чек (бланк строгой отчетности) не может быть сформирован позднее чем через 24 часа с момента формирования отчета об открытии смены. 3. Фискальный документ сразу после его формирования направляется контрольно-кассовой техникой в технические средства оператора фискальных данных, и при положительных результатах проверки ими достоверности фискального признака сообщения, которым был защищен этот фискальный документ, проведенной сразу после его получения, технические средства оператора фискальных данных формируют подтверждение оператора фискальных данных, защищают его фискальным признаком подтверждения и немедленно направляют его в контрольно-кассовую технику. При неполучении подтверждения оператора фискальных данных контрольно-кассовая техника повторно направляет в технические средства оператора фискальных данных фискальный документ, для которого не было получено подтверждение оператора фискальных данных. 4. При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены. Кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) формируется пользователем в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники в случае осуществления ранее таким пользователем расчета без применения контрольно-кассовой техники либо в случае применения контрольно-кассовой техники с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. (абзац введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ) 5. При замене оператора фискальных данных и внесении изменений в иные сведения, введенные в контрольно-кассовую технику при формировании отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации, пользователем с применением контрольно-кассовой техники формируется отчет об изменении параметров регистрации, и все сформированные фискальные документы, по которым не были получены подтверждения оператора фискальных данных, передаются оператору фискальных данных, за исключением случаев, указанных в пункте 7 статьи 2 настоящего Федерального закона. (в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 5.1. Отчет о закрытии фискального накопителя формируется только после передачи контрольно-кассовой техникой в налоговые органы через оператора фискальных данных всех фискальных документов, сформированных таким фискальным накопителем, которые должны были быть переданы в налоговые органы через оператора фискальных данных, и получения контрольно-кассовой техникой подтверждения оператора фискальных данных в отношении всех этих фискальных документов. (п. 5.1 введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ) 6. Протоколы информационного обмена между фискальным накопителем и контрольно-кассовой техникой, контрольно-кассовой техникой и техническими средствами оператора фискальных данных, техническими средствами оператора фискальных данных и автоматизированной информационной системой налоговых органов, техническими средствами контроля налоговых органов и фискальным накопителем, а также контрольно-кассовой техникой размещаются уполномоченным органом на его официальном сайте в сети "Интернет". Указанные протоколы, размещенные уполномоченным органом на его официальном сайте в сети "Интернет", обязательны для исполнения в фискальном накопителе, контрольно-кассовой технике и технических средствах оператора фискальных данных. 7. Формирование фискального признака и проверка его достоверности, а также зашифровывание фискального документа и его расшифровывание должны осуществляться с применением идентичного (симметричного) ключа фискального признака и алгоритма криптографического преобразования с использованием такого ключа фискального признака (симметричного криптографического алгоритма). Ключ документов и ключ сообщений, применяемые в фискальном накопителе, должны быть уникальными для каждого фискального накопителя. 8. Проверка достоверности фискальных данных, защищенных фискальным признаком документа, должна осуществляться с использованием средства проверки фискального признака документа, содержащего копию мастер-ключа, который применялся при изготовлении ключа документа, содержащегося в фискальном накопителе (далее - мастер-ключ документа). Средство проверки фискального признака документа должно позволять с использованием мастер-ключа документа сформировать ключ документа, идентичный (симметричный) ключу документа, содержащемуся в фискальном накопителе, с использованием которого был сформирован фискальный признак документа, проверяемый этим средством проверки фискального признака документа. 9. Проверка достоверности фискальных данных, защищенных фискальным признаком сообщения, сформированным фискальным накопителем, должна осуществляться с использованием средства проверки фискальных признаков сообщения, содержащих копию мастер-ключа, который применялся при изготовлении ключа сообщения, содержащегося в фискальном накопителе (далее - мастер-ключ сообщения). Средство проверки фискального признака сообщения должно позволять с использованием мастер-ключа сообщения сформировать ключ сообщения, идентичный (симметричный) ключу сообщения, содержащемуся в фискальном накопителе, с использованием которого был сформирован фискальный признак сообщения, проверяемый этим средством проверки фискального признака сообщения. 10. Формирование фискального признака оператора средством формирования фискального признака оператора должно осуществляться с использованием ключа фискального признака оператора (далее - ключ оператора), который должен формироваться этим средством формирования фискального признака с использованием копии мастер-ключа фискального признака оператора (далее - мастер-ключ оператора), содержащегося в этом средстве формирования фискального признака. 11. Проверка достоверности фискальных данных в подтверждении оператора фискальных данных, защищенных фискальным признаком оператора, должна осуществляться с использованием средства проверки фискального признака оператора, содержащего мастер-ключ оператора, позволяющий сформировать ключ оператора, с использованием которого был сформирован этот фискальный признак оператора. Формирование фискального признака подтверждения средством формирования фискального признака подтверждения должно осуществляться с использованием ключа сообщения, который в свою очередь должен формироваться этим средством формирования фискального признака с использованием копии мастер-ключа сообщения, содержащегося в этом средстве формирования фискального признака. 12. Проверка достоверности фискальных данных в подтверждении оператора, защищенных фискальным признаком подтверждения, осуществляется с использованием фискального накопителя и ключа сообщения. 13. Уполномоченный орган по согласованию с федеральным органом исполнительной власти в области обеспечения безопасности вправе устанавливать дополнительные правила формирования фискальных признаков, а также проверки достоверности фискальных документов. 14. Формирование фискальных документов в электронной форме, их печать на бумажном носителе и передача в налоговые органы без фискальных признаков не допускаются.

Уважаемая Татьяна г. Нижневартовск! Это глубокое заблуждение, что при работе с розничным покупателем (потребителем) ККМ необходима только для налоговой инспекции?! При работе с розничным покупателем (потребителем) ККМ необходима в первую очередь для того, чтобы выдавать покупателям (потребителям) КАССОВЫЙ ЧЕК, который является ДОГОВОРОМ КУПЛИ-ПРОДАЖИ и заключение такого договора при работе с покупателями (потребителями) ОБЯЗАТЕЛЬНО по ФЗ "О защите прав потребителей". Поэтому НЕ зависимо от формы налоговой отчётности применение ККМ при работе в розницу с розничными Покупателями ОБЯЗАТЕЛЬНО. Так что думайте сами, решайте сами. Желаю вам удачи Владимир Николаевич г.Уфа 09.04.2019 г.

Здравствуйте. ОКВЭД 47.9 это торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков. А к июлю 2019 года должны поставить ККТ те, кто оказывает услуги населению. Для ИП, работающих в рознице, общепите или торгующих подакцизными товарами, все зависит от того, есть ли наемные сотрудники. Если их нет с установкой кассы можно немного подождать. См. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 25.12.2018) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"

Интернет магазин при возврате средств удерживает неустойку в виде налога 7%. В договоре это не прописывается
Правомерно ли это.

Нет неправомерно, это нарушение ст 16 фз о защите прав потребителей подайте претензию о возврате вам этих денежных средств, если откажутся подавайте иск о взыскании неосновательное обогащения ст 1102 ГК.

Я хочу закрыть свою деятельность по ЕНВД временно, т.к. на данный момент не подхожу по этому виду налогообложения и хочу оформить на другого ИП по УСН. Как мне грамотно передать оставшийся остаток товара.

Надо зарегистрировать второго ИП. А потом товар продать по договору купли продажи или договору поставки, что более преемлимо (ст. 454, 506 ГК РФ). Второму ИП.

Вы можете прекратить деятельность, Ваше право. А также передать на праве аренды (ст.606 ГК РФ) данную торговую точку. ИП может быть на УСН (гл.26.2 НК РФ). Также заключите договор на остаток товара, можете его продать, ст 454 ГК.

Согласно требованиям ст. 346.13 НК РФ для перехода на УСН следует направить заявление в налоговый орган, в котором ИП состоит на учете. Передавайте по договору товар.

Могу я выбрать систему ЕНВД для ОКВЭД 66.19.6?

На ЕНВД переводятся индивидуальные предприниматели, которые осуществляют любой из следующих видов деятельности: розничная торговля; оказание услуг общественного питания оказание бытовых услуг; оказание ветеринарных услуг; оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств; оказание услуг по предоставлению мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов; оказание услуг по временному размещению и проживанию; оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест. По вашему виду деятельности должна применяться упрощенная система налогообложения для оптимизации расходов.

Имеется зарегистрированное ИП (с 2015). Вид деятельности розничная торговля. Налогообложение ЕНВД. Недавно оформлен еще один вид деятельности - услуги туристических агентств. Хотели оформить упрощенку (6%). На консультации в ИФНС сказали, что у ИП может быть только одно налогообложение. Перейти на другое можно с 1 января, подав заявление заранее. И в данной ситуации применимо только общая система налогообложения. Прошу пояснить.

Добрый день, Наталья. ИП вправе одновременно применять ЕНВД и УСН. Только при соблюдении следующих условий: общая численность сотрудников ИП не должна превышать 100 человек (подп. 15 п. 3 и п. 4 ст. 346.12 НК РФ); остаточная стоимость всех основных средств, используемых налогоплательщиком, должна быть не более 150 млн руб. (подп. 16 п. 3 и п. 4 ст. 346.12 НК РФ); пределы доходов, установленные для применения УСН, определяются только в отношении тех из них, которые получены в рамках УСН (п. 4 ст. 346.12 и п. 7 ст. 346.26 НК РФ); налогоплательщик обязан вести раздельный учет операций, относящихся к применяемым ими системам налогообложения (п. 8 ст. 346.18 и п. 7 ст. 346.26 НК РФ). Все споры с налоговым органом в данной ситуации возникают из за нюансов ведения раздельного учета,. С уважением, Сафонова Ольга.

Я получил непонятный мне налог. Хочу в письменном виде узнать когда и на основании каких документов этот налог мне исчислили. Скажите пожалуйста, как правильно написать запрос в налоговую?

Константин, если Вы оформите Личный кабинет на сайте налоговой, Вы такие вопросы будете решать на счет "раз". Рекомендую оформить. Запрос писать не надо, просто придите и в порядке очереди получите ответ на Ваш вопрос. Можно записаться на прием через интернет.

Я ИП (два вида деятельности в одном помещении) розничная торговля и ремонт одежды. ЕНВД
Я работаю одна, без наемных работников. Но в один день мне необходимо было попасть к врачу и я попросила свою подругу побыть у меня в отделе некоторое время.
Именно в это время пока она была там пришли с налоговой, купили у нее какую то мелочевку и в результате составили акт проверки (нарушение работа с наемными работниками без онлайн кассы).
У меня действует отсрочка по применению ККТ до 1 июля 2019 г.
Но на мои объяснения, что моя подруга не является наемным работником налоговики никак не отреагировали и сказали раз продала товар, значит является сотрудником.
Теперь мне грозит штраф без работы с ККМ
Как мне доказать, что она не наемный работник и выйти из ситуации без штрафа.

Подобные легенды давно не работают. Если человек был там за вашим прилавком, то вы просто другого не докажете. Вы допустили ее к работе. Штрф будет ст. по 14.5 КоАП РФ. Ищите нарушения при составлении документов. Только это может спасти. При этом такие нарушения должны быть существенными.

Дело не в том, что налоговая ВАм верит или не верит. Дело в факте: Гражданин продал Ваш товар на Вашей очке без применения онлайн кассы. Это административное правонарушение, предусмотренное ст. ч. 2 ст. 14.5 КОАП РФ. Нет даже смысла ничего доказывать. Ищите процессуальные нарушения. А работа неоформленным работником влечет ответственность за нарушение трудового законодательства по ст. 5.27 КОАП РФ.

В соответствии со ст. 82 Налогового кодекса РФ в российском законодательстве существует два обстоятельства, которые позволяют отменить решение по результатам выездной налоговой проверки, это: - если проверяемому участнику налоговой системы (налогоплательщику) своевременно не была обеспечена возможность участвовать в процессе рассмотрения материалов проверки; - если налогоплательщику не была предоставлена возможность предоставить свои объяснения по вопросам рассмотрения материалов проверки. Вышесказанное означает, что по итогам проверки налоговый орган должен выдать проверяемой стороне акт определенного вида, и предоставить ей 15 календарных дней для составления определенных возражений, если таковые есть

Я ИП на ЕНВД. У меня в собственности три грузовых автомобиля. Вид деятельности грузоперевозки. Я работаю один, поочерёдно использую автомобили. В декларации указываю три автомобиля. Налоговая прислала письмо в котором требует предоставить пояснения или договора когда и какое авто использовалось. Но дело в том, что в последнее время используется только одно авто, а два другие стоять поломаные (очень старые уже), соответственно договоров на них нет. Подскажите, как правильно ответить налоговой?

Добрый день! Оформите письмо своими пояснениями и отправьте заказным письмом.

Что такое иной вид налогов и сборов? Определение.

Под,, иным видом налогов и сборов,, понимаются платежи за совершение каких-либо конкретных действий в пользу гражданина или организации со стороны чиновников и государственных органов, в частности, пошлина при обращении в суд, за выдачу лицензий или иных разрешений. По сути, это оплата какого-либо действия. Необходимость оплатить сбор обусловлена конкретной необходимостью гражданина и является добровольной, в отличие от налогов, обязательных к уплате.

ИП на ЕНВД оквэд грузоперевозки приобрел транспортные средства (большегрузные) в 2008, 2010 годах, транспортные средства продал (как физ. лицо) в 2017, 2018 годах по цене ниже чем приобретал.
Нужно ли ИП платить НДФЛ и НДС от продажи транспортных средств?
В случае если нужно платить НДС и НДФЛ? Необходимо ли предоставлять документы для ИФНС по расходам которые использовались для приобретения транспортных средств?

Здравствуйте. Не нужно подавать никаких деклараций и платить никаких налогов в Вашем случае.

Какой вид налога выбрать для магазина детских игрушек, без наёма сотрудников?

УСН лучше, но какой считайте с калькулятором.

Здравствуйте посетитель сайта, вы можете выбрать Упрощенную систему налогообложения (УСН)

Вышла такая неприятная ситуация, ИП на ЕНВД, вид деятельности розничная торговля (заявление на УСН не писали, поэтому все, что кроме ЕНВД, должно попадать под ОСНО).
У ИП некоторые товары продаются значительно дороже, чем в других магазинах, но он после продажи товара приходит в свободное время и устанавливает эти товары на дому как бы бесплатно, ведь товар дороже, зато установка бесплатная (товары на 50-200% дороже минимальной цены по городу, например - везде по 120-150 руб, у ИП - 320 руб, но с монтажом). Об этом нигде в чеках и ценниках не значится, озвучивается только устно каждому при консультации.
Физлица обычно претензий не имели, все в основном уже знают об этих ценах и об установке.
Представитель юрлица пришел в магазин купить хозяйственные товары с оплатой с р.счета юрлица на р.счет ИП, он знал, что цена включает монтаж, цены его устраивали (но общую стоимость всех товаров, нужных ему, не считал, решил брать частями). Выбрал товары, ИП выставил счёт и сказал, что после прихода денег (обычно в течение дня или на след. День) товар мы вам доставим и установим.
После прихода денег, ИП распечатывает товарный чек и вечером доставляет его покупателю вместе с товаром. Заказчик претензий к товару и монтажу не имеет, заказывает так еще четыре раза в течение прошлого полугода. Суммы не маленькие - от 7 до 15 тысяч каждый заказ.
Он хотел сделать еще два заказа (чтобы доделать ремонт системы вентиляции в своих помещениях-бытовые вытяжки, вентиляторы, решетки и прочие товары), но он понял, что общая сумма его заказов, включая оставшиеся, доходит уже до 90 тысяч... то ли решил сторговаться, то ли кто-то проконсультировал его, что у меня "завышенные цены", так как в других магазинах намного дешевле, а установить это можно с помощью кого-нибудь, в том числе бесплатно.
Теперь заказчик требует предоставить закупочные документы (по каким ценам мы сами закупали товар), чтобы определить, не завышенная ли стоимость монтажа добавлена к товару (за эти деньги производилась доставка, расчет места установки, демонтаж старого оборудования, монтаж нового, пуско-наладка и предоставление бесплатного гарантийного обслуживания на всё от 1 до 5 лет в зависимости от товара в соответствии с документами на товар), а также распечатать акт выполненных работ с указанием стоимости работ (разницы между ценой товара и закупочной ценой) и прикрепить закупочные кассовые чеки и накладные поставщиков.
ИП этого сделать не может, так как закупочные цены и информацию о поставщиках считает коммерческой тайной, и издержки продажи никто не отменял, а выставление акта выполненных работ считает необязательным в связи с розничной торговлей в рамках ЕНВД без отдельного оказания услуг, причём письменных претензий от заказчика не поступало, на вторых экземплярах товарных чеков везде расписался о получении товара.
Подскажите, пожалуйста, может ли что-то грозить ИП со стороны налоговой в случае обращения данного представителя юрлица в связи с такими ценами на товар и "бесплатной" установкой?
Он продолжает "хотеть" купить, но всё равно считает цены "завышенными" и публично в магазине в присутствии других покупателей громко обвинял в мошенничестве (что это ему еще надо посчитать, сколько же выходит установка, если вычесть среднюю цену товара по рынку, что это обман, хотя мы этот товар без установки вообще не продаем и скидку тем, кто покупает без установки, не делаем) и обвинял в применении схемы для уклонении от уплаты налогов!
Верно ли я понимаю, как указано в письме Минфина России от 21 июня 2018 г. N 03-11-11/42433, "если стоимость услуг по установке пластиковых окон и металлических дверей включается в общую стоимость реализованных окон и дверей, то такая деятельность не рассматривается в качестве самостоятельного вида предпринимательской деятельности и относится к сопутствующим услугам, связанным с реализацией указанных товаров" - то есть в этом случае действительно достаточно вида деятельности "розничная торговля в магазинах" и никаких претензий со стороны органов о мошенничестве или неуплате налогов быть не может?
В нашей налоговой инспектор на устный вопрос ответил, что так делать действительно нельзя (продавать товар по ценам с установкой), что нужно добавлять вид деятельности "бытовые услуги" и пробивать в чеке все строчки отдельно - товар, отдельно услугу установки, отдельно услугу доставки, услугу демонтажа, услугу наладки и так далее, но знакомые предприниматели и консультанты в офисе по оформлению деклараций утверждают, что так можно продавать, что это право покупателя, что его никто не обманывал, что можно просто в качестве бонуса лично ему сделать скидку, чтобы не было скандала.
Хочется понять с обоснованием на законы, что можно ждать в худшем случае (штрафы, пени, декларации по НДС, НДФЛ, налоги) в этой ситуации, или всё же можно продолжать применять такие "цены с установкой"?
Прошу прощения за столь обширный вопрос и заранее благодарю за помощь!

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, у вас как у ИП, чистой воды мошенничество и перед покупателями, и перед налоговым органом?-а это ст 159 УК РФ. А все ваши "оправдания" своим малым детишкам расскажете! Статья 159 УК РФ. Мошенничество (действующая редакция) 1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием,-наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

В худшем случае будут пени, штраф. На основании ст. 75 НК РФ-пени, т.е. будут налоговые санкции. Никакого преступления тут нет. НК РФ Статья 114. Налоговые санкции 1. Налоговая санкция является мерой ответственности за совершение налогового правонарушения. 2. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных главами 16 и 18 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 3. При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 4. При наличии обстоятельства, предусмотренного пунктом 2 статьи 112, размер штрафа увеличивается на 100 процентов. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 5. При совершении одним лицом двух и более налоговых правонарушений налоговые санкции взыскиваются за каждое правонарушение в отдельности без поглощения менее строгой санкции более строгой. 6. Сумма штрафа, взыскиваемого с налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента за налоговое правонарушение, повлекшее задолженность по налогу (сбору, страховым взносам), подлежит перечислению со счетов соответственно налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента только после перечисления в полном объеме этой суммы задолженности и соответствующих пеней в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.

Потребитель имеет право на полную и достоверную информацию о товаре (услуге,, работе). Это право установлено ст. 10 Закона РФ "О защите прав потребителей". Ответственность за нарушение этого права предусмотрена ст. 12 Закона РФ "О защите прав потребителей": 1. Если потребителю не предоставлена возможность незамедлительно получить при заключении договора информацию о товаре (работе, услуге), он вправе потребовать от продавца (исполнителя) возмещения убытков, причиненных необоснованным уклонением от заключения договора, а если договор заключен, в разумный срок отказаться от его исполнения и потребовать возврата уплаченной за товар суммы и возмещения других убытков. В соответствии со ст. 120 НК РФ грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

Здравствуйте! Законом не запрещено включать стоимость доставки, установки и пр. в стоимость товара и никак не выделять в договоре. В этом случае доставка не будет самостоятельным видом деятельности (Письмо Минфина России от 06.11.2012 № 03-11-06/3/76). Понятие "торговля" п. 126 и 128 ГОСТ Р 51303-2013 - деятельность продавца при непосредственном взаимодействии с покупателем, направленная на удовлетворение потребностей покупателя в процессе приобретения товара и (или) услуги. Ваше указанное письмо Минфина тоже применимо. Выделять услуги по доставке, например, в отдельный договор не допустил Президиум ВАС в п. 2 Информационного письма от 05.03.2013 № 157. В силу п. 1 ст. 499 ГК РФ доставка продавцом приобретаемых покупателями товаров является способом исполнения обязательства продавца по передаче товара покупателю и тем самым неразрывно связана с основным обязательством продавца. А значит, услуга по такой доставке не является самостоятельным видом предпринимательской деятельности, подпадающим под обложение ЕНВД. Тоже можно отнести и к установке. Вам нужно доказать тот факт, что вы Не занимаетесь отдельно установкой, а прилагаете ее к основному виду деятельность продажа. Вы как продавец товаров, ничего не нарушаете, поскольку все ваши существенные доходы от оказания услуг установки этих товаров можете оплачивать ЕНВД на этих услугах. Что касается вашего покупателя, то предоставлять ему закупочные цены вы не обязаны, он заключил с вами договор на предложенных условиях, цена, как существенное условие, его устраивала (ст. 421 ГК РФ - свобода договора).

Интересует правомерность следующих юридических отношений: с одной стороны: ООО, ЕНВД, ОКВЭД 56.29 с другой: ИП, Патент, ОКВЭД 10.71, 10.72, 47.24, 56.10, 56.21
1. Может ли такое ИП продавать такому ООО самостоятельно изготовленную продукцию или для этого нужно получать какие-либо сертификаты?
2. Может ли такое ИП оказывать такому ООО услуги общественного питания или это может вызвать вопросы у контролирующих органов, например, налоговой?

Оплата предполагается через р/с, закрывается актом оказания услуг.

Вы имеете право продавать товар и оказывать услуги кому угодно с договором, сертификация товара подлежит только та на которую нужна лицензия для осуществления деятельности, на продукцию нужны сертификаты как для ГОСТА но нужно занть какую конкретно продлукцию вы выпускаете все остальнео вам НЕ ЗАПРЕЩЕНО.

ИП на ЕНВД +УСН, после автоматической смены ОКВЭД, деятельность не совпадает, выяснилось только сейчас, отчитывались по ЕНВД. Чем грозит?

Грозит привлечением к административной ответственности.

Добрый день, Наталья. Так заявление о применении УСН Вами уже подано в налоговый орган ранее, то при смене ОКВЭДов и прекращении деятельности, которая подпадает под ЕНВД, ИП должен был подать заявление о снятии его с учета как плательщика ЕНВД. В соответствии с п. 2 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ ИП, которые перестали быть налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, вправе перейти на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД. Существует риск того, что налоговый орган доначислить УСН с момента, когда Вы "слетели" с ЕНВД, пени, штрафные санкции по статье 119 НК за непредоставление декларации по УСН и по статье 122 НК за неуплату УСН. Уплаченная сумма ЕНВД в таком случае будет числиться переплатой на лицевом счете ИП в налоговом органе, которую можно зачесть или вернуть.

Суд взыскал средства по статье налоги с карты. Сумма 2775 р. Дохода в виде зарплаты у меня нет. Есть только социальная выплата - пенсия по потере кормильца. Имеет ли право суд взыскать деньги?

В ст.101 №229-ФЗ перечислены случаи, когда удержания не производятся, следовательно пишите жалобу на действия суда, но с других доходов суд имеет право выносить определения по взысканию.

Скажите в магазине розничной торговли (9 вид предпринимательской деятельности) при налоге при ЕНВД можно ли не платить за подсобное помещение, огражденное строительной перегородкой? Площадь 45 кв. из них 10 кв. подсобное, ну или как его назвать можно складское. Надо ли платить за 10 кв. При этом возможность оформления доп. соглашения имеется? И еще вопрос о понятии - складское помещение или торговое место указать в договоре? Спасибо заранее.

Здравствуйте, на данном сайте юристы благотворительностью занимаются, бесплатно отвечая на вопросы социального характера. У Вас вопрос коммерческий, переводите его в ВИП, за небольшую сумма ответят несколько юристов.

Могу ли я быть налоговым резидентом, имея вид на жительство, живу, работаю, плачу налоги в России.

Да, конечно! По виду на жительство Вы обретаете все права гражданина РФ, кроме избирательного права!

Пожалуйста ИП на ЕНВД грузоперевозки. Можно ли не теряя вид деятельности грузоперевозки открыть КФХ? И что нужно для этого? Заранее спасибо.

Здравствуйте! Можно уже от открытого ИП вести деятельность крестьянско-фермерского хозяйства. Для этого можно внести дополнительные ОКВЭД (коды экономической деятельности), но это не обязательно. Также можно изменить вид налогообложения, или избрать для сельхоздеятельности ЕСХН.

За период работы в 2017 году мной выплачено 27000 в виде подоходнего налога. Вернули мне по уплате процентов ипотечной квартиры 9000. В 2018 мною уплачено только 3700. Могу ли я использовать 2017 для получения полной суммы по возврату излишне выплаченных процентов по справке 3-ндфл?

Добрый день, можете вернуть уплаченный НДФЛ за 3 прошедших года, т.е. вернуть НДФЛ уплаченный в 2017 г.

Если у ип есть задолженность по налогам, может ли он: 1. Добавить оквэд, 2. Добавить ещё одну деятельность по другой системе налогообложения 3. Открыть для второй деятельности второй расчетный счёт.

Если у ип два расчетных счета, один для деятельности по усн, второй по патентной системе. Будет ли задолженности по деятельности по умён списываться со второго счёта, который будет по патентной системе?

1. Может добавить. 2. Может открыть деятельность. 3. Счет открыть не может, пока не погасит задолженность (ст. 76 НК РФ)

1.может добавить. Наличие долга не основание для отказа 2.Может добавить 3 Может открыть Списываться со второго счета может вполне, нет никаких ограничений. ИП ведь один и тот же. Разные системы налогообложения здесь не причем. Если будет у ИП долг - спишут. Гл,26.2, 26.5 НК РФ.НК РФ Статья 46. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств ""1. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума. ""1.1. В случае неуплаты или неполной уплаты в установленный срок налога, подлежащего уплате участником договора инвестиционного товарищества - управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета (далее в настоящей статье - управляющий товарищ, ответственный за ведение налогового учета), в связи с выполнением договора инвестиционного товарищества (за исключением налога на прибыль организаций, возникающего в связи с участием данного товарища в договоре инвестиционного товарищества), обязанность по уплате этого налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах инвестиционного товарищества. При отсутствии или недостаточности средств денежных средств (драгоценных металлов) на счетах инвестиционного товарищества взыскание производится за счет средств денежных средств (драгоценных металлов) на счетах управляющих товарищей. При этом в первую очередь взыскание обращается на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета. При отсутствии или недостаточности денежных средств (драгоценных металлов) на счетах управляющих товарищей взыскание обращается на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах товарищей пропорционально доле каждого из них в общем имуществе товарищей, определяемой на дату возникновения задолженности. ""2. Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее в настоящей статье - решение о взыскании) путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. ""Форма и порядок направления в банк поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, а также поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в бюджетную систему Российской Федерации на бумажном носителе устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. "Форматы" указанных поручений утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. (абзац введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 248-ФЗ) ""Порядок направления в банк поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, а также поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в электронной форме устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. ""3. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этом случае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя причитающейся к уплате суммы налога. Заявление может быть подано в суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом. ""Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в течение шести дней после вынесения указанного решения. ""В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма. ""3.1. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах и электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации либо при отсутствии информации о счетах (реквизитах корпоративных электронных средств платежа, используемых для переводов электронных денежных средств) взыскание суммы налога, не превышающей пяти миллионов рублей, производится в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации, за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах указанного налогоплательщика (налогового агента) - организации. Для взыскания налога в соответствии с абзацем первым настоящего пункта налоговый орган направляет решение о взыскании на бумажном носителе или в электронной форме в орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, по месту открытия лицевого счета налогоплательщика (налогового агента). ""При неисполнении налогоплательщиком (налоговым агентом) - организацией решения налогового органа о взыскании в течение трех месяцев со дня его поступления в орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, данный орган информирует об этом налоговый орган, который направил ему решение о взыскании, в течение десяти дней по истечении указанного срока на бумажном носителе или в электронной форме. Форма, формат и порядок направления в органы, осуществляющие открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, решения о взыскании за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации, утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Федеральным казначейством. ""Форма, формат и порядок направления уведомления о неисполнении решения о взыскании за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (налогового агента) органами, осуществляющими открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, налоговым органам утверждаются Федеральным казначейством по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (п. 3.1 введен Федеральным законом от 04.11.2014 N 347-ФЗ) ""4. "Поручение" налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации. ""4.1. Действие поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, а также поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в бюджетную систему Российской Федерации приостанавливается: по решению налогового органа о приостановлении действия соответствующего поручения при принятии налоговым органом решения в соответствии с пунктом 6 статьи 64 настоящего Кодекса; ""при поступлении от судебного пристава-исполнителя постановления о наложении ареста на денежные средства (электронные денежные средства) налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, находящиеся в банках; ""по решению вышестоящего налогового органа в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом. ""Действие поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, а также поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в бюджетную систему Российской Федерации возобновляется по решению налогового органа об отмене приостановления действия соответствующего поручения. ""Налоговые органы принимают решение об отзыве не исполненных (полностью или частично) поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков (налоговых агентов) - организаций или индивидуальных предпринимателей или поручений на перевод электронных денежных средств налогоплательщиков (налоговых агентов) - организаций или индивидуальных предпринимателей в бюджетную систему Российской Федерации в случаях: ""изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа в соответствии с главой 9 настоящего Кодекса; ""исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, предусмотренных настоящим Кодексом процентов, в том числе в связи с произведенным зачетом в счет погашения недоимки и задолженности по пеням и штрафам в соответствии со статьей 78 настоящего Кодекса; ""списания недоимки, задолженности по пеням и штрафам, процентов, предусмотренных главой 9, а также статьей 176.1 настоящего Кодекса, признанных безнадежными к взысканию в соответствии со статьей 59 настоящего Кодекса; ""уменьшения сумм налога, сбора, пени по уточненной налоговой декларации, представленной в соответствии со статьей 81 настоящего Кодекса; ""поступления в налоговый орган от банка информации об остатках денежных средств на других счетах (остатках электронных денежных средств) налогоплательщика в соответствии с пунктами 5 и 9 статьи 76 и пунктом 2 статьи 86 настоящего Кодекса в целях взыскания по принятому в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи решению о взыскании. """Формы" и порядок направления в банк указанных в настоящем пункте решений налогового органа на бумажном носителе устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. "Форматы" указанных решений утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Порядок направления в банк указанных в настоящем пункте решений налогового органа в электронной форме утверждается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (п. 4.1 введен Федеральным законом от 23.07.2013 N 248-ФЗ) ""5. Поручение налогового органа на перечисление налога должно содержать указание на те счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, с которых должно быть произведено перечисление налога, и на сумму, подлежащую перечислению. ""Взыскание налога может производиться с рублевых расчетных (текущих) счетов, при недостаточности или отсутствии средств на рублевых счетах - с валютных счетов, а при недостаточности или отсутствии средств на валютных счетах - со счетов в драгоценных металлах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, если иное не предусмотрено настоящей статьей. ""Взыскание налога с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится в сумме, эквивалентной сумме платежа в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату продажи валюты. При взыскании налога с валютных счетов руководитель (заместитель руководителя) налогового органа наряду с поручением налогового органа на перечисление налога направляет поручение банку на продажу не позднее следующего дня иностранной валюты налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя и перечисление в этот же срок денежных средств от продажи иностранной валюты в сумме подлежащего взысканию налога на расчетный (текущий) счет налогоплательщика (налогового агента). Расходы, связанные с продажей иностранной валюты, осуществляются за счет налогоплательщика (налогового агента). Взыскание налога со счетов в драгоценных металлах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится исходя из стоимости драгоценных металлов, эквивалентной сумме платежа в рублях. При этом стоимость драгоценных металлов определяется исходя из учетной цены на драгоценные металлы, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату продажи драгоценных металлов. При взыскании налога со счетов в драгоценных металлах руководитель (заместитель руководителя) налогового органа наряду с поручением налогового органа на перечисление налога направляет банку поручение на продажу не позднее следующего дня драгоценных металлов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в размере, необходимом для исполнения поручения на перечисление налога, и перечисление в этот же срок денежных средств от продажи драгоценных металлов на расчетный (текущий) счет налогоплательщика (налогового агента). Расходы, связанные с продажей драгоценных металлов, осуществляются за счет налогоплательщика (налогового агента). ""Не производится взыскание налога с депозитного счета (вклада в драгоценных металлах) налогоплательщика (налогового агента), если не истек срок действия депозитного договора (договора банковского вклада в драгоценных металлах). При наличии депозитного договора налоговый орган вправе дать банку поручение на перечисление по истечении срока действия депозитного договора денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика (налогового агента), если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк поручение налогового органа на перечисление налога. При наличии договора банковского вклада в драгоценных металлах налоговый орган вправе дать банку поручение на продажу драгоценных металлов в размере, необходимом для исполнения поручения на перечисление налога, по истечении срока действия указанного договора и перечисление денежных средств от продажи драгоценных металлов в сумме подлежащего взысканию налога на расчетный (текущий) счет налогоплательщика (налогового агента), если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк поручение налогового органа на перечисление налога. Формы и форматы поручений налоговых органов банкам на продажу иностранной валюты и драгоценных металлов налогоплательщиков (налоговых агентов) - организаций, индивидуальных предпринимателей утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. ""6. Поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится с рублевых счетов, не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится с валютных счетов, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится со счетов в драгоценных металлах. ""При недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств (драгоценных металлов) на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления на рублевые счета, не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на счета в драгоценных металлах. ""6.1. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя налоговый орган вправе взыскать налог за счет электронных денежных средств. ""Взыскание налога за счет электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится путем направления в банк, в котором находятся электронные денежные средства, поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств на счет налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банке. ""Поручение налогового органа на перевод электронных денежных средств должно содержать указание реквизитов корпоративного электронного средства платежа налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, с использованием которого должен быть осуществлен перевод электронных денежных средств, указание подлежащей переводу суммы, а также реквизитов счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. ""Взыскание налога может производиться за счет остатков электронных денежных средств в рублях, а при их недостаточности за счет остатков электронных денежных средств в иностранной валюте. При взыскании налога за счет остатков электронных денежных средств в иностранной валюте и указании в поручении налогового органа на перевод электронных денежных средств валютного счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя банк осуществляет перевод электронных денежных средств на этот счет. ""При взыскании налога за счет остатков электронных денежных средств в иностранной валюте и указании в поручении налогового органа на перевод электронных денежных средств рублевого счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя руководитель (заместитель руководителя) налогового органа одновременно с поручением налогового органа на перевод электронных денежных средств направляет поручение банку на продажу не позднее следующего дня иностранной валюты налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. Расходы, связанные с продажей иностранной валюты, осуществляются за счет налогоплательщика (налогового агента). Банк осуществляет перевод электронных денежных средств на рублевый счет налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в сумме, эквивалентной сумме платежа в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату перевода электронных денежных средств. ""При недостаточности или отсутствии электронных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в день получения банком поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств такое поручение исполняется по мере получения электронных денежных средств. Поручение налогового органа на перевод электронных денежных средств исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится за счет остатков электронных денежных средств в рублях, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится за счет остатков электронных денежных средств в иностранной валюте. (п. 6.1 введен Федеральным законом от 27.06.2011 N 162-ФЗ) ""7. При недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 47 настоящего Кодекса. В отношении налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества одного или нескольких участников этой группы при недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах в банках всех участников указанной консолидированной группы налогоплательщиков или их электронных денежных средств либо при отсутствии информации о счетах этих лиц или информации о реквизитах их корпоративных электронных средств платежа, используемых для переводов электронных денежных средств. ""Положения абзаца первого настоящего пункта применяются в отношении налогоплательщика (налогового агента) - организации при поступлении в налоговый орган уведомления органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным "законодательством" Российской Федерации, о невозможности исполнения решения налогового органа о взыскании за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации. 7.1. Обращение взыскания на имущество участников договора инвестиционного товарищества в соответствии со статьей 47 настоящего Кодекса допускается только в случае отсутствия или недостаточности денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, остатков электронных денежных средств в банках инвестиционного товарищества, управляющих товарищей и товарищей. ""8. При взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 настоящего Кодекса, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств. 8.1. Со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций взыскание налога за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах в такой кредитной организации производится с учетом положений Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". ""9. Положения настоящей статьи применяются также при взыскании пеней за несвоевременную уплату налога, страховых взносов. ""10. Положения настоящей статьи применяются также при взыскании сбора, страховых взносов и штрафов в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом. ""11. Положения настоящей статьи применяются при взыскании налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков, соответствующих пеней и штрафов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах в банках участников этой группы с учетом следующих особенностей: в (драгоценных металлов) на счетах в банках в первую очередь производится за счет денежных средств (драгоценных металлов) ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков; ""2) при недостаточности (отсутствии) денежных средств (драгоценных металлов) на счетах в банках у ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков для взыскания всей суммы налога взыскание оставшейся невзысканной суммы налога производится за счет денежных средств (драгоценных металлов) в банках последовательно у всех остальных участников этой группы, при этом налоговый орган самостоятельно определяет последовательность такого взыскания на основании имеющейся у него информации о налогоплательщиках. Основанием для взыскания налога в данном случае является требование, направленное ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков. В случае недостаточности (отсутствия) денежных средств (драгоценных металлов) на счетах в банках участника консолидированной группы налогоплательщиков при взыскании налога в порядке, предусмотренном настоящим подпунктом, взыскание оставшейся невзысканной суммы производится за счет денежных средств (драгоценных металлов) в банках у любого иного участника этой группы; 3) при уплате налога, в том числе частично, одним из участников консолидированной группы налогоплательщиков процедура взыскания в уплаченной части прекращается; 4) на участника консолидированной группы налогоплательщиков, в отношении которого вынесено решение о взыскании налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков, распространяются права и гарантии, предусмотренные настоящей статьей для налогоплательщиков; ""5) решение о взыскании принимается в порядке, установленном настоящей статьей, после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, направленного ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков, но не позднее шести месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этом случае налоговый орган может обратиться в суд по месту постановки ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков на учет в налоговом органе с заявлением о взыскании налога одновременно со всех участников консолидированной группы налогоплательщиков. Такое заявление может быть подано в суд в течение шести месяцев после истечения срока на взыскание налога, установленного настоящей статьей. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом; 6) решение о взыскании, принятое в отношении ответственного участника или иного участника консолидированной группы налогоплательщиков, действия или бездействие налоговых органов и их должностных лиц при осуществлении процедуры взыскания могут быть оспорены такими участниками по основаниям, связанным с нарушением порядка осуществления процедуры взыскания. (п. 11 введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ) Статья 47. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) - организации, индивидуального предпринимателя ""1. В случае, предусмотренном пунктом 7 статьи 46 настоящего Кодекса, налоговый орган вправе взыскать налог за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса. ""Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего "постановления" судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом "Об исполнительном производстве", с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. (в ред. Федеральных законов от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 29.06.2012 N 97-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""Решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этом случае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя причитающейся к уплате суммы налога. Заявление может быть подано в суд в течение двух лет со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом. (абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 27.07.2010 N 229-ФЗ, от 29.11.2010 N 324-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""2. Постановление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя должно содержать: 1) фамилию, имя, отчество должностного лица и наименование налогового органа, выдавшего указанное постановление; 2) дату принятия и номер решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика или налогового агента; 3) наименование и адрес налогоплательщика-организации или налогового агента - организации либо фамилию, имя, отчество, паспортные данные, адрес постоянного места жительства налогоплательщика - индивидуального предпринимателя или налогового агента - индивидуального предпринимателя, на чье имущество обращается взыскание; 4) резолютивную часть решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя; ( 6) дату выдачи указанного постановления. ""3. Постановление о взыскании налога подписывается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа и заверяется гербовой печатью налогового органа. ""4. Исполнительные действия должны быть совершены и требования, содержащиеся в постановлении, исполнены судебным приставом-исполнителем в двухмесячный срок со дня поступления к нему указанного постановления. ""5. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится последовательно в отношении: 1) наличных денежных средств, денежных средств и драгоценных металлов в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса; 2) имущества, не участвующего непосредственно в производстве продукции (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений; 3) готовой продукции (товаров), а также иных материальных ценностей, не участвующих и (или) не предназначенных для непосредственного участия в производстве; 4) сырья и материалов, предназначенных для непосредственного участия в производстве, а также станков, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств; ""5) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке; ""6) другого имущества, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования индивидуальным предпринимателем или членами его семьи, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации. ""5.1. Взыскание налога, подлежащего уплате участником договора инвестиционного товарищества - управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета (далее в настоящей статье - управляющий товарищ, ответственный за ведение налогового учета), в связи с выполнением договора инвестиционного товарищества (за исключением налога на прибыль организаций, возникающего в связи с участием данного товарища в договоре инвестиционного товарищества), производится за счет общего имущества товарищей. При отсутствии или недостаточности общего имущества товарищей взыскание производится за счет имущества управляющих товарищей. При этом в первую очередь взыскание обращается на имущество управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета. В случае отсутствия или недостаточности имущества управляющих товарищей взыскание обращается на имущество товарищей пропорционально доле каждого из них в общем имуществе товарищей, определяемой на дату возникновения задолженности. (п. 5.1 введен Федеральным законом от 28.11.2011 N 336-ФЗ) ""6. В случае взыскания налога за счет имущества, не являющегося денежными средствами (драгоценными металлами, на которые взыскание налога обращается в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса), налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя обязанность по уплате налога считается исполненной с момента реализации имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя и погашения задолженности налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя за счет вырученных сумм. 7. Должностные лица налоговых органов (таможенных органов) не вправе приобретать имущество налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, реализуемое в порядке исполнения решения о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя. ""8. Положения, предусмотренные настоящей статьей, применяются также при взыскании пеней за несвоевременную уплату налога, страховых взносов, а также штрафов в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом. 9. Положения настоящей статьи применяются также при взыскании сбора (страховых взносов) за счет имущества плательщика сбора (плательщика страховых взносов) - организации или индивидуального предпринимателя. 10. Положения, предусмотренные настоящей статьей, применяются также при взыскании налогов таможенными органами с учетом положений, установленных таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле. ""11. Положения настоящей статьи применяются при взыскании налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков, соответствующих пеней и штрафов за счет имущества участников этой группы с учетом следующих особенностей: 1) взыскание налога за счет имущества участников консолидированной группы налогоплательщиков в первую очередь производится за счет наличных денежных средств, денежных средств и драгоценных металлов в банках ответственного участника этой группы, на которые не было обращено взыскание в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса; 2) при недостаточности (отсутствии) у ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков наличных денежных средств, денежных средств и драгоценных металлов в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса, взыскание налога производится у иных участников этой группы за счет наличных денежных средств, денежных средств и драгоценных металлов в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса; 3) при недостаточности (отсутствии) у участников консолидированной группы налогоплательщиков наличных денежных средств, денежных средств и драгоценных металлов в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса, взыскание налога производится за счет иного имущества ответственного участника этой группы в последовательности, установленной подпунктами 2 - 6 пункта 5 настоящей статьи; 4) при недостаточности имущества ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков для исполнения обязанности по уплате налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков, соответствующих пеней и штрафов взыскание налога производится за счет иного имущества иных участников этой группы в последовательности, установленной подпунктами 2 - 6 пункта 5 настоящей статьи. (п. 11 введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ)

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, 1.Если у ип есть задолженность по налогам, то он может добавить оквэд, и ещё одну деятельность по другой системе налогообложения 2. Открыть для второй деятельности второй расчетный счёт. 4. Задолженность будет списываться со всех счетов на основании вступившего в законную силу судебного акта "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 25.12.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2019) НК РФ Статья 106. Понятие налогового правонарушения Налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, плательщика страховых взносов, налогового агента и иных лиц, за которое настоящим Кодексом установлена ответственность. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

Может ли ИП на ЕНВД вид деятельности грузоперевозки (а так же УСН доходы) нанять рабочих, к примеру, бухгалтера или менеджера, или грузчика.

Здравствуйте. Да, может, конечно.

Здравствуйте. Можете заключить трудовой договор, вы являетесь работодатель. "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 27.12.2018) ТК РФ Статья 20. Стороны трудовых отношений Сторонами трудовых отношений являются работник и работодатель. Работник - физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем. Работодатель - физическое лицо либо юридическое лицо (организация), вступившее в трудовые отношения с работником. В случаях, предусмотренных федеральными законами, в качестве работодателя может выступать иной субъект, наделенный правом заключать трудовые договоры. Для целей настоящего Кодекса работодателями - физическими лицами признаются: физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и иные лица, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию, вступившие в трудовые отношения с работниками в целях осуществления указанной деятельности (далее - работодатели - индивидуальные предприниматели). Физические лица, осуществляющие в нарушение требований федеральных законов указанную деятельность без государственной регистрации и (или) лицензирования, вступившие в трудовые отношения с работниками в целях осуществления этой деятельности, не освобождаются от исполнения обязанностей, возложенных настоящим Кодексом на работодателей - индивидуальных предпринимателей.

Около 9-ти месяцев находилась в статусе ИП по двум видам деятельности. Системы налогообложения: ЕНВД и УСН. Через 9 месяцев после регистрации в качестве ИП пришлось сняться с учета. При этом, страховые взносы уплачивались вовремя, декларации по ЕНВД подавались в срок, каждый квартал. Нулевую декларацию по УСН (деятельность не велась) за 2018 год необходимо было подать до 10-го января 2019 года. В конце декабря 2018 я подала заявление о прекращении деятельности в кач-ве ИП, положительный ответ получила уже 11-го января. В данный момент я снята с учета, при этом декларация по УСН не подавалась ни разу.
Должен ли был налоговый орган предоставить мне документ для оплаты неполного налогового периода по ЕНВД (с конца декабря до 11-го января, за время, пока я ожидала ответ)? Нужно ли подать декларацию по УСН сейчас?

Уведомление об уплате неполного налогового периода высылается после подачи Вами Декларации за отчетный период. Если Вы ее не направили, налоговый орган Вам ничего не прислал, однако вправе привлечь Вас к административной ответственности за неподачу Декларации.

Консультация юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Администратор печатает сообщение