Спросить бесплатно

Телефонная консультация
8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

Вычет ндс

179 юристов сейчас на сайте
3850консультаций за 24 часа

Я ИП с НДС, могу ли купить квартиру для офиса и поставить НДС к вычету, продавец согласен выставить с фактуру.

Добрый день! В соответствии с подпунктом 22 пункта 3 статьи 149 НК РФ не подлежит налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них. В связи с этим, операции по реализации квартир не являются объектом обложения НДС в силу прямого указания закона. Налогоплательщик, осуществляющий операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные пунктом 3 статьи 149 НК РФ, вправе отказаться от освобождения таких операций от налогообложения, представив соответствующее заявление в налоговый орган по месту учета в срок не позднее 1-го числа налогового периода, с которого налогоплательщик намерен отказаться от освобождения или приостановить его использование (пункт 5 статьи 149 НК РФ). Таким образом, основанием для освобождения от льготы, предусмотренной пунктом 3 статьи 149 НК РФ, является волеизъявление налогоплательщика на реализацию права, предусмотренного пунктом 5 статьи 149 НК РФ, в виде подачи соответствующего заявления. Если указанное заявление не будет подано в установленные сроки выделение НДС будет не правомерным и как следствие невозможно будет принять его к учету.

Вопрос связан с налоговой декларацией по НДС.
Согласно 172 нк РФ организация приняла к вычету с-ф за 3 кв 14 и отразила их в книге покупок к декларации за 3 кв 17. Данная декларация представлена в налоговой орган по сроку 25.10.17.
Налоговый орган составил акт об отказе данных с-ф за 3 кв 14, в связи с тем что декларация представлена в октябре, т.е.после истечения трёх лет.
Хотелось бы уточнить: данный отказ правильный, если учесть, что декларация за 3 кв 17 и с-ф за 3 кв 14, т.е. трёх летний срок не нарушен.

При исчислении срока для получения налогового вычета по НДС, если счет-фактура поступил к вам без опозданий, налоговики рассчитывают как последний день квартала, в котором у вас возникло право на вычет, а не следующий квартал, в котором вы должны подать декларацию на вычет. Пунктом 1.1 статьи 172 НК РФ установлено, что налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 НК РФ, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет .. При получении счета-фактуры покупателем от продавца товаров (работ, услуг), имущественных прав после завершения налогового периода, в котором эти товары (работы, услуги), имущественные права приняты на учет, но до установленного статьей 174 НК РФ срока представления налоговой декларации за указанный налоговый период покупатель вправе принять к вычету сумму налога в отношении таких товаров (работ, услуг), имущественных прав с того налогового периода, в котором указанные товары (работы, услуги), имущественные права были приняты на учет, с учетом особенностей, предусмотренных статьей 172 НК РФ. Поэтому, или соглашайтесь с ними или в суде доказываете свое право.

По формулировкам в договоре, чтобы не потерять вычет по НДС. У нас торговая организация, отгружаем товар как в долг, так и по предоплате, если покупателю возвращен аванс, с которого был исчислен НДС, но при этом договор не расторгали и не вносили изменения в него, т.е. условия п.5 ст.171 НК выполнены не все, то какая формулировка в договоре мне позволит принять к вычету "авансовый" НДС без последствий?

Добрый час. Этот вопрос требует платной работы над ответом. И профессиональный бухгалтер вам будет полезней юристов общей квалификации.

Единая бесплатная консультация юристов

Спорим с налоговой по возможности налогового вычета по НДС. в 2012 г упустили вычет с аванса (оказали услугу и не указали что ранее уплачивали НДС с аванса) в 2013 г. исправили данное упущение в текущем периоде. Возник с ИФНС спор как быть.

Решение налогового органа сейчас сначала обжалуется в вышестоящий орган а потом в суд.

Какое отношение имеет книга учета доходов и расходов к вычету по НДС.

Здравствуйте. По назначению книги применяются

Нужно ли ИП на ОСНО подтверждать вычеты по НДС книгой учета доходов и расходов.

По требованию налоговиков - нужно.

Налоговая хочет снять вычет по НДС, так как якобы поставщик ответил на встречку, а по цепочке другой поставщик нет. Правомерно ли их действие?

Здравствуйте. Да, правомерно.

На каком основании я могу получить справку от работодателя с указанием всех вычетов (НДС и НДФЛ) за определенный месяц?

Здравсвуйте! По запросу работодатель обязан Вам выдать документы, связанные с местом работы в течение 3 рабочих дней. 62 ТК РФ.

При выплате заработной платы работодатель обязан извещать в письменной форме каждого работника: 1) о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период; 2) о размерах иных сумм, начисленных работнику, в том числе денежной компенсации за нарушение работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику; 3) о размерах и об основаниях произведенных удержаний; 4) об общей денежной сумме, подлежащей выплате. Форма расчетного листка утверждается работодателем с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном статьей 372 настоящего Кодекса для принятия локальных нормативных актов. (ст. 136 ТК)

В соответствии со ст. 62 Трудового кодекса по письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно. . P.S. Очевидно вы ошиблись написав НДС, а хотели указать страховые взносы.

ИФНС прислали требование. Проверяют НДС за 3 кв. 2015 г. и просят объяснить, почему пошлел вычет по НДС. а у контрагента этого не отражено в продаже.

Здравствуйте. ИФНС Вам письменные требования выставили?

Сумма НДС к уплате равна сумме к вычету НДС. Чем мне это может грозить. ОСНО.

Камеральной проверкой. Если в ходе проверки налоговая сочтет, что НДС поставлен к вычету неправомерно, то откажет в нем (в части). Сможете обжаловать.

В 2014 юр. лицо предоставило в налоговую документы на возврат НДС. В 2015 г. налоговый вычет был возмещен. В 2016 налоговая требует вернуть деньги. Правомерны ли действия сотрудников налоговой, в каких случаях данное требование правомерно и на основании каких документов?

Юр. лицо пусть у штатного юриста интересуется.

Здравствуйте! На каком основании требуют вернуть? Должны указать основание для возврата-итоги камеральной проверки и статью на основании чего не приняты документы к зачету-например,работа с фирмами однодневками ,"техническими" предприятиями и т.п.

Налоговая не приняла к вычету налог на добавленную стоимость по счетам фактурам контрагента, в связи с тем, что контрагент у себя в учёте не отражал операции по реализации товаров, и не начислял и не уплачивал НДС. Правомерны ли действия налогового органа?

Без изучения документов и всех обстоятельств хозяйственных операций однозначный ответ дать нельзя. Подходите на очную консультацию.

Юридическое лицо собирается покупать квартиру. Когда можно воспользоваться вычетом по НДС?

Здравствуйте! Вычет-при постановке на учет ОС и вводе в эксплуатацию.

Правомерно ли наш заказчик принял к вычету сумму ндс, если работы по принятым актам оплачивать не собирается. Мы (Подрядчик) по сданным работам ндс в бюджет перечислили, а денежные средства за выполненные работы Заказчик не оплачивает.

НДС принимается к вычету на основании счета-фактуры и акта выполненных работ. (ст.171, 172 НК РФ)

Можно ли работать с фирмой, находящейся в стадии ликвидации (покупать товар, брать вычет по НДС по купленному товару, включать расходы в базу для налогообложения прибыли)?

Пока фирма существует - работать МОЖНО, но не делайте ПРЕДОПЛАТ. УДАЧИ ВАМ

Можно ли я получить вычет НДС или подоходного налога при покупке недвижимости? В 2008 г. моя семья, состоящая из 4-х человек продала 4-х комнатную квартиру и распределив все деньги на равные части я купил комнату. Это моя единственная сделка. Могу ли я получить вычет по налогам со своего ИП за эту сделку с недвижимостью?

Здравствуйте! Если являетесь плательщиком НДФЛ,то можете получить вычет на покупку комнаты.

Можно ли получить вычет НДС или подоходный налог при покупке недвижимости? В 2008 г. моя семья, состоящая из 4-х человек продала 4-х комнатную квартиру и распределив все деньги на равные части я купил комнату. Это моя единственная сделка. Могу ли я получить вычет по налогам со своего ИП за эту сделку с недвижимостью?

нет, Ваша деятельность, как ИП не связана с комнатой.

Вы можете получить имущественный налоговый вычет как физическое лицо. Для более подробного анализа требуется ознакомиться с вашими документами и подобрать подходящее основание для получения налогового вычета.

Суммы НДС УПЛАЧИВАЕМЫЕ В СОСТАВЕ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ - подлежат вычету в полном объеме в тех налоговых периодах, когда вносятся указанные платежи
суммы НДС УПЛАЧИВАЕМЫЕ В СОСТАВЕ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ - подлежат вычету в полном объеме в тех налоговых периодах, когда согласно графика выписывается счет фактура лизингодателем
что правильно.

Здравствуйте! На основании счет-фактуры.

Как получить вычет НДС или другие льготы при покупке недвижимости во Франции?

Здравствуйте!Это уже к юристам из Франции.

По восстановлению НДС, ранее принятого к вычету. Пришло сообщение из налоговой инспекцией с просьбой предоставить письменные объяснения по декларации НДС за 4 квартал - почему я при переходе на УСН с 1 января 2015 года (а мной было подано в налоговую заявление в декабре 2014 года о переходе моей компании на УСН 6 % с оборота начиная с 1 января 2015 года) не восстановила в декларации по НДС за 4 квартал суммы НДС, ранее принятые к вычету. Я перечитала п.2, п.3 ст 170 НК РФ, на которые ссылается налоговая и не увидела оснований для восстановления НДС. То есть, НДС я принимала к вычету в 2014 году (находясь на общей системе налогообложения) по входящей счету-фактуре на услуги УЖЕ ОКАЗАННЫЕ от субподрядчика, имеющие конкретный срок их оказания в пределах только 2014 года. Это были услуги трудовыми ресурсами со стороны субподрядчика. То есть люди (работники) субподрядчика работали на моем участке и я с субподрядчиком закрывалась документами по факту отработки на участках его (субподрядчика) людей. В счет-фактуре так и было прописано: наименование услуг - услуги трудовыми ресурсами согласно договора № 23 от 12 января 2014 года, единица измерения - человеко-час, итого оказано услуг за месяц (сентябрь, октябрь и т.д. в 2014 году) - 12300 человеко-часов и сумма итого с НДС.
Как мне объяснить налоговой, что никаких товаров и услуг, которые будут использоваться в дальнейшем на упрощенке у меня нет?
И правомерно ли они требуют восстановить суммы НДС?

ФНС правомерно требует восстановления - нужно было в 3 квартале подавать заявление об УСН с нового года согласно гл. 26.2 НК РФ.

вам надо было подавать уже в 3-м квартале налоговая права об УСН 6% согласно гл. 26.2 НК РФ.

Да, налоговая права. Это подтверждает и письмо Минфина. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Письмо от 10.06.2009 № 03-11-06/2/99 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу восстановления налога на добавленную стоимость по объекту капитального строительства в случае перехода на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2009 г. и сообщает следующее. В соответствии с пп. 2 п. 3 ст. 170 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" и 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Кодекса суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном гл. 21 Кодекса, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы. Таким образом, при переходе налогоплательщика с 1 января 2009 г. на упрощенную систему налогообложения суммы налога на добавленную стоимость, ранее принятые к вычету по объекту капитального строительства, следует восстановить в последнем налоговом периоде 2008 г. При этом исчисление суммы налога, подлежащей восстановлению по данному объекту, производится исходя из остаточной стоимости этого объекта, сформированной по данным бухгалтерского учета.

Добрый день. Вы правы налоговая инспекция не правомерно ссылается на подпункт 2 пункта 3 ст.170 НК РФ. Решение налоговой обжалуйте в порядке гл. 19 НК РФ.

Наша организация-покупатель, работаем с НДС сумма предъявлена к вычету, а организация-поставщик выручку не показал и нашей организации грозит штраф. Какой необходимо внести пункт в договор, чтобы обезопасить себя от штрафных санкций контролирующих органов.

Здравствуйте! Если у Вас были документы на приход товара с подписями и печатями поставщика ,почему Вы должны что-то доказывать.Сделайте акт-сверки с поставщиком.Отправьте заказным письмом с текстом,что при не возврате в течение такого-то срока,.акт сверки считается подписанным.

Налоговая отказывает в вычетах по НДС по реализациям в страны Таможенного Союза по ставке НДС 0% по причине не заполнения 3 раздела Заявления о ввозе и уплате косвенных налогов, так как реализация была через комиссионера, она права? Или нам спорить?

Да, она права, если возражаете - можете подать жалобу в вышестоящую налоговую или в суд.

Организация А приобретает здание в апреле 2014 г. НДС к вычету не заявляет. 30 сентября 2014 г. происходит реорганизация компании А путем выделения организации Б, по результатам которой здание принадлежит компании Б. Может ли компания Б возместить НДС и в течение какого времени?
Спасибо.

Думаем может. Что написано в передаточном акте? Позвоните нам проконсультируем.

Возможен ли взаимозачет юр. лиц РФ-бЕЛОРУССИЯ (ЭКСПОРТ-ИМПОРТ) , получение вычетов по НДС, НУЖНО ЛИ ОПЛАЧИВАТЬ НДС имп.

нет, взаимозачет невозможен

ИП на УСН может поставить к вычету НДС уплаченный за аренду муниципального имущества?

Манушак, ИП на УСН не является плательщиком НДС.

Я преобрел помещение нежилое в спб, сам из Казани, принял его к вычету НДС так как являюсь плательщиком ндс (ИП НА ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ) налоговая провела камералку и отказывает в возмещении ссылаясь на то что я не могу ипользовать это помещение в своей деятельности ИП так как оно далеко и я один не имею сотрудников. Вопрос: если я не подписывал ни каких показаний (ссылаясь на право не свидетельствовать против самого себя) а помещение принял к вычету. ЕСТЬ С/Ф ОТ ПРОДАВЦА, но помещение пока ждет ремонт и еще не работает на бизнес. Я вляется ли это основанием налоговиков не возмещать мне ндс? спасибо.

Таких оснований для отказа в возмещении НДС нет. Ст. 172 НК РФ определено, что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, удержанного поставщиком. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории РФ и при наличии соответствующих первичных документов. При этом документы в совокупности должны с достоверностью подтверждать реальность операций, с которыми НК связывает право налогоплательщика на получение возмещения налога из бюджета. Следовательно, для признания за налогоплательщиком права на вычет по НДС (а в случаях указанных в п.1 ст.176 НК РФ – на возмещение НДС) требуется подтверждение факта совершения реальных хозяйственных операций по реализации товаров (работ, услуг). В Вашем случае это счет-фактура, акт приема-передачи недвижимости или акт ОС-1 (если передавалось как ОС), договор купли-продажи, с отметкой регпалаты, документы, подтверждающие оплату. При этом в обязанности налоговой не входит выяснять как, когда и каким образом Вы будете использовать эту недвижимость в своей предпринимательской деятельности. Оспаривайте акт и решение камеральной проверки. Будет лучше, если обратитесь к юристу.

Здравствуте, возможен ли возврат ндс уплаченный при ввозе таможне ИП находящейся на УСН за вычетом расходов? Либо только вычесть с доходов? garage2@mail.ru

Только вычесть.

Консультация юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Администратор печатает сообщение