Телефонная консультация 8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

58 юристов сейчас на сайте
3059консультаций за 24 часа

Стандартные вычеты

Пожалуйста я правильно понимаю-"Налоговый вычет на ребенка (стандартный налоговый вычет – подпункт 4 пункт 1 статьи 218 НК РФ."-это то что вычитают из заработной платы? Я являюсь матерью одиночкой двоих детей.

Здравствуйте, Карина! Стандартный налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, с которой будет вычисляться сумма НДФЛ. Если взять размер вычета 1400 рублей, то сумма НДФЛ с учетом вычета будет меньше на 1400 * 13% = 182 рубля. Вы имеете право получить налоговый вычета на каждого ребенка в двойном размере (так как являетесь единственным родителем). То есть размер стандартного налогового вычета для Вас будет 2*1400 + 2*1400 = 5600 рублей. Экономия на НДФЛ составит в месяц: 5600 * 13% = 728 рублей. Но следует иметь в виду, что стандартные налоговые вычеты предоставляются до месяца, в котором размер дохода с начала года составит 350 000 рублей. Для получения права на стандартный налоговый вычет Вам необходимо предоставить в бухгалтерию копии свидетельств о рождении детей и написать заявление. Успехов!

Вопрос по теме: налоговый вычет на детей. Стандартный налог. Вычет 1400 р. получаем. Ребёнок в дет. саду посещаем три различные секции на доп. платной основе (плаванье, шахматы и англ. Язык), кроме этого, ходит на платные курсы по танцам (вне дет. сада). Возможно ли получить налоговый вычет и на все эти затраты?

Здравствуйте. Получить вычеты с оплаты названных услуг невозможно, поскольку эти услуги не являются образовательными, и по их итогам не выдается никаких документов об образовании государственного образца.

Имеет ли право на налоговый вычет стандартный недееспособный инвалид 1 группы?

Имеет, только для этого сбор и направление всех документов в инстанции можете делать, только его опекун.

Здравствуйте, на налоговый вычет при покупке жилого помещения имеют право граждане, которые работают и платят подоходный налог.

Сразу после рождения ребенка родители имеют право на стандартный налоговый вычет. Сумма зависит от того, какой по счету ребенок в семье. Вычет могут получать оба родителя, если у них есть налогооблагаемый доход. Иногда вычет дают одному родителю в двойном размере. Что означает в двойном размере?

Означает, что указанная цифра дохода, с которого не будет удерживаться НДФЛ, удваивается. Например, если это было 3 000 ежемесячно - будет 6 000, а НДФЛ будет начисляться только на то, что свыше было насчитано.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году 'Этот вычет на ребенка, к кому относится. Ребенок во 2 классе - относится? Или только, если получает высшее образование?

Относится, если Ваш ребёнок на договорной основе обучается (платно) в школе, то Вы можете получить налоговый вычет по расходам на такое обучение.

Я по статусу мать-одиночка, имела стандартный вычет на ребёнка 2800, вышла замуж, но муж ребенка не усыновил, я буду получать вычет уже 1400, согласно ст. 218 НК РФ (Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.) почему, ведь муж никакого отношения не имеет к моему ребенку? Почему 1400?

Здравствуйте Татьяна Викторовна! Поздравляю вас созданием новой семье! Вы вышли замуж, но вы потеряли свой статус матери-одиночки, так как вы создали семью и у вашего сына есть отец, который может о нем заботиться.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

В 2017 году мой работодатель не делал стандартные вычеты на меня. У меня 2 несовершеннолетних детей, все документы в бухгалтерию были предоставлены. Имеет ли это значение, может ли это как то негативно сказаться на моих отчислениях и т.п.?

Нет, наоборот, получается, что с Вас удержали налог на доходы (НДФЛ) больше, чем положено. Налоговый вычет на детей - это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей. В Вашем случае по 1400 руб. на каждого. Вы можете вернуть эту сумму, самостоятельно получив налоговый вычет, подав в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за 2017 год с приложением справки по форме 2-НДФЛ за 2017 год с места работы, копий паспорта и свидетельств о рождении детей (оригиналы тоже захватите при подаче документов).

Имеет ли право работник работающий по договорам ГПХ стандартный вычет на детей?

Добрый день! Ольга, в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса РФ при предоставлении стандартного налогового вычета ограничения по типу договора (трудовой или гражданско-правовой) не предусмотрены. Физическое лицо, работающее по договору ГПХ имеет право получить стандартный налоговый вычет на себя и (или) своего ребенка.

Какая сумма стандартного налогового вычета получится при офиц. Зарплате 7000 имея 3 детей до 18 лет?

Здравствуйте. В силу ст. 218 НК РФ, на первого и второго ребенка - по 1 400 руб. На третьего - 3 000 руб. Итого: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб. НДФЛ высчитывается с остатка после вычета 5 800 руб. Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем.

В качестве налоговой льготы им предоставляется стандартный налоговый вычет на детей в двойном размере (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ).
Поподробнее можно? А главное - как добиться?

Согласно статье 218 НК РФ налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Этот вычет касается родителей, имеющих детей, у которых нет второго родителя. Для его получения нужно подать заявление работодателю, приложив свидетельство о рождении, а также документы о том, что второго родителя нет, если в свидетельстве о рождении ребенка не прочерк в графе со вторым родителем.. А если работодатель не представит вычет, то нужно будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением справки по форме 2-НДФЛ.

Работаю на заводе 10 лет, только узнала что можно подать на стандартный налрговый вычет по ндфл. Могу ли я вернуть за все годы что я там отработала?

Мария, если завод - Ваше основное место работы, то стандартные налоговые вычеты бухгалтерия должна была учитывать автоматически. Получите справку 2-НДФЛ, там это будет видно. Если по каким-то причинам стандартные налоговые вычеты Вам не предоставлялись, или предоставлялись не в полном объеме, Вы вправе обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства с требованием возвратить Вам соответствующие суммы налога за прошедшие три года.

Проконсультируйте, полагается ли родителям стандартный налоговый вычет (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ) на ребенка 20-ти лет - учащегося очной формы обучения (студента ВУЗа), если ребенок учится в ВУЗе и подрабатывает с оформлением трудовой книжки.

Заранее большое спасибо.

Предоставляется Министерство финансов РФ письмо от 30.06.2014 № 03-04-05/31345 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. Из письма следует, что работник заключил с организацией трудовой договор по внешнему совместительству и написал заявление на предоставление стандартного налогового вычета на троих детей в возрасте 5, 6 и 15 лет. Старший ребенок закончил в этом году обучение. Согласно пункту 3 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 Кодекса. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на родителя, на обеспечении которого находится ребенок, в следующих размерах: 1400 рублей - на первого ребенка, 1400 рублей - на второго ребенка и 3000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка. Указанный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Пункт 3 статьи 218 Кодекса предусматривает, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. Работник имеет право обратиться с заявлением на получение стандартного налогового вычета на детей к любому работодателю, являющемуся источником выплаты дохода, независимо от вида заключенного им трудового договора, в том числе на условиях внешнего совместительства. К документам, подтверждающим право на стандартный налоговый вычет, относятся: свидетельства о рождении детей, паспорт (с отметкой о регистрации брака между родителями) или свидетельство о регистрации брака. Справка из образовательного учреждения, которая является одним из документов, подтверждающих право на стандартный налоговый вычет, представляется налоговому агенту только в случае, если ребенок является учащимся очной формы обучения в возрасте до 24 лет. Таким образом, если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента и на его обеспечении находятся дети, то налоговый агент вправе предоставить налоговый вычет на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. При этом предоставление родителю стандартного налогового вычета на ребенка производится независимо от наличия у него самостоятельных источников дохода. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯ.

Касается стандартного налогового вычета ст. 218 НК РФ. Во втором браке у нас есть по одному ребенку от первого брака, и есть совместный ребенок. Совместного мы считаем третьим, и на него предусматривается 3000 р. не облагаемых налогом до оговоренных условий в законодательстве. На остальных детей - по 1400 р. Но работодатель отказывает мне в льготе на ребенка жены, т.к. он мною не усыновлен. Правомерно ли это? Спасибо. Александр.

Да правомерно. То, что это Ваш ребенок никто не сомневается, но Вам необходимо юридически все оформить. Пойти в ЗАГС, написать заявление и тогда будет выдано свидетельство, где Вв уже будете указаны в качестве отца ребенка. Чтобы реализовать процедуру установления отцовства, необходимо следовать следующему алгоритму действий: собрать все необходимые документы и написать заявление в установленной форме; оплатить государственную пошлину в размере 350 рублей – на основании ст.№333.33 НК РФ; приложить квитанцию к заявлению и пакету документов, все вместе подать в отделение ЗАГСА по месту рождения или же регистрации ребенка; получить свидетельство об установлении отцовства. Главная » Отцовство » Установление отцовства в органах ЗАГСа Установление отцовства в органах ЗАГСа Далеко не каждые сожительствующие мужчина и женщина регистрируют свой брак как гражданский. Тем не менее, при рождении ребенка отцовство можно очень легко установить через ЗАГС, без привлечения судьи. Достаточно будет просто подать соответствующее заявление. Что это такое Сегодня очень просто установить отцовство в органах ЗАГСа. Семейное право позволяет реализовать данную операцию с минимальными затратами времени. Необходимо будет только подготовить пакет обязательным документов, а также составить соответствующее заявление. При этом следует предварительно подробно разобраться со следующими важными моментами: Кто может обратиться? Что для этого нужно? Какие отведены сроки? Но прежде, чем подавать заявление соответствующего вида, необходимо в обязательном порядке понять, какие последствия влечет за собой сам факт признания отцовства. Важно помнить, что на основании самого факта признания себя родителем на мужчину налагается большое количество самых разных обязанностей. Максимально подробно данный вопрос раскрывается в гл.№12 Семейного кодекса Российской Федерации. Наиболее значимыми моментами являются следующие: Показатели Описание Родитель обязан будет материально поддерживать своего ребенка если он откажется делать это на добровольной основе, суд обяжет делать отчисления алиментов Ребенок будет иметь право наследовать имущество родителя в случае его смерти родные сын/дочь являются наследниками первой категории Сам отец также будет иметь право наследовать за своими детьми имущество после их смерти, подавать на алименты в суд после наступления пенсионного возраста Также в случае признания отцовства родитель будет иметь право защищать интересы своего ребенка, а также запрещать ему что-либо (выезд за границу), участвовать в его воспитании и получении образования. Очень важно помнить, что впоследствии оспорить самостоятельно признанное отцовство будет крайне сложно, практически невозможно. Причем даже сам факт отсутствия родства между мужчиной и ребенком не всегда является достаточной причиной. Если женщине удастся доказать, что отец был осведомлен о том, что ребенок не от него, аннулировать отцовство будет попросту невозможно. Данный момент закреплен в действующем законодательстве. Необходимо помнить, что любой суд, прокурор, а также органы опеки и попечительства всегда руководствуются интересами ребенка. Кто может обратиться На сегодняшний день обратиться в органы ЗАГС с заявлением об установлении отцовства могут: Показатели Описание Отец самостоятельно, даже в отсутствие ребенка Отец и мать одновременно подача заявление осуществляется за подписью обоих При этом имеется один важный нюанс, связанный с личностью обращающегося с целью признания отцовства. Присутствие при подаче заявления самого устанавливающего свои родительские права строго обязательно, без него сотрудники ЗАГС попросту не примут документы. Причем даже наличие специальной нотариально заверенной доверенности не исправит ситуацию. Так как в связи с участившимися случаями мошенничества было принято положение, запрещающее принимать такое заявление не от отца. В то же время присутствие матери и даже её подписи на самом документе вовсе не обязательно. Достаточно будет лишь её письменного согласия с проведением процедуры рассматриваемого типа. Важно лишь наличие нотариального заверения. Также нет необходимости в существовании самого ребенка – родители могут подать заявление на отцовство ещё до его рождения. Для этого необходимо лишь будет приложить соответствующий документ из медицинского учреждения, подтверждающий факт наличия беременности. Свидетельство об установлении отцовства будет выдано в день государственной регистрации ребенка в органах ЗАГС. Во всех остальных случаях свидетельство об установлении отцовства выдается прямо в день подачи заявления – если пакет необходимых документов собран правильно, а мать не против проведения процедуры подобного рода. Что для этого нужно Чтобы реализовать процедуру установления отцовства, необходимо следовать следующему алгоритму действий: собрать все необходимые документы и написать заявление в установленной форме; оплатить государственную пошлину в размере 350 рублей – на основании ст.№333.33 НК РФ; приложить квитанцию к заявлению и пакету документов, все вместе подать в отделение ЗАГСА по месту рождения или же регистрации ребенка; получить свидетельство об установлении отцовства. Месте регистрации Необходимо помнить, что если ребенку менее 10 лет, то в обязательном порядке требуется наличие согласия его родной матери. Если же возраст ребенка более 10 лет – помимо согласия матери понадобится соответствующее подтверждение от органов опеки и попечительства. После достижения ребенком возраста 18 лет в обязательном порядке потребуется его собственное письменное согласие. При этом если сам ребенок против установления отцовства в его отношении, то ЗАГС попросту не примет документы от мужчины. Несколько иначе обстоят дела с матерью. Даже если она не согласна с тем, что отец желает установить отцовство, оно все равно может быть признано. Но в таком случае процедура реализуется уже через суд. При вынесении решения по делу он будет в обязательном порядке руководствоваться только интересами ребенка, мнение материя является вторичным.

Я хочу подать работодателю документы на стандартный налоговый вычет. Во втором браке у нас есть совместный ребенок. От первого брака у нас по одному ребенку, на них определено по 1400 р. не облагаемых налогом до определенных НК РФ условий. А совместный считается третьим ребенком и на него определено 3000 р. Работодатель согласен учитывать только моих двух детей, соответственно по 1400 р. на каждого. Считаю, что он не прав. А Ваше мнение?

Добрый вечер! Наше мнение такое, как устанавливает ст. 218 НК РФ 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей - на первого ребенка; 1 400 рублей - на второго ребенка; 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;

Имею ли я право на получение стандартного налогового вычета ндфл в двойном размере, если я являюсь замужем, но у меня есть ребёнок, в графе отца стоит прочерк. Удочерения Новым мужем не было? Помогите пожалуйста.

Добрый день. Увы, но нет. Налоговый кодекс РФ Статья 218 Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Могу ли подать документы стандартного налогового вычета на детей, не по месту прописки? Фактически работаю и проживаю в другом городе.

Попробовать в любом случае стоит, Однако как правило такие заявления подаются налогова инспекция по месту вашего жительства. В крайнем случае направите просто ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения.

Работник был принят на работу 01 ноября 2017 г., а документы на стандартный вычет из облагаемого совокупного дохода на расходы на содержание детей были предоставлены в бухгалтерию 19 декабря 2017 г. Можно ли делать перерасчет вычета за ноябрь месяц?

Добрый день, уважаемая Анна Вы сможете удержать расходы на детей в следующих месяцах, январе и так далее Удачи вам и вашим близким!

В начале 2015 года получил стандартный налоговый вычет на 2-х детей. В ноябре 2015 г. родился третий ребенок. Могу ли я получить стандартный налоговый вычет на третьего ребенка за 2015 г. в настоящее время.

Здравствуйте. Да, можете. Подайте декларацию 3-НДФЛ Где и расчитайте размер возврата части подоходного налога за ноябрь и декабрь 2015 г. А также. За 2016 г. Если этот вычет Вам не предоставлялся.. Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблемы. Спасибо за выбор нашего сайта.

Взымаются ли алименты со стандартного налогового вычета на ребенка, имущества и процентов с ипотеки.

Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта! Как на периодический платеж нет, т.к. вычет не является доходом должника, а является вычетом при расчете дохода. Однако при поступлении на счет как на всякое имущество в силу Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее: Закона) на него может быть обращено взыскание. P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!

Действующим законодательством не предусмотрено удержание алиментов с возврата имущественного и стандартного вычета на ребенка в связи с тем, что данная выплата носит единоразовый характер и не перечислена среди видов доходов, на которые возможно обращение взыскания.

Вычет стандартный при оплаты учебы в размере 50 000 руб в год-это сумма расходов понесенныч или сумма возвращаемого ндфл? Спасибо за ответ.

Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта! Это сумма расходов. Вычет 13% с них. P.S. Спасибо за обращение на наш сайт и удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Добрый день! По ст.219 НК РФ это именно сумма понесенных расходов на обучение. Вам будет осуществлен возврат 13% от этой суммы, но в пределах выплаченного налога.

Если ребенок в магистратуре, полагается ли родителю стандартный налоговый вычет?

Можно получить стандартный налоговый вычет. НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 218 НК РФ ""1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""1) в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС; лиц, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС из числа лиц, принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от места дислокации указанных лиц и выполняемых ими работ, а также лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших (проходящих) службу в зоне отчуждения, лиц, эвакуированных из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС и переселенных из зоны отселения либо выехавших в добровольном порядке из указанных зон, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от времени, прошедшего со дня проведения операции по трансплантации костного мозга и времени развития у этих лиц в этой связи инвалидности; (в ред. Федерального закона от 25.07.2002 N 116-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") лиц, принимавших в 1986 - 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных); военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, включая взлетно-подъемный, инженерно-технический составы гражданской авиации, независимо от места дислокации и выполняемых ими работ; (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, в том числе граждан, уволенных с военной службы, проходивших в 1986 - 1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС; (в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 25.07.2002 N 116-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на военные сборы и принимавших участие в 1988 - 1990 годах в работах по объекту "Укрытие"; (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ставших инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, из числа лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957 - 1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк", а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 - 1956 годах, лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1959 - 1961 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии на производственном объединении "Маяк" в 1957 году, лиц, эвакуированных (переселенных), а также выехавших добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также военнослужащих, вольнонаемный состав войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения (при этом к выехавшим добровольно гражданам относятся лица, выехавшие в период с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1958 года из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк", а также лица, выехавшие в период с 1949 по 1956 год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча), лиц, проживающих в населенных пунктах, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности), лиц, выехавших добровольно на новое место жительства из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности); лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, учениях с применением такого оружия до 31 января 1963 года; лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия; лиц, непосредственно участвовавших в ликвидации радиационных аварий, происшедших на ядерных установках надводных и подводных кораблей и на других военных объектах и зарегистрированных в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области обороны; (в ред. Федерального закона от 29.06.2004 N 58-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") лиц, непосредственно участвовавших в работах (в том числе военнослужащих) по сборке ядерных зарядов до 31 декабря 1961 года; лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ; ""инвалидов Великой Отечественной войны; ""инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих; ""2) налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденом Славы трех степеней; лиц вольнонаемного состава Советской Армии и Военно-Морского Флота СССР, органов внутренних дел СССР и государственной безопасности СССР, занимавших штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лиц, находившихся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; участников Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав армии, и бывших партизан; (абзац введен Федеральным законом от 29.12.2000 N 166-ФЗ) лиц, находившихся в Ленинграде в период его блокады в годы Великой Отечественной войны с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года независимо от срока пребывания; бывших, в том числе несовершеннолетних, узников концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период Второй мировой войны; ""инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп; лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику; младший и средний медицинский персонал, врачей и других работников лечебных учреждений (за исключением лиц, чья профессиональная деятельность связана с работой с любыми видами источников ионизирующих излучений в условиях радиационной обстановки на их рабочем месте, соответствующей профилю проводимой работы), получивших сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медицинской помощи и обслуживании в период с 26 апреля по 30 июня 1986 года, а также лиц, пострадавших в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС и являющихся источником ионизирующих излучений; ""лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей; рабочих и служащих, а также бывших военнослужащих и уволившихся со службы лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, получивших профессиональные заболевания, связанные с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС; (в ред. Федерального закона от 25.07.2002 N 116-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957 - 1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк", а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 - 1956 годах; лиц, эвакуированных (переселенных), а также выехавших добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также бывших военнослужащих, вольнонаемный состав войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения. При этом к выехавшим добровольно лицам относятся лица, выехавшие с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1958 года включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк", а также выехавшие с 1949 по 1956 год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча; лиц, эвакуированных (в том числе выехавших добровольно) в 1986 году из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС, подвергшейся радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, или переселенных (переселяемых), в том числе выехавших добровольно, из зоны отселения в 1986 году и в последующие годы, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития; родителей и супругов военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, а также родителей и супругов государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Указанный вычет предоставляется супругам погибших военнослужащих и государственных служащих, если они не вступили в повторный брак; ""граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 18.07.2006 N 119-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""3) утратил силу с 1 января 2012 года. - Федеральный закон от 21.11.2011 N 330-ФЗ; (см. текст в предыдущей "редакции") ""4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей - на первого ребенка; 1 400 рублей - на второго ребенка; 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей - на первого ребенка; 1 400 рублей - на второго ребенка; 3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. ""Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. ""Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети). ""Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. ""Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей. ""Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. ""Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце одиннадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения. (пп. 4 в ред. Федерального закона от 23.11.2015 N 317-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""2. Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. (в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется независимо от предоставления стандартного налогового вычета, установленного подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи. (в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. (в ред. Федерального закона от 07.07.2003 N 105-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса. (абзац введен Федеральным законом от 29.12.2000 N 166-ФЗ, в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 330-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции") ""4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей. (в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 368-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ) (см. текст в предыдущей "редакции")

Согласно п.1 ст.218 НК РФ Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Доброго вам времени суток. В данном случае вполне можно получить стандартный налоговый вычет. Желаю вам удачи в разрешение вашего вопроса.

Здрасе как правильно написать отказ от получения получения стандартного налогового вычета на ребенка.

Не предусмотрена такая процедура законодательством. Теоретически, исходя из контекста законодательства - надо на работе, где предоставляют вычет, написать заявление, что желаете вычет получать в налоговой, а самому в налоговую просто по этому вопросу не обращаться.

Если ребенок получил диплом в июне, положен родителям стандартный налоговый вычет на детей (из зарплаты) в июле, августе?

Добрый день! Уточните когда вынесен приказ об отчислении в связи с окончанием обучения и какой в договоре срок обучения?. Если июль и август входят в период обучения, то можно.

Искала для себя информацию по стандартным налоговым вычетам на детей и обнаружила, что на первого и второго ребенка предоставляется вычет 1400 руб, а на третьего и последующих - 3000 руб. и ещё есть условие Считают всех детей независимо от возраста. Стандартные вычеты положены родителям на детей до 18 лет. Но если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.)

У меня старшая учится на дневном отделении очной формы, то есть мой стандартный вычет должен быть 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб. Но бухгалтер мне рассчитала 1400+1400 = 2800 (Старшего ребенка за ребенка не посчитала, так как старше 18-ти лет, поэтому только двое несовершеннолетних).
Ответ бухгалтера: Ты же сама сказала, что старшему есть 18 лет. Если будет представлена справка с места учебы, то стандартный вычет будет применяться с момента представления справки. Справку каждый год надо подтверждать до достижения 23 лет. Так ли это? Работаю с 01.09.17 г.

Здравствуйте! Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения до 24 лет. Справку с места учебы нужно предоставлять на работу с заявлением каждый год. налоговый вычет действует до месяца, в котором доход превысил 350000 руб.

Как предоставляется вычет на ребенка-инвалида?

Размер стандартного налогового вычета на ребенка–инвалида равен 12 000 рублей - для родителей, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 рублей - для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя. При этом общая сумма вычета на ребенка-инвалида также включает в себя суммы вычета на первого и каждого последующего ребенка. Таким образом, вычет на ребенка-инвалида, родившегося первым или вторым, составит, в зависимости от лица, на воспитании (попечении) которого находится ребенок, 13 400 рублей либо 7 400 рублей в месяц; родившегося третьим - 15 000 рублей либо 9 000 рублей в месяц. Здравствуйте, вопрос такой, при устройстве на работу увидела что у одной сотрудницы ребенок-инвалид, а вычет НДФЛ предоставляется как на обычного ребенка в размере 1400, как теперь поступить? Вычет ставлю как на ребенка-инвалида с начала следующего месяца, а неиспользованный вычет родитель должен будет получить на след. Год в налоговой инспекции, или мне этот вычет поставить с того момента каким днем справка, как лучше сделать? Справки о больном ребенке уже два года, а вычет применяется стандартный. Посоветуйте как лучше сделать и правильней. Спасибо заранее.

Здравствуйте! Вычет на ребенка-инвалида у родителей, их супругов и усыновителей составляет 12 000 руб. У приемных родителей и их супругов, опекунов, попечителей – 6000 руб. Эти значения не суммируют с вычетами, установленными исходя из очередности появления ребенка в семье.. Вычеты, которые зависят от количества детей, и вычеты на детей-инвалидов вместе не применяют. При этом вычет на ребенка-инвалида не зависит от того, какой он по счету. Поэтому вычеты не суммируют. Такова позиция Минфина РФ.Удачи и добра!

Бухгалтерия не предоставляет стандартный налоговый вычет как ветерану боевых действий ссылаясь. Что я получаю вычеты на детей. Вправе ли они отказать на стандартный налоговый вычет мне как ветерану боевых действий?

Здравствуйте! Вам не вправе отказать в предоставлении стандартного налогового вычета, при наличии подтверждающих документов. В соответствии с п.2 ст. 218 НК РФ "Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов." "Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется независимо от предоставления стандартного налогового вычета, установленного подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи." Стандартный налоговый вычет на детей предусмотрен подпунктом 4 пункта 1, что не исключает предоставление других стандартных вычетов. Удачи Вам!

Здр. Скажите пож. а можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка одинокой матери (в браке не состояла-в графе отец-прочерк) за прошлый год, если такое заявление не подавалось вообще. Отработано в 2016 г всего два месяца.

Здравствуйте! Можно получить стандартный налоговый вычет на ребенка одинокой матери, для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, приложить справку 2-НДФЛ, свидетельство о рождении ребенка. Период работы не имеет значения. Ст.218 НК РФ.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 СЛЕД.
Консультация юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Администратор печатает сообщение