Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
Подписаться Не сейчас

УСН

Краткое содержание:

  • Система налогообложения
  • Упрощенное налогообложение
  • Упрощенная система налогообложения
  • Усн налогообложение
  • Налогообложение упрощенный усн

Советы юристов:

1. ООО УСН 6% как учредитель и директор в одном лице платит алименты?
1.1. Здравствуйте, Олеся.
Алименты платятся из прибыли.
При этом вы должны понимать, что прибыль у ООО всегда минимальная т.к. от этого зависит налогообложение.
Есть варианты взыскания алиментов в твердой денежной сумме.
Поиск юриста или адвоката по вашему вопросу
2. Нужно ли оплачивать налог по УСН по денежным средствам на спецсчете.
2.1. Переформулируйте вопрос. Само по себе, нахождение на спецсчете каких-либо средств - не влечет за собой обязанности по уплате налога.
3. УСН доходы-расходы. Можно включать в расходы уплаченный минимальный платеж 1%
3.1. Здравствуйте, Ольга Борисовна!
Минимальный налог в размере 1% УСН не включается в расходную часть, так как это налог исчисляется с прибыли, и отражает суть расходов после налогообложения.
4. Я ип на усн доход за этот год 230000 сколько я буду платить налог.
4.1. А где ваш бухгалтер?
5. Головное предприятие на УСН, может дочернее предприятие быть на ОСНО?
5.1. Дочернее общество может быть создано в виде филиала, представительства или обособленного подразделения. Но так как головная организация находится на УСН, то она не имеет права создавать «дочку». Можно только открыть обособленное подразделение на той же системе налогообложения, что и сама головная организация, причем без выделенного баланса и расчетного счета. Как вариант можно ОП открыть на ЕНВД (в зависимости от вида деятельности).
6. Может ли ИП продавать товар в розницу и оптом при УСН.
6.1. Если есть соответствующие оквэды, то можно. Если нету, то добавьте оквэды и продавайте.
7. Платит ли ИП на УСН 6% или его контрагенты (ИП,ООО) НДС?
7.1. Упрощенна налогом НДС не облагается.
Обязанность уплатить НДС в бюджет возникает у "упрощенца" лишь в одном случае - если он выставит покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС.
8. ООО усн 15% доходы-расходы, продаю нежилое помещение. 15 лет сдавал в аренду. Какие налоги при продажи нужно будет заплатить? Нужно ли платить ндс если выручка невелика? И на сколько можно уменьшить кадастровую стоимость в договоре? Спасибо.
8.1. Организации, примеряющие УСН, освобождаются от уплаты НДС. Если при продаже недвижимости выручка организации превысит ограничение по доходам в сумме 150 млн рублей, то организация утратит право на применение специального налогового режима и обязана будет исчислить и уплатить НДС и налог на прибыль организаций.

Условия договора определяются только сторонами и не могут быть изменены государственными органами, но для целей налогообложения цена сделки признаётся рыночной. Иначе говоря, доначисление налогов возможно в случае, если в договоре указать нерыночную цену.
9. С начала деятельности ИП много лет работал по упрощенной системе налогообложения в этом году обнаружил что появилась ОСН заявлений не писал Что делать.
9.1. Налоговая не вправе самостоятельно вменять вам к уплате налоги по ОСН, если вы в свое время подавали уведомление о применении УСН (и если у вас объем доходов за год не превышает предельных значений для УСН). Если у вас на руках осталось уведомление о применении УСН с отметкой налоговой о принятии, то смело продолжайте сдавать отчетность по УСН, а в случае предъявления претензий со стороны налоговиков, предъявите им это уведомление. Если уведомления не осталось, то все равно продолжайте сдавать отчетность по упрощенке, т.к. есть практика судов, которые признавали правомерным применение УСН, если налоговая ранее на протяжении нескольких лет без претензий принимала отчетность по упрощенке, и вдруг с того ни с сего решила считать вам налог по ОСН. Если будут предлагать сдать отчетность по ОСН, то не вздумайте этого делать, иначе тем самым признаете неправомерность исчисления налогов по упрощенке и в суде успех будет за налоговиками. Возможно, дело в том, что налоговики попросту потеряли ваше уведомление по УСН, и при явке туда у Вас могут попросить его, чтоб якобы хранить в налоговой, только вы не вздумайте отдавать, т.к. это известный развод, чтобы выбросить и Ваш экземпляр уведомления и затем говорить, что никакого уведомления не было и в помине.

10. Купили квартиру, перевели в нежилое работали на ЕНВД, потом докупили квартиру 1 комнат соединили в одно нежилое это было 2007, сейчас хотим продать есть Покупатель, как можно уменьшить налог с продажи, закрыть ЕНВД, и открыть усн? С уважением Сергей.
10.1. Да,если откроете УСН, то налог будет составлять 6%.Только по срокам смотрите, не всегда так быстро можно изменить режим налогообложения.

НК РФ Статья 346.11. Общие положения
Перспективы и риски судебных споров. Ситуации, связанные со ст. 346.11 НК РФ

1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
10.2. В соответствии со ст.346.13 НК
перейти на упрощенную систему налогообложения вы сможете только со следующего календарного года
Поэтому так как вы планируйте быстро не выйдет

Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.
11. Может ли новое ООО заниматься производством табака и использовать упрощенную систему налогообложения. НДС и акциз пойдет в расходы.
11.1. Здравствуйте, Лидия
Предприятие на УСН 15% «входной» НДС не может принять к вычету, даже если в этом же периоде у предприятия или предпринимателя был «исходящий» НДС (постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33).

А вот вычесть из доходов «входной» НДС предприятие на УСН 15% вполне может, опираясь на подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
12. У меня ип ателье "пошив и ремонт"одежды, ЕНВД и УСН. Хочу дополнительно продавать ткани. Вопрос: обязательно открывать дополнительный вид деятельности? И как можно торговать без кассового аппарата? Можно выписывать квитанции на продажу?
12.1. Уважаемая Жанна Андреевна!

Да необходимо добавить дополнительный ОКВЭД.

Индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом. Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию. При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

* название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
* основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
* наименование товаров и услуг и их количество;
* полная сумма оплаты;
*обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.
13. Я на днях открою ИП. Я мастер ногтевого сервиса и хочу еще заняться преподаванием курсов. Нужно ли мне вписывать ОКВЭД 85.41.9? И можно ли вообще и другие ОКВЭДы вносить, например торговля? Это влияет на отчетность? И еще такой вопрос на УСН доходы Бланки строгой отчетности, как они должны вестись и предоставляются ли они в налоговую? Спасибо!
13.1. ОКВЭДы на отчетность не влияют. БСО хранятся на случай проверки. По ним ведется книга учета.
14. Хотим открыть розничный магазин по продаже овощей и фруктов какой налог лучше выбрать усн, или патент.
14.1. Здравствуйте!
Вам необходимо просчитать налог УСН исходя из Вашего торгового оборота и расчета патента, и расчетным путем выбрать приемлемую систему налогообложения.
15. У меня ип усн 6%, автосервис и эвакуация авто, сейчас хочу открыть магазин автозапчастей при сервисе. Какую систему налогообложения лучше выбрать или остаться на прежней? Работаю с физ и юр лицами.
15.1. Сергей, этот вопрос вам лучше бухгалтерам или экономистам задать, а не юристам.
С уважением.
15.2. Если с открытием магазина Вы не выходите за критерии УСН, то продолжайте на нем и оставаться. Вам только необходимо подсчитать, что для Вас будет выгоднее: остаться на УСН доходы или перейти на УСН доходы-расходы (с учетом затрат на покупку запчастей).
16. ИП зарегистрировано в Тюмени. УСНО - доходы минус расходы.
Фактически работаю в Крыму. По Симферополю имею патент на торговлю на свои точки.
Сейчас хочу открыть еще один магаизн - могу я применять при работе этого магазина в Симферополе - УСН - и для этого надо регистрироваться в Симферополе? Если регистрируюсь - то какие обязательства у меня возникают перед ИФНС в Симферополе. Вся отчетность через Контур и в принципе, отчеты по сотрудникам все равно "идут" в Тюмень.
16.1. Здравствуйте! Патент подразумевает привязку к определенному региону (там, где он выдан). Это регулируется статьей 364 Налогового кодекса РФ, следовательно у ВАс уже выдан таковой, и действуйте по аналогичной схеме - зарегистрированы в Тюмени - деятельность в Симферополе.
В регионах могут действовать понижающие коэффициенты, то есть не 6%, а, например, 3%.
В любом случае налоги при этом платятся именно по месту регистрации предпринимателя. В Крыму Вы оплачиваете исключительно стоимость патента.
Соответственно, декларация по доходам сдается по месту регистрации ИП, а не по месту действия патента.
17. ИФНС вынесло решение по результатам проверки о доначислении налога УСН. Срок подачи апелляционной жалобы 30 дней. Если 30-й день выпадает на выходной - последний день подачи считается первый рабочий день (понедельник)?
17.1. В чем проблема подать жалобу раньше и не тянуть до последнего дня.
18. ИП на УСН 6% сдает в аренду собственное помещение. Можно в договоре аренды прописать, что арендатор самостоятельно оплачивает коммунальные расходы поставщикам коммунальных услуг путем заключения трехстороннего соглашения. В данном случае не возникает базы для уплаты УСН, НДФЛ?
18.1. Здравствуйте Ольга!
Давайте разбираться постепенно.

Существуют 4 группы платежей, которые осуществляет индивидуальный предприниматель:
- «За себя» — обязательные перечисления на пенсионное и медицинское страхование;
- За нанятый персонал (ИП может нанимать сотрудников — это не запрещено).
- Налоги с прибыли, которые зависят от выбранной налоговой базы и соответствующей ставки (у Вас соответственно — 6%).
- Специализированные виды платежей – например, на добычу полезных ископаемых, за реализацию или производство подакцизных товаров и прочие, зависящие от вида деятельности.

Если вы как ИП, работаете в одиночку, а ваша деятельность не подразумевает дополнительных сборов, то вы оплачиваете только обязательные взносы и налог на прибыль. В такой ситуации Вы освобождаетесь от оплаты НДФЛ.

Как только вы принимаете сотрудников на работу, то берёте на себя определённые обязательства. Исходя из суммы заработной платы и в соответствии с законодательством РФ, вы рассчитываете и перечисляете НДФЛ за каждого нанятого сотрудника. Он составляет 13% от заработной платы.

Таким образом, на оплату НДФЛ никоим образом не влияет заключенное арендатором трехстороннее соглашение, о котором Вы написали в вопросе.
Всего хорошего!
19. Можно ли включить в налоговую базу расходов ООО при УСН "Доходы-минус расходы" оплату транспортного налога, страховки, ремонта техники (трактор, самосвал), арендованной по договору аренды у физлица, если эти положения включены в текст договора? Если да, то просьба-перечень юридических оснований. Спасибо.
19.1. Здравствуйте, Александр!
Перечень расходов регламентирован и указан в ст. 346.16 НК РФ. В Вашем случае, это:
3) расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных);
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
20. Как тактично и законодательно объяснить партнёрам из Казахстана, что мы (ООО) из России, не платим подоходный налог как ООО, что у нас налог УСН. Они нам платят роялти. И хотят платить на 10% меньше (их налог). Как объяснить что мы не можем им прислать акты на ту сумму на какую они оплатят, что взаиморасчёт не получится, и что будет не доплата с их стороны на 10%.
20.1. Сумма по акту выставляется на основании договора.
Использование одной из сторон какой либо системы налогообложения и резидентство контрагента не влияет на цену договора.
21. Организация ООО (УСН) находится в г.Москве. В 2016 году закрыли обособленное подразделение на ЕНВД в Московской области. Получили уведомление о закрытии обособленного подразделения Спустя 4 года.. нам заблокировали основной р/с. Причина не сдали декларации за 17,18,19 год, после разбирательств сказали что не писали заявление о снятие с ЕНВД и требую заплатить ЕНВД за 4 года, подскажите законно это? И что делать в такой ситуации?
21.1. Здравствуйте, Дмитрий!
На сколько поняла из содержания Вашего вопроса, Вы подали уведомление о закрытии обособленного подразделения, но не подали заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика по ЕНВД. Таким образом, подразумевается, что Вы обязаны предоставить налоговые декларации по ЕНВД и уплатить налог. Основание блокировки расчетных счетов является также непредоставление деклараций. Да, они имеют права требовать от Вас исчисленного налога.
В отношении Вас должен быть составлен акт камеральной налоговой проверки и от его содержания необходимо смотреть, какие действия необходимо предпринять.
22. У меня ИП УСН. Сколько лицензии я могу получить, Что бы ко мне не было вопросов от налоговиков?
22.1. Здравствуйте,
Какую именно лицензию вы собрались получать и на какие виды деятельности?
Желаю Вам удачи и всех благ!
23. В марте 2017 г покупали авто у ООО, они работали без ндс по УСН. В 2019 авто продали. Сейчас нужно подавать декларацию по продаже. Но чека у меня нет, есть только договор и акт примки-передачи. Налоговая запрашивает чек. Взять его негде, как поступить? Авто стоило на момент покупки 260 тр, на момент продажи 200 тр. И если никак не получить чек, чем это грозит?
23.1. Ничем Вам это не грозит. Если налоговый орган направил Вам требование о представлении чека, ответьте на требование, что предоставить документ не имеете возможности в связи с утратой, приложите еще копию договора.
24. Оформляюсь как ип на усн для открытия магазина детской одежды. Нужна ли лицензия на розничную торговлю детской одеждой?
24.1. Добрый день.
В соответствии с Федеральным законом "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ указанный вид деятельности - розничная продажа детской одежды, лицензированию не подлежит.
25. Мои несовершеннолетние дети, после смерти мужа-предпринимателя, владеют 1/4 долями в коммерческой недвижимости, которая используется мной 100% в предпринимательской деятельности на УСН, по доверенности от органа опеки. Должны ли они оплачивать налог на имущество?
25.1. Доброе утро. Да, должны.
25.2. Добрый день! Да, обязаны.
26. Я-ип, снимаю помещение, было енвд, с 2021 года будет усн, парикмахерская, был работникоформлен, теперь будет трудно платить налоги, хотим работника переоформить в ип, получается два работника ип на усн доходы в одном помещении-парикмахерской, у каждого свои расходные материалы и свои кассы онлайн, а оборудование купим новое пополам, можно такой режим применять и как правильно оформить договор аренды с арендодателем?
26.1. Можно. С арендателем составе договор, что вы имеете право сдавать в субаренду помещение.
27. Мы предприятие относящееся к СМП, проверки со стороны налоговых органов запрещены по 31.12.2020 г., А с налоговой прислали письмо о предоствлении книги доходов и расходов за 2018 г. ссылаясь на п.п.4 п.1 ст 31 НК РФ. Налог УСН оплачен, уточнений декларациии не было. А почему требуют я спросила, а мне сказали просто посмотреть. Скажите пожалуйста, правомерны ли действия нологовиков? Заранее спасибо за ответ.
27.1. Добрый день! В рамках «надзорных каникул» со стороны контролирующих органов запрещены следующие виды проверок:
контрольные мероприятия, осуществляемые фискальной службой с целью проверки соблюдения налогового законодательства.

Если в течение срока действия моратория организация-субъект малого предпринимательства включена в график плановых проверок, то фирма может оспорить данное решение, обратившись в контролирующий орган (ФНС, прокуратура) с документами, подтверждающими право на «надзорные каникулы». Таким документами выступают:
расчеты с указанием средней численности сотрудников;
налоговые декларации с суммой дохода организации/ИП за год.

В период действия моратория контролеры сохраняют право на проверку:
субъектов малого предпринимательства, которые ведут деятельность в сфере образования, науки, здравоохранения, оказывают социальные услуги;
организаций и предпринимателей, работающих на рынке энергетики (оказывают услуги теплоснабжения и электроснабжения).
28. Облагается ли 6% налогом УСН возмещение после пожара по суду от виновника не было застраховано.
28.1. Здравствуйте,
Это не коммерческий доход и насколько я понимаю к предпринимательской деятельности никак не относится.

Желаю Вам удачи и всех благ!
29. Мы подаем заявку на ежемесячные выплаты детских пособий по фз 418 (президентская программа). Сформировали пакет документов, зарплата матери и декларация о доходах отца. В ИП используется упрощенная система налогообложения. В соцзащите посмотрели декларацию и сказали, что они не учитывают расходов, а берут общий доход за период. Налоговая база, на которую платим налог - не большая, а общий доход не вписывается в рамки. Что в данном случае предпринять?
29.1. Здравствуйте,
Общий доход без вычета расходов, если у Вас УСН доход минус расход 15 % конечно в расчет брать не должны, только чистый доход, с которого уплачен налог на доходы
Желаю Вам удачи и всех благ!
30. Не жилое помещение сдается в аренду в розничную торговлю. При этом платится имущественный налог (очень высокий-за 2019 г 100000 руб. Собственность числиться на физическом лице. Можно ли перевезти собственность на ИП (в коммерческую) и снизится ли при этом налог на имущество. Предприниматель платит УСН от сдачи в аренду этого здания.
30.1. Здравствуйте.

Конечно же нет.

Поделиться в соцсетях:

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:

Упрощенный налог – как сократить расходы

04.02.2020 в 23:06
455 просмотров
Несмотря на бесконечные обещания упрощения жизни малого бизнеса, похоже, обещания остаются только обещаниями, и предпринимателям приходится искать пути снижения своих расходов любыми доступными путями.
Комментарии (3)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Депутаты рассмотрят проект об особых положениях для небольшого превышения лимитов по УСН

15.01.2020 в 11:38
158 просмотров
Правительство внесло в Госдуму законопроект, по которому в НК РФ появятся специальные положения для тех налогоплательщиков, кто близок к утрате права на УСН.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Нововведения 2020 года, которые коснутся предпринимателей, работающих на УСН

05.11.2019 в 06:07
1447 просмотров
Каждый год государство преподносит новые сюрпризы предпринимателям, изменяя величину налогов и порядок их сбора.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Может ли предприниматель делать личные покупки, используя расчетный счет ИП?

01.11.2019 в 10:37
256 просмотров
Сегодня я хочу рассказать вам, может ли индивидуальный предприниматель использовать финансы с расчетного счета на личные нужды?
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Уплата налогов по договорам мены.

25.10.2019 в 18:48
307 просмотров
Стоит ли включать индивидуальному предпринимателю в базу налога по упрощенной системе налогообложения доход, полученный по договору мены?
Комментарии (2)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Низкий поклон Правительству от нас, предпринимателей, за отсрочку. По мне, так это бег по кругу...

14.10.2019 в 22:24
292 просмотров
Давайте с самого начала и с неизбежного: отмена режима ЕНВД запланирована на 2021 год. Уже совсем скоро юрлицам и владельцам ИП придется считаться с рядом изменений, внесенных в налоговый кодекс.
Комментарии (9)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Какие отчеты должны составлять ИП на УСН ???

07.09.2019 в 11:36
214 просмотров
На упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Но им нужно заполнять отчетность для налоговой и других ведомств:Пошагово представляю, как должны отчитываться предприниматели на УСН.
Комментарии (6)
Рейтинг публикации: 0 ( )


Отчетность ИП на упрощенке.(Сроки сдачи отчетности)

06.09.2019 в 22:17
237 просмотров
На упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Но им нужно заполнять отчетность для налоговой и других ведомств:1)
Комментарии (4)
Рейтинг публикации: 0 ( )