УСН

Ваш бесплатный вопрос юристам онлайн
Задать бесплатный вопрос юристу
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

В налоговой нет моего заявления на усн, я ип с 2016 года, декларации подавались по усн. Уведомление на усн мной потеряно. Теперь заблокирован счёт и требуется декларация по осно. Какие шаги мне предпринять? Заявление я писала, но подала днем позже.


Добрый вечер!

Если Вы подавали отчетность по УСН и налоговая ее принимала, то это свидетельствует о применении Вами УСН, что подтверждает и судебная практика. В судебной практике есть случаи, где суды признавали факт применения УСН даже в тех случаях, когда организация даже не направляла заявления.

Пишите на имя начальник ИФНС, где стоите на учете и сдаете отчетность.

1. Пишите два письма. Одно-информационное: о применяемой системе налогообложения. Второе о том, что просите считать Вас на УСН.

Примерно такого содержания:

«ИП зарегистрировано тогда-то, такого-то числа были заблокированы движения по р/с в связи с не подачей декларации по НДС. В ходе разбирательства выяснилось, что ИП не было подано уведомление о применении УСН.

В связи с тем, что Налоговым кодексом РФ предусмотрен уведомительный порядок перехода на упрощенную систему вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей и представление заявления о переходе на упрощенную систему в установленный Налоговым кодексом РФ 30-дневный срок является правом, а не обязанностью налогоплательщика (п. 1 и 2 ст. 346.13 НК РФ)

прошу вас

1) считать применяемой системой налогообложения — упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы.

2) отменить блокировку движения по р/с, так как не являюсь плательщиком НДС и у меня отсутствует обязанность по подаче декларации.

Также обращаю Ваше внимание на то, что налоговым кодексом РФ установлен закрытый перечень оснований, в связи с которыми налогоплательщики не вправе применять упрощенную систему налогообложения, и в нем несоблюдение срока подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения не перечислено. (ст. 346.12 НК РФ).

О принятом решении прошу сообщить письменно по адресу...


Зарегистрировался ИП (получил свидетельство) примерно 25 декабря 2016 г. Cегодня уже 7 февраля. На усн заявление о переходе не давал. Смогу ли я перейти на усн сейчас сразу? Или придеться работать год по общему налогу?


Здравствуйте! Вновь созданные организации и предприниматели вправе уведомить налоговый орган о применении УСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе.

Пример: компания встала на учет в налоговой инспекции 10 ноября 2016 года. Подать заявление о применении УСН следует не позднее 9 декабря 2016 года включительно (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@). Надо определиться, какой объект налогообложения применять:

«доходы» — в этом случае ставка налога при УСН составит 6%;

«доходы минус расходы» — налог по ставке 15%.

От сделанного выбора зависит сумма налога, которую налогоплательщик заплатит в бюджет по итогам налогового (отчетных) периодов. В дальнейшем можно сменить выбранный объект.

Смена налогового режима на УСН

Когда подавать уведомление о переходе на УСН:

для организаций и ИП — уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего переходу. Если вы хотите перейти на УСН с 2017 года, то подать уведомление следует до 31 декабря 2016 года. Форма уведомления о переходе на УСН утверждена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

В добровольном порядке организация или предприниматели вправе перейти с УСН на другой режим налогообложения с начала года. Уведомление необходимо подать в налоговый орган не позднее 15 января года, в котором осуществляется переход на иной режим налогообложения.


Вопросы и ответы: 74
Задать вопрос

ИП на УСН доходы. Могу ли я приобрести товар как физ. лицо на рынке без документов. Нужно ли мне будет подтверждать свои покупки в налоговой документально.

0
Ответить
Цитировать

Сурия, добрый день!

Вы можете приобрести товары как физлицо. Доходом признается выручка от реализации товаров (ст. 249 НК РФ). Важно правильно вести КУДИР и отражать полученный доход, тогда проблем не должно возникнуть.

Здравствуйте! Если ответ юриста Вас не устроил, рекомендуем по Вашему вопросу обратиться за консультацией в единую юридическую службу по телефону 8(800) 5059261. Звонок бесплатный с городских и мобильных телефонов.

ИП на УСН доходы минус расходы арендует нежилое помещение под магазин, нужно ли заключить договор аренды на земельный участок, на котором расположено нежилое помещение?

0
Ответить
Цитировать

Здравствуйте, Людмила.

Если Вы намерены в дальнейшем заявить затраты на аренду в качестве расходов, то подтверждающие документы необходимо оформлять в обязательном порядке.

ИП УСН работодатель, может НДФЛ за работника зачесть в затраты ИП.

0
Ответить
Цитировать

Непонятно, что имеете в виду. В затраты в любом случае идет выплачиваемая работнику сумма, она включает в себя НДФЛ. Просто Вы, как налоговый агент - обязаны удержать ее из выплаты и перечислить в бюджет за работника.

Являюсь предпринимателем УСН "Доход" 6%. Алименты по суду 25% с дохода. Ежемесячную сумму алиментов считал так: Алименты=Доход-Страховые взносы (Пенсионное страхование, медицинское страхование)*25%. Пристав, указал на то, что я считаю не правильно, что считать нужно: Алименты=Доход*25%. Кто прав? Укажите ссылки на закон?

0
Ответить
Цитировать

Здравствуйте!

Алименты должны рассчитываться исходя из доходов после вычетов всех налогов и обязательных платежей.

Открываем кафе (собственность ИП). Торговая площадь более 150 кв. м. ЕЕ в аренду возьмет ООО на УСН, которое будет продавать только алкоголь. А ИП будет работать на кухне, заниматься приготовлением блюд. ИП планирует платить ЕНВД (Услуги по оказанию общественного питания, осуществляемых с помощью объектов организации общественного питания, которые не имеют залы обслуживания потребителей 12 код). у ООО и ИП две разных онлайн-кассы. Вопрос можно ли так оформить деятельность кафе? И в какой организации будут числиться официанты, которые выносят блюда как ООО и ИП?

0
Ответить
Цитировать

Вам необходимо правильно составить договорные отношения, чтоб не запутаться.

День добрый.

Я ИП по УСН. В 2019 году в личном кабинете налогоплательщика неожиданно обнаружил долг перед ФНС, а именно неуплаченные страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР, образовавшихся на 01 января 2017 г. с начисленными пенями. В действительности я страховые взносы заплатил по квитанции в ПФ 15.12.2016 г. ФНС обосновывает это тем, что оплата была произведена не на тот КБК, хотя я платил на КБК, указанный в квитанции ПФР..

ФНС видит переплату по одному КБК и недоимку по другому КБК, и предлагает произвести возврат уплаченных страховых взносов через заявление в ПФР. А ПФР предусматривает возврат при отсутствии задолжности перед ФНС. Замкнутый круг.

Суть вопроса такова: Два года ФНС всё устраивало (накручивали пени), и выясняется что неуплатив пени я не закрою с ними "вопрос".

Законно ли такое "вымогательство " со стороны ФНС.

0
Ответить
Цитировать

Олег, добрый день. В данной ситуации вы не одинок. Администрирование страховых взносов было передано из ПФ РФ в ФНС в связи с этим были технические неполадки (как это обычно и бывает). Ни один орган не может произвести зачет или возврат в связи с разъяснениями вышестоящих органов. Решение этого вопроса возможно через суд.

Медицинский центр на УСН, имеет ККМ. Ведут прием врачи. Планируют торговать БАДами. Отдельное помещение есть Может ли организация на УСН вести розничную торговлю БАДами?. И какие еще требования?

0
Ответить
Цитировать

Здравствуйте, Галина.

В соответствии с Законом № 99-ФЗ лицензированию подлежит медицинская и фармацевтическая деятельность. В Перечне работ (услуг), составляющих медицинскую деятельность содержатся лицензируемые виды медицинской деятельности, фармацевтической – в Перечне выполняемых работ, оказываемых услуг, составляющих фармацевтическую деятельность. БАДы в данных перечнях не упоминаются.

Вместе с тем, согласно пункту 7.4.1 СанПиН 2.3.2.1290-03 «Гигиенические требования к организации производства и оборота биологически активных добавок к пище (БАД)» розничная торговля БАД осуществляется через аптечные учреждения (аптеки, аптечные магазины, аптечные киоски и другие), специализированные магазины по продаже диетических продуктов, продовольственные магазины (специальные отделы, секции, киоски). Таким образом, если медицинская организация обладает вышеперечисленными помещениями, то имеет право осуществлять реализацию БАДов.

Анастасия
Анастасия
13.05.2019 в 17:37
Калининград

Я ИП на УСН, открыла парикмахерскую. Нужен ли мне уголок потребителя, если у меня нет организации и я ничего не продаю, а только обслуживаю людей?

0
Ответить
Цитировать

Здравствуйте, Анастасия.

Вам необходимо оборудовать информационный стенд «Уголок потребителя» в соответствии с Законом РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей».

Организация на УСН, в счет погашения долга у дебитора забрали залоговое имущество - недвижимость. Возникает ли у нас обязанность платить налог на имущество?

0
Ответить
Цитировать

Имеются определенные нюансы. Достаточно подробно об этом - здесь: Подробнее >>>

Налог в данном случае платится только в том случае, если имеющиеся объекты находятся в Перечне имущества, налог с которого определяется исходя из кадастровой стоимости. Такие перечни имущества утверждаются в каждом субъекте РФ. Если в данном перечне вашего имущества нет, то налогооблагаемой базы не возникает.

Являюсь предпринимателем УСН 6%, имеется в собственности 1 комн. Квартира. Оформил ОКВЭД 68.20 "Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом". Осуществляю основную деятельность по данному ОКВЭДУ. Ранее сдавал квартиру чужим людям. Получая деньги ежемесячно выписывал бланки строгой отчётности. По итогам года заполнял декларацию. Так же мне назначены алименты на ребенка 25% от дохода. Обстоятельства сложились так, что я хочу перевести своего отца в эту квартиру. Там лифт и тихий уютный с огороженной территорией дворик, магазины и больница в шаговой доступности. Ему будет комфортнее проживать в этой квартире, нежели где он сейчас проживает. Могу ли я с ним заключить договор найма жилого помещения. Это его желание. Прописать сумму в договоре найма и ежемесячно выписывать бланки строгой отчетности? Имею ли я предусмотренное законом право заключить договор найма квартиры со своим отцом. Не возникнут ли вопросы и проблемы у налоговиков и приставов, что я сдаю квартиру родственнику?

0
Ответить
Цитировать

Уважаемый Частное лицо! Нет, не возникнет. Заключайте. Можно заключить договор безвозмездного пользования.

При разводе суд назначил выплату алиментов ребёнку 25% от дохода. Являюсь предпринимателем УСН 6%, имеется в собственности 1 комн. Квартира. Оформил ОКВЭД 68.20 "Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом". Осуществляю основную деятельность по данному ОКВЭДУ. С ежемесячного дохода за минусом страховые выплат получается ежемесячная выплата алиментов в сумме 1500 р. Выплачиваю регулярно и без задержек. Больше платить возможности нет. Бывшую жену данная сумма не устраивает. Может ли бывшая жена снова пойти в суд, чтобы мне присудили выплату алиментов в твердой сумме? И на каком основании? Платить больше не могу, т. к. с ежемесячного дохода за минусом расходов на страховые взносы, коммунальные платежи и алименты остается 1 тыс. на жизнь.

0
Ответить
Цитировать

Если вы не инвалид, то с вас могут взыскать алименты исходя из среднего заработка в регионе.

Здравствуйте! Если ответ юриста Вас не устроил, рекомендуем по Вашему вопросу обратиться за консультацией в единую юридическую службу по телефону 8(800) 5059261. Звонок бесплатный с городских и мобильных телефонов.

Я ИП-Грузоперевозки (промежуточное звено между отправителем груза и перевозчиком). Я-ИП на УСН (Доходы-Расходы). 1.Как правильно сформулировать договор между мной и перевозчиком, чтобы оплата от меня перевозчику попадала в графу расходы. 2. Какие документы остаются у меня для целей налогового учета (опять же, чтобы доказать, что плата перевозчику-Расходы). Заранее благодарю Вас. С уважением, Смирнова Наталья.

0
Ответить
Цитировать

Если вам нужна помощь в составлении договора, закажите работу юристу сайта в личку. Или на электронную почту указанную в профиле.

ИП на ЕНВД транспортные услуги. Работа не постоянная. Хочу взять сына водителем, у него ИП (УСН). Банк уж достал вопросом, что нет работников. Какой договор лучше оформить? И как платить НДФЛ и надо ли и остальные налоги. В моей декларации надо указывать что я работодатель?

0
Ответить
Цитировать

Если вы станете работодателем сдавать нужно будет: 6 ндфл, сзвм, рсв, 2 ндфл, 4-фсс. Оплачивать зарплатные ндфл, пфр, фсс, фомс.

Я ИП,торгую на рынке товарами секонд хенд, налогообложение УСН плюс патент, вид деятельности по КВЭД 46.01,наемных работников нет, место торговли именуется как торговый навес. Не могу разобраться, нужна мне касса или нет? На сайте налоговой инспекции есть тест чтобы это определить, в третьем пункте теста выбираю торговля на рынках и ярмарках и в итоге выходит, что касса не нужна, секонд не подакцизный товар. Но, я читала, существует целый перечень поправок касающихся торговли на рынке и,если исходить из них, то касса нужна. Помогите, пожалуйста, разобраться.

0
Ответить
Цитировать

Здравствуйте, Ольга Анатольевна.

Согласно ст. 2 Федерального закона РФ от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" организации и ИП могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, ! за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации

Соответствующим распоряжением Правительства РФ в перечень непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники включены следующие виды товаров - одежда (кроме нательного белья, носовых платков), изделия чулочно-носочные (трикотажные или вязаные), а также часть изделий из кожи.

В соответствии с указанными выше нормативно-правовыми актами и на основании данных, содержащихся в Вашем вопросе, Вам необходимо использовать кассу.

Есть ООО на УСН. Занимается "продажами" кухонь на заказ. Деятельность ООО заключается в разработке дизайн проекта, направлении этого проекта на фабрику, а затем сборки готовой кухни. Есть выставочный зал с образцами. Принимаются деньги в нал и б/н виде. Никаких продаж товаров из помещений ООО не производится. Во всех отчетных документах указывается, что ООО оказывает услуги.

25.04.19 получили актиз ИФНС о выявлении нарушения. Оказывается, что ООО является плательщиком торгового сбора.

Так ли это? Если нет, то как бороться?

Спасибо.

0
Ответить
Цитировать

Орговый сбор ввели в 2015 году, его обязаны платить все организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются:

торговлей через объекты стационарной сети с торговыми залами и без них (магазины и киоски, за исключением автозаправочных станций);

торговлей через объекты нестационарной сети (палатки, столы-прилавки, тележки, развозная торговля);

организацией розничных рынков;

торговлей товарами со склада.

Платеж обязателен для компаний и ИП на общей системе налогообложения и на УСН.

Нужно закрыть ООО, УСН 6%, 3 учредителя.

Деятельность не ведём, уже начали сдавать нулевую отчётность.

Кредиториской/дебиторской задолженности нет, перед бюджетом долгов нет.

Сотрудников нет и не было. Даже ген. дира не трудоустраивали т.к. деятельность не пошла. (за год выручка 300 000 р, ООО зарегистрировано весной 2018).

Налоги и учёт велись как полагается.

Закрывать ООО "в лоб" опасаюсь - не могу спрогнозировать количество времени и расходов в случае проверки.

Все договора были в электронном виде, деятельность велась удалённо на личном ноутбуке (юр. адеср оформлен на квартиру по месту прописки), не было сотрудников.

Обналичивали через ИП на УСН, но там всё чисто, с договорами/актами и на бумаге.

Вижу такие варианты:

1) Вообще не сдавать отчётность и закрыть р/с. Чтобы попасть под принудительное исключение из реестра руками самой ФНС.

Какие будут негативные последствия для учредителей ООО в нашем случае? Насколько я понимаю, могут назначить штрафы за несдачу отчётности, но их можно будет не оплачивать. Также подобные штрафы не попадают в категрию "безнадёжных к взысканию" долгов, поэтому санцкий для ген. дира не последует.

2) Сдавать нулевую отчётность 1.5 - 2 года, затем закрыть фирму как "ООО с нулевым балансом". Таким образом избежать налоговых проверок.

Каким вариантом воспользоваться и почему?

0
Ответить
Цитировать

Добрый вечер! Из сказанного Вами лучше 2-ой ваш вариант, хотя закрытие довольно затратная процедура, как минимум 2 формы 13001 и 14001, публикация в Коммерсанте вестнике и время. Я бы пробовал продать ООО, сейчас это востребовано, даже фирмы работают по покупке ООО в том числе и в Краснодаре. В среднем чистая с уставным от 30 т.р.

Я Индивидуальный предприниматель, работаю по упрощенной системе налогообложения. Бывшая жена хочет подать на алименты. Какова практика решения судьей с какого дохода начисляются алименты?

0
Ответить
Цитировать

Практика-сначала % ,если же она так попросит. А вообще с предпринимателей сразу обычно (если грамотный юрист) в твердой денежной сумме исходя из прожиточного минимума на ребенка в регионе.

Я ИП на УСН 6%, продаю коммерческую недвижимость за 5 000 000 руб., в собственности с 10.10.2016 года, кадастровая стоимость 40 000 000 тыс. руб. С какой суммы и как будет рассчитан налог, будет ли применяться за базу кадастровая стоимость?

0
Ответить
Цитировать

Добрый день! Будут применять кадастровую стоимость и с нее считывать налог.

Если Вы ИП, то при продаже коммерческой недвижимости платите налог в зависимости от Вашей системы налогообложения. При продаже коммерческой недвижимости (в отличие от жилой) льготы по НДФЛ не применяются (ст. 217 НК РФ).

Да. Могут применить кадастровую стоимость. Т.к. она по сути является рыночной. От налогов возможности уйти не будет (см. например письмо Минфина от 23.11.2016 № 03-11-11/69180). Применят ставку, которую вы применяете согласно гл. 26.2 НК РФ.

Согласно ст.346.18 НК РФ налообложению в данном случае подлежит полученный доход по ставке согласно ст.346.20 НК РФ. Освобождению от налогобложения данный доход согласно ст.217 НК РФ не подлежит. Если в собственности после 1 января 2016 года, то за минимальный доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости.

Да,будут применять кадастровую стоимость и с ней рассчитывать налог

Согласно ст.346.18 НК РФ налогообложению в данном случае подлежит полученный доход. За минимальный доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости.

Здравствуйте, да для целей налогообложения будет принята кадастровая стоимость объекта, платить будете налог в соответствии со своей системой налогообложения с полученного дохода ст. 346.18 НК РФ.

добрый день!

Ст. 217 НК РФ - При продаже коммерческой недвижимости (в отличие от жилой) льготы по НДФЛ не применяются.

Согласно ст.346.18 НК РФ налогообложению в данном случае подлежит полученный доход. За минимальный доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости.

Да, будут применить кадастровую стоимость.

Здравствуйте! Оплачивать налог нужно 6% с полученной за реализацию недвижимости суммы, т.е. 6% от 5000000 р. (ст.ст. 421, 424, 555 ГК РФ). Кадастровая стоимость не учитывается, вот сколько укажите в договоре купли-продажи, сколько получите, вот с этой суммы должны платить.

См.: п. 3 ст. 346.11 НК РФ - применение упрощенной системы налогообложения (далее - УСН) индивидуальными предпринимателями (далее - ИП) предусматривает их освобождение от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2, 4 и 5 ст. 224 НК РФ), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).

Ст. 346.15 НК РФ - при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих УСН, учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ.

П. 1 ст. 249 НК РФ - доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.

При этом товаром для целей налогообложения признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ).

При расчёте налогов, которые должны быть перечислены в бюджет после совершения сделки купли-продажи коммерческой недвижимости, используется сумма полученного дохода. Согласно пункту 1 статьи 41 НК РФ под доходом понимается экономическая выгода в денежной или натуральной форме.Так что можно вычесть суммы, за которую приобретали данную недвижимость.Предприниматели могут платить налоги в соответствии со следующими системами: патентная (ПСН); единый налог на вменённый доход (ЕНВД); упрощённая (УСН).

Если продавец признаётся плательщиком НДС, то он должен предъявить к уплате покупателю, кроме основной стоимости коммерческой недвижимости, сумму НДС. Ставка НДС составляет 20%. Но перечислить в бюджет можно не всю сумму полученного НДС, а вычесть из неё «входной» НДС, то есть уплаченный при покупке. В качестве другого варианта можно впоследствии прибегнуть к возврату излишне уплаченного НДС.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! В соответствии с нормами, закрепленными в статье 378.2 Налогового кодекса РФ, юридическим лицам, имеющим на балансе в качестве основных средств определенные объекты недвижимости, придется оплачивать налог на имущество исходя из кадастровой стоимости этих объектов. Что касается самого налога на имущество, то он является одним из региональных налогов. Органы исполнительной власти субъекта Федерации устанавливают конкретную ставку налога на имущество.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Обязательно ли ип на усн 6% иметь расчетный счет, если он оказывает консультационные услуги по договору, может ли он получать доход к на карту физ. лица? И что вести кассовую книгу или просто показывать в книге доходов?

0
Ответить
Цитировать

Светлана, добрый день!

ИП не обязательно иметь расчётный счёт (в том числе и на УСН).

При этом, важно соблюдать лимит не более 100 тысяч рублей наличкой по одному договору, если услуги оказываете юрлицам или ИП. Если работаете с физлицами - лимит на наличку законом не установлен.

Но так как вы планируете принимать оплату на карту, рекомендую открыть расчётный счёт, поскольку использование счета/карты физлица может иногда повлечь такие последствия:

-отказ банка проводить транзакции (если переводы поступают часто, банк может отнести их к предпринимательству)

-клиенты могут отказаться от перевода на личный счёт, так как есть риск, что ФНС посчитает их налоговыми агентами, а значит при перечислении денег они должны удержать 13% НДФЛ

-налоговая может обложить налогами как доходы от ИП, так и личные средства на карте

Попробовать принимать на личную карту и вносить данные в Кудир, а затем отчитываться по этим налогам, тоже в целом можно.

В итоге всё зависит от вашего банка, от вашей налоговой, так как есть рекомендации, но чёткого однозначного запрета нет. И тем более, если вы не планируете эти доходы скрывать.

В декабре 2018 года открыли ИП по грузоперевозкам на УСН 6%.В процессе деятельности выяснили, что нам больше подходит ЕНВД. но в инете сказано, что в середине года нельзя переходить на другую систему налогообложения. А только с начала налогового периода. Значит остается только закрытие? А позволят ли нам в таком случае открыть другое ИП уж на енвд?

0
Ответить
Цитировать

Добрый день. Да это возможно таким путем сделать: одно ИП закрыть, другое на ЕНВД открыть. Позволят. Если есть долги, то просто как физлицо их обязаны будете погасить.

Я ИП, перешел на УСН 6%, обороты маленькие не более 500 000 в месяц, количество сотрудников 2 человека. Хочу вести деятельность "Строительство индивидуальных домов" по коду ОКВЭД 41.20 в другом муниципальном округе в пределах своей Республики Башкортостан. Ранее было установлено ограничение на применение ЕНВД именно при строительстве индивидуальных домов, сейчас же этой нормы я не нашел. Могу ли я применять ЕНВД именно в текущий момент 01 мая 2019 года или нет? Если нет, то согласно какой нормы это запрещено?

0
Ответить
Цитировать

Виды бизнеса, попадающие под указан в ст. 346.26. НК РФ. , из этого списка местные власти и делают выбор.

Розничная торговля через небольшой магазин до 150 кв.м. Нельзя применять ЕНВД для торговли через интернет-магазин или по каталогам.

Общественное питание с залом для посетителей не больше 150 кв.м.

Бытовые услуги населению — ремонт обуви, бытовой техники, пошив одежды и другие услуги в соответствии с распоряжением Правительства.

Перевозка людей и грузов, если в собственности не больше 20 машин.

Ремонт, техобслуживание и мойка автомобилей.

Ветеринарные услуги.

Сдача в аренду мест на автостоянках.

Размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях — щитах, стендах, табло — и транспорте.

Сдача в аренду жилья.

Сдача в аренду земли для торговли и общепита.

Сдача в аренду торговых мест на рынке или в торговом комплексе, палаток, лотков, а также точек общепита без залов обслуживания посетителей.

Под ЕНВД строительство индивидуальных домов не подпадает.

УСН или ОСН. В противном случае можно ожидать ВНП.

Это же бухгалтерский вопрос, а не юридический.

Здравствуйте! Если ответ юриста Вас не устроил, рекомендуем по Вашему вопросу обратиться за консультацией в единую юридическую службу по телефону 8(800) 5059261. Звонок бесплатный с городских и мобильных телефонов.

Хотел бы узнать, я зарегистрировался в качестве ИП, система налогообложения Усн 6 % от дохода, деятельность такси Оквэд 49.32 пассажироперевозки, хочу сдать личный автомобиль в аренду под такси: 1. Нужно ли мне добавлять другой Оквэд как основной вид деятельности и какой код мне нужно указать? 2. И какая система налогообложения будет применяться в таком случае? Заранее хочу поблагодарить Вас за оказываемую консультацию!

0
Ответить
Цитировать

Нужен дополнительный ОКВЭД вам, но Что бы получить полную, консультацию закажите работу юристу на электронную почту указанную в профиле.

Здравствуйте! Да нужно добавлять другой ОКВЭД.

Если индивидуальный предприниматель официально работал за период существования его ИП (усн) и вычеты в пенсионный фонд отчислялись, может ли справка 2 ндфл с работы, служить документом, для сдачи в ПФ отчислений от ИП. Доходов не было, сотрудников нет. Отчисления только за себя.

0
Ответить
Цитировать

Добрый день!

Отсутствие деятельности по статусу ИП не освобождает от уплаты взносов.

Как считать на налоговую базу в разных отчетных периодах. ИП на УСН (доходы минус расходы.

1) Товар был куплен в ноябре 2018, в декабре отгружен. Оплата произошла в начале 2019 года. В какой год включать расходы

2)Товар был куплен в ноябре 2018. Отгружен и оплачен в 2019 г. В какой год включать расходы.

0
Ответить
Цитировать

1. В 2019 г. надо включать. Т.к. платили тогда, в 2019 г.

2. в 2019 г. Т.к. и платили и отгружали в этом году (см. гл. 26.2 НК РФ)

см. ст. 346.16 НК РФ.

1 на 01.01.2019 необходимо учесть в доходах по УСН сумму аванса если был, поступившую в 2018 году. Если оплата в 2019 году то расходы включаются за 2019 год

2.так так отгружен и оплачен в 2019 г. В какой год включать расходы. - в 2019 год

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 15.04.2019)

НК РФ Статья 346.16. Порядок определения расходов.

Вам нужно учитывать, что И доходы, и расходы в целях УСН признаются после их фактической оплаты или погашения задолженности иным способом

1.Если товар был куплен в ноябре а оплата его то есть расходы были в 2019 году, то расходы нужно включать на 2019 год

2.Фактическая оплата была в 2019 году, поэтому расходы 2019 года

Доходы, уменьшенные на величину расходов, на УСН — это объект налогообложения. Ведь расходы на доходно-расходной упрощенке можно учесть не все, а лишь входящие в ограниченный перечень. Для расходов на УСН 15% их перечень приведен в ст. 346.16 НК РФ.

Что является расходом при УСН 15%? Приведем некоторые из них:

расходы на приобретение ОС и НМА;

расходы на ремонт ОС;

расходы на аренду;

материальные расходы;

расходы на оплату труда и обязательное страхование работников;

суммы НДС по оплаченным товарам, работам и услугам;

проценты по кредитам и займам;

расходы на командировки;

расходы на канцелярские товары;

расходы на почтовые, телефонные и другие услуги связи;

расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (без учета НДС по ним).

И доходы, и расходы в целях УСН признаются после их фактической оплаты или погашения задолженности иным способом. При этом если доходы учитываются по факту получения денежных средств или иного имущества, для признания расходов одного факта оплаты не всегда достаточно.

К примеру, для признания в расходах стоимости товаров такие товары должны быть не только оплачены, но и реализованы (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). А признание в расходах затрат на приобретение ОС зависит от того, приобретены эти объекты до перехода на УСН или в период применения спецрежима (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

А, например, расходы на возмещение ущерба при УСН 15% не учитываются вовсе, поскольку такие затраты не поименованы в перечне расходов, указанных в ст. 346.16 НК РФ.

Порядок признания иных расходов на УСН «доходы минус расходы» (15 процентов) установлен ст. 346.17 НК РФ.

При этом необходимо учитывать, что расходы на УСН обычно принимаются в порядке, предусмотренном для расчета налога на прибыль (п. 3 ст. 346.5 НК РФ). К примеру, это относится к расходам на оплату труда (идет отсылка к ст. 255 НК РФ). А какие ограничения действуют для признания в расходах начисленных процентов, указано в ст. 269 НК РФ.

НА УСН применяется кассовый метод начислений что доходов что расходов. Получил - зачел, Заплатил - зачел... (гл. 26.2 НКРФ)

Я ИП на усн 15% . Могу ли я оформить патент на отдельный розничный магазин и какие здесь условия?

0
Ответить
Цитировать

Здравствуйте, Сергей!

Можете при условии, что розничная торговля, осуществляется через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли или если розничная торговля, осуществляется через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

Открыл ИП 28.11.2018 года, перешел на усн 6% без сотрудников 25.12.2018 года, надо подать декларацию до 30 го апреля за какой период _ 2018 год (или квартал)? или за 2018 и 1 квартал 2019 год? либо же до 30 апреля 2020 года за 2018 и 2019 год?

0
Ответить
Цитировать

Здравствуйте, срок подачи итоговой декларации за 2018 год - до 30 апреля, то есть декларацию подают раз в год, за первый квартал нужно было вносить авансовые платежи до 25 апреля, но если не внесли, то санкции не велики.

Может ли ИП (УСН доходы) сдавать в аренду нежилое помещение самозанятому... и как за него отчитываться.

0
Ответить
Цитировать

Может сдавать в аренду (ст.606 ГК РФ), это не запрещено. Если получает доходы, то должен указать их в декларации по УСН. Самозанятый не ограничен в праве арендовать помещения и заключать подобные гражданско-правовые сделки.

Отчитываться вы должны в общем порядке, т.е. имея на руках договор (гл. 26.2 НК РФ) платить налог с дохода. Т.е. с получаемых сумм аренды.

В данном случае порядок обычный.

Ничего не меняется в связи с тем что он самозанятый.

Добрый день!

Вот статья, в которой описана работа с самозанятыми - Подробнее >>>

обоснование - Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)"

Любые коммерческие операции с объектом недвижимости (продажа или аренда) с точки зрения налогообложения по умолчанию будут рассматриваться как совершенные физлицом, не ИП. То есть арендодателю по умолчанию нужно будет платить с выручки по аренде НДФЛ по ставке 13%.

Вместе с тем ИП вправе уведомить ФНС о том, что использует объект недвижимости в бизнесе, и на основании этого уплачивать налоги со сделок с данным объектом в соответствии с применяемой системой налогообложения, например УСН или ЕНВД (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Уведомление составляется в свободной форме. В нем желательно отразить реквизиты договора о сдаче объекта в аренду, актов приема-передачи помещения — это будет свидетельством того факта, что недвижимость используется в предпринимательской деятельности (письмо Минфина России от 05.03.2012 № 03-11-11/67).

Если это помещение принадлежит Вам, то Вы как собственник можете передать данное имущество в аренду исходя из требовавний ст.608 ГК РФ за определенную плату. Вы и ИП — это одно и тоже физическое лицо, поэтому смело указывайте в договоре аренды Ваш статус ИП.

ИП вправе уведомить ФНС о том, что использует объект недвижимости в бизнесе, и на основании этого уплачивать налоги со сделок с данным объектом в соответствии с применяемой системой налогообложения, например УСН или ЕНВД (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Таким образом, арендодатели - ИП, применяющие УСН, не являются плательщиками НДС, в том числе в отношении услуг по сдаче помещений в аренду, независимо от того, кто является арендатором.

Соответственно, у них отсутствует обязанность по исчислению НДС, предъявлению его к оплате арендаторам (выставлению счетов-фактур согласно положениям п.п. 1, 3 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ) и уплате этого налога в бюджет.

При этом ИП не приобретает статуса налогоплательщика, а значит, у него не возникает права на применение налоговых вычетов по НДС. При выставлении счета-фактуры с выделенной суммой НДС на него лишь возлагается обязанность перечислить в бюджет налог, размер которого определяется исходя из сумм, указанных в соответствующем счете-фактуре (п. 5 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33)

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, если в ЕГРИП указан вид деятельности, как "Сдача внаем собственного имущества", доходы от передачи такого имущества в аренду учитываются в составе доходов УСН.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 15.04.2019)

НК РФ Статья 346.14. Объекты налогообложения

Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N

В силу п. 3 ст. 346.11 НК РФ - ИП имеет право сообщить в ИФНС по ПМЖ о том, что использует объект недвижимости в бизнес - целях и уплачивать налоги со сделок с данным объектом в соответствии с применяемой системой налогообложения, в Вашем случае УСН - доходы. В видах деятельности необходимо указать этот вид деятельности.

Ваш бесплатный вопрос юристам онлайн
Задать бесплатный вопрос юристу
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Консультация юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Администратор печатает сообщение