Налоговая декларация по налогу

Содержание:

  • В итоге выставлено требование на 455 тыс, но фактически мы только нарушили что по жене не подали декларацию, что нас ждёт?
  • Налог на продажу квартиры
  • Продажа гара
  • Могут ли они потребовать заплатить налог спустя эти годы?
  • Повестка на допрос в налоговую по поводу ООО с которой я проводил сделку.
  • Вменяют налоговое правонарушение
  • Доначисление налогов "задним числом"
  • Налогооблажение
  • Почему сумма моего долга, уплаченная коллекторской компании расценивается как мой доход?
  • Причина отказа: у заявителя отсутствуют налоговые обязательства по переплата.
  • Правомерны до действия налоговой?
  • Нужна консультация по уплате налогов в по сложившейся ситуации.
  • Продажа налог
  • Это Правда? А если я декларацию подала пять дней назад, как будет проверка идти?
  • Дарение и 3 НДФЛ
  • Признание членом семьи в судебном порядке
  • Вопрос к юристам - как мне правильно поступить в этой ситуации?
  • Налоговая
  • Покупатель завысил
  • Конфликт имущественного и социального вычета в 3-НДФЛ
  • Могу ли я привлеч ген директора по субсидиарной отв.
  • Ещё у нас есть договор купли продажи этой квартиры от 2008 г на сумму 3 500 000, можно ли тогда оформить ее долю как доход - расход?
  • Налог 3-НДФЛ первый раз
  • Налог на доходы
  • Досудебная претензия в их адрес, например?
  • Споры с ФНС
  • Налог при продаже недвижимости
  • Вопрос в налоговом праве
  • Как быть в этом случае? Как им доказать, что единственное жилье не попадает под уплату налога?
  • Продал автомобиль по договору купли продажи через
27.01.2023, 21:22
• г. Ростов-на-Дону

В итоге выставлено требование на 455 тыс, но фактически мы только нарушили что по жене не подали декларацию, что нас ждёт?

У нас с супругой была квартира и мы её продали (доли были 50/50). Цена продажи 6 400 000, я подавал все декларации, а супруга нет, и налоговая вынесла дело на рассмотрение и выставила налог с её доли 3.2 млн плюс штраф на 105 тыс за неуплату в срок (случайно увидели в личном кабинете фнс, куда не заходили). По закону мы после продажи купили новую кв и у нас двое детей, что освобождает от уплаты налога с продажи при владении менее 3 х лет, я в декларации прикреплял документы, а по ней как писал выше ничего не подавали. В итоге выставлено требование на 455 тыс, но фактически мы только нарушили что по жене не подали декларацию, что нас ждёт?

Юрист г. Москва
27.01.2023, 21:34

Добрый день!

Вашей жене необходимо обратиться в налоговую и написать заявление с изложением ситуации и указанием деталей сделок. Налоговая должна рассмотреть и отменить решение. В этом случае просто будет штраф 500 рублей за неподачу декларации.

Вам помог ответ?ДаНет
15.01.2023, 01:45
• г. Москва

Налог на продажу квартиры

В 21 г. купила квартиру за 5 млн. р. (кадастр. Стоимость 2 млн. руб.) Сейчас решила продать эту квартиру (срок 3 года еще не истек). Продаю ее за ту же цену (5 млн. р.). Рыночная стоимость квартиры, судя по циану, выросла на 2 млн. р. Но продаю за ту же сумму, потому что не могу долго ждать покупателя, срочно нужны деньги. Может ли налоговая усмотреть в этом занижение стоимости в дкп? Планирую подавать декларацию 3 ндфл с указанием расходов на покупку этой квартиры с приложением дкп на приобретение и не платить налог, т.к. разницы между ценой покупки и продажи нет, а значит и прибыли нет. Может ли налоговая отклонить такую декларацию?

Адвокат г. Ростов-на-Дону
15.01.2023, 01:49

Минимальный срок владения сейчас не 3 года, а 5 лет. Налоговой все равно, Вы будете платить НДФЛ 13% с суммы указанной в договоре, не ниже кадастровой стоимости квартиры с применением понижающего коэффициента. Рекомендую в договоре указывать реальную стоимость, так как в случае расторжения договора, судебного спора, Вам вернут сумму указанную в договоре! При уплате НДФЛ, Вы вправе применить налоговые вычеты, в частности имущественные налоговые вычеты, ст. 220 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
15.01.2023, 13:27

Занижение, завышение стоимости - это право продавца, которое не касается инспекции нисколько. Налоговиков интересует только налог. Увеличение рыночной стоимости, тем более по циану, не имеет никакого значения. Главное в Вашем случае - кадастровая стоимость. Она выросла или нет? Только если цена продажи будет ниже 0,7 от кадастровой, тогда НДФЛ рассчитают не от цены продажи, а от 0,7 кадастровой. Вряд ли у Вас кадастровая стала более 5 млн. р.

Продавайте спокойно за 5 или больше, подавайте декларацию, все нормально, обязаны принять. Единственно, что рекомендовал бы: перед подписанием таких сделок (более 100 т.р.) не ленитесь показать текст юристу. При наличии ошибок они обходятся порой многократно дороже стоимости консультации.

Вам помог ответ?ДаНет
09.01.2023, 09:41
• г. Новосибирск
₽ VIP

Продажа гара

Покупал гараж, в договоре указали 40 000 руб., спустя несколько месяцев продал его, но в договоре указал 250 000 руб. Не знал что нужно в налоговой подать декларацию. Сейчас налоговая пишет письма, что если я не подам декларацию, то они посчитают по кадастровой стоимости. Вопрос такой, облагается ли гараж налогом при продаже за 250 000 руб. и если я схожу и подам декларацию в каком размере я заплачу налог? Спасибо за ответ.

Юрист г. Казань
09.01.2023, 09:46

Здравствуйте, Денис! Смотря какая кадастровая стоимость, т.к. согласно ст.214.10 НК РФ при продаже дешевле 0,7 кадастровой стоимости налоговая за доход берет 0,7 кадастровой, а не ту цену, которая в договоре купли-продажи. А так при продаже не дороже налогового вычета согласно п.4 ст.229 НК РФ налоговая декларация не подается. Так что налоговая зря давит. Они не правы. Налоговая база возникла бы в случае если доход (с учетом положений статьи 214.10 НК РФ) больше налогового вычета в 250 т.р. согласно п.2 ст.220 НК РФ. Так что ответ на Ваш вопрос зависит от кадастровой стоимости проданного объекта.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Вологда
09.01.2023, 09:50
Это лучший ответ

Здравствуйте, Денис! Вам не нужно уплачивать налог, так как доходы от продажи имущества по цене ниже налогового вычета н[b]е декларируются и налогом не облагаются.[/b] Для жилой недвижимости имущественный вычет составляет 1 млн рублей, для нежилых помещений, [b]гаражей[/b] и автомобилей — 250 тыс. рублей. Это правило работает и в том случае, если срок владения составил менее 3 лет.

- п. 2 ст. 220 НК РФ -

[quote][/quote]имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг и имущества, полученного в результате выкупа цифровых финансовых активов и (или) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 тысяч рублей.

Вам помог ответ?ДаНет
24.12.2022, 20:43
• г. Астрахань

Могут ли они потребовать заплатить налог спустя эти годы?

Приобрела квартиру 09.2014 году а продала 10.2015 года, я не платила налог с продажи и налоговая за эти годы мне ничего не присылали по уплате налога. Могут ли они потребовать заплатить налог спустя эти годы?

И ещё я хочу подать декларацию на возврат налога с покупки недвижимости, что и как нужно сделать в этой ситуации?

Юрист г. Москва
24.12.2022, 20:45

Добрый день, Анна!

Нет, не могут.

Срок давности по налоговым нарушениям составляет 3 года.

Судя по датам, срок истек.

Взыскать не смогут.

С уважением,

Надежда.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Дзержинск
24.12.2022, 21:11

Потребовать могут и долг просто так с вас никто не спит.

Вам помог ответ?ДаНет
14.12.2022, 11:49
• г. Рязань

Повестка на допрос в налоговую по поводу ООО с которой я проводил сделку.

В августе 2022 года купил авто за наличные у юридического лица ООО, машина была с минимальным пробегом в 20 км, стоимость ее была 1.9 миллиона рублей (рыночная стоимость новой машины этой марки у дилера была в районе 2.2 миллионов рублей). Сегодня в почтовый ящик упала повестка о приглашении на допрос в налоговую в качестве свидетеля по обстоятельсвам деятельности касающимся деятельности этой ООО, в связи с проведением камеральной налоговой проверки: Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость 2022 за 3 квартал. Я проверил ООО на порталах где собирается информация по юридическим лицам, в данный момент никаких судебных тяжб на этой ООО не висит, нет банкроства и тд, ооо работает, за 2021 году по финансовой отчетности все хорошо. Машину проверил по базам, на ней не висит никаких ограничений и запретов пока что.

В связи с чем у меня вопросы:

1) Если я нахожусь в другой стране и не смогу быть на допросе, к чему это приведет? (Повестку я не подписывал)

2) Если я позвоню в налоговую чтобы узнать причину проверки, будет ли это считаться фактом того что я узнал про повестку, и должен в любом случае вернуться в рф на допрос.

3) Стоит ли уведомлять налоговую что я не смогу присутствовать.

3) Если там какие то проблемы с финансами, и будет банкростова как я могу об этом узнать?

4) Если ооо станет банкротом, суд признает мою сделку о покупки авто недействительной и это приведет к конфискации?

5) Есть какие то способы себя обезопасить?

Юрист г. Нижний Новгород
14.12.2022, 11:53

Здравствуйте!

Вам необходимо направить в фнс пояснение по сделке. Тем себя и обезопасите.

Вам помог ответ?ДаНет
28.11.2022, 13:49
• г. Москва
₽ VIP

Вменяют налоговое правонарушение

Я физ лицо, работаю официально по ТК РФ в конторе с сентября 2017 г/

В январе 2021 подавал декларацию для получения налогового вычета при покупке квартиры. В результате сбоя декларация ушла в другую налоговую (по месту нахождения земельного участка а не квартиры), в итоге не обратил внимание, что там написала налоговая. Несколько дней назад эта декларация с актом пришла уже в мою налоговую и она мне выкатила требование по уплате налоговов на 80 000. Ссылаются на

НДФЛ с доходов, источником к-х является налог. Агент, за искл. Доходов, в отношении к-х исчисление и уплата налога осущ. В соотв. Ст. 227, 227.1, 228 НК РФ. ИП и нотариусом я не являюсь, следовательно получается что бухгалтерия по месту работы что-то недоплатила?

Заказал сверку налоговой-прислали что да есть долг.

Что делать?

Юрист г. Нижний Новгород
28.11.2022, 14:02

[b]Рекомендую жалобу на действия ИФНС направить в вышестоящее управление ФНС - через личный кабинет. [/b]Это работает - налоговики могут такую пургу нести - мама не горюй! Скорее всего - напутали налоговики, вычет Вам положен - ст. 220 НК РФ. Ваша бухгалтерия верно налоги покатила - посмотрите сами Вашу справу 2-НДФЛ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Пермь
28.11.2022, 14:17

Здравствуйте, Владимир!

Этот долг не может быть Вашим.

Как налоговый агент налог должен платить работодатель.

Поэтому с Вас его требовать не могут.

Вы можете написать жалобу, чтобы долг убрали.

Ст. 227, 227.1, 228 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казань
28.11.2022, 16:17

Здравствуйте, Владимир! Если из налоговой не представляли по месту работы справку, чтобы работодатель на основании п.3 ст.220 НК РФ не удерживал налог вследствие применения имущественного налогового вычета, то скорее всего проблема в том, что декларация ушла в одну налоговую, а Вам похоже сделали возврат излишне уплаченного налога Ошибка может быть из-за этой неразберихи. Вы излишне уплаченный налог в итоге получили? Если да, то это ответ на Ваш вопрос.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
28.11.2022, 17:35
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Владимир, добрый день.

Здесь может быть множество причин

1) Например первая налоговая инспекция (куда ошибочно Вами была подана декларация) уже исчислила Вам ранее налог и Вы его получили на расчётный счёт.

_____

2) Ошибка в самой декларации.

Достаточно верно заполнить нужные графы и будет сумма к возврату, а не к доплате в бюджет.

_____

Настоятельно рекомендую лично посетить отдел камеральных проверок Вашей инспекции и инспектор, который камералил или проверял Вашу декларацию. Он Вам точно разъяснит.

Либо направьте письменный запрос с целью разобраться с причинами того, что Вы оказались должны бюджету.

Думаю, дело в ошибках в декларации.

Источник статья 21 НК РФ

[quote][b]Налогоплательщики имеют право:

1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;[/b][/quote]

_________

С уважением, Дарья Алексеевна.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
28.11.2022, 18:25

[b]Вы совершено верно мыслите, что бухгалтерия по месту работы не заплатила налог, в результате получилось, что теперь с вас ФНС требует оплаты[/b]. Запросите с работы расчет налога и сумму выплаты согласно ст. 62 ТК РФ. Далее уже как получите документ с работы, можно направить в ФНС заявление по допущенной ошибке и неправомерном предъявлении к вам требования по взысканию налога в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 НК РФ.

____

[b]Обоснование[/b] в дополнение

[u]Письмо, которое вы получили от ФНС означает, что налог не был удержан источником выплаты и гражданин должен самостоятельно исчислить налог, заполнить декларацию и подать ее в ИФНС, а потом заплатить НДФЛ[/u]

То есть работодатель сообщил в налоговую инспекцию о вашем доходе и ИФНС выставила вам уведомление с суммой налога, пени и штрафа, где уже декларировать доход не нужно

По простому говоря: вами получен доход от организации, не являющейся налоговым агентом, на основе трудового договора или ГПД

Исчисление и уплата НДФЛ регулируются главой 23 Налогового кодекса.

Плательщиками НДФЛ являются 2 категории физлиц п. 1 ст. 207 НК РФ:

налоговые резиденты РФ в отношении всех своих доходов

__

Если у физлица есть обязанность задекларировать доход и налоговая выставила требование, то физлицу придется уплатить пени на несвоевременную уплату налога, штраф за непредставление декларации он зависит от суммы налога, но минимум 1000 руб., а возможно еще и штраф за неуплату налога в размере 20% от.

Вам помог ответ?ДаНет
28.11.2022, 04:50
• г. Владивосток
₽ VIP

Доначисление налогов "задним числом"

В 2021 году я заплатил налоги за дивиденды с моей ООО (ОСНО) и за зарплату в ней же, и плюс в апреле 2022 г я заплатил налоги по 3 НДФЛ декларации за доход в том же 2021 году не связанный с ООО. Декларация 3 НДФЛ прошла проверку без нарушений. По ООО тоже ни о каких нарушениях не сообщалось. Но 1 сентября 2022 г мне в личный кабинет физлица ФНС прислали уведомление, где я должен доплатить ещё налогов, объяснив это тем, что процентную ставку (13 и 15%) нужно было считать от совокупности налоговых баз по разным источникам дохода физлица, а не раздельно по каждой базе. Позже сослались на письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746.

Нарушает ли налоговая в данном случае закон? Какие статьи были нарушены? Ведь изначально декларации были поданы и прошли проверку в срок без нарушений и никаких вопросов ко мне не было.

Юрист г. Саратов
28.11.2022, 06:04
Это лучший ответ

Здравствуйте Иван!

[b]Я проанализировал Ваш вопрос на основе Налогового кодекса РФ[/b]

1. Дивиденды и зарплата, выплачиваемая ООО регулируются ст. 43.[b] Дивиденды и проценты[/b] НК РФ и учитываются бухгалтерским учетом и сопровождаются предоставлением 2-х отчетов:

а)в виде расчета 6-НДФЛ, подаваемого в ИФНС ежеквартально

б) по прибыли — в виде декларации, в которую кроме титульного листа входят подраздел 1.3 раздела 1 и лист 03, сдаваемой в ИФНС в сроки, установленные для такой отчетности

2. Поскольку помимо дивидендов и зарплаты в ООО Вы получили еще и дополнительный доход от сделок, не связанных с ООО, то предоставление справки 3-НДФЛ регулируется другой статьей НК-ст.228. [b]Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога[/b] НК РФ

Письмо ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@ призвано учесть весь объем налоговых поступлений от полученных доходов из различных источников в соответствии с п.3 ст.2 Федерального закона от 23.11.2020 N 372-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период".

Поэтому вам произвели доначисления из расчета полученного дохода свыше 5 млн рублей, которые Вы должны доплатить не позднее 1 декабря 2022 года.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Пермь
28.11.2022, 08:30

Здравствуйте, Иван!

Да, налоговая в данном случае нарушает закон.

Потому что проверку деклараций они уже провели.

Подобные доначисления могли бы быть в рамках выездной проверки.

Однако, насколько я понимаю ее не было.

Они просто решили "пересмотреть" результаты своей ранее проведенной камеральной проверки.

Если бы были нарушения, то они были бы сразу отражены.

Ст. 88, 100 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Калининград
28.11.2022, 09:15
Это лучший ответ

[b]Письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746[/b]

Таким образом, в отношении доходов, относящихся к разным налоговым базам, полученных физическими лицами в 2021 или 2022 году, в том числе от налоговых агентов, налог с которых был исчислен ими отдельно по каждой налоговой базе в соответствии пунктом 3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, доплата налога должна быть произведена на основании налогового уведомления.

Ни вы ни чего не нарушили, ни налоговая.

Письмо появилось в сентябре, как разъяснение, поэтому теперь рассылают, для них обычная практика...

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
28.11.2022, 09:56

Здравствуйте, Иван!

Согласно пункту 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц установлена в следующих размерах:

13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равна 5 миллионам рублей;

650 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, превышающей 5 миллионов рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, за налоговый период составляет более 5 миллионов рублей.

В отношении доходов, относящихся к разным налоговым базам, полученных физическими лицами в 2021 или 2022 году, в том числе от налоговых агентов, налог с которых был исчислен ими отдельно по каждой налоговой базе в соответствии пунктом 3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, доплата налога должна быть произведена на основании налогового уведомления.

Так указано в письме ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746@.

Вам лучше всег о написат ь в налоговый орган заявление о том, что декларация 3 НДФЛ прошла проверку без нарушений. По ООО тоже ни о каких нарушениях не сообщалось.

Пусть Вам разъяснят на каком основании с Вас требуют доплату.

И при необходимости можно обжаловать в установленном порядке.

[quote]Ст.43, 88, 100,228 НК РФ

Письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746@

[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Санкт-Петербург
28.11.2022, 10:25
Это лучший ответ

Здравствуйте, Иван.

Никаких нарушений с Вашей стороны нет, равно как и с их стороны тоже.

Письмо ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@ "О применении пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 23.11.2020 N 372-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период"

совсем свежее, формируют практику применения, поэтому и прислали вам письмо, для корректировки и приведения в соответствие с требованиями налоговой до 01.12.2022

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
28.11.2022, 11:48
Это лучший ответ

Здравствуйте

Иван

Опираясь на письмо ФНС (ниже изложенное) можно сделать вывод, что действия ФНС не законны. Вы рассчитали налог за дивиденды и за зарплату. То есть получается по разным налоговым базам, [b]следовательно применяется

п.3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, где прямо указано[/b]:

[quote]при исчислении налога на доходы физических лиц налоговыми агентами применяются налоговые ставки, установленные абзацами вторым и третьим пункта 1 либо абзацами вторым и третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона), при соблюдении условий, предусмотренных указанными абзацами, [u]применительно к каждой налоговой базе отдельно[/u][/quote]

_____

Ссылка ФНС, что нужно былр считать от совокупности налоговых баз по разным источникам дохода физлица не основана на законе.

___

[quote]При подачи декларации она прошла проверку, претензий не было. Вы вправе обжаловать в высшую ФНС и только потом в суд.[/quote]

ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
28.11.2022, 15:21

Здравствуйте. [u]Налоговая инспекция не нарушает действующее законодательство РФ, ссылаясь на письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746.[/u]

[quote]В отношении доходов, относящихся к разным налоговым базам, полученных физическими лицами в 2021 или 2022 году, в том числе от налоговых агентов, [b]налог с которых был исчислен ими отдельно по каждой налоговой базе в соответствии пунктом 3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, доплата налога должна быть произведена на основании налогового уведомления[/b].[/quote]

_______

Письма ФНС являются обязательными для налоговых органов.

_________

Обязательно доплатите налог в бюджет до 1 декабря 2022 года! Иначе пойдут пени

С уважением, Дарья Алексеевна.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Дубна
28.11.2022, 16:15

Здравствуйте.

Налоговая вам прислала уведомление на основании [u]Письма ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Симферополь
28.11.2022, 16:47
Это лучший ответ

Здравствуйте Уважаемый Иван!

Данное письмо поступило позже с подробными разъяснениями для Налогового органа, и для физических лиц, поэтому нет нарушений, так как Вы все оплатили вовремя и было все проверенно, и налоговая сейчас действует согласно новых указаний.

В силу [quote] ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@ [/quote]

Всего Вам наилучшего!

Вам помог ответ?ДаНет
11.11.2022, 10:27
• г. Стерлитамак

Налогооблажение

Прошу помощи у компетентных людей. Суть вопроса. Жена получила в наследство ½ долю в двухкомнатной квартире. За время владения квартирой мы были вынуждены через суд разделить лицевые счета, т.к. хозяйка второй ½ доли не платила за квартиру. Прошло два года и мы решили продать квартиру. Продавали через риэлтора, которая заверила нас, что по закону с недвижимости менее 1 млн. руб декларацию подавать не надо и налог не берется. Наш доход составил 875 000 руб. Продажа была в прошлом году. В этом году в октябре приходит из налоговой письмо (см. вложение). По письму из налоговой выходит, что мы должны. Может налоговая права и я зря пытаюсь «бодаться»? Прошу совета!

Юрист г. Набережные Челны
11.11.2022, 10:52

Добрый день. В Вашем случае налоговый орган прав. При продаже недвижимости, срок владения которой меньше предельного срока для освобождения от налогообложения, подлежит уплатить налог 13%.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Кумертау
11.11.2022, 18:04

Вам нужно было налоговому консультанту задавать такие вопросы до купли-продажи, а не риэлтору. Поздно.

Вам помог ответ?ДаНет

Почему сумма моего долга, уплаченная коллекторской компании расценивается как мой доход?

Сберегательный банк продал мой долг по кредиту коллекторской компании, Коллекторская компания предоставила в налоговый орган декларацию о моих доходах на сумму выкупленного долга, Налоговая требует погасить сумму подоходного налога исчисленную от суммы долга. Долг мне не списали. А взыскали в полной сумме. Почему сумма моего долга, уплаченная коллекторской компании расценивается как мой доход?

Юрист г. Омск
11.11.2022, 05:49

Кредит не является доходом. Это средства, которые вы обязаны вернуть. Единственный случай, когда кредит признается доходом - когда банк принял решение списать долг. В этом случае сумма долга становится вашим доходом. Если долг не списан, требование налоговой незаконно.

Вам помог ответ?ДаНет
08.11.2022, 21:02
• г. Мурино
₽ VIP

Причина отказа: у заявителя отсутствуют налоговые обязательства по переплата.

Я инвалид 2 группы, проживаю в Спб. В этом году мне не прислали квитанцию об оплате транспортного налога. Я была удивлена. Каждый год я платила 4900 руб. Залезла в региональный закон и поняла, что я,как инвалид 2 группы не должна была платить, хоть у меня иномарка до 150 л.с.Написала декларацию о льготе и возврате за 3 года. Мне прислала налоговая письмо об отказе налога. Причина отказа: у заявителя отсутствуют налоговые обязательства по переплата.

Юрист г. Калининград
08.11.2022, 21:55
Это лучший ответ

Здравствуйте,

В большинстве регионов России от уплаты транспортного налога освобождены Герои Советского Союза и России, ветераны труда, инвалиды боевых действий, инвалиды I и II групп. Льготы имеют многодетные семьи, граждане с некоторыми государственными наградами (например, орденом Славы трех степеней).

[quote]В соответствии с положениями статьи 4 Закона N 33 от уплаты транспортного налога освобождаются инвалиды I и II группы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий. Указанная льгота не распространяется на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт), кроме таких категорий граждан, как один из родителей (усыновителей) в многодетной семье (статья 4 Закона N 33).[/quote]

Если у вас сохранились платежные документы по оплате транспортного налога за свое авто, то пишите претензию в ИФН на возврат уплаченного транспортного налога за последние 3 года, если будет отказ, то обжалуйте его т.е. подавайте иск в суд на возврат уплаченного налога за тс.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Санкт-Петербург
08.11.2022, 22:26

Здравствуйте, Елена

Законом Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года N 81-11 "О налоговых льготах"., в ст. 5 действительно сказано:

[quote]От уплаты транспортного налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:... инвалиды 1 и 2 группы[/quote]

‐-----------------

Ст 78 Налогового кодекса РФ предусматривает возврат излишне уплачченного налога.

[quote]Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика... в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления[/quote]

‐---‐-----

Вам необходимо обжаловать отказ в вышестоящий орган или обратиться в суд.

Вам помог ответ?ДаНет
03.11.2022, 16:43
• г. Краснодар

Правомерны до действия налоговой?

При продаже квартиры был применён вычет в размере расходов на покупку квартиры (в собственности менее 3 лет). Когда оправляли декларацию 3 НДФЛ договор не подгрузился и налоговая начислила налог 13% и пени и штраф. Узнав об этом мы ещё раз отправили декларацию со всеми документами, камеральная Проверка прошла, а долг по НДФЛ не списали и передали приставам. Правомерны до действия налоговой?

Фирма г. Москва
03.11.2022, 17:08

Здравствуйте Алёна. Нет, не правомерны. Пишите жалобу.

Вам помог ответ?ДаНет
19.10.2022, 05:04
• г. Красноярск

Нужна консультация по уплате налогов в по сложившейся ситуации.

Являюсь Индивидуальным предпринимателем, плачу налоги по общей системе налогообложения: НДС 20% и НДФЛ 13%. В 2021 году открыл дополнительный вид деятельности, планировал его по упрощенной системе налогообложения: НДФЛ 6%. Декларацию бухгалтер подал по УСН 6%. Однако, как выяснилось позже заявление в начале года он не подал о переходе данного вида деятельности на УСН. Теперь налоговая инспекция предлагает заплатить мне и НДС 20% и НДФЛ 13%. Можно ли все-таки, как-то, законным путем, заплатить налоги по УСН (НДФЛ 6% , Без НДС), или без вариантов?

Юрист г. Краснодар
19.10.2022, 07:19

Здравствуйте Сергей.

Думаю без вариантов. Налоговая не откажется от своей доли. А суд не решит в Вашу пользу. Вам решать. Удачи.

Вам помог ответ?ДаНет
26.09.2022, 07:42
• г. Томск

Продажа налог

Как доказать, что проданная через 4,5 года владения квартира является единственным жильём пенсионера, если в собственности также имеется садовый домик, который в Свидетельстве о гос. регистрации права указан как объект права: Жилое строение без права регистрации, расположенное на садовом земельном участке, назначение: жилое. По факту - садовый дом, НЕ пригодный для круглогодичного проживания (отсутствует отопление, канализация, электричество подаётся в СНТ только летом, зимой даже не чистятся дороги - невозможно проехать). Налоговая прислала требования о заполнении декларации, и дальше, я думаю, они потребуют уплату налога. Как доказать, что заполнение декларации и уплата налога с продажи в данном случае не требуется?

Юрист г. Хабаровск
26.09.2022, 07:52

Не нужно ни чего доказывать вам просто нужно заполнить декларацию. Тут нет ни чего преступного и ни кто с вас требовать ничего не будет. За не сдачу декларации штраф 5000 рублей.

Вам помог ответ?ДаНет
26.08.2022, 21:09
• г. Москва

Это Правда? А если я декларацию подала пять дней назад, как будет проверка идти?

Федеральная налоговая служба (ФНС) сократила время проверки деклараций российских граждан для получения вычетов по подоходному налогу. Теперь процедура занимает не три месяца, а 12 дней. Об этом на встрече с президентом России Владимиром Путиным заявил глава ведомства Даниил Егоров.

Это Правда? А если я декларацию подала пять дней назад, как будет проверка идти? У менч срок стоит до 11 ноября.

Фирма г. Краснодар
27.08.2022, 18:49

С 21 мая 2021 года вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения гражданами вычетов по НДФЛ за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Указанные новшества введены Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Необходимую информацию налоговые органы получают от участников информационного взаимодействия – налоговых агентов (банков), которые могут подключиться к такому обмену. В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ); имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Вам помог ответ?ДаНет
19.08.2022, 19:28
• г. Москва

Дарение и 3 НДФЛ

Подарил квартиру супруге. Налоговая прислала уведомление в личный кабинет на сайте с требование предоставить 3 НДФЛ.

По имеющимся в налоговых органах сведениям Вам необходимо до 04.05.2022 представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в ИФНС по месту жительства в связи с получением дохода от сделок со следующими объектами имущества

(имущественными правами):

Срок уплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц - 15.07.2022.

Доступа у меня к сайту не было.

Юрист г. Барнаул
19.08.2022, 19:32

Вам необходимо подать налоговую декларацию.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
19.08.2022, 19:33

Вы не обязаны ничего предоставлять, так как имущество не продано, а подарено..

Вам помог ответ?ДаНет
12.08.2022, 12:16
• г. Москва

Признание членом семьи в судебном порядке

Если суд признает членом семьи, то этот факт наступит с даты вступления в силу решения суда или может быть установлен более ранней датой? Суть вот в чём. В июне 2021 года был совершен договор дарения между тётей и племянницей. Племянница не знала, что это возлагает на неё обязанность по уплате НДФЛ и подаче декларации 3-YLAK/ Вместе с тем она ухаживала за тётей, покупала ей еду, лекарства, оплачивала счета за свой счёт. Сейчас налоговая выдвинула требование по подаче 3-НДФЛ и оплате налога. Для племянницы это неподъемная сумма. Вместе с тем 30 июня 2022 года тётя умерла, племянница полностью оплатила похороны. Таким образом отменить дарение и сделать что-то другое, например ДКП не получится ввиду смерти Дарителя. Есть ли вообще смысл подать в суд на признание членом семьи, но с датой признания до даты заключения договора дарения?

Адвокат г. Ростов-на-Дону
12.08.2022, 12:20

Суд признает факт для какой то цели, поэтому если факт будет установлен, то это будет иметь значения для этой самой конкретной цели. Но племянницу не признают членом семьи в любом случае, поэтому эта затея бессмысленна изначально.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
12.08.2022, 15:34

Нет смысла в этом. Если налог будут взыскивать через суд всегда можете просить рассрочку уплаты налога.

Вам помог ответ?ДаНет
04.08.2022, 09:47
• г. Санкт-Петербург
₽ VIP

Вопрос к юристам - как мне правильно поступить в этой ситуации?

У меня такая проблема. Оформляем с женой пособие на первого ребёнка. Живём и зарегистрированы в СПб. ПФР отказывает в назначении пособия мотивируя это тем что наш совокупный подушевой доход семьи превышает прожиточный минимум. Наш доход мол 410 000 рублей за год с 1 марта 2021 года по 28 февраля 2022. 410 000 / 12 / 2 = 17 083. Но дело в том что 256 000 рублей это якобы доход по ценным бумагам полученный в банке Тинькоф. Мне действительно друг переводил такую сумму на карту 15 ноября 2021 года и я положил эти деньги в инвесткопилку в Тинькоф на 4 дня. Потом я эти деньги оттуда снял причём с убытком в 3000 рублей и вернул другу обратно. Тинькоф подал в ФНС справку по форме 2 НДФЛ в которой значится что доход получен 256 000 рублей по коду дохода 1530 но и расход по коду 201 тоже 256 000 рублей! Но в справке в графе 5 почему-то значится доход 256 000 хотя прибыль и даже убыток получен. Налоговая база 0.00 То есть налог в итоге на эту операцию 0 что и указано в личном кабинете налоговой. Но весь абсурд в том что - ПФР по данным ФНС видит этот доход и считает его как заработок! Хотя с «дохода» даже налог не удержан да и не должен по сути. Я обратился в банк для того чтобы они графу 5 поправили - но они уверяют меня о том что всё верно и это налоговая тупит и они должны указать доход 0 ведь налог тоже 0. Я обращался в налоговую - они говорят что ничего не могут поправить - пусть банк предоставит корректную справку, а банк ссылается на письма Минфина от 29 ноября 2007 номер 03-04-06-01/422 и второе письмо Минфина от 25 июня 2021 БС-3-11/4593 где чётко говорится о том что доход по ценным бумагам считается с учётом понесённых расходов по коду 201 поэтому по их словам в их справке всё верно и это налоговая не шарит. Они могу предоставить мне копии или даже оригиналы документов налогового отчёта налогового агента банка Тинькоф в котором полностью отображены все движения по ценным бумагам и зафиксирован убыток.

Вопрос к юристам - как мне правильно поступить в этой ситуации? Куда обращаться? Давить на Тинькоф? Бодаться с ФНС и декларацию о доходах (в моём случае об убытках) подавать? Обращаться в ПФР с документами из Тинькова или тупо сразу в суд? Как быть?

Юрист г. Санкт-Петербург
04.08.2022, 09:56
Это лучший ответ

Здравствуйте, Александр!

На мой взгляд, разбираться с банком, ФНС России нецелесообразно. Практика показывает, что можно только упустить срок.

Разве что подать налоговую декларацию, в которой отобразить убыток. А затем ещё раз обратиться в ПФР, указать, что подана такая декларация, приложить соответствующую копию.

И если будет получен отказ ПФР (что вероятнее всего), то обжаловать его в суд путём подачи административного искового заявления в соответствии со ст. 218 Кодекса административного судопроизводства РФ:

[quote]1. [b]Гражданин[/b], организация, иные лица [b]могут обратиться в суд с требованиями об оспаривании решений[/b], действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями (включая решения, действия (бездействие) квалификационной коллегии судей, экзаменационной комиссии), должностного лица, государственного или муниципального служащего (далее - орган, организация, лицо, наделенные государственными или иными публичными полномочиями), [b]если полагают, что нарушены или оспорены их права, свободы и законные интересы[/b], созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности...[/quote]

Административное исковое заявление необходимо подать в суд в течение не позднее чем 3 месяцев с момента получения от ПФР отказа (ст. 219 КАС РФ).

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
04.08.2022, 09:59

1. Вначале попробуйте обратиться в ПФР с документами из банка Тинькофф.

2 Если таким образом вопрос не решится, тогда придется в суд обращаться ст 3 ГПК РФ Докажите в суде согласно статьи 56 ГПК РФ отсутствие дохода-значит суд примет решение в вашу пользу Тогда ПФР на основании статьи 13 ГПК РФ будет обязан оформить вам пособие.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратов
04.08.2022, 10:22

Здравствуйте Александр!

[b]Важно для Вас![/b]

Я внимательно ознакомился с Вашими доводами и могу утверждать, что в данном случае Пенсионный Фонд России при расчете Вашего среднедушевого дохода неправильно отрактовал Постановление Правительства РФ от 31 марта 2020 г. N 384 "Об утверждении основных требований к порядку назначения и осуществления ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно, примерного перечня документов (сведений), необходимых для назначения указанной ежемесячной выплаты, и типовой формы заявления о ее назначении"

Так, п.16. определяет, что основаниями для отказа в назначении или перерасчете ежемесячной выплаты являются:

[quote]е) наличие у заявителя и членов его семьи дохода, превышающего величину прожиточного минимума на душу населения в целом по Российской Федерации,[b] установленную на дату обращения [/b]за назначением ежемесячной выплаты, в виде процентов, начисленных на остаток средств на депозитных счетах (вкладах), открытых в кредитных организациях[/quote];

Т.е., Ваш доход определяется на дату обращения в соответствии с Вашими выписками, который был равен (410000-256000):12:2=6416, 66 рублей

3000 спишем как коммерческий риск

Поэтому, как Вы пишете, обращайтесь "тупо прямо в суд" по ст.218 [b]Предъявление административного искового заявления об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностного лица, государственного или муниципального служащего и рассмотрение административного дела по предъявленному административному исковому заявлению[/b] КАС РФ

В соответствии с п.8 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации No 36 от 27 сентября 2016 г. О некоторых вопросах применения судами Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации

[quote]Административное исковое заявление об оспаривании решений, действий

(бездействия) органов государственной власти, иных государственных органов,

органов местного самоуправления, организаций, наделенных отдельными

государственными или иными публичными полномочиями, должностных лиц

(за исключением судебных приставов-исполнителей), государственных и

муниципальных служащих может подаваться также в суд по месту жительства

гражданина, являющегося административным истцом, а в случаях,

предусмотренных Кодексом, – по месту нахождения организации, являющейся

административным истцом (часть 3 статьи 24 КАС РФ).[/quote]

[b]Удачи Вам![/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новосибирск
04.08.2022, 11:11

Здравствуйте.

Вам нужно обращаться в суд, так как все ответы у вас имеются и делать в вашу пользу никто ничего не хочет.

Вы имеете право обратится в суд, ст.3 ГПК РФ.

Если будете готовить иск в суд к ПФР, то иск подаётся по правилам ГПК РФ, а не КАС РФ, как вам тут некоторые ответили.

Если будут сложности в подготовке иска, можете обратиться к выбранному вами юристу сайта в личные сообщения.

Юристы сайта гарантируют компетентность и профессионализм в подготовке документов и ведении дела.

Если сами, то иск готовится по правилам ст.131-132 ГПК РФ.

С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
04.08.2022, 17:12

Здравствуйте Александр

В соответствии с письмом Минфина от 25 июня 2021 БС-3-11/4593, статья 41 Налогового Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

[quote]Доход, полученный физическим лицом по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код дохода 1530), следует определять с учетом понесенных расходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код вычета 201).[/quote]

Управлению ФНС России было поручено довести изложенную позицию до органов социальной защиты населения

____

[b]В связи с изложенным: если получили письменный отказ, то обжалуйте через суд.[/b]

На банк нет оснований давить

Вы уже подали декларацию

[b]

В суд идите сразу с письменным отказом[/b]. В обоснование ссылайтесь на нормы права.

Вам помог ответ?ДаНет
26.07.2022, 18:48
• г. Оренбург

Налоговая

Какие можно предоставить возражение в фнс №7 по Оренбургской области ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения с 16.12.2005 с объектом «доходы» - 6%. Основной ОКВЭД ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 – 55.1 Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания.

В связи с пандемией Govid cогласно статьи 1.1. Закона Оренбургской области от 29.09.2009 № 3104/688-IV-ОЗ «Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» (в ред. от 12.11.2015 № 3460/974-V-ОЗ, от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗ, от 22.05.2020 № 2254/600-VI-ОЗ, от 25.06.2020 № 2289/611-VI-ОЗ, от 10.11.2020 № 2429/672-VI-ОЗ) применять налоговую ставку 1% могут организации и ИП, включенные по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, у которых за соответствующий налоговый период не менее 70 процентов дохода составил доход от осуществления видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, указанных в приложении 2 к указанному Закону.

Основной ОКВЭД ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 – 55.1 Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания, который включен в вышеуказанный реестр.

02.09.2021 представлена уточенная налоговая декларация по УСН за 2020 год (рег. 1293066431, № корректировки 2). Согласно Разделу 2.1.1. представленной налоговой декларации сумма полученных доходов составляет 7 579 322 рублей. Сумма налога исчислена по ставке 1% и составляет 75 793 рублей.

ФНС делает свои выводы, что полученный доход ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 не является доходом от осуществления видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, и следовательно налог по УСН за 2020 год должен быть исчислен по ставке 6%. Налогоплательщику направлено требование о представлении пояснений от 02.12.2021 № 07-05/2/27289. Пояснения не представлены.

Если основной ОКВЭД ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 – 55.1 то это ООО не может занимается другими видами деятельности?

Юрист г. Севастополь
26.07.2022, 18:49

Здравствуйте. Это индивидуальная информация.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тула
26.07.2022, 19:07

Данная консультация готовится в рамках только платной, обращайтесь в личку.

- см. ст. 779 ГК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
28.06.2022, 02:19
• г. Владивосток

Покупатель завысил

Ситуация следующая: продал авто в феврале за сумму 350000, а переоформили авто в октябре уже на сумму 550000, при том сделка проходила в автосалоне и как я понимаю третьему лицу, я в ней участия не смог бы принять физически даже. О чем я узнал собственно уже из требования предоставить декларацию 3-НДФЛ по сумме продажи 550000. Я предоставил дкп с суммой в 350000 в налоговую и справку о переводе на эту сумму по банку. В итоге налоговая приняла мои доводы и удовлетворила сумму в 350000 и налог с нее, кнп завершена без нарушений. Что будет далее с продавцом за договор в ГИБДД на 550000 (принципиально интересно), то есть кончится ли на этом все или мне потом опять что-либо придется доказывать? И написал об этом факте продавцу, он хочет мне перевести разницу с этих 200000 (550000-350000) в размере налога (26000). Зачем мне на это соглашаться? В любом случае я не получал сумму в 550000 и не присутствовал при совершении сделки, так как я нахожусь в нескольких тысячах км от покупателя. Но он говорит, что переведет мне эту сумму сам, хотя я ему ясно сказал, что мне этих денег от него не нужно. Видимо он хочет, чтобы у него был чек на сумму этого налога (в виде перевода мне) и потом этим пытаться оперировать. Иначе зачем мне этот человек "во что бы то ни стало" хочет перевести банковским переводом именно эту сумму. Простите за сумбур, надеюсь вам будет понятна эта ситуация.

Юрист г. Томск
28.06.2022, 07:04

Добрый день! Закончилась проверка без нарушений и замечательно.

Не думаю, что автосалон добровольно будет отказываться от 200 т. рублей, им дешевле оплатить налог со своего дохода. В данном случае налоговая может сделать запрос в автосалон и доначислить им сумму налога (размер зависит от системы налогообложения).

Если придет новое требование из ИФНС об уплате налога - обращайтесь в порядке индивидуальной консультации.

Не забывайте оставлять отзывы.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
28.06.2022, 11:42

Этот человек просто не понимает. Обязанность по уплате налога на нем лежит, перевод Вам не имеет никакого смысла.

Вам помог ответ?ДаНет
23.06.2022, 23:08
• г. Санкт-Петербург

Конфликт имущественного и социального вычета в 3-НДФЛ

В 2019 году был получен социальный вычет 1511 р. по 3-НДФЛ за 2018 год (корректировка 0). В 2021 году куплена квартира, мама - пенсионер и имеет право на имущественный вычет в размере 13% за четыре предыдущих года: 2021, 2020, 2019 и 2018. Была составлена и отправлена (11.02.2022) декларация 3-НДФЛ за 2018 год (корректировка 2) в которой указан этот социальный вычет (его она и не должна получать, но в декларации он быть должен, т.к. «В уточненной декларации необходимо отразить все данные без ошибок, поскольку смысл уточненной декларации в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один дополнительный отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ). » согласно первому ответу от ФНС.) Этот социальный вычет был в Корректировке 0, поэтому он должен быть и в Корректировке 2.

Была рассмотрена и выполнена корректировка 1, но в ней социальный вычет не был прописан, и в результате имущественный вычет возвратили не в полном объеме, решив что т.к. в 2019 году она получила 1511 р. то из имущественного вычета можно вычесть эту сумму, не разобравшись что это социальный вычет, полученный в 2019 году, и сумма не относится к имущественному вычету.

На запрос о рассмотрении верной декларации 3-НДФЛ (корректировка 2), в которой социальный вычет написан, был получен противоречивый ответ «срок возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного в 2018 году, ограничен трехлетним периодом (2019-2021), следующим за окончанием года уплаты налога. … налоговая декларация … в связи с заявленным социальным налоговым вычетом противоречит нормам налогового законодательства. »

Как быть? Они не хотят даже рассмотреть верную декларацию, когда я пишу им про 2 ю корректировку, они мне присылают ответ по корректировке 1, как будто не читают что я им пишу.

Пользователь г. Воронеж
23.06.2022, 23:18

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Поясните, пожалуйста, фразу [i]"в результате имущественный вычет возвратили не в полном объеме, решив что т.к. в 2019 году она получила 1511 р. то из имущественного вычета можно вычесть эту сумму, не разобравшись что это социальный вычет, полученный в 2019 году"[/i].

Верно ли я понимаю, что, если, напр., Вашей мамой в 2018 году был уплачен НДФЛ в размере (грубо) 41511, то в корректировке "0" она вернула 1511, а в "1" - 40000? Или ФНС сминусовало 1511 от остатка 40000?

Вам помог ответ?ДаНет
11.06.2022, 19:06
• г. Москва

Могу ли я привлеч ген директора по субсидиарной отв.

Выйграл суд у компании (некачественное оказание юр услуг), но компания исчезла со своего юр адреса. Приставы и налоговая не знают где она находится. По документам в налоговой она числится как действующая, но 7 счетов у неё заблокированны по причине непредостав налог деклараций. Могу ли я привлеч ген директора по субсидиарной отв.

Юрист г. Реутов
11.06.2022, 19:26

Здравствуйте! Да, можете. Но сначала нужно подать заявление в арбитражный суд о признании юридической компании банкротом. Только после этого можно заявить иск о привлечении гендиректора, руководителя и всех сотрудников этой компании, с которыми Вы имели дело, к субсидиарной ответственности.

Но делать все это придется не ранее 1 октября текущего года, так как правительством страны введен мораторий на банкротство.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Симферополь
11.06.2022, 19:26

Михаил, все зависит от суммы долга и Вашей расторопности. Не все так просто, но при определённых условиях, вполне возможно привлечь, как директора так и учредителя.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
11.06.2022, 19:39

Вариант 1: через процедуру банкротства

Вариант 2:

1. Подайте в ФНС заявление о недостоверности сведений о юридическом адресе ООО.

2. Дождитесь ликвидации ООО в принудительном порядке по решению налогового органа

3. Обращайтесь в суд с иском о привлечении контролирующеих лиц должника к субсидиарной ответственности.

Вам помог ответ?ДаНет
09.06.2022, 11:54
• г. Архангельск
₽ VIP

Ещё у нас есть договор купли продажи этой квартиры от 2008 г на сумму 3 500 000, можно ли тогда оформить ее долю как доход - расход?

Муж купил квартиру в зарегистрированном со мной браке в 2008 г, в мае 2020 он умер и квартира принадлежала мне 1/2 по закону, 1/4 по наследству и 1/4 дочери по наследству. Мы продали ее в 2021 г, сделка оформлена одним договором, подали декларацию на дочь, вычет имущественный вычет в размере 1 млн руб с ее доли. Договор купли продажи оформлен общий, по совету риэлтора. Теперь налоговая требует, чтоб вычет был распределён на всех собственников-меня и дочь, и ее вычет составляет 250 тыс. Я не использую имущ вычет, т к являюсь собственником с 2008 г, как и муж. Как можно уменьшить сумму налога с доли дочери - 1125 000? Ещё у нас есть договор купли продажи этой квартиры от 2008 г на сумму 3 500 000, можно ли тогда оформить ее долю как доход - расход?

Юрист г. Казань
09.06.2022, 11:59

Здравствуйте, Марина! Можно использовать расход, если с этой суммы супруг не получал налоговый вычет, предусмотренный п.3 и 4 ст.220 НК РФ. В этом случае согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ вместо вычета в 1 млн. руб./4 можно воспользоваться следующей нормой:

[quote]Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.[/quote]

А так Вам неправильно сказали. Долю дочери нужно было продавать отдельным договором, а не все доли одним договором. В этом случае она могла бы использовать вычет в 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ.

Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:

[quote]была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. [/quote]

На всякий случай текст самого письма:

[quote] МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ [/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
09.06.2022, 12:12

ФНС России разъяснила порядок распределения имущественного налогового вычета между владельцами имущества, находившегося в общей долевой собственности, при его продаже (письмо ФНС России от 9 декабря 2019 г. № БС-19-11/325@).

Налоговым законодательством установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при продаже им имущества (например, квартиры и доли в ней), находившегося в его собственности менее минимального срока владения (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Размер налогового вычета составляет сумму полученного при продаже дохода, но не более 1 млн. руб. Минимальный срок владения имущества для целей НДФЛ составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). В некоторых случаях, например, при получении имущества в дар, наследство или при приватизации, он меньше – три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

[b]Если же имущество находилось в общей долевой собственности, то налоговый вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)[/b] ,При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения, в качестве единого объекта права по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. делится между владельцами-продавцами в зависимости от размера их доли.

Размер вычета в 1 млн. руб. означает, что эта сумма не облагается налогом. Уменьшение же самого налога будет не более, чем на 130 тыс. руб. (1 000 000 х 13%). Именно такую сумму сможет получить налогоплательщик, заявивший налоговый вычет.

У Вас сделка состоялась, поэтому У вас уже не получится уменьшить сумму налога с доли дочери.

Зря вы послушались этого риэлтора Нужно было заключать два договора купли-продажи: на вашу долю и на долю дочери. Если доля дочери оценивается в 1125000 руб, то применив согласно статьи 220 НКРФ налоговый вычет 1 млн руб, налог 13 % надо было бы платить с суммы 112500 руб

Договор же купли-продажи от 2008 года вам здесь ни как не поможет Долю дочери вы не сможете оформить как доход расход, потому что доля у дочери появилась только в 2020 году после смерти ее отца и вашего мужа.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
09.06.2022, 12:43
Это лучший ответ

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст.220 НК РФ если при наследовании 1/4 доли квартиры налог вашей дочерью не уплачивался, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения.

Поэтому получение дочерью вычета в размере расходов на покупку квартиры отцом возможно в размере 1/4 доли расходов на покупку квартиры, если отец ранее не использовал налоговый вычет на покупку жилья.

.

Если вы [b]после представления декларации 3-НДФЛ[/b] обнаружили [b]ошибки, выявили неточности или хотите дополнить,[/b] тогда это возможно (абз.2 п.1 ст.81 НК РФ).

.

[quote]НК РФ, Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты

.

1...

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
02.06.2022, 20:15
• г. Нижний Новгород

Налог 3-НДФЛ первый раз

Меня зовут Владимир. Я первый раз оформляю декларацию о налоге. Оформляю через госуслуги, учетная запись подтвержденная.

У меня при заполнении возникли трудности, я не знаю, как правильно указать данные. Я продал в 2021 году 50% доли квартиры, доставшуюся по наследству от умершего отца. Вторая половина принадлежала маме. По договору купли-продажи цена квартиры была 3000000 рублей. По кадастровой стоимости 2199567,81 рублей.

Моя прибыль, после продажи квартиры составила 1500000 рублей.

Декларацию я сразу не заполнял и не отправлял думая, что налоговая сама уведомит меня, когда нужно будет заплатить налог, но я вроде бы успеваю до 15 июля оплатить налог, хотя уже мне сказали на налоговом форуме надо было подавать декларацию раньше.

Так вот при заполнении декларации на госуслугах я не могу понять один пункт. Квартира покупалась вся целиком до 01.01.2016 года, а моя половина досталась мне в 2021 году. Мне нужно ставить галочку, что имущество было приобретено до или после 2016 года?

Просто у меня при разных данных налог расчитыватся по разному. Систему понимает так, что как-будто я один владелец квартиры и налог мне расчитала, как 3000000 рублей - 1000000 рублей налоговый вычет = 2000000 рублей. И с них 13% это 260000 рублей. Потом, если не указывать кадастровую стоимость квартиры на 1 января года продажи этой квартиры, то расчитывается, как я и предполагал: 1500000 - 1000000 = 500000. 13% которых составляет 65000 рублей. А с указанием кадастровой стоимости, но если квартира была приобретена, после 2016 года, то мне налог расчитывается 1500000 рублей без налогового вычета = 195000 рублей. Я в общем и целом запутался.

Спасибо.

Юрист #1404986
Юрист г. Москва
02.06.2022, 20:32

Здравствуйте!

[quote]Мне нужно ставить галочку, что имущество было приобретено до или после 2016 года?[/quote]

Вам нужно отчитаться по доходу от продажи ДОЛИ, поэтому ориентироваться нужно на дату приобретения этой доли (для наследства - это дата смерти наследодателя).

[quote]то расчитывается, как я и предполагал: 1500000 - 1000000 = 500000[/quote]

Это неверный расчет, так как у вас 2 доли, и поэтому вычет делится пропорционально, то есть вам нужно заплатить налог с суммы сверх 500 тыс. руб.

Вам помог ответ?ДаНет
Пользователь г. Воронеж
02.06.2022, 20:41

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Галочку ставить не нужно: Вы не приобретали, а получили по наследству.

Продали долю: код вида дохода "1511", а не "1510".

Указываете стоимость доли по договору.

А вычет или 1 млн, или 0,5 млн. Здесь всё зависит от того, как Вы продавали долю. Если отдельным договором, то вычет 1 млн. Если по одному договору с мамой, то только 0,5.

Вам помог ответ?ДаНет
18.05.2022, 23:29
• г. Санкт-Петербург

Налог на доходы

Подала декларацию по форме 3 ндфл через личный кабинет налогоплатильщика, через сутки увидела, что мне начислен налог на доходы свыше 30 тысяч рублей. Как исправить ошибку? Налоговая только хамит и не объясняет ничего толком.

Юрист г. Самара
18.05.2022, 23:49

Здравствуйте, Виктория!

Если начисленный налог на доходы связан с ошибкой при составлении налоговой декларации, то Вам необходимо подать уточненную налоговую декларацию в порядке ст.81 Налогового кодекса РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
17.05.2022, 13:38
• г. Воронеж

Досудебная претензия в их адрес, например?

Муж подал декларации о возврате налога за 2019 и 2020 в 2021, есть отметки налоговой, после скончался, деньги налоговая не перечислила. Они ссылаются на то, что камеральная проверка прошла успешно, но деньги не перечислены по причине смерти заявителя и теперь только в суд наследникам. Это так? Нет других путей решения? Досудебная претензия в их адрес, например?

Юрист #9150045
Юрист г. Череповец
17.05.2022, 13:39

Если есть ответ из ФНС, то можно сразу в суд обращаться.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
17.05.2022, 13:40

Наталья, никакого суда не нужно - достаточно досудебной претензии и все денежки обязаны будут вернуть.

Для получения денег достаточно не решения суда, а свидетельства от нотариуса о вступлении в права наследства.

Так что налоговая просто врет, требуя решение суда.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Самара
17.05.2022, 13:47

Здравствуйте, Наталья!

Налоговым кодексом РФ (далее - НК РФ) предусмотрен обязательный досудебный порядок урегулирования налоговых споров. Он предусмотрен разделом VII НК РФ. Прежде чем обращаться в суд, необходимо в досудебном порядке обратиться с жалобой на неправомерный отказ в вышестоящий налоговый орган (налоговое Управление по субъекту РФ). В жалобе следует изложить основания, по которым Вы считаете отказ в неперечислении денег незаконным, со ссылками на нормы закона и правоприменительную практику.

Если исходить из того, что Вы сформулировали в вопросе, можно сделать предварительный вывод, что отказ налогового органа незаконен, правоприменительная практика на Вашей стороне.

Вам помог ответ?ДаНет
12.05.2022, 05:08
• г. Горно-Алтайск
₽ VIP

Споры с ФНС

Мы направляли жалобу на ФНС следующего содержания:

В связи с камеральной налоговой проверкой уточненная Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за год 2021 ООО ЧОП (Требование № 17-19/2914 о представлении документов (информации) от 22.03.2022 года) Старшим государственным налоговым инспектором Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Алтайскому краю Рева Е.А. потребовал предоставить следующие документы: 1.1 Авансовые отчеты сотрудников за 2021 год; Договор безвозмездной аренды помещений от 01.01.2020, акты сверок по данному договору за период с 01.01.2020 по 31.12.2021; Постатейную расшифровку расходов налогового учета в разрезе контрагентов за 2021 год; Список контрагентов, с которыми заключены договоры на охранные услуг, действующие в 2021 году;

ООО ЧОП считает такие действия Старшего государственного налогового инспектора Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Алтайскому краю Рева Е.А. незаконными и нарушающими права общества как налогоплательщика. 03.02.2022 года нами была подана Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за год 2021 с суммой налоговой базы для исчисления налога в размере 779 852,00 рублей. 28.02.2022 года нами была подана корректировочная Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за год 2021 с суммой налоговой базы для исчисления налога в размере 2 317 447,00 рублей. Увеличение налогооблагаемой базы связанно с не корректной выгрузкой банковских выписок, следовательно, периоды были закрыты с ошибками. После исправления была подана корректировка.

Ответ налоговой.

В данном случае направление требования обусловлено проверкой правильности заполнения декларации и формирования расходов. Исходя из имеющейся у налогового органа информации, ИМЕЮТСЯ ОСНОВАНИЯ ПОЛОГАТЬ, что организацией представлены недостоверные сведения в налоговой отчетности. В частности, в ходе проведения проверки кассовой дисциплины за 3 квартал 2021 год инспекций получены авансовые отчеты общества с приложением документов о затратах на приобретение товаров для удовлетворения личных нужд (продукты, детские товары, лекарства), включение которых в состав расходов, уменьшающих базу по УСН, МОЖЕТ БЫТЬ ПРИЗНАНО НЕОБОСНОВАННЫМ. При установлении налоговым органом факте несоответствия показателей налоговой базы, отраженных налогоплательщиком в налоговых декларациях и расчетах, только налогоплательщик может пояснить на основании данных документов аналитического учета, налоговых регистров и других сведений указанные в налоговой отчетности данные. В отсутствие соответствующих пояснений налоговый орган не может достоверно проверить указанную обществом в спорной налоговой декларации величину налоговой базы по страховым взносам, УСН.

При таких обстоятельствах, Управление полагает, оспариваемые требования налогового органа направлены на установление правильности заполнения обществом налоговой декларации по страховым взносам и УСН, имеют целью устранение сомнений о возможных ошибках и противоречий в представленной им отчетности, а, следовательно, данные требования не нарушают его права и законные интересы.

ФНС указывает на то что: , только налогоплательщик может пояснить на основании данных документов аналитического учета, налоговых регистров и других сведений указанные в налоговой отчетности данные. В отсутствие соответствующих пояснений налоговый орган не может достоверно проверить указанную обществом в спорной налоговой декларации величину налоговой базы по страховым взносам, УСН.

Но ФНС не просила что-либо пояснить, оно выставило требование № 17-19/2914 о представлении документов (информации) от 22.03.2022 года.

ФНС: Исходя из имеющейся у налогового органа информации, ИМЕЮТСЯ ОСНОВАНИЯ ПОЛОГАТЬ, что организацией представлены недостоверные сведения в налоговой отчетности. В частности, в ходе проведения проверки кассовой дисциплины за 3 квартал 2021 год инспекций получены авансовые отчеты общества с приложением документов о затратах на приобретение товаров для удовлетворения личных нужд (продукты, детские товары, лекарства), включение которых в состав расходов, уменьшающих базу по УСН, МОЖЕТ БЫТЬ ПРИЗНАНО НЕОБОСНОВАННЫМ.

Как вяжется декларация ГОДОВАЯ УСН и проверка кассовой дисциплины при которой не выявлены глобальные нарушения, было вынесено просто предупреждение.

На сколько данный ответ налоговой законен?

Юрист г. Новокузнецк
12.05.2022, 05:42
Это лучший ответ

Кассовая дисциплина в 2021 году для ООО регулировалась Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства "

Установлен следующий ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО УСН В 2022 ГОДУ

Срок (п. 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 346.23 НК РФ):

не позднее 31.03.2022 — для организаций,

Форма: Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, Приложение 1 к Приказу ФНС от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@.

Если у налогового органа ИМЕЮТСЯ ОСНОВАНИЯ ПОЛОГАТЬ, что организацией представлены недостоверные сведения в налоговой отчетности, то налоговый орган имеет следующие права:

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 31 Налогового Кодекса налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в порядке, установленном настоящим Кодексом.

На основании пункта 3 статьи 88 Налогового Кодекса в случае выявления камеральной налоговой проверкой ошибок в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявления несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

Направленность и смысл такой процедуры состоят в том, что она является одним из предусмотренных Кодексом механизмов урегулирования потенциально возникающего или могущего возникнуть налогового спора, поводом для которого, в частности, является обнаружение налоговым органом при проведении камеральной налоговой проверки различного рода ошибок, противоречий и несоответствий.

Действия налогового органа, предусмотренные пунктом 3 статьи 88 Налогового Кодекса, являются не только правом налогового органа, но и обязательной для налоговых органов процедурой перед составлением акта камеральной налоговой проверки. На это указал Конституционный Суд Российской Федерации в определении от 12.07.2006 N 267-О: полномочия налогового органа, предусмотренные статьей 88 Кодекса, носят публично-правовой характер, что не позволяет налоговому органу произвольно отказаться от необходимости истребования дополнительных сведений, объяснений и документов, подтверждающих правильность исчисления и своевременность уплаты налогов. При осуществлении возложенной на него функции выявления налоговых правонарушений налоговый орган во всех случаях сомнений и правильности уплаты налогов и тем более - обнаружения признаков налогового правонарушения обязан воспользоваться предоставленным ему правомочием истребовать у налогоплательщика необходимую информацию.

На мой взгляд, нет ничего противозаконного в подобном ответе налоговой инспекции.

Спрашиваете: Как вяжется декларация ГОДОВАЯ УСН и проверка кассовой дисциплины. Нарушение кассовой дисциплины может повлечь внесение неточных сведений в вашу годовую декларацию УСН в этом заключается связь.

Если вы считаете что у вас все в порядке и нет ни каких неточных сведений при подаче декларации УСН, тогда оспаривайте такое требование.

А для точного ответа на ваш вопрос юристам нужно по сути осуществить проверку поданной вами декларации.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новосибирск
12.05.2022, 06:00

Здравствуйте!

Ответ налоговой законен и правомерен, пока не оспорен в суде.

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017), применяется - с отчетности за 2021 год

Утверждена - Приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@

Срок сдачи:

- по общему правилу - организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

- при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения - не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в налоговый орган в соответствии с пунктом 8 статьи 346.13 НК РФ, указанная деятельность прекращена;

- при утрате права на применение упрощенной системы налогообложения - не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором на основании пункта 4 статьи 346.13 НК РФ налогоплательщик утратил право применять упрощенную систему налогообложения

Проверку кассовой дисциплины проводят работники налоговой инспекции, они имеют такое право. Если было предупреждение ранее, то были замечания. В связи с чем могут проверить исполнение замечаний которые были ранее сделаны, проконтролировать как вы исправились или нет. Когда налоговые инспекторы проверяют, все ли наличные оприходованы, они сверяют информацию в кассовой книге с первичными документами – ПКО, РКО и т. п. Если расхождение будет найдено, организацию оштрафуют. Такое право инспекторов подтверждают и суды.

Что ранее были не глобальные нарушения, ФНС имеет право проверить состояние налоговой дисциплины в настоящее время, в частности кассовой дисциплины.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратов
12.05.2022, 06:10

Здравствуйте Григорий!

Налоговый инспектор, в данном случае, при истребовании у Вас подтверждающих документов действует в соответствии со ст.105.17.[b] Проверка федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами [/b]НК РФ

[quote]7. Должностное лицо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, проводящее проверку, вправе истребовать документы (информацию) у участников проверяемых сделок или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися (касающейся) этих сделок.

Истребуемые в соответствии с настоящим пунктом документы (информация) представляются лицами, в течение 10 дней со дня получения соответствующего требования.[/quote]

На самом деле проверка ФНС, по большому счету, обоснована в связи с применением ч.1 ст. 346.16. [b]Порядок определения расходов [/b]НК РФ

Единственные расходы, которые были Вами включены на уменьшение налоговой базы по УСН это расходы на лекарства, но только в том случае если они были предназначены для лечения COVID-19

[quote]1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:

41) расходы на приобретение медицинских изделий для диагностики (лечения) новой коронавирусной инфекции по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации, а также на сооружение, изготовление, доставку и доведение указанных медицинских изделий до состояния, в котором они пригодны для использования.[/quote]

По результатам проверки Вам будет предложено исключить эти расходы из не облагаемой налоговой базы.

Вам помог ответ?ДаНет
25.04.2022, 22:01
• г. Москва

Налог при продаже недвижимости

Супруге досталась по наследству от бабушки квартира, умерла она в 2016 г., квартира на сколько я понимаю была муниципальная, не приватизированная, супруга оформила ее в собственность, приватизировала только в 2021 году за месяц до продажи. После продажи в 2021 году сразу через месяц, купили новую квартиру в ипотеку, внеся средства с продажи, новая квартира еще строится и соответственно еще не оформлена в собственность. Налоговая прислала уведомление о подаче декларации 3-НДФЛ по налогу на проданную недвижимость. Вопрос, должны ли мы платить налог, не подпадаем ли мы под льготу по наследству по освобождению он налога? Или все же здесь ключевой фактор момент оформления в собственность?

Пользователь г. Воронеж
25.04.2022, 22:33

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Нет никаких льгот "по наследству по освобождению он налога".

Есть минимальный срок владения.

Вам важно определиться: на момент смерти наследодателя (бабушки) квартира была в её собственности или всё же муниципалитета (неприватизирована)?

В последнем случае, минимальный срок владения будет исчисляться с даты регистрации в собственность, т.е. с 2021 года.

В этом случае (если ранее не оформляли имущественный налоговый вычет), можете закрыть налог с продажи взаимозачётом с покупки (плюс-минус...).

Вам помог ответ?ДаНет
15.04.2022, 15:58
• г. Белгород

Вопрос в налоговом праве

По итогам деятельности за 9 месяцев ООО «Факел» получило прибыль от реализации продукции в сумме 100 тыс. руб., дивиденды по государственным ценным бумагам составили 60 тыс. руб., по векселям - 40 тыс. руб.

В связи с тем, что возникли расходы на командировки сотрудников и на благотворительные цели, превышающие сумму рассчитанного налога на прибыль, она не уплатила налог по итогам третьего квартала.

Налоговая инспекция привлекла руководство к налоговой ответственности за не предоставление налоговой декларации и неуплату налога.

Правомерны ли действия налогоплательщика и налоговых органов?

И как можно решить данный спор.

Юрист г. Москва
15.04.2022, 16:02

Добрый день!

Вам требуется решить задачу?

Вам помог ответ?ДаНет
09.04.2022, 10:32
• г. Москва

Как быть в этом случае? Как им доказать, что единственное жилье не попадает под уплату налога?

В 2014 году куплена в ипотеку квартира по ДДУ. В мае 2016 получено свидетельство собственности. В январе 2021 была продана. Так как она покупалась в ипотеку, то полная стоимоть уплаты вместе в процентами выходит больше, что цена продажи. Это было мое единственное жилье. Насколько я знаю, декларацию подавать мне не нужно. Но налоговая прислала уведомление с требованием декларации. Как быть в этом случае? Как им доказать, что единственное жилье не попадает под уплату налога? На переписку мою они не реагируют.

Юрист г. Владимир
09.04.2022, 10:40

Не обращайте внимание. Они всем присылают. Кому надо и кому не надо.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
09.04.2022, 10:54

Здравствуйте, Елена!

Федеральным законом от 02.07.2021 N 305-ФЗ внесены изменения в п. 4 ст. 229 НК РФ.

Налогоплательщик получил право не подавать декларацию по форме 3-НДФЛ при продаже недвижимости сроком владения менее 3 (5) лет, если ее стоимость ниже суммы имущественного вычета и налог к уплате равен 0.

Вероятнее всего, появилась разница между суммой затрат на приобретение квартиры по ипотеке и суммой от продажи.

В связи с чем, нужно подать 3-НДФЛ.

При таких обстоятельствах, если в установленный срок вы не подали декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении доходов от продажи (дарения) недвижимого имущества, подлежащих налогообложению (п. 1.2 ст. 88 НК РФ).

Проверку проводят на основании документов (информации) о налогоплательщике и об указанных доходах, имеющихся у налоговых органов. Инспекция может затребовать у вас необходимые пояснения. Их нужно представить в течение пяти дней.

Срок проведения проверки - три месяца со дня, следующего за днем истечения срока уплаты налога по соответствующим доходам. Если до окончания ее проведения вы представили декларацию, проверку прекращают, а на основании представленной декларации начинают новую.

Документы (информацию) в отношении вас, которые инспекция получила в ходе прекращенной проверки и иных мероприятий налогового контроля, она может использовать при проведении новой камеральной проверки.

Сколько с этим сталкиваюсь в при консультировании и сопровождении споров, пришел к такому выводу и думаю, что меня поддержат коллеги из Палаты Налоговых Консультантов о том, что лучше бы не зависимо от ситуации налогоплательщика подавать 3-НДФЛ, т. к. специфика работы налоговых органов отставляет желать лучшего.

Толи еще будет...

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
09.04.2022, 12:42

Уплата процентов, если они целевые, учитываются.

Что касается единственного жилья.

С 2020 г. в этот список войдет и недвижимость, являющаяся на дату продажи для продавца единственным жильем. Причем если гражданин, еще не продав старую квартиру, уже купил новую, продаваемое жилье все равно будет считаться единственным при условии, что новая квартира была куплена максимум за 90 дней до продажи старой. Например, если в декабре 2016 г. была куплена первая квартира, а в начале января 2020 г. - вторая, первую квартиру можно будет продать без уплаты налога до начала апреля 2020 г.

Такой порядок распространяется на продажу не только квартир, но и земельных участков с жилыми домами и постройками.

Письмо Минфина от 01.08.2019 N 03-04-05/58038.

Но есть в этих письмах существенные оговорки, письма Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме. Это прямо написано в самих письмах.

Т. е., сам налоговых кодекс не содержит это положения о единственном жилье, и как мы видим, налоговые органы не особенного то придерживаются этого письма.

Но, это еще объяснимо тем, изначально требования выставляются в автоматическом режиме и как таковой не контролируются человеком. А техника может давать сбой или не быть настроенной под действующие изменение. Инспектор, получивший в разработку задание, перегружен работай и не особенно то вникает в тонкости, потому, что добрать в бюджет и получить за это премию стоит превыше, чем права налогоплательщиков.

Вам помог ответ?ДаНет
04.04.2022, 16:35
• г. Санкт-Петербург

Продал автомобиль по договору купли продажи через

Нужно ли мне платить налог в следующей ситуации?

По некоторым семейным обстоятельствам пришлось купить автомобиль у родственника по ДКП с заниженной стоимостью. По этому ДКП в ГИБДД автомобиль был перерегистрирован на меня. Реальная цена указана в дополнительном соглашении к ДКП этим же числом и имеется расписка. Через два года продал этот же автомобиль этому же родственнику по ДКП, но уже по реальной стоимости, указанной в ДКП. При предоставлении декларации в налоговую с подтверждением дополнительного соглашения, какую сумму примет налоговая при исчислении налога? Придется платить налог или есть вероятность при обращении в суд доказать, что прибыли не было?

Юрист г. Нижний Новгород
04.04.2022, 16:39

Если у вас расписка то налоговая её не примет, более того, может взыскать штраф за занижение налоговой базы, если вы составили допсоглашение к договору, то может принять.

Вам помог ответ?ДаНет

Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение