Налоговая декларация по налогу на доходы

Содержание:

  • Доначисление налогов "задним числом"
  • Почему сумма моего долга, уплаченная коллекторской компании расценивается как мой доход?
  • Дарение и 3 НДФЛ
  • Вопрос к юристам - как мне правильно поступить в этой ситуации?
  • Налоговая
  • Конфликт имущественного и социального вычета в 3-НДФЛ
  • Ещё у нас есть договор купли продажи этой квартиры от 2008 г на сумму 3 500 000, можно ли тогда оформить ее долю как доход - расход?
  • Налог на доходы
  • То что я отправил им копию договора, она будет засчитана на месте или попросят оригинал?
  • Вопрос: надо ли считать доходом возврат от налоговой и уплачивать налог УСН с этой суммы, а также 1% в ПФ с превышения дохода 300 тыс.?
  • Дарение квартиры.
  • Но как быть? Обжаловать отказ и принести декларацию?
  • Камеральная проверка
  • Непонятное в личном кабинете налогоплательщика.
  • Стандартный налоговый вычет на детей и как это трактует ИФНС России № 8 по Республике Крым.
  • Декларация 3 ндфл.
  • Законны действия налоговой?
  • А может можно как то доказать что партнёр от которого я получал деньги является налоговым агентом?
  • Налог на землю при продаже недвижимости которая в собственности свыше 3 лет. (неправильный договор)
  • Подскажите что мне делать в этом случае так как я после выхода на пенсию не работала.
  • Должна ли я идти в Налоговую?
  • Налоговая требует переделать принятые декларации за предыдущие года.
  • Профессиональный налоговый вычет.
  • Куда мне обращаться с данным вопросом, если с работодателем бесполезно его выяснять?
  • Нарушено ли право моего брата, поскольку он продавал не квартиру, а лишь долю в ней,
  • Как вернуть деньги (с процентами)?
  • Скажите, пожалуйста, ведь в описанной мной ситуации не возникает повода для уплаты налога?
  • Не пойму логики налоговой, что им надо?
  • Действуют ли правила, указанные ниже?
  • «Тот, кто выплачивает Вам ДС, является Вашим налоговым агентом, со всеми вытекающими последствиями»
28.11.2022, 04:50
• г. Владивосток
₽ VIP

Доначисление налогов "задним числом"

В 2021 году я заплатил налоги за дивиденды с моей ООО (ОСНО) и за зарплату в ней же, и плюс в апреле 2022 г я заплатил налоги по 3 НДФЛ декларации за доход в том же 2021 году не связанный с ООО. Декларация 3 НДФЛ прошла проверку без нарушений. По ООО тоже ни о каких нарушениях не сообщалось. Но 1 сентября 2022 г мне в личный кабинет физлица ФНС прислали уведомление, где я должен доплатить ещё налогов, объяснив это тем, что процентную ставку (13 и 15%) нужно было считать от совокупности налоговых баз по разным источникам дохода физлица, а не раздельно по каждой базе. Позже сослались на письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746.

Нарушает ли налоговая в данном случае закон? Какие статьи были нарушены? Ведь изначально декларации были поданы и прошли проверку в срок без нарушений и никаких вопросов ко мне не было.

Юрист г. Саратов
28.11.2022, 06:04
Это лучший ответ

Здравствуйте Иван!

[b]Я проанализировал Ваш вопрос на основе Налогового кодекса РФ[/b]

1. Дивиденды и зарплата, выплачиваемая ООО регулируются ст. 43.[b] Дивиденды и проценты[/b] НК РФ и учитываются бухгалтерским учетом и сопровождаются предоставлением 2-х отчетов:

а)в виде расчета 6-НДФЛ, подаваемого в ИФНС ежеквартально

б) по прибыли — в виде декларации, в которую кроме титульного листа входят подраздел 1.3 раздела 1 и лист 03, сдаваемой в ИФНС в сроки, установленные для такой отчетности

2. Поскольку помимо дивидендов и зарплаты в ООО Вы получили еще и дополнительный доход от сделок, не связанных с ООО, то предоставление справки 3-НДФЛ регулируется другой статьей НК-ст.228. [b]Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога[/b] НК РФ

Письмо ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@ призвано учесть весь объем налоговых поступлений от полученных доходов из различных источников в соответствии с п.3 ст.2 Федерального закона от 23.11.2020 N 372-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период".

Поэтому вам произвели доначисления из расчета полученного дохода свыше 5 млн рублей, которые Вы должны доплатить не позднее 1 декабря 2022 года.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Пермь
28.11.2022, 08:30

Здравствуйте, Иван!

Да, налоговая в данном случае нарушает закон.

Потому что проверку деклараций они уже провели.

Подобные доначисления могли бы быть в рамках выездной проверки.

Однако, насколько я понимаю ее не было.

Они просто решили "пересмотреть" результаты своей ранее проведенной камеральной проверки.

Если бы были нарушения, то они были бы сразу отражены.

Ст. 88, 100 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Калининград
28.11.2022, 09:15
Это лучший ответ

[b]Письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746[/b]

Таким образом, в отношении доходов, относящихся к разным налоговым базам, полученных физическими лицами в 2021 или 2022 году, в том числе от налоговых агентов, налог с которых был исчислен ими отдельно по каждой налоговой базе в соответствии пунктом 3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, доплата налога должна быть произведена на основании налогового уведомления.

Ни вы ни чего не нарушили, ни налоговая.

Письмо появилось в сентябре, как разъяснение, поэтому теперь рассылают, для них обычная практика...

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
28.11.2022, 09:56

Здравствуйте, Иван!

Согласно пункту 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц установлена в следующих размерах:

13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равна 5 миллионам рублей;

650 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, превышающей 5 миллионов рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 2.1 статьи 210 Кодекса, за налоговый период составляет более 5 миллионов рублей.

В отношении доходов, относящихся к разным налоговым базам, полученных физическими лицами в 2021 или 2022 году, в том числе от налоговых агентов, налог с которых был исчислен ими отдельно по каждой налоговой базе в соответствии пунктом 3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, доплата налога должна быть произведена на основании налогового уведомления.

Так указано в письме ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746@.

Вам лучше всег о написат ь в налоговый орган заявление о том, что декларация 3 НДФЛ прошла проверку без нарушений. По ООО тоже ни о каких нарушениях не сообщалось.

Пусть Вам разъяснят на каком основании с Вас требуют доплату.

И при необходимости можно обжаловать в установленном порядке.

[quote]Ст.43, 88, 100,228 НК РФ

Письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746@

[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Санкт-Петербург
28.11.2022, 10:25
Это лучший ответ

Здравствуйте, Иван.

Никаких нарушений с Вашей стороны нет, равно как и с их стороны тоже.

Письмо ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@ "О применении пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 23.11.2020 N 372-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период"

совсем свежее, формируют практику применения, поэтому и прислали вам письмо, для корректировки и приведения в соответствие с требованиями налоговой до 01.12.2022

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
28.11.2022, 11:48
Это лучший ответ

Здравствуйте

Иван

Опираясь на письмо ФНС (ниже изложенное) можно сделать вывод, что действия ФНС не законны. Вы рассчитали налог за дивиденды и за зарплату. То есть получается по разным налоговым базам, [b]следовательно применяется

п.3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, где прямо указано[/b]:

[quote]при исчислении налога на доходы физических лиц налоговыми агентами применяются налоговые ставки, установленные абзацами вторым и третьим пункта 1 либо абзацами вторым и третьим пункта 3.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона), при соблюдении условий, предусмотренных указанными абзацами, [u]применительно к каждой налоговой базе отдельно[/u][/quote]

_____

Ссылка ФНС, что нужно былр считать от совокупности налоговых баз по разным источникам дохода физлица не основана на законе.

___

[quote]При подачи декларации она прошла проверку, претензий не было. Вы вправе обжаловать в высшую ФНС и только потом в суд.[/quote]

ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
28.11.2022, 15:21

Здравствуйте. [u]Налоговая инспекция не нарушает действующее законодательство РФ, ссылаясь на письмо ФНС России от 26.09.2022 № БС-4-11/12746.[/u]

[quote]В отношении доходов, относящихся к разным налоговым базам, полученных физическими лицами в 2021 или 2022 году, в том числе от налоговых агентов, [b]налог с которых был исчислен ими отдельно по каждой налоговой базе в соответствии пунктом 3 статьи 2 Федерального закона N 372-ФЗ, доплата налога должна быть произведена на основании налогового уведомления[/b].[/quote]

_______

Письма ФНС являются обязательными для налоговых органов.

_________

Обязательно доплатите налог в бюджет до 1 декабря 2022 года! Иначе пойдут пени

С уважением, Дарья Алексеевна.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Дубна
28.11.2022, 16:15

Здравствуйте.

Налоговая вам прислала уведомление на основании [u]Письма ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Симферополь
28.11.2022, 16:47
Это лучший ответ

Здравствуйте Уважаемый Иван!

Данное письмо поступило позже с подробными разъяснениями для Налогового органа, и для физических лиц, поэтому нет нарушений, так как Вы все оплатили вовремя и было все проверенно, и налоговая сейчас действует согласно новых указаний.

В силу [quote] ФНС России от 26.09.2022 N БС-4-11/12746@ [/quote]

Всего Вам наилучшего!

Вам помог ответ?ДаНет

Почему сумма моего долга, уплаченная коллекторской компании расценивается как мой доход?

Сберегательный банк продал мой долг по кредиту коллекторской компании, Коллекторская компания предоставила в налоговый орган декларацию о моих доходах на сумму выкупленного долга, Налоговая требует погасить сумму подоходного налога исчисленную от суммы долга. Долг мне не списали. А взыскали в полной сумме. Почему сумма моего долга, уплаченная коллекторской компании расценивается как мой доход?

Юрист г. Омск
11.11.2022, 05:49

Кредит не является доходом. Это средства, которые вы обязаны вернуть. Единственный случай, когда кредит признается доходом - когда банк принял решение списать долг. В этом случае сумма долга становится вашим доходом. Если долг не списан, требование налоговой незаконно.

Вам помог ответ?ДаНет
19.08.2022, 19:28
• г. Москва

Дарение и 3 НДФЛ

Подарил квартиру супруге. Налоговая прислала уведомление в личный кабинет на сайте с требование предоставить 3 НДФЛ.

По имеющимся в налоговых органах сведениям Вам необходимо до 04.05.2022 представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в ИФНС по месту жительства в связи с получением дохода от сделок со следующими объектами имущества

(имущественными правами):

Срок уплаты налога на доходы физических лиц, исчисленного в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц - 15.07.2022.

Доступа у меня к сайту не было.

Юрист г. Барнаул
19.08.2022, 19:32

Вам необходимо подать налоговую декларацию.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
19.08.2022, 19:33

Вы не обязаны ничего предоставлять, так как имущество не продано, а подарено..

Вам помог ответ?ДаНет
04.08.2022, 09:47
• г. Санкт-Петербург
₽ VIP

Вопрос к юристам - как мне правильно поступить в этой ситуации?

У меня такая проблема. Оформляем с женой пособие на первого ребёнка. Живём и зарегистрированы в СПб. ПФР отказывает в назначении пособия мотивируя это тем что наш совокупный подушевой доход семьи превышает прожиточный минимум. Наш доход мол 410 000 рублей за год с 1 марта 2021 года по 28 февраля 2022. 410 000 / 12 / 2 = 17 083. Но дело в том что 256 000 рублей это якобы доход по ценным бумагам полученный в банке Тинькоф. Мне действительно друг переводил такую сумму на карту 15 ноября 2021 года и я положил эти деньги в инвесткопилку в Тинькоф на 4 дня. Потом я эти деньги оттуда снял причём с убытком в 3000 рублей и вернул другу обратно. Тинькоф подал в ФНС справку по форме 2 НДФЛ в которой значится что доход получен 256 000 рублей по коду дохода 1530 но и расход по коду 201 тоже 256 000 рублей! Но в справке в графе 5 почему-то значится доход 256 000 хотя прибыль и даже убыток получен. Налоговая база 0.00 То есть налог в итоге на эту операцию 0 что и указано в личном кабинете налоговой. Но весь абсурд в том что - ПФР по данным ФНС видит этот доход и считает его как заработок! Хотя с «дохода» даже налог не удержан да и не должен по сути. Я обратился в банк для того чтобы они графу 5 поправили - но они уверяют меня о том что всё верно и это налоговая тупит и они должны указать доход 0 ведь налог тоже 0. Я обращался в налоговую - они говорят что ничего не могут поправить - пусть банк предоставит корректную справку, а банк ссылается на письма Минфина от 29 ноября 2007 номер 03-04-06-01/422 и второе письмо Минфина от 25 июня 2021 БС-3-11/4593 где чётко говорится о том что доход по ценным бумагам считается с учётом понесённых расходов по коду 201 поэтому по их словам в их справке всё верно и это налоговая не шарит. Они могу предоставить мне копии или даже оригиналы документов налогового отчёта налогового агента банка Тинькоф в котором полностью отображены все движения по ценным бумагам и зафиксирован убыток.

Вопрос к юристам - как мне правильно поступить в этой ситуации? Куда обращаться? Давить на Тинькоф? Бодаться с ФНС и декларацию о доходах (в моём случае об убытках) подавать? Обращаться в ПФР с документами из Тинькова или тупо сразу в суд? Как быть?

Юрист г. Санкт-Петербург
04.08.2022, 09:56
Это лучший ответ

Здравствуйте, Александр!

На мой взгляд, разбираться с банком, ФНС России нецелесообразно. Практика показывает, что можно только упустить срок.

Разве что подать налоговую декларацию, в которой отобразить убыток. А затем ещё раз обратиться в ПФР, указать, что подана такая декларация, приложить соответствующую копию.

И если будет получен отказ ПФР (что вероятнее всего), то обжаловать его в суд путём подачи административного искового заявления в соответствии со ст. 218 Кодекса административного судопроизводства РФ:

[quote]1. [b]Гражданин[/b], организация, иные лица [b]могут обратиться в суд с требованиями об оспаривании решений[/b], действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями (включая решения, действия (бездействие) квалификационной коллегии судей, экзаменационной комиссии), должностного лица, государственного или муниципального служащего (далее - орган, организация, лицо, наделенные государственными или иными публичными полномочиями), [b]если полагают, что нарушены или оспорены их права, свободы и законные интересы[/b], созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности...[/quote]

Административное исковое заявление необходимо подать в суд в течение не позднее чем 3 месяцев с момента получения от ПФР отказа (ст. 219 КАС РФ).

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
04.08.2022, 09:59

1. Вначале попробуйте обратиться в ПФР с документами из банка Тинькофф.

2 Если таким образом вопрос не решится, тогда придется в суд обращаться ст 3 ГПК РФ Докажите в суде согласно статьи 56 ГПК РФ отсутствие дохода-значит суд примет решение в вашу пользу Тогда ПФР на основании статьи 13 ГПК РФ будет обязан оформить вам пособие.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратов
04.08.2022, 10:22

Здравствуйте Александр!

[b]Важно для Вас![/b]

Я внимательно ознакомился с Вашими доводами и могу утверждать, что в данном случае Пенсионный Фонд России при расчете Вашего среднедушевого дохода неправильно отрактовал Постановление Правительства РФ от 31 марта 2020 г. N 384 "Об утверждении основных требований к порядку назначения и осуществления ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно, примерного перечня документов (сведений), необходимых для назначения указанной ежемесячной выплаты, и типовой формы заявления о ее назначении"

Так, п.16. определяет, что основаниями для отказа в назначении или перерасчете ежемесячной выплаты являются:

[quote]е) наличие у заявителя и членов его семьи дохода, превышающего величину прожиточного минимума на душу населения в целом по Российской Федерации,[b] установленную на дату обращения [/b]за назначением ежемесячной выплаты, в виде процентов, начисленных на остаток средств на депозитных счетах (вкладах), открытых в кредитных организациях[/quote];

Т.е., Ваш доход определяется на дату обращения в соответствии с Вашими выписками, который был равен (410000-256000):12:2=6416, 66 рублей

3000 спишем как коммерческий риск

Поэтому, как Вы пишете, обращайтесь "тупо прямо в суд" по ст.218 [b]Предъявление административного искового заявления об оспаривании решений, действий (бездействия) органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностного лица, государственного или муниципального служащего и рассмотрение административного дела по предъявленному административному исковому заявлению[/b] КАС РФ

В соответствии с п.8 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации No 36 от 27 сентября 2016 г. О некоторых вопросах применения судами Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации

[quote]Административное исковое заявление об оспаривании решений, действий

(бездействия) органов государственной власти, иных государственных органов,

органов местного самоуправления, организаций, наделенных отдельными

государственными или иными публичными полномочиями, должностных лиц

(за исключением судебных приставов-исполнителей), государственных и

муниципальных служащих может подаваться также в суд по месту жительства

гражданина, являющегося административным истцом, а в случаях,

предусмотренных Кодексом, – по месту нахождения организации, являющейся

административным истцом (часть 3 статьи 24 КАС РФ).[/quote]

[b]Удачи Вам![/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новосибирск
04.08.2022, 11:11

Здравствуйте.

Вам нужно обращаться в суд, так как все ответы у вас имеются и делать в вашу пользу никто ничего не хочет.

Вы имеете право обратится в суд, ст.3 ГПК РФ.

Если будете готовить иск в суд к ПФР, то иск подаётся по правилам ГПК РФ, а не КАС РФ, как вам тут некоторые ответили.

Если будут сложности в подготовке иска, можете обратиться к выбранному вами юристу сайта в личные сообщения.

Юристы сайта гарантируют компетентность и профессионализм в подготовке документов и ведении дела.

Если сами, то иск готовится по правилам ст.131-132 ГПК РФ.

С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
04.08.2022, 17:12

Здравствуйте Александр

В соответствии с письмом Минфина от 25 июня 2021 БС-3-11/4593, статья 41 Налогового Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

[quote]Доход, полученный физическим лицом по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код дохода 1530), следует определять с учетом понесенных расходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код вычета 201).[/quote]

Управлению ФНС России было поручено довести изложенную позицию до органов социальной защиты населения

____

[b]В связи с изложенным: если получили письменный отказ, то обжалуйте через суд.[/b]

На банк нет оснований давить

Вы уже подали декларацию

[b]

В суд идите сразу с письменным отказом[/b]. В обоснование ссылайтесь на нормы права.

Вам помог ответ?ДаНет
26.07.2022, 18:48
• г. Оренбург

Налоговая

Какие можно предоставить возражение в фнс №7 по Оренбургской области ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169, если ООО применяет упрощенную систему налогообложения с 16.12.2005 с объектом «доходы» - 6%. Основной ОКВЭД ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 – 55.1 Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания.

В связи с пандемией Govid cогласно статьи 1.1. Закона Оренбургской области от 29.09.2009 № 3104/688-IV-ОЗ «Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» (в ред. от 12.11.2015 № 3460/974-V-ОЗ, от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗ, от 22.05.2020 № 2254/600-VI-ОЗ, от 25.06.2020 № 2289/611-VI-ОЗ, от 10.11.2020 № 2429/672-VI-ОЗ) применять налоговую ставку 1% могут организации и ИП, включенные по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, у которых за соответствующий налоговый период не менее 70 процентов дохода составил доход от осуществления видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, указанных в приложении 2 к указанному Закону.

Основной ОКВЭД ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 – 55.1 Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания, который включен в вышеуказанный реестр.

02.09.2021 представлена уточенная налоговая декларация по УСН за 2020 год (рег. 1293066431, № корректировки 2). Согласно Разделу 2.1.1. представленной налоговой декларации сумма полученных доходов составляет 7 579 322 рублей. Сумма налога исчислена по ставке 1% и составляет 75 793 рублей.

ФНС делает свои выводы, что полученный доход ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 не является доходом от осуществления видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, и следовательно налог по УСН за 2020 год должен быть исчислен по ставке 6%. Налогоплательщику направлено требование о представлении пояснений от 02.12.2021 № 07-05/2/27289. Пояснения не представлены.

Если основной ОКВЭД ООО «КАВКАЗ» ИНН 5646012169 – 55.1 то это ООО не может занимается другими видами деятельности?

Юрист г. Севастополь
26.07.2022, 18:49

Здравствуйте. Это индивидуальная информация.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тула
26.07.2022, 19:07

Данная консультация готовится в рамках только платной, обращайтесь в личку.

- см. ст. 779 ГК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
23.06.2022, 23:08
• г. Санкт-Петербург

Конфликт имущественного и социального вычета в 3-НДФЛ

В 2019 году был получен социальный вычет 1511 р. по 3-НДФЛ за 2018 год (корректировка 0). В 2021 году куплена квартира, мама - пенсионер и имеет право на имущественный вычет в размере 13% за четыре предыдущих года: 2021, 2020, 2019 и 2018. Была составлена и отправлена (11.02.2022) декларация 3-НДФЛ за 2018 год (корректировка 2) в которой указан этот социальный вычет (его она и не должна получать, но в декларации он быть должен, т.к. «В уточненной декларации необходимо отразить все данные без ошибок, поскольку смысл уточненной декларации в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один дополнительный отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ). » согласно первому ответу от ФНС.) Этот социальный вычет был в Корректировке 0, поэтому он должен быть и в Корректировке 2.

Была рассмотрена и выполнена корректировка 1, но в ней социальный вычет не был прописан, и в результате имущественный вычет возвратили не в полном объеме, решив что т.к. в 2019 году она получила 1511 р. то из имущественного вычета можно вычесть эту сумму, не разобравшись что это социальный вычет, полученный в 2019 году, и сумма не относится к имущественному вычету.

На запрос о рассмотрении верной декларации 3-НДФЛ (корректировка 2), в которой социальный вычет написан, был получен противоречивый ответ «срок возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного в 2018 году, ограничен трехлетним периодом (2019-2021), следующим за окончанием года уплаты налога. … налоговая декларация … в связи с заявленным социальным налоговым вычетом противоречит нормам налогового законодательства. »

Как быть? Они не хотят даже рассмотреть верную декларацию, когда я пишу им про 2 ю корректировку, они мне присылают ответ по корректировке 1, как будто не читают что я им пишу.

Пользователь г. Воронеж
23.06.2022, 23:18

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Поясните, пожалуйста, фразу [i]"в результате имущественный вычет возвратили не в полном объеме, решив что т.к. в 2019 году она получила 1511 р. то из имущественного вычета можно вычесть эту сумму, не разобравшись что это социальный вычет, полученный в 2019 году"[/i].

Верно ли я понимаю, что, если, напр., Вашей мамой в 2018 году был уплачен НДФЛ в размере (грубо) 41511, то в корректировке "0" она вернула 1511, а в "1" - 40000? Или ФНС сминусовало 1511 от остатка 40000?

Вам помог ответ?ДаНет
09.06.2022, 11:54
• г. Архангельск
₽ VIP

Ещё у нас есть договор купли продажи этой квартиры от 2008 г на сумму 3 500 000, можно ли тогда оформить ее долю как доход - расход?

Муж купил квартиру в зарегистрированном со мной браке в 2008 г, в мае 2020 он умер и квартира принадлежала мне 1/2 по закону, 1/4 по наследству и 1/4 дочери по наследству. Мы продали ее в 2021 г, сделка оформлена одним договором, подали декларацию на дочь, вычет имущественный вычет в размере 1 млн руб с ее доли. Договор купли продажи оформлен общий, по совету риэлтора. Теперь налоговая требует, чтоб вычет был распределён на всех собственников-меня и дочь, и ее вычет составляет 250 тыс. Я не использую имущ вычет, т к являюсь собственником с 2008 г, как и муж. Как можно уменьшить сумму налога с доли дочери - 1125 000? Ещё у нас есть договор купли продажи этой квартиры от 2008 г на сумму 3 500 000, можно ли тогда оформить ее долю как доход - расход?

Юрист г. Казань
09.06.2022, 11:59

Здравствуйте, Марина! Можно использовать расход, если с этой суммы супруг не получал налоговый вычет, предусмотренный п.3 и 4 ст.220 НК РФ. В этом случае согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ вместо вычета в 1 млн. руб./4 можно воспользоваться следующей нормой:

[quote]Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.[/quote]

А так Вам неправильно сказали. Долю дочери нужно было продавать отдельным договором, а не все доли одним договором. В этом случае она могла бы использовать вычет в 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ.

Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:

[quote]была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. [/quote]

На всякий случай текст самого письма:

[quote] МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ [/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
09.06.2022, 12:12

ФНС России разъяснила порядок распределения имущественного налогового вычета между владельцами имущества, находившегося в общей долевой собственности, при его продаже (письмо ФНС России от 9 декабря 2019 г. № БС-19-11/325@).

Налоговым законодательством установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при продаже им имущества (например, квартиры и доли в ней), находившегося в его собственности менее минимального срока владения (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Размер налогового вычета составляет сумму полученного при продаже дохода, но не более 1 млн. руб. Минимальный срок владения имущества для целей НДФЛ составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). В некоторых случаях, например, при получении имущества в дар, наследство или при приватизации, он меньше – три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

[b]Если же имущество находилось в общей долевой собственности, то налоговый вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ)[/b] ,При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения, в качестве единого объекта права по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. делится между владельцами-продавцами в зависимости от размера их доли.

Размер вычета в 1 млн. руб. означает, что эта сумма не облагается налогом. Уменьшение же самого налога будет не более, чем на 130 тыс. руб. (1 000 000 х 13%). Именно такую сумму сможет получить налогоплательщик, заявивший налоговый вычет.

У Вас сделка состоялась, поэтому У вас уже не получится уменьшить сумму налога с доли дочери.

Зря вы послушались этого риэлтора Нужно было заключать два договора купли-продажи: на вашу долю и на долю дочери. Если доля дочери оценивается в 1125000 руб, то применив согласно статьи 220 НКРФ налоговый вычет 1 млн руб, налог 13 % надо было бы платить с суммы 112500 руб

Договор же купли-продажи от 2008 года вам здесь ни как не поможет Долю дочери вы не сможете оформить как доход расход, потому что доля у дочери появилась только в 2020 году после смерти ее отца и вашего мужа.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
09.06.2022, 12:43
Это лучший ответ

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст.220 НК РФ если при наследовании 1/4 доли квартиры налог вашей дочерью не уплачивался, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения.

Поэтому получение дочерью вычета в размере расходов на покупку квартиры отцом возможно в размере 1/4 доли расходов на покупку квартиры, если отец ранее не использовал налоговый вычет на покупку жилья.

.

Если вы [b]после представления декларации 3-НДФЛ[/b] обнаружили [b]ошибки, выявили неточности или хотите дополнить,[/b] тогда это возможно (абз.2 п.1 ст.81 НК РФ).

.

[quote]НК РФ, Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты

.

1...

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
18.05.2022, 23:29
• г. Санкт-Петербург

Налог на доходы

Подала декларацию по форме 3 ндфл через личный кабинет налогоплатильщика, через сутки увидела, что мне начислен налог на доходы свыше 30 тысяч рублей. Как исправить ошибку? Налоговая только хамит и не объясняет ничего толком.

Юрист г. Самара
18.05.2022, 23:49

Здравствуйте, Виктория!

Если начисленный налог на доходы связан с ошибкой при составлении налоговой декларации, то Вам необходимо подать уточненную налоговую декларацию в порядке ст.81 Налогового кодекса РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
22.02.2022, 01:35
• г. Москва

То что я отправил им копию договора, она будет засчитана на месте или попросят оригинал?

Мною была куплена комната и через несколько лет продана (когда в собственности была еще квартира и не прошло 5 лет). Я не подавал декларацию, так как был уверен в автоматическом налоговом вычете миллиона, но мне пришло уведомление после проверки из налоговой, после которого выяснилось, что вычет работает на целую квартиру, а в моем случае он пропорционален доле или что-то вроде того. Налоговая уже подсчитала налог за продажу исходя из кадастровой стоимости. Но у меня же перед этим были затраты! Предметно: комната была куплена за 950 тыс. и продана за 955 тыс менее чем через 5 лет. То есть доход 5000. Но у налоговой, по всей видимости, остались какие то вопросы. Даже после подачи декларации где был прикреплен договор о покупке мной комнаты за 950, я вызван на присутствие на повторную проверку. Вопрос следующий, чего мне стоит ожидать от посещения? То что я отправил им копию договора, она будет засчитана на месте или попросят оригинал? Если копии не достаточно, как я могу (будучи уже не собственником той комнаты и с утерянным оригиналом) получить дубликат того договора, ведь выписка с историей из ЕГРН, на сколько я понял, не будет содержать в себе стоимости, за сколько продавал и покупал тот или иной собственник комнаты?

Фирма г. Санкт-Петербург
22.02.2022, 14:02

Здравствуйте. Да, все верно, у налоговой могут быть вопросы, дубликат вы можете попросить в Росреестре.

Вам помог ответ?ДаНет
17.12.2021, 19:51
• г. Самара

Вопрос: надо ли считать доходом возврат от налоговой и уплачивать налог УСН с этой суммы, а также 1% в ПФ с превышения дохода 300 тыс.?

ИП был зарегистрирован в Самаре на УСН «доходы»,был прописан в этом городе. При смене места жительства на Московскую область продолжал оплачивать налоги и страховые взносы в Самару (по незнанию). Московская налоговая заблокировала банк. Счет ИП, т.к. надо было перерегистрироваться по новому месту жительства, со счета потом «забрала»налоги. После перерегистрации и подачи декларации счет разблокировали и вернули излишне уплаченные налоги. Вопрос: надо ли считать доходом возврат от налоговой и уплачивать налог УСН с этой суммы, а также 1% в ПФ с превышения дохода 300 тыс.? Если можно, ссылку на закон.

Юрист г. Калининград
17.12.2021, 20:07

Нет конечно.

Вы их из одной налоговой вернули, в другую заплатили.

Налог с налогов не платится, это не оборот для 6 %

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
17.12.2021, 20:19

Здравствуйте!

Нет, не надо считать доходом возврат от налоговой и уплачивать налог УСН с этой суммы.

[i]Надеюсь мой ответ Вам полезен!

С уважением [/i]

Вам помог ответ?ДаНет
15.12.2021, 15:14
• г. Иркутск
₽ VIP

Дарение квартиры.

Мама оформила договор дарения квартиры в равных долях сыновьям. Мне и брату. Были поданы соответствующие документы и договор зарегистрирован 06.10.2021 г. и имеет кадастровый номер. В договоре указано, что даритель и одариваемый-близкие родственники мать и сын. Налоговая прислала письмо в марте месяце 2021 г. о предоставлении мною налоговой декларации 3 ндфл и о необходимости уплаты налога в связи с получением дохода от сделки по получению имущества. Я прибыл в налоговую, предоставил договор дарения, паспорт. Договор отсерокопили и я сослался на статью 217. п 18.1 налогового кодекса и заявил об освобождении от налогооблажения. Документ, поттверждающий предоставление мною документов в налоговой мне дать отказались. Сказали, что все нормально. Однако в августе месяце пришло повторное уведомление о предоставлении пояснений и 3 ндфл. Повторно прибыть в налоговую было затруднительно в связи с ДТП с моим участием как потерпевшего и лечением перелома грудинной кости. Теперь с меня требуют уплаты налога на собственнось в размере 191 тыс. рублей и штрафа за несвоевременную уплату. Какие мои действия?

Юрист г. Пермь
15.12.2021, 15:17
Это лучший ответ

Здравствуйте, Михаил!

В данном случае Вы совершенно правы.

Нет никаких оснований для уплаты налога, так как подлежит применению ст. 217 НК РФ.

Вы родственники. При чем ближе некуда.

Скорее всего тот человек с которым вы общались не внес сведения которые вы предоставляли, а может просто уволился.

Тут можно поступить следующим образом:

1. ПОзвонить по телефону, который указан в уведомлении и объяснить ситуацию.

2. Направить пояснения с приложением документов. Являться не обязательно. Пояснения можно предоставить через личный кабинет.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казань
15.12.2021, 15:17

Здравствуйте, Михаил! Можете направить электронное обращение, к которому приложить документы, подтверждающие родственную связь, чтобы отстали, а также сослаться на то, что эти документы уже представляли при личной явке, а также просить сделать представление о привлечении к дисциплинарной ответственности инспектора, утратившего Ваши документы, а также потребовать более не беспокоить по этому вопросу. Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ Вы не обязаны платить налог, т.к. сделки дарения между близкими родственниками освобождены от налогообложения, а согласно ст.229 НК РФ налоговую декларацию в этом случае подавать Вы не обязаны. Согласно пункту 4 статьи 229 НК РФ:

[quote]Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, указанные в статье 214.2 настоящего Кодекса, доходы, сведения о которых представлены в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.[/quote]

На Ваше обращение должны дать ответ в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" 30-дневный срок (ст.12 Закона).

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Нижний Новгород
15.12.2021, 15:19

Письменно с фиксацией оправки (письмо с описью) написать возражения в ИФНС, и параллельно подать жалобу в вышестоящий орган ФНС - областное управление. Указать о фактах.

Если подадут в суд - отменять судебный приказ, если будет -

КАС РФ Статья 123.7. Отмена судебного приказа,

будет иск - подавать возражения и т.д.

[b]Давно пора освоить Личный кабинет налогоплательщика - там все быстро и с фиксацией! [/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
15.12.2021, 15:26

Все правильно на пункта 18.1 статьи 217 ГК РФ при дарении между близкими родственниками одаряемый не платит НДФЛ

Вам неправомерно выставили требование об уплате налога и штрафа за несвоевременную уплату. А действие только одно: оспаривать предъявление вам налога к уплате и штрафа.

В статье 138 НК РФ сказано:[b]1. Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.[/b]

По смыслу статьи 138 НК РФ вам нужно вначале подать жалобу на неправомерные действия этой налоговой инспекции в вышестоящую налоговую инспекцию.

В случае отказа вышестоящей налоговой инспекции удовлетворить вашу жалобу-тогда придется обращаться в суд.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратов
15.12.2021, 15:32

Здравствуйте Михаил!

[u]К сожалению, так работает наша налоговая система.[/u]

[b]Ваши действия[/b]

1. Пишете заявление на имя начальника районной налоговой инспекции, которая Вам прислала требование, в котором указываете, что Вы в соответствии с п.18.1 217.[b] Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)[/b] НК РФ

[quote]Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)[/quote] освобождены от уплаты налога

2. В заявлении указываете дату Вашего первого посещения и, желательно, фамилию инспектора, принявшего документы

3. Также укажите, что повторно прибыть не смогли в связи с обстоятельствами (указываете)

4. Справку ф. НДФЛ-3 Вы составить должны, но в графах указываете вид собственности, каким образом получено и доход цифрой 0 (ноль). Это все можно сделать через свой личный кабинет на сайте ФНС, выбрав ту инспекцию, которая Вам предъявила требования.

[b]Эти требования будут гарантировано сняты с Вас[/b]

Вам помог ответ?ДаНет
23.10.2021, 09:55
• г. Омск

Но как быть? Обжаловать отказ и принести декларацию?

Пришел 3 по счету отказ в пособии с 3 до 7 на двоих детей. Семья многодетная, на учете как малоимущая. Ко мне претензий нет, нулевой доход обоснован. Отказ по причине отсутствия дохода у мужа. Он ип, декларацию за 2020 год подал с опозданием в августе 21 г. На 26 августа в личном кабинете налоговой был начислен налог за 20 год. Но в этот же день на запрос соцслужб о доходе, пришел ответ, что дохода нет и поэтому отказ. Т.е. налог начислен на доход за тот период и его надо будет оплатить, а для пособия пишут, что дохода нет. Как быть? Пытались сформировать справку в личном кабинете налогоплательщика, если указывать период 20 год полностью, то дохода нет, если указывать сегодняшнюю дату, то доход за тот период есть. Но при ответе соцслужбам налоговая делает расчет не на сегодняшнюю дату, а за тот период 2020 год и выходит, что доход о. Конечно, это из-за того, что декларация подана позже и муж сам виноват. Но как быть? Обжаловать отказ и принести декларацию? Или шансов уже нет? И еще вопрос, если налог начислен, но пока не оплачен, это может повлиять на решение? Спасибо.

Юрист г. Калининград
23.10.2021, 10:06

Только обжаловать отказ, если срок не прошел. Если все как есть шансы хорошие

Повторно подать будет только через год, если был отказ.

Налог не принципиален.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
23.10.2021, 15:29

Наталья, здравствуйте. У Вас есть право обжаловать письменный отказ

СТ 254 ГПК РФ 1. [quote]Гражданин, организация вправе оспорить в суде решение, действие (бездействие) органа государственной власти, органа местного самоуправления, должностного лица, государственного или муниципального служащего, если считают, что нарушены их права и свободы.[/quote]

С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
28.07.2021, 19:11
• г. Нижний Новгород

Камеральная проверка

В соответствии со статьей 883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ),

(наименование налоговой декларации (расчета))

(номер корректировки 0), представленной Вами за год 2020 года, в которой

(указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: установлено завышение суммы страховых взносов на 120000,00 рублей, уплаченной Вами по договорам добровольного личного страхования своих, супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) принятой к учету при определении налоговой базы на в Приложении 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» Декларации, что привело к завышению суммы налога, подлежащей возврату из бюджета в разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемые по ставке 13 %», в разделе 1 Расчет «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета».

В соответствии пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ Вами неправомерно заявлен социальный налоговый вычет, в сумме пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии.

Данные несоответствия указывают на возможное нарушение положений статьи 210 Налогового Кодекса.

Российской Федерации.

Необходимо в течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования представить пояснения и (или) уточненную налоговую декларацию.

Юрист г. Липецк
28.07.2021, 20:02

А вопрос то Ваш заключается в чем?

Вам помог ответ?ДаНет
12.07.2021, 11:55
• г. Новосибирск

Непонятное в личном кабинете налогоплательщика.

После покупки квартиры подали заявление на налоговый вычет излишне уплаченного налога. Подали декларацию. Налоговая инспекция прислала сообщение, что камеральная проверка прошла успешно и сумма сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком подтверждена в полном объеме. В личном кабинете налогоплательщика, в разделе "налоги" появилась надпись переплата, сумма такая то и кнопка "Распорядится переплатой". Нажали кнопочку, внесли данные о счёте,на который вернуть переплату, отправили. Прошло два месяца, деньги на счёт не пришли, но запись в личном кабинете изменилась на " Недоступная для зачета или возврата. Ниже-По налогу на доходы - (сумма). В стадии принятия решения. В разъяснении-"В стадии принятия решения.

Это сумма, включенная в проекты решений о зачете/возврате или в решения, находящиеся на исполнении в Федеральном казначействе. Если Вы подали заявление о зачете, пожалуйста, дождитесь в течение месяца ответа из налогового органа

Не подлежит зачету или возврату.

Указанная сумма не подлежит зачету или возврату в соответствии со ст. 78 НК РФ.

Как понять эти взаимоисключающие фразы. Абракатабра какая то?

Юрист г. Красногорск
12.07.2021, 12:23

Обращайтесь в ИФНС, как тут можно получить информацию дистанционно?

С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
08.07.2021, 23:17
• г. Симферополь

Стандартный налоговый вычет на детей и как это трактует ИФНС России № 8 по Республике Крым.

Ситуация следующая:

Хочу получить ответ положен ли мне стандартный вычет на детей и за сколько месяцев (полные 12 месяцев или нет).

Налоговая отказывает в предоставлении "стандартного налогового вычета на детей", писал пояснения, жалобы = ничего не помогает.

Они талдычат одно и тоже = что превышен лимит 350 тыс в декабре и поэтому я могу только за 11 месяцев получить.

Но! Нюанс в том, что мой доход НЕ превысил 350 тыс.

В справках 2-НДФЛ это всё видно.

Просто мне например в голове не укладывается, я купил в январе 2020 (через брокера ВТБ) например Акции Сбербанка на 500 тыс, а продал в декабре за 501 тыс = заработал 1 тыс., руб. (это отражено в справке 2-НДФЛ от брокера).

Брокер ВТБ удержал и перечислил с 1000 руб. налог 13%.

А Межрайонная ИФНС России № 8 по Республике Крым, мне отказывает в стандартном вычете на детей, так как в декабре лимит 350 тыс,, по их словам и проведенной проверке превышен!

Я не могу понять, как он может быть превышен если при исчислении налоговой базы учитываются и расходы понесенные на приобретение ценных бумаг, а налог начисляется на положительный результат.

Купил за 500 тыс = продал 501 тыс. = заработал 1 тыс.

Где я тут превысил лимит 350 тыс?

Вся переписка и налоговые декларации имеются.

Подскажите Пожалуйста кто может!

Фирма г. Санкт-Петербург
09.07.2021, 10:24

В данном случае если жалобу на отказ уже подавали следует выходить с иском в суд и оспаривать действия ифнс по отказу в вычете и приводить уже в суде все доводы.

Вам помог ответ?ДаНет
15.05.2021, 14:51
• г. Псков

Декларация 3 ндфл.

Муж подал деклорацию 3 ндфл-на иные доходы деклорацию налоговая приняла, муж налог заплатил, как теперь подтвердить что доход за 2020 год был (для соцзащиты) можно ли мужу через личный кабинет налоговой взять справку подтверждающую доход по деклорации.

Юрист г. Брянск
15.05.2021, 19:40

Здравствуйте, если есть такой раздел в личном кабинете, то можно, а соц. Защита может потом проверить через межведомственный запрос.

Вам помог ответ?ДаНет
24.04.2021, 13:10
• г. Москва

Законны действия налоговой?

В 2014 г. за участие в телепроекте получил в подарок машину. Подал декларацию в декабре 2014, сказали заплатить налог на доход с апреля по июль 2015. В феврале 2015 машину угнали (застрахована по каско). Сразу после угона приехал в налоговую подал заявление и предоставил копии постановлений, заявлений из полиции и страховой. Документы все приняли и сказали, что вносят в базу и я освобожусь от всех налоговых обязательств по данному транспортному средству. В мае 2015 меня задержали за уголовное преступление (ст.161). Находясь в СИЗО узнаю, что машина найдена и страховая по условиям договора забирает её себе т.к.страховая сумма мне выплатили в полном объеме. В 2016 г. налоговая подала в суд за не уплату налогов, суд присылал повестки, но и.к.я уже отбывал наказание явится не мог. Суд вынес решение о взыскании с меня налога на доход (машина). Судья знал, что я отбываю наказание. Судебного решения я не получал. В 2020 г. я освободился, приехал в налоговую, мне сказали, что за мной нет долгов по налогам. Сейчас в апреле 2021 г. получаю уведомление за не уплату налогов на ту машину (86000 т. р.) и пени (47000 т. р.). Приехал к ним в инспекцию, предоставил всё бумаги из полиции и страховой. Ответ было судебное решение и вы обязаны заплатить. Плюс транспортный налог за период с 2014 г по 2020 г. т.к.машина до сих пор числиться на мне. Законны действия налоговой? И законно было решение суда?

Юрист г. Пермь
24.04.2021, 13:12

Оценивать законность решения суда можно только если его увидеть.

Оно у Вас на руках?

Вам помог ответ?ДаНет
22.04.2021, 18:37
• г. Красноярск

А может можно как то доказать что партнёр от которого я получал деньги является налоговым агентом?

Я работаю в "Яндекс такси" водителем. На днях пришло уведомление с налоговой о том что я обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог от оказания услуг такси со всей суммы полученного дохода по ставке 13%. Вопрос с какой суммы насчитают налог если не подавать самому декларацию? С тех денег которые мне переводил партнёр на карту или вообще со всех доходов которые указаны в приложении Яндекса. Будет ли вообще налоговая проводить проверку обычного водителя (делать запрос по движению счетов в банках и запросы в Яндекс такси) или может она просто насчитает налог по тем данным которые у них есть? А может можно как то доказать что партнёр от которого я получал деньги является налоговым агентом? Я никогда не потяну налог со всей суммы полученных доходов, они и не являются моими доходами, там по факту копейки остаются, но в налоговой сказали что расходы по типу аренды автомобиля и топлива не учитываются так как вы физ лицо. Есть ли выход?

Адвокат г. Москва
23.04.2021, 23:57

Неправильно ответили в налоговой. Физические лица тоже могут применять профессиональные налоговый вычеты, если оказывают услуги по договорам гражданско-правового характера.

В соответствии со ст 221 НК РФ право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков (помимо ИП):

налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов.

Договоры, чеки, кассовые ордера и пр., что может документально подтвердить расходы, следует хранить, предъявлять в ИФНС. За неподанную декларацию штраф в размере 20% полученного дохода, но налог все равно придется платить.

Что партнер является налоговым агентом можно доказать только в том случае, если есть договор. Но если налоговый агент не удержал НДФЛ, то все равно налогоплательщик должен уплатить налог. С любой точки зрения выгоднее самому подавать декларацию хотя бы потому, что доход можно уменьшить на подтвержденные расходы.

Вам помог ответ?ДаНет
12.04.2021, 18:28
• г. Якутск
₽ VIP

Налог на землю при продаже недвижимости которая в собственности свыше 3 лет. (неправильный договор)

При продаже недвижимости возникли проблемы с налоговой, в отношении земли где находится здание в собственности свыше 3 лет и не облагается налогом.

При покупке землю разделили чтобы передать бесплатно. На основании этого налоговая требует уплатить налог с суммы кадастровой стоимости земли. Что превышает стоимость суммы по договору купли продажи недвижимости.

1. При продаже в договоре указали что недвижимость продается с земельным участком. Договор составили неправильно - не указали что земля передается бесплатно.

2. При этом рыночная цена составляла только стоимость недвижимости. Стоимость договора при включении стоимости земли было бы в 2 раза дороже чем в договоре купли-продажи недвижимости.

3. Договор прошел госрегистрацию

4. В договоре не указали что земля передается бесплатно

5. Есть допсоглашение что земля передается по нулевой стоимости.

6. Как придать соглашению юридическую силу?

7. Соглашение не показали при госрегистрации

8. С налоговой пришло уведомление чтобы оплатили налог с кадастровой стоимости земли

Определение Верховного Суда РФ от 11.04.2018 N 48-КГ 17-21

При разделе земельного участка срок владения новыми земельными участками для целей освобождения от НДФЛ исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на новые земельные участки.

В 2010 г. физическое лицо приобрело в собственность земельный участок. В 2012 г. в результате его раздела образованы 11 земельных участков, один из которых в 2013 г. разделен еще на три земельных участка (права на них зарегистрированы в 2012 и 2013 гг.).

В 2014 г. физическое лицо получило доходы от продажи нескольких земельных участков и не включило их в декларацию по НДФЛ, поскольку посчитало, что они освобождаются от НДФЛ в силу владения участками более трех лет, с чем согласился суд апелляционной инстанции.

Судебная коллегия ВС РФ посчитала данную позицию неправомерной. При разделе земельного участка возникают новые объекты недвижимого имущества, срок нахождения которых в собственности налогоплательщика определяется на основании ГК РФ и Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" и зависит от срока государственной регистрации прав на земельный участок.

Юрист г. Ставрополь
12.04.2021, 18:34

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, [b]придётся оплатить налог, от кадастровой стоимости, по другому не получится.[/b] Сроки исковой давности, давно прошли, и никто вам уже ничего не исправит, и обжаловать кадастровую стоимость, также не получится. Установленная кадастровая стоимость используется для исчисления налоговой базы за налоговый период, в котором подано заявление о пересмотре кадастровой стоимости (п. 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 июня 2015 г. № 28 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости").

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Нижний Новгород
12.04.2021, 18:45
Это лучший ответ

Вы указываете, что был договор, который прошел госрегистрацию, и согласно которому надо платить налог.

Всё верно!

1. Никакие исправления теперь не принимаются, если только но оспорить срочно договор одной из сторон в суде! - ст. 131, ст. 132 ГК РФ, так как попытка изменить договор вне суда не поучится, он уже исполнен!

Причина возможная - продавец оспаривает положение о цене земли... как пример.

2. Не получится - придется платить налог, что поделать!

НК РФ Статья 45. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист #8612312
Фирма г. Смоленск
12.04.2021, 20:47

Договор исполнен поэтому оспорить его можно в части через судебный иск (ст.131 ГПК РФ).

В силу статьи 45 НК РФ присутствует обязанность по уплате налога.

С момента получения дохода от продажи участков прошло более 6 лет, поэтому под сомнением законность требования об уплате в силу статьи 196 ГК РФ.

Необходимо предметно изучать все документы тогда только можно дать полноценный ответ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Орёл
13.04.2021, 14:41

Добрый день!

А что мешает сейчас зарегистрировать данное соглашение к договору?

Вам помог ответ?ДаНет
05.04.2021, 23:15
• г. Москва

Подскажите что мне делать в этом случае так как я после выхода на пенсию не работала.

Вот у меня сложилась такая ситуация. Я неработающая пенсионерка в 2019 году я пошла на пенсию, больше не работала и доходов в 2020 году не было. В 2020 году я купила квартиру, прежнюю квартиру продала я там прожила 24 года, а в другом районе купила. Подала декларацию 3 НДФЛ в налоговую. Но эту декларацию я заполнила не верно, по своей неосведомлённости как нужно заполнять декларацию, я все доходы за 3 года 2019, 2018, 2017 когда я работала внесла в одну декларацию и отправила через личный кабинет в ФНС.. И мне налоговая выставила налог на доход к оплате. Подскажите что мне делать в этом случае так как я после выхода на пенсию не работала. И что мне делать в этом случае. Я указала те доходы где я работала и что с меня брался организацией подоходный налог.

Пользователь г. Воронеж
06.04.2021, 00:15

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Вам необходимо подать декларации за 2020, 2017-2019 годы, в которых был налогооблагаемый доход. Или воспользуйтесь программами на сайте ФНС, или заполняйте в личном кабинете ФНС, или обратитесь за платной услугой в Вашем городе лично.

Вам помог ответ?ДаНет
15.03.2021, 07:18
• г. Кемерово

Должна ли я идти в Налоговую?

Налоговая инспекция прислала мне извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки. Пишут, что я - налогоплательщик предоставила им налоговую декларацию по налогу на доход физических лиц (форма №3-НДФЛ). Это действительно так, предоставила в электронном виде из личного кабинета, (информация прошла по интернету), но никаких ложных документов при этом не указывала. Таким образом исчислен к возврату из бюджета налог на доходы в сумме 15600 рублей. По данным камеральной проверки 0 рублей. Оказывается я нарушила подпункты 4,5 пункта 1 статьи 219 Кодекса. Получается, что я совершила налоговое правонарушение. Обязана ли я посетить налоговую службу в назначенное мне время? Какое наказание мне грозит?

Юрист г. Кемерово
15.03.2021, 07:24

Доброго дня!

Вызов из налоговой безусловно правомерен, в случае Вашей неявки к вам могут быть применены меры административной ответственности в том числе штраф. А в перспективе может наступить и уголовная ответственность.

Мой совет вам нанять квалифицированного представителя по налоговому праву и пойти вместе с ним в Налоговую инспекцию для детального выяснения всех обстоятельств.

Ответственность свидетеля Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей.

Вам помог ответ?ДаНет
19.02.2021, 11:51
• г. Хабаровск

Налоговая требует переделать принятые декларации за предыдущие года.

Я зарегистрировал ИП в 2013 году. Сдавал за 2013,2014,2015 нулевки. С 2016 года сдавал декларации по УСН и оплачивал налог 6%.

За 2018 и 2019 налоговая приняла декларации и начислила налог в соответствии с указанной ставкой 6% в декларации, который отображается в личном кабинете. Но в октябре 2020 позвонили с налоговой и сказали, что я попал в "выборку" и неправомерно указываю в декларации 6%, так как у них нет оригинала моего заявления о переходе на УСН 6%, поэтому я должен сдать за 2018 и 2019 года декларация доходы минус расходы.

Я настаивал на том, что предыдущие года они принимали мои декларации без вопросов, а сейчас почему-то нет, в ответ на это налоговая запросила еще и за 2016 и 2017 года декларации дополнительно к 2018 и 2019 г. и сказали, что если вы сейчас пришлете заявление на переход на УСН 6% то мы вас быстро переведем и 2021 год уже будет считаться УСН 6%

Копии заявления о переходе на УСН 6% у меня не сохранилось, подскажите правомерны ли требования налоговой?

Юрист г. Москва
19.02.2021, 13:17

Срок для списания в бесспорном порядке налоговой задолженности (минуя обращение в суд) у органов ФНС составляет всего 2 месяца.

Поэтому списать разницу в сумме налога они с вас самостоятельно не смогут.

Срок исковой давности для требований в суде составляет 3 года и увеличивается еще на 6 месяцев для налоговой задолженности до 3 тысяч рублей.

Инспекция была должна узнать о возможном нарушении вами закона после 30 апреля года, следующего за отчетным.

Поэтому в 2021 году к маю истекают сроки для взыскания неуплаченных налогов по 2017 год включительно.

По 2016 год они истекли в прошлом году. В этой части вы можете не платить независимо от исхода спора по выбору режима УСН.

Исход спора о величине и виде налога за 2017-2020 годы зависят от того, каким образом стороны докажут выбор режима УСН. И чьим доказательствам отдаст предпочтение суд.

Верховный Суд РФ указывал, что применение УСН носит уведомительный, а не разрешительный характер. Правовое значение уведомления состоит не в получении согласия налогового органа на применение спецрежима, а в выражении волеизъявления субъекта предпринимательства на добровольное применение УСН и в обеспечении надлежащего администрирования налога, полноты и своевременности его уплаты.

При возникновении спора, связанного с соблюдением хозяйствующим субъектом процедуры начала применения данного спецрежима, во внимание должны приниматься не только действия налогоплательщика, но и поведение налогового органа, связанное с обеспечением реализации прав и законных интересов налогоплательщика, соразмерность и своевременность принимаемых налоговым органом мер.

В случае, когда хозяйствующий субъект выразил свое волеизъявление использовать УСН, фактически применяя этот специальный налоговый режим (сдавал налоговую отчетность, уплачивал авансовые и налоговые платежи), налоговый орган утрачивает право ссылаться на неполучение уведомления (получение уведомления с нарушением срока) и применять положения пп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ в качестве основания изменения статуса налогоплательщика, если ранее налоговым органом действия налогоплательщика, по сути, были одобрены.

В вашем случае налоговая инспекция, обладая сведениями о применении налогоплательщиком УСН с нарушением процедуры, длительное время не требовала представления отчетности по ОСНО и в течение всего спорного периода не направляла сообщение о несоответствии требованиям применения УСН. Кроме того, налоговый орган осуществлял налоговое администрирование ИП именно как плательщика налогов по УСН.

По указанным причинам вы имеете право отклонить требования инспекции.

Для внесения ясности на будущее вам можно прекратить регистрацию в качестве ИП в 2021 году, и через месяц зарегистрироваться вновь с выбором УСН сразу в заявлении на регистрацию.

Вам помог ответ?ДаНет
24.01.2021, 20:00
• г. Краснодар

Профессиональный налоговый вычет.

При проведении камеральной проверки налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2018 г. налоговая инспекция затребовала у ИП Белова в подтверждение заявленного им профессионального вычета документы, подтверждающие понесенные расходы.

1.Какие документы обязан представить Белов для подтверждения права на применение профессионального налогового вычета?

2.Вправе ли налоговый орган истребовать при проведении камеральной налоговой проверки какие-либо иные документы?

3.Может ли налоговый орган потребовать предоставления дополнительных документов, подтверждающих правомерность применения налогового вычета, в рамках иных мероприятий налогового контроля?

Пользователь г. Воронеж
24.01.2021, 20:27

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Ищите решение задачи на официальном сайте ФНС.

Вам помог ответ?ДаНет
05.01.2021, 11:51
• г. Москва

Куда мне обращаться с данным вопросом, если с работодателем бесполезно его выяснять?

Столкнулась с такой ситуацией. Работаю официально, в очередной раз отправила декларацию, что бы получить налоговый вычет на платное образование за сына, после подачи декларации выяснилось, что работодатель не отчислял налоги, и вместо того чтобы получить вычет, налоговая мне за данный период выставляет счёт к оплате по налогам. Работодатель с меня вычитал налог 13%, почему же они мне выставляют этот счёт, если я работаю официально в организации и в декларации указываю наименование откуда у меня доход? Куда мне обращаться с данным вопросом, если с работодателем бесполезно его выяснять?

Юрист #8388788
Юрист г. Москва
05.01.2021, 12:03

В суд с иском к работодателю!

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
05.01.2021, 12:03

Анна, обратиться в суд с иском к работодателю. Бесполезно выяснять в порядке переговоров, видимо, потому что не хочет работодатель выполнять свои обязанности, это не означает, что вопрос нерешаем вообще никак.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист #6576593
Юрист г. Санкт-Петербург
05.01.2021, 12:08

Добрый день. Вам нужно зарегистрироваться в налоговом кабинете и посмотреть там все свои начисления от работодателя. Если таковых нет, нужно письменно (почтой РФ с уведомлением о доставке и просьбой письменного ответа в аналогичной форме) обратиться к директору вашей организации. Если отчислений не было даже по минимуму от МРОТ, это нарушение налогового законодательства РФ. Берите свой договор, ответ от работодателя (если ответа не будет, то ваше обращение по почте) и в трудовую инспекцию.

Вам помог ответ?ДаНет
13.12.2020, 18:34
• г. Уфа

Нарушено ли право моего брата, поскольку он продавал не квартиру, а лишь долю в ней,

При продаже, по договору купли-продажи с ипотекой в силу закона в 2017 г. по 1/3 доли 3-х комнатной квартиры, доставшейся от покойных родителей после вступление в наследство в декабре 2016 г. я, мой брат 1954 г.р., (с инвалидностью по 3 группе, во время срочной службы в Советкой Армии), и мой племянник, выручили доход по 960 000 р. каждый. При этом в договоре купли-продажи были прописаны доли принадлежавшие на тот момент трём наследникам и размер денежных сумм которые выручает с продажи каждый владелец доли.

В установленные сроки, 15 февраля 2018, мой брат, подал налоговую декларацию 3 НДФЛ. Поскольку сам он был не в состоянии самостоятельно заполнить декларацию о доходах, он по совету сотрудника налоговой, он братился за помощью в расположенную рядом юридическую фирму), которая и заполнила декларацию не разъяснив

и не обратив его внимание на то, что в ему начислен налог в размере 81 500 р., (13% от суммы, от разницы с дохода в 960 000 р. от продажи доли в квартире, за минусом 333 333 р. (1/3 от суммы в 1 000 000 р. налогового освобождения). Полагая, что его доход освобождён от каких-либо налогов, поскольку был ниже 1000 000 р., он в тот же день подал декларацию в районную налоговую инспекцию.

В декабре 2020 г. состоялось предварительное заседание в районном суде по Административному исковому заявлению, поданному налоговой, на пени в сумме 3 100 руб. начисленные, на не оплаченные налоги.

На основную сумму, начисленного налога в сумме 81 500 руб., налоговая инспекция, в суде не заявлялась.

Нарушено ли право моего брата, поскольку он продавал не квартиру, а лишь долю в ней, и теперь налоговый орган пытается взыскать и налог и в судебном порядке, пени? И если нарушено, то каким образом, его можно отстоять?

И может ли иметь значение для отмены налога то, что площадь квартиры, полученной покойным отцом в 1967 г., предполагала проживание в ней, на тот момент, трёх несовершеннолетних детей, в последствии – наследников (свидетельство об этом возможно сохранилось в домовой книге). И её размер, а значит и стоимость жилища была заложена изначально на всех членов семьи, что не противоречит духу и смыслу нормы, заложенной законодателем, при исчислении срока в 3 года использования жилого помещения с момента вступления в наследство и до момента его продажи, в целях полного освобождения от налога дохода от продажи.

Юрист г. Санкт-Петербург
13.12.2020, 19:25

1) Право не нарушено, т.к. 13 % НДФЛ никто не отменял.

2)Срок владения исчисляется с момента приобретения права собственности то есть с декабря 2016 в Вашем случае.

3) Вычет предоставляется с 1000000 за целый объект, соответственно с 1/3-с 333000 руб.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Кумертау
14.12.2020, 06:54

Минфин России разъяснил, что в случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме не более 1 млн руб. При этом сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 % (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. № 03-04-05/56544).

Налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ (для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года – находившихся в собственности менее трех лет), не превышающем в целом 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на данную квартиру. Для каждого владельца доли сумма не должна превышать 1 млн руб.

Вам помог ответ?ДаНет
29.08.2020, 20:36
• г. Екатеринбург

Как вернуть деньги (с процентами)?

У меня налоговая через судебных приставов списала 23 тыс руб. в апреле во время короновируса, когда все сидели по домам. С моего ИПешного счета. А я и не в кусе, узнал просто случайно в августе. За неуплату с дохода от продажи квартиры в 2017 г. Но фишка в том, что я заплатил налог на доходы от этой продажи и даже принес им квитанции и подал соответствующую декларацию в соответствующие сроки. Пока не ходил в налоговую разбираться, сначала хотел узнать Ваше мнение, в понед. Пойду. Спасибо.

Юрист г. Оренбург
29.08.2020, 20:38

Добрый вечер.

Скорее всего, основание списания - судебный приказ.

Ознакомьтесь с ним под роспись с получением копии (укажите дату получения) и отменяйте через суд. Если вы не знали о его существовании.

Общий срок отмены - 10 дней с момента вынесения судом судебного приказа.

Желаю удачи в решении Вашего вопроса!

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
29.08.2020, 20:46

1. Вернуть незаконно списанные ДС вы вправе, предъявив соответствующую жалобу в порядке ст. 138 НК РФ.

2. В случае отказа в возвращении ДС необходимо обращаться в суд в порядке, предусмотренном АПК РФ.

3. Про проценты придется забыть.

Удачи.

Вам помог ответ?ДаНет
11.06.2020, 00:52
• г. Москва
₽ VIP

Скажите, пожалуйста, ведь в описанной мной ситуации не возникает повода для уплаты налога?

Я в 2019 году в связи с переездом в другой город продала свою квартиру, доставшуюся мне в наследство от папы, и родительскую квартиру, в которой была 1/3 моя доля (остальные доли принадлежали маме и брату, квартиру продали целиком, так как мама переехала тоже со мной). Сегодня получила письмо из налоговой, где сказано, что они располагают информацией о снятии мной в 2019 году с учета недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения объектом, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, и просят меня задекларировать доходы или дать пояснения. Дело вот в чем. 1) Квартира, которая досталась мне по наследству, досталась мне еще в 2011, тогда же я и вступила в права собственности нотариально (та история, когда в течение полугода надо документы нотариусу подать), но в реестр квартиру не вносила - просто жила в ней, а внесла непосредственно перед продажей в 2019 году. 2) Родительская квартира, в которой у меня была 1/3, принадлежала нашей семье в результате приватизации в начале 90-х - на основании этих документов приватизационных мы ее и внесли в реестр также непосредственно перед продажей в 2019 году. Я перед продажей консультировалась с нотариусом, юристом риэлтора, даже звонила на горячую линию в налоговую - везде мне прдтвердили, что в собственность по первой квартире я вступила в 2011 году, а по второй - в 90-х, и совершенно неважно, когда они обе были внесены в реест, это формально. В налоговой мне даже тогда сказали, что декларацию подавать не нужно, раз налогом не облагается. И вот теперь это письмо из ФНС. Скажите, пожалуйста, ведь в описанной мной ситуации не возникает повода для уплаты налога? Насколько это все может быть формальностью из-за того, что налоговая просто смотрит реестр и не вникает в детали, или придется долго доказывать, что я не верблюд. Спасибо!

Юрист #11599
Юрист г. Казань
11.06.2020, 01:05
Это лучший ответ

Вы дайте необходимые пояснения приложив копии документов. Декларацию подавать придется, но вот налог платить Вы не будете, сейчас поясню почему. Квартира, которая Вам досталась по наследству, принадлежит Вам на праве собственности более 3-х лет, то есть более срока для налогообложения, ст.217.1 НК РФ,она у [b] Вас в собственности с 2011[/b] года, с момента вступления в наследство. Если квартира [b]приватизирована в 90-х [/b]годах, то то же более 3-х лет.

Просто грамотно изложите свою позицию в пояснительной записке и приложите (на всякий случай) копии документов, которые имеются.

[b]Действительно не важно когда сведения занесены в Росреестр.[/b]

ГК РФ Статья 1152. Принятие наследства

4. П[b]ринятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации

[/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
11.06.2020, 01:06

Здравствуйте Елена

Давайте посмотрим п. 3 ст. 217.1 НК где указано: от налога лицо освобождается при владении имуществом не менее предельного 3 х летнего срока путем наследования жилья и полученного налогоплательщиком в результате приватизации.

Поэтому есть смысл обжаловать требования ФНС по внесению налога

[b]НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

[/b]

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (3 года и более)

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Тамбов
11.06.2020, 01:29

Елена, здравствуйте.

В вашей ситуации налог платить вам не требуется. Правовое основание - ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. (поскольку вы владели свыше трех лет недвижимостью - приватизированной квартирой и квартирой доставшейся по наследству).

Соответственно, декларацию подавать также не требуется.

Вам необходимо достаточно конкретно, со ссылками на закон (можно и с приложением копий документов) письменно ответить налоговой инспекции (п. 17.1 ст. 217; п. 3 ст. 217.1 НК РФ, п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Если же налоговая инспекция посчитает необходимым взыскать с вас налог, то ей придется обращаться в суд. Тогда вы представите доказательства своей правоты в суде.

Пока больше ничего другого, кроме вежливого и аргументированного ответа в налоговую инспекцию, вам делать не надо.

С наилучшими пожеланиями, Воробьев Н.И., к.ю.н.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Санкт-Петербург
11.06.2020, 01:55

Елена, не беспокойтесь! Нотариус и юристы, которые Вас консультировали перед продажей, были правы. Момент времени, с которого Вы считаетесь владельцем проданной недвижимости, и соответственно с которого начинается отсчет минимального предельного срока, указанного в ст. 217.1 НК РФ, в Вашем случае определяется так:

1) в отношении наследственной квартиры - [b]со дня смерти наследодателя[/b] независимо от даты получения свидетельства о праве на наследство и регистрации права в Росреестре.

2) в отношении доли в приватизированной квартире:

- [b]со дня заключения договора передачи квартиры в собственность граждан[/b] в случае, если такой договор заключен до 01.11.1997 г. или позже, но до даты начала работы в Вашем регионе учреждений Минюста по регистрации прав собственности на недвижимое имущество,

- со дня государственной регистрации права в Росреестре - в ином случае.

Таким образом, в Вашем случае владение квартиры давнее, и у Вас нет законной обязанности уплачивать налог, [b]и даже подавать налоговую декларацию[/b].

Требование налоговой обусловлено тем, что даты регистрации Ваших прав в Росреестре ей известны, а иные указанные выше обстоятельства - нет.

Как совершенно верно советуют коллеги, напишите письменные объяснения, приложите к ним копии правоустанавливающих документов на недвижимость (свидетельство о праве на наследство, договор передачи квартиры в собственность граждан), и, уверен, на этом Ваше общение с налоговой завершится.

Вам помог ответ?ДаНет
08.06.2020, 23:23
• г. Курск
₽ VIP

Не пойму логики налоговой, что им надо?

Был в собственности участок на праве приватизации более пяти лет. В 2019 году для продажи пришлось размежевать на 40 участков и продать их в один день, по трем договорам разным людям. ИП не регистрировали. В этом году подал декларацию 3 НДФЛкак физическое лицо, с уплатой налога 13 процентов. Налоговая узрела факт предпринимательской деятельности без регистрации ИП. Какие могут быть последствия, ведь если бы я оформил ИП то платил бы УСН. Не пойму логики налоговой, что им надо? Доход не скрывал, ущерба государству нет вроде... Что делать?

Юрист #11599
Юрист г. Казань
08.06.2020, 23:41

Это им просто кажется, так как тут нет предпренимательской деятельности, потому что участок был получен в порядке приватизации, кроме того нет уклонения от уплаты налогов, так что [b]нет тут состава ни административного ни уголовно наказуемого деяния, как можно доказать регулярность, при продаже СВОЕГО [/b]имущества. Если это разовая сделка, то как собрались доказывать систематическое извлечение выгоды.

КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

Перспективы и риски судебных споров. Ситуации, связанные со ст. 14.1. КоАП РФ

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, -

(в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 265-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), -

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 408-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 27.07.2010 N 239-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), -

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ростов-на-Дону
08.06.2020, 23:53
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте

Вам нужно дать пояснение в ИФНС по следующим основаниям.

1. Изначально участок был получен не для продажи

2. Участок был в собственности более 5 лет

3. Объекты недвижимости были получены из первоначального участка не для ИП и за непродолжительное время были реализованы

Так, согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

По смыслу данной нормы направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли, как признак деятельности предпринимателя, состоит в активных действиях – вовлечении соответствующих ресурсов (оборудования, рабочей силы, технологии, сырья, материалов, энергии, информационных ресурсов и т.п.), нацеленности произведенных затрат на получение положительного финансового результата.

А в соответствии с правовой позицией Президиума ВАС РФ, изложенной в Постановлении от 18 июня 2013 г. № 18384/12, о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности может свидетельствовать изготовление (приобретение) имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок.

А в отношении деятельности по приобретению и реализации объектов недвижимости вывод о ее предпринимательском характере также может быть сделан с учетом множественности (повторяемости) данных операций, непродолжительного периода времени нахождения имущества в собственности гражданина (Постановление Президиума ВАС РФ от 29 октября 2013 г. № 6778/13

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
09.06.2020, 00:23

Здравствуйте Денис

Действия ФНС вы вправе обжаловать так как в ваших действиях нет налогового правонарушения. При этом при размежевании участков и продажи их по отдельности не является основанием для установления факта занятия предпринимательством. Вы как собственник распорядились собственностью по своему усмотрению и заплатили налог ст. 209 ГК.

Вам помог ответ?ДаНет
28.05.2020, 11:03
• г. Москва

Действуют ли правила, указанные ниже?

Отец купил квартиру за 50 млн (указана в ДКП) и подарил мне. Через 3 месяца я хочу её продать за 45 млн. Я должен платить налог с продажи?

Действуют ли правила, указанные ниже?

Информация> ФНС России "При продаже подаренного имущества платить НДФЛ дважды больше не придется"

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

ПРИ ПРОДАЖЕ

ПОДАРЕННОГО ИМУЩЕСТВА ПЛАТИТЬ НДФЛ ДВАЖДЫ

БОЛЬШЕ НЕ ПРИДЕТСЯ

При продаже после 1 января 2019 года подаренного имущества (за исключением ценных бумаг) облагаемый налогом доход может быть уменьшен на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении этого имущества, или на расходы дарителя на его приобретение, которые он ранее не учитывал при налогообложении.

По закону налогом не облагаются только подарки от близких родственников. Сейчас при получении в подарок недвижимости (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортных средств, акций, долей или паев от физлица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом семьи одаряемого или близким родственником, налогоплательщик - одаряемый должен самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ с полной суммы полученного дохода.

При последующей продаже (до истечения трехлетнего срока владения) подаренного имущества, с которого уже был уплачен НДФЛ при его получении, необходимо уплатить налог с дохода, полученного от его продажи.

До 1 января 2019 года в таких случаях можно было применить лишь имущественный вычет в размере 250 тысяч или 1 млн рублей в зависимости от вида проданного имущества.

С 1 января 2019 года можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при его получении, или на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении.

Изменения внесены Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации".

ФНС России напоминает, что полученный в 2019 году доход от продажи имущества необходимо задекларировать, представив декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года, и уплатить НДФЛ не позднее 15 июля 2020 года.

Пользователь г. Нижний Новгород
28.05.2020, 11:24

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Добрый день! Действительно, если бы Вы уплатили НДФЛ с суммы подаренной Вам квартиры, то эту сумму Вы могли бы исключить из обложения при продаже Вами этой же квартиры. Но, по всей вероятности, Вы этот НДФЛ не уплачивали, так как имеете право этого не делать на основании абз. 17 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Таким образом, Ваша облагаемая база по НДФЛ составит всю сумму по договору купли-продажи, то есть 45 млн руб. Единственное, что возможно в данной ситуации - применить имущественный вычет в размере 1 млн руб. Тогда облагаться НДФЛ будет сумма в размере 44 млн руб.

Вам остается только подождать три года с даты договора дарения. Только по их истечении Вы сможет продать подаренную квартиру без обложения НДФЛ.

Вам помог ответ?ДаНет
26.05.2020, 18:35
• г. Воронеж

«Тот, кто выплачивает Вам ДС, является Вашим налоговым агентом, со всеми вытекающими последствиями»

Мы получили следующий ответ от IRS (irs.gov):

Часть средств, поступивших на ваш счет, а именно: BTC, был классифицирован как доход, полученный в США, фактически связанный с торговой или коммерческой деятельностью в США (фактически связанный доход). Доход FDAP облагается налогом по прогрессивной шкале. Ставки этого налога такие же, как и ставки, применяемые к гражданам США и постоянным резидентам. Доход FDAP обычно состоит из пассивного инвестиционного дохода, но теоретически он может состоять из любого вида дохода. Доход FDAP облагается налогом по фиксированной ставке 30 процентов (или более низкой ставке, установленной любым договором) , и вычет из этого дохода не допускается. Доход, фактически связанный с торговой или коммерческой деятельностью в США (фактически связанный доход), указывается на первой странице формы (Форма 1040NR, налоговая декларация о доходах иностранцев-нерезидентов США). Доход категории FDAP указывается на четвертой странице формы (бланка) 1040NR.

Таким образом, для легализации оборота капитала необходимо уплатить налог в соответствии с действующим законодательством нашей юрисдикции. Есть два способа сделать это:

1. Заполните соответствующую форму декларации (1040, 1099) на официальном сайте IRS и оплатите налог самостоятельно, после предоставления документального подтверждения-налог составит 30% (федеральный налог, государственный налог, местные налоги) от суммы возврата (https://www.irs.gov/payments ).

2. Мы подадим заявку на компромиссную уплату налога (https://www.irs.gov/payments/offer-in-compromise ) от вашего имени.

Для этого - необходимо провести:

- A (невозвращаемый) регистрационный сбор в размере 186 долларов США; и

- Первый платеж.

Вы сможете платить налог по более низкой процентной ставке. Для этого вам нужно будет внести средства на свой счет, чтобы списать свой налоговый долг. Мы не можем сделать компромиссное предложение, если вы в настоящее время находитесь в процедуре банкротства.

Чтобы пойти на компромисс, вам нужно будет списать переведенные вами средства с баланса в качестве комиссии и первого платежа. (Пожалуйста, проконсультируйтесь с сотрудником компании о процедуре)

Уплаченная в качестве налога сумма может быть возвращена клиенту в соответствии с действующим законодательством. Для заполнения документов о возврате налога вам потребуется сумма всех полученных доходов и уплаченных налогов. Эта информация включает в себя либо самую последнюю проверку, либо форму W-2.

На вопрос как вернуть средства с кошелька ваш юрист ответил:

«Тот, кто выплачивает Вам ДС, является Вашим налоговым агентом, со всеми вытекающими последствиями»

Что это означает? Можно поподробней про вытекающие последствия.

Юрист г. Москва
26.05.2020, 18:35

Здравствуйте.

Вы какие действия предпринимали?

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
26.05.2020, 20:03

У «нас» нет никакого юриста. Вам ответили глупость. В чем на самом деле у Вас проблема? Если Вы действительно получаете доходы на территории США, Вам необходимо очно и лично консультироваться с с соответствующим специалистом, а не задавать вопросы на бесплатном сайте, описав небольшую часть ситуации.

Вам помог ответ?ДаНет

Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение