Налоговая проверка

Краткое содержание:

Советы юристов:

1. Налоговая проверка с большими нарушениями (похоже, заказное дело), но очень хилого объема и цены вопроса. НДФЛ по дог. найма, расписок нет, нанимателя допросить, похоже, не удалось. Те доки, которые ИФНС использует, очень похоже, свидетельствуют в мою пользу. Что-то мутят, не все мне показывают. Нужен сопровождающий представитель на рассмотрение, а то могут дело целиком не показать вообще. Главная проблема - экономическая целесообразность, претензий-то на 31 000 р.

1.1. У Вас должно быть Решение о проведении проверки, если проверка не камеральная (проверка представленной Вами декларации 3-НДФЛ). Вам обязаны выдать Акт проверки в любом случае, где все должно быть указано и к нему приложены документы. С этого момента Вы вправе знакомиться со всеми материалами проверки. После этого у Вас есть 15 дней для подачи возражений на Акт. После чего налоговый орган выносит решение по проверке (о привлечении к ответственности или об отказе в привлечении к таковой). Если будут доначислен НДФЛ, то Вы праве обжаловать данное Решение в Управление ФНС по Москве и потом в течение трех месяцев в суд. Если этого нет, то и представитель пока не нужен.

Статья 100. Оформление результатов налоговой проверки

1. По результатам выездной налоговой проверки в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен в установленной форме акт налоговой проверки.
В случае выявления нарушений законодательства о налогах и сборах в ходе проведения камеральной налоговой проверки должностными лицами налогового органа, проводящими указанную проверку, должен быть составлен акт налоговой проверки по установленной форме в течение 10 дней после окончания камеральной налоговой проверки.
3.1. К акту налоговой проверки прилагаются документы, подтверждающие факты нарушений законодательства о налогах и сборах, выявленные в ходе проверки. При этом документы, полученные от лица, в отношении которого проводилась проверка, к акту проверки не прилагаются. Документы, содержащие не подлежащие разглашению налоговым органом сведения, составляющие банковскую, налоговую или иную охраняемую законом тайну третьих лиц, а также персональные данные физических лиц, прилагаются в виде заверенных налоговым органом выписок.
(п. 3.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
6. Лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих в течение 15 дней со дня получения акта налоговой проверки вправе представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. При этом налогоплательщик вправе приложить к письменным возражениям или в согласованный срок передать в налоговый орган документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность своих возражений.

Вам помог ответ? Да Нет
2. Налоговое правонарушение совершено 31.03.2018 г. Была проведена камеральная налоговая проверка с 23.04.2018 г. по 23.07.2018 г. В какой срок принимается решение о привлечении к ответственности за совершенное налоговое правонарушение?

2.1. НК РФ статья 101. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
1. Акт налоговой проверки, другие материалы налоговой проверки, в ходе которых были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах, а также представленные проверяемым лицом (его представителем) письменные возражения по указанному акту должны быть рассмотрены руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, проводившего налоговую проверку. По результатам их рассмотрения руководителем (заместителем руководителя) налогового органа в течение 10 дней со дня истечения срока, указанного в пункте 6 статьи 100 настоящего Кодекса, принимается одно из решений, предусмотренных пунктом 7 настоящей статьи, или решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля. Срок рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения соответствующего решения может быть продлен, но не более чем на один месяц.
НК РФ п.6 ст.100
6. Лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих в течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки вправе представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. При этом лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель), вправе приложить к письменным возражениям или в согласованный срок передать в налоговый орган документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность своих возражений.

Вам помог ответ? Да Нет
3. Налоговая инспекция проводила выездную проверку по всем налогам в январе 2008 года по итогам 2006-2007 годов, НДФЛ за 2008 год. В феврале 2011 года вновь пришли с проверкой. Законна ли налоговая проверка? Не нарушен ли закон? Не нарушен ли закон о выездной проверке?

3.1. Выездная проверка может проводиться раз в три года на основании распоряжения руководителя ИФНС, которое предоставляется проверяемому органу, так же постановление и акт о проверки с выявленными нарушениями. Если это все есть, то проверка законна.

Вам помог ответ? Да Нет
4. Налоговая проверка установила неуплату налогов. На акт нами в двухнедельный срок были написаны возражения, однако налоговая говорит о какой-то процедуре приостановления действий налогового инспектора, иначе будут сняты деньги (налоги) с наших счетов в безакцептном порядке. Подскажите, что они имеют ввиду?

4.1. Деньги не списываются без решения суда - но может быть вынесен судебный приказ без вашего участия.

Вам помог ответ? Да Нет

4.2. Если будут применены санкции (штрафы), то они взыскивается только в судебном порядке.
Недоимка (налог) и пени взыскиваются с организации в безакцептном порядке на основании решения налогового органа, путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (ст. 46 НК РФ).
Предварительно налоговая обязана направить Вам требование о добровольном перечислении налога и пени и в случае неуплаты в установленный срок, следует безакцептное списание.
Возможно речь идет об обжаловании решения в вышестоящий орган, который может приостановить исполнение. При подаче в суд заявления об обжаловании решения и ходатайства об обеспечении, исполнение также может быть приостановлено определением суда.
С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет
5. Налоговая прислало запрос документов-встречная проверка. С компанией А. Которую проверяют у нас нет никаких договорных отношений и мы с ней никак не связаны. У нас запрашивают документы за 14 год которые касаются компанию А. Компании А. Покупает товары компании В. - наш принципал по агентскому договору. Вопрос: почему запрос по налоговой проверке пришел к нам, а не нашему принципалу, и какие документы нам отправлять в налоговую, если компания А ни в каких наших документах не отражен? Можем ли мы налоговой предоставить только пояснение - о том что договорных отношений с компанией А у нас нет?

5.1. Да, можете предоставить такие пояснения.

Вам помог ответ? Да Нет
6. Налоговым органом проведена камеральная налоговая проверка, представленная обществом уточненной налоговой декларацией по НДС, в котором обществом в графе 1 по строке 010 раздела 7 декларации отражен код 10.10. 806 (в связи с операцией по реализации земельного участка). Налоговым органом со ссылкой на ст 88 в адрес налогоплательщика выставлено требование о предоставлении документов, подтверждающих реализацию земельного участка. Обязан ли налогоплательщик при указанных обстоятельствах представлять налоговому органу запрашиваемые документы?

6.1. Руководствуйтесь правилами ст.88 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет
7. НАЛОГОВАЯ проверка была 2007 году и начислили налог сделав одну из фирм партнеров однодневкой начислили налог на 700000 рублей. Как долго будет висеть долг.

7.1. Если налоговый орган требование об уплате не выставлял, то, скорее всего, он утратил право на его взыскание. Однако в карточке налогового учета налогоплательщика налогового она будет числиться до тех пор, пока фирма, получив справку об этом из налогового органа, сама не обратиться в арбитражный суд с заявлением о списании с нее задолженности просроченной налоговым органом ко взысканию.

Вам помог ответ? Да Нет

8. Налоговая проверка у меня магазин посуды что они могут потребовать.

8.1. Смотрите Постановление о проведении проверки. Проверять будут документы, относящиеся к теме проверки-накладные, кассовые документы, договоры с поставщиками и покупателями и т.д.

Вам помог ответ? Да Нет
9. Налоговая проверка сделала запрос у нашего контрагента о прошедших сделках. Контрагент не отвечает на запрос соответственно не подтверждается факт сделки, нам выставляют доплату в налоговую.
Статус у нашего контрагента действующее предприятие, но скорее всего это фирма однодневка, как избежать платежей?

9.1. При заключении сделок Вы обязаны были проверить Вашего контрагента. Вы вправе сами найти своего контрагента и обжаловать решение налоговой.

Вам помог ответ? Да Нет

10. Налоговой инспекцией была проведена выездная налоговая проверка организации, в результате которой были выявлены нарушения. Последствием этого был назначен штраф в размере 30 тысяч рублей. Можно ли в судебном порядке опротестовать данное решение, как говорит судебная практика?

10.1. Можно, но для этого надо знать Налоговый кодекс РФ (ч.1 и ч.2), а также Гражданский процессуальный кодекс РФ, а главное не пропустить сроки на обжалование.
И лучше обратиться за помощью к юристу или к адвокату.

Удачи Вам.

Вам помог ответ? Да Нет
11. Налоговая запросила у меня документы на перевозку (машина моя ездил на ней мой зять): аренда, доверенность, счет фактуру, ТТН, платежки и информацию о деятельности фирмы в связи с Вне рамок. Налоговых проверок. Документов ни каких нет, информацию предоставить не могу т к не знаю ничего про это. Что ответить налоговой в каой форме и что мне за это грозит и зятю?

11.1. Ответственность наступает при наличии нарушения. Размер ответственности зависит, соответственно, от состава нарушения.
В связи с чем налоговая истребует у Вас документы? В какой форме?

Вам помог ответ? Да Нет
12. Налоговая проверка насчитала неуплату налогов за 2011-2013 г на 11 млн., в связи с небольшой тяжестью преступления срок давности прошёл?

12.1. Небольшой тяжести срок три года.

Вам помог ответ? Да Нет
13. Налоговая проверка выявила 2 административных нарушения:
1. неоприходование денег в кассу обособленного подразделения
2.неоприходование денег в центральную кассу организации.
Составили 2 протокола. Это будет 2 нарушения и 2 отдельных штрафа или дадут общий штраф, потому что нарушения одинаковые?

13.1. Может быть два нарушения. Если в подразделении есть наличная выручка, принятая через кассовый аппарат, но деньги кассир сдает в головную кассу организации, то это означает, что кассовых операций в подразделении нет. Тогда штраф-один. Если же помимо приема оплаты от покупателей в подразделении еще есть такие кассовые операции, как выдача денег под отчет, выдача зарплаты или возврат денег покупателем, тогда два штрафа.

Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. НАЛОГОВАЯ проверка была 2007 году и начислили налог сделав одну из фирм партнеров однодневкой начислили налог на 700000 рублей. Как долго будет висеть долг. ИП закрыто в 2007 году. Можно ли подавать в суд для списания долга.

14.1. Сроки исковой давности не распространяются на налоги.

Вам помог ответ? Да Нет
15. Налоговая инспекция в рамках выездной налоговой проверки нашей организации опросила директора фирмы-контрагента. Он подтвердил, что услуги нашей организации его фирма оказывала, документы своевременно оформлялись и он их подписывал. Налоговая продолжает настаивать, что директор фирмы-контрагента не подписывал эти документы и хочет провести почерковедческое исследование. Насколько правомочны действия НИ?

15.1. П. 1 ст. 95 НК РФ предусматривает возможность привлечения эксперта для участия в любых действиях по осуществлению налогового контроля. ФНС России придерживается мнения, что камеральная проверка является одной из форм такого налогового контроля, поэтому привлечение эксперта в рамках данной процедуры правомерно (Письмо от 29.12.2012 N АС-4-2/22690 (п. 5)).
Отметим, что до внесения вышеуказанных изменений п. 3 ст. 95 НК РФ предусматривал, что экспертиза назначается постановлением должностного лица, осуществляющего выездную проверку. Это давало основания полагать, что в рамках камеральной проверки проводить экспертизу нельзя.

Вам помог ответ? Да Нет

15.2. Судебная практика арбитражей опирается на презумпцию добросовестности налогоплательщиков и их контрагентов. Имею практику, когда договорные отношения и налоговые обязательства даже с зарегистрированными по утерянным паспортам и отсутствующими по адресам местонахождения контрагентами признавались арбитражами экономически обоснованными. Подписание договоров и счетов-фактур неуполномоченными по мнению налоговой лицами предполагает возможность принятия указанных документов при условии, что о деятельности контрагента имеется информация о его регистрации (в виде выписки из ЕГРЛ), данные о постановке на налоговый учёт и т.д. Удачи!

Вам помог ответ? Да Нет
16. Налоговая инспекция в январе 2013 г подала в арбитражный суд иск о взыскании недоимки штрафа в ПФ в сумме 9000 руб, данная задолженность образовалась с приемом входящего сальдо на 01.12.2003 г по результатам камеральной налоговой проверки, так указано в иске.. Налоговая просит восстановить пропущенный срок взыскания задолженности и соответственно взыскать штраф. ФНС было отправлено требование об уплате штрафа в декабре 2012 соответственно которое не было выполнено., на данный момент являюсь ИП. Правомерно ли требование налоговой ведь срок давности уплаты истек.
Спасибо, Наталья.
Иркутск.

16.1. в соответствии с НК РФ ст.46 п.3: "Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этом случае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя причитающейся к уплате суммы налога. Заявление может быть подано в суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом.
Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в течение шести дней после вынесения указанного решения.
В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма." Полагаю, что свой срок они упустили. Жаль, что вы не указали, когда была проведена проверка (либо это было в 2012 году за 2003 год, либо это было в 2004 году за 2003 год), и второе на основании чего проводилась проверка.

Вам помог ответ? Да Нет

17. Налоговая декларация по транспортному налогу сдана 05.02.2016. Срок сдачи не позднее 01.02.2016 г. Получен акт налоговой проверки от 24.07.16. По декларации налог к уплате 1620,00 Штрафуют по ст.119 НК РФ п.1 на 1000 руб. Как правильно написать ходатайство об отмене штрафа. Просрочили первый раз.

17.1. Штраф все равно придется платить, у Вас явное нарушение.

Вам помог ответ? Да Нет

17.2. Напишите в свободной форме. Ссылайтесь на то,что Вы просрочили сдачу декларации первый раз, хотя вряд ли что это даст.

Вам помог ответ? Да Нет
18. Налоговая инспекция по результатам налоговой проверки вынесла решение о взыскании налога, сбора... за счет денежных средств на расчетном счете (на основании ранее вынесенного акта, требования). Ранее организация подала исковое заявление в суд. Суть искового заявления - частичное несогласие с актом. Какой документ надо подать в суд, что бы отсрочить время изъятия с расчетного счета денежных средств до решения дела в суде? Номер статьи, которой надо руководствоваться при составлении ходатайства (или нового искового заявления)?

18.1. Необходимо подать ходатайство о применении обеспечительных мер по делу, сослаться на ст. 90, 91 Арбитражного процессуального кодекса РФ. Требования к заявлению изложены в ст. 92 АПК РФ. Для рассмотрения ходатайства необходимо оплатить пошлину 3000 руб.

Вам помог ответ? Да Нет

18.2. По ст.90,91 АПК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет
19. Налоговый орган прислало запрос документов-встречная проверка. С компанией А. Которую проверяют у нас нет никаких договорных отношений и мы с ней никак не связаны. У нас запрашивают документы за 14 год которые касаются компанию А. Компании А. Покупает товары компании В. - наш принципал по агентскому договору. Вопрос: почему запрос по налоговой проверке пришел к нам, а не нашему принципалу, и какие документы нам отправлять в налоговую, если компания А ни в каких наших документах не отражен? Можем ли мы налоговой предоставить только пояснение - о том что договорных отношений с компанией А у нас нет?

19.1. Николай Александрович! Да, можете написать и направить руководителю налоговой инспекции.

Вам помог ответ? Да Нет
20. Налоговая инспекция обратилась с иском в Арбитражный суд к ООО Алекс по долгам ООО ЛЕС-М за неуплату налогов по НДФЛ. Основания: 1. одно и тоже лицо является учредителем (в Алекс-100%, в ЛЕС-М-51%), поэтому эти лица являются взаимозависимыми; 2. в период налоговой проверки был заключено соглашение о замене стороны в договоре на выполнение проектных работ, где сторона-Подрядчик - Алекс была заменена на ЛЕС-М. Как оспорить иск? Поможет ли продажа доли 51% другому лицу? Можно ли продать дальнему родственнику? Каким образом новая организация может избежать ответственности?

20.1. Продажа уже не поможет.
Чтобы не попадать в подобные ситуации, схемы надо продумывать заранее и с грамотными юристами.

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:

Давность взыскания налоговой задолженности (срок, исчисление)

16.06.2020 в 12:12
126 просмотров
Специалисты ФНС, пользуясь поступающими к ним данными, постоянно отслеживает порядок, размеры начисления налоговых платежей, своевременность погашения.
Комментарии (5)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Вы должны стране 35 млн: ФНС поставит бизнес на колени

10.06.2020 в 18:45
111 просмотров
Уже совсем скоро мы запустим свои производства, откроем магазины, кафе, будем гулять в парках… Но и налоговики тоже на низком старте.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Как доказать, что контрагент не фирма - однодневка, а директор - не подставное лицо

01.06.2020 в 14:43
85 просмотров
Поставить сделку под сомнение – любимый прием налоговых инспекторов. Во-1 х, этот прием не требует выездной проверки – документы Вы итак представите по запросу, а во-2 х, признавая сделку недействительной, налоговый орган одновременно получает доначисления по НДС и налогу на прибыль.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Как компании успешно пройти налоговые проверки

19.05.2020 в 23:40
55 просмотров
Хотите Вы или нет, но если проверяющие пришли с проверкой, то нарушения они все равно найдут. Не сразу, так позже, иначе они даром едят свой хлеб.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Меры поддержки бизнеса в условиях распространения короновирусной инфекции

15.05.2020 в 11:04
66 просмотров
Кто имеет право на получение поддержки бизнеса в условиях распространения короновирусной инфекции?Имеют право по последним данным:
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Цена бензина на АЗС – что нас ждет?

25.04.2020 в 23:14
3592 просмотров
Ровно год назад рынок продаж топлива лихорадило. Достаточно вспомнить, что говорили об этом. Вот характерная статья “Продажа бензина на АЗС почти перестала приносить прибыль”: "Прибыльность от продажи бензина на АЗС снизилась в 10 раз с начала 2019 года, почти до нуля.
Комментарии (66)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Правила получения отсрочки, рассрочки по налогам

20.04.2020 в 11:48
69 просмотров
Правительством РФ в Постановлении № 409 утверждены правила предоставления отсрочки, рассрочки по уплате налогов, авансов и взносов для организаций и ИП из пострадавших отраслей.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Какие денежные переводы привлекают внимание налоговой?

18.04.2020 в 12:01
232 просмотров
Чтобы понять, какие денежные переводы привлекают внимание Федеральной налоговой службы, нужно понимать, как информация о движении между счетами физических и юридических лиц попадает в её поле зрения.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Почему особо не стоит радоваться приостановлению проверок

16.04.2020 в 11:01
283 просмотров
Временное приостановление ряда контрольно-надзорных мероприятий не означает безнаказанности для бизнеса.
Комментарии (1)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Новые моратории и запреты для налоговиков

13.04.2020 в 08:17
255 просмотров
Россиянам в преддверии ЕГЭ по истории дали повод вспомнить о том, who are печенеги и половцы. Это весело, но мы затронем сегодня ряд мер о временном моратории на доканывание бизнеса для других людей, устраивающих набеги на народ - налоговиков.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )