Налоговая система

Краткое содержание:

Советы юристов:

1. Налоговая инспекция по итогам проверки соблюдения предприятием налогового законодательства вынесла решение о взыскании в бесспорном порядке сумм недоимки по налоговым платежам и применении штрафных санкций в соответствии со ст. 13 Закона РФ “Об основах налоговой системы Российской Федерации”. Правомерен ли бесспорный порядок применения штрафных санкций?

1.1. Наталья

Взыскание недоимки по налогам и сборам, пени, штрафов производится в бесспорном порядке на основании ст. 46 НК РФ.

Однако действия налогового органа можно и нужно оспаривать.

Споры рассматриваются в Арбитражном суде. Одновременно можно заявить ходатайство о запрещении налоговому органу списывать денежные средства со счетов до принятия решения по существу.

Вам помог ответ? Да Нет

1.2. бесспорный порядок предусмотрен действующим законодательством. Однако никто не может запретить Вам оспорить данное решение в судебном порядке. Очень часто суд встает на сторону налогоплательщика. Т. е. бороться в суде с налоговой гораздо проще, чем с иными госструктурами.
С уважением.

Вам помог ответ? Да Нет

1.3. Солидарен с коллегами, обжалуйте решение налогового органа в вышестоящий налоговый орган.

Вам помог ответ? Да Нет
2. Вопрос такой. Нежилое помещение в собственности 8 лет хочу подарить сыну. У сына статус ИП и один из видов деятельности сдача в аренду нежилых помещений (понятно, что договор дарения между двумя физ. лицами). Но зная нашу налоговую систему и далее суды может получиться, что налоговая оценить подарок по рыночной стоимости и будет считать как внереализационные с которых нужно уплатить 6% при УСН Доходы?

2.1. Нет, не должны. Остальное уже гадание.

Вам помог ответ? Да Нет
3. У меня такой вопрос-у меня в собственности находиться автомобиль (грузовой),
Я являюсь ИП система налогообложения доходы-расходы*15%,хочу сдать автомобиль в аренду ООО (полная налоговая система), застраховать автомобиль на КАСКУ и списать это в расход я могу? Или это проще провести через ООО (то-есть они списывают её как расход)? Каску можно включить в расход (угон+ущерб). Просто с кем общался из бухгалтеров все говорят по разному! Ведь это расход с помощью которого я страхую свою собственность с которой потом плачу налог.

3.1. Тут дело не в ООО или ИП, дело в системе налогообложения. При упрощенке в состав расходов включить КАСКО нельзя, так как в главе 26.2 Налогового кодекса прямо указано что в состав расходов включаются только расходы на обязательное страхование. Также указано, что в состав расходов включаются расходы на содержание транспортных средств. Однако добровольное страхование от угона и ущерба не является содержанием транспортного средства. Говоря по-простому, расходы на содержание - это расходы, без которых эксплуатация транспортного средства невозможна (ГСМ, прохождение планового ТО, ОСАГО, ремонт и т.д.). При общей системе налогообложения (с НДС) возможность включить в состав расходов расходы на добровольное страхование прямо предусмотрена налоговым кодексом. Вообще при сдаче имущества в долгосрочную аренду почти всегда более предпочтительна 6%-ая ставка УСН.

Вам помог ответ? Да Нет
4. Я только что открыл ИП и собираюсь регистрировать под него счет в банке, так как безналичные платежи ИП может осуществлять только через банковский счет. Вопрос такой: можно ли получить налоговый вычет на платежи на открытие счета и на его ежемесячное содержание? Налоговая система: УСН на доходы.

4.1. При применении УСН с объектом налогообложения - доходы никакие вычеты налоговым законодательством не предусмотрены.

Вам помог ответ? Да Нет
5. Я являюсь ИП в Краснодарском крае. У меня упрощенная налоговая система (плачу 6% от денежных средств, поступивших на мой расчетный счет). Вопрос в следующем: при безналичном расчете с организациями (ООО, ЗАО) должен ли я оплачивать эти 6% от суммы поступившей только за оказанные мной УСЛУГИ или же если организации оплачивают по безналу ТОВАР, то с этой суммы я тоже должен оплатить 6%? Или же продажа ТОВАРА по безналичному расчету организациям попадает под вменённую налоговую систему?

5.1. Согласно ст. 346.28 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели переходят на уплату единого налога добровольно.
Т.е. обязанности перейти на ЕНВД, даже если и формально деятельность подпадает под неё нет.
Более того, под ЕНВД попадает деятельность - розничная торговля, т.е. торговля осуществляемая по договорам купли-продажи для личных целей потребителя. При взаимоотношении с юр.лицом вряд ли Вы оказываете ему услуги для личных целей не связанных с его предпринимательской деятельностью.
ЕНВД и УСН не зависят от способов оплаты (наличные или безнал).

Если Вы не подавали заявление на переход на ЕНВД, то будете платить от всего дохода УСН - 6%.

Для информации можете посмотреть письмо Минфина от 16 ноября 2012 г. N 03-11-11/348. В нём отражены общий подход к вопросам о смене налогового режима.

Вам помог ответ? Да Нет
6. Я являюсь ИП, с 25 января нахожусь в декретном отпуске, деятельность вести на время декрета не буду, налоговая система ЕНВД, нужно ли мне уведомлять об этом налоговую и пенсионный, и нужно ли мне в таком случае платить налоги и взносы в пенсионный? Работников у меня нет.

6.1. Елена,, Обязан - в соответствии с п. 1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ, в не зависимости от дохода от предпринимательской деятельности, и/или его размера, ИП обязаны уплачивать страховые взносы в ПФ, ФФОМС и ТФОМС. С 01.01.2012 - только в ПФ и ФФОМС.

Вам помог ответ? Да Нет

6.2. Приостановить деятельность не получится. Закрывайте ИП, как нужно будет откроете вновь.

Вам помог ответ? Да Нет

7. Какая налоговая система подойдет для небольшого ортопедического магазина? Енвд? Усн?

7.1. Лучше всего усн.

Вам помог ответ? Да Нет
8. У меня 3 детей. У меня ИП. Сколько мне нужно будет платить алиментов на всех троих детей? По декларации базовая доходность 12 000 рублей. Работников нет. Налоговая система - ЕНВД. Но по документам прибыли 0 рублей или даже убыток. Как рассчитывать сумму алиментов?

8.1. Вам видимо назначат в твердой денежной сумме. И совет: не надо кричать в суде о Вашем доходе в сумме 12 т.р., ибо никто не поверит.

Вам помог ответ? Да Нет

8.2. Алименты родители обязаны платить на своих детей только на основании решения суда или на основании соглашения об уплате алиментов, утвержденное нотариусом.

Если нет решения суда о взыскании алиментов и нет соглашения об уплате алиментов, тогда родители обязаны согласно статей 60, 80 Семейного кодекса РФ (далее СК) содержать своих несовершеннолетних детей до их совершеннолетия.

Если будет иск к мировому судье о взыскании с Вас алиментов, то судья взыщет с Вас алименты или на основании статьи 81 СК, или на основании статьи 83 СК.

Так что Вам в данном случае следует ознакомиться в первую очередь со статьями 80, 81, 83, 107 СК.

Более подробно разъяснить данный юридический вопрос возможно по договоренности после получения от Вас более полной информации по этому вопросу.

Знать свои права и обязанности - это хорошо, но лучше уметь на практике пользоваться ими с пользой для себя, а не наоборот. В этом и может помочь разобраться конкретный юрист на основании полной информации по конкретному юридическому вопросу или по существующей проблеме.

Удачи Вам.

Вам помог ответ? Да Нет
9. У меня 3 детей. У меня ИП. Сколько мне нужно будет платить алиментов на всех троих детей? По декларации базовая доходность 12 000 рублей. Работников нет. Налоговая система - ЕНВД. Но по документам прибыли 0 рублей или даже убыток.

9.1. 50% от дохода.

Вам помог ответ? Да Нет

9.2. Сколько мне нужно будет платить алиментов на всех троих детей?
---50 % с прибыли.

Ст. 81 СК РФ:
Размер алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в судебном порядке
1. При отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка - одной четверти, на двух детей - одной трети, на трех и более детей - половины заработка и (или) иного дохода родителей.
2. Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.

Вам помог ответ? Да Нет

10. У меня 3 детей. У меня ИП. Сколько мне нужно будет платить алиментов на всех троих детей? По декларации базовая доходность 12 000 рублей. Работников нет. Налоговая система - ЕНВД.

10.1. На троих детей положено 50% дохода, но учитывая, что Вы ИП, скорее всего, истец будет требовать взыскание алиментов в твердой денежной сумме и суд возможно его требования удовлетворит.

Вам помог ответ? Да Нет

10.2. Если ЕНВД и не ведете книгу доходов, то платить будете от средней российской зарплаты (около 30000 рублей)

Вам помог ответ? Да Нет
11. У меня такой вопрос. Открыл ИП от 9 апреля 2015 года, по сей день не платил никакие налоги. Налоговая система УСН (доходы минус расходы 15%). Вопрос: как, куда и что уплачивать не понятно ничего.

11.1. Обратитесь за разъяснениями в ИФНС.

Вам помог ответ? Да Нет
12. Я собираюсь открыть ИП, налоговая система УСН 6%. Заниматься пошивом и прокатом детских карнавальных костюмов. Мне нужно будет устанавливать кт?
Ни как не могу найти конкретный ответ на свой вопрос.

12.1. Да нужно.

Вам помог ответ? Да Нет
13. Индивидуальный Предприниматель зарегистрирован в ОГРНИП 25 11 2010 г.
Применяемая налоговая система - УСНО Каки страховые взносы и в каком размере ИП должен заплатить за себя в 2010 году?

13.1. ИП, применяющий УСН в 2010 г. уплачивает за себя страховые взносы в соответствии с Законом № 212-ФЗ:
- в бюджет ПФ РФ - 20%, из них:
для физ. лиц 1966 г. рожд. И старше - 20,0% (полностью на страховую часть трудовой пенсии);
для физ. х лиц 1967 г. рождения и моложе:
14% на страховую часть трудовой пенсии;
6% на накопительную часть трудовой пенсии;
- в бюджет Федерального фонда ОМС - 1,1%;
- в бюджет территориального фонда ОМС - 2% (ч. 4 ст. 57 Закона № 212-ФЗ).
При этом, если деятельность велась не с начала года, то сумма страховых взносов определяется с учетом количества календарных месяцев ведения деятельности и количества календарных дней при неполном месяце ведения деятельности.
Для ИП месяцем начала деятельности признается месяц, в котором он был зарегистрирован.

Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. Есть ООО, налоговая система УСЗН 6% с дохода, предоставляются услуги интернета, официально кассы нет, юр лица перечисляют деньги на банковский счет, физ. лица просто отдают деньги на руки, т.е. происходит скрытие дохода, кассы заводить не хотим так как нет помещения, можем ли мы заключить договор с магазином, имеющим кассовый аппарат зарегистрированный в налоговой, на прием платежей от физ. лиц, насколько это будет законно?

14.1. Нет, лучше этого не делать.
Необходим лимбо собственный кассовый аппарат, либо расчеты осуществлять в безналичной форме.
С уважением.

Вам помог ответ? Да Нет
15. Я предприниматель, работаю с детскими дошкольными учреждениями (детскими садами) - бюджетниками. Данные организации приобретают у меня игрушки, детскую мебель, стенды, спортивное оборудование. Имею небольшой магазин, где представлены в розницу игрушки и некоторая продукция в качестве образцов (мебель, стенды...). Оплата за продукцию, купленную у меня, производится в основном по безналичному расчету. Через кассу проходят небольшие суммы. С дошкольными учреждениями у меня заключен договор розничной торговли, где прописано, что они приобретают у меня продукцию не для продажи. Налоговая система, выбранная нами - это ЕНВД. Правильно ли это?

15.1. Андрей, проблема не в том, что товары приобретаются за безналичный расчет. Минфин РФ разъяснил, что основным критерием, позволяющим отличить розничную торговлю от оптовой, является конечная цель использования приобретаемого покупателем товара. А если образовательное учреждение окажет дополнительные платные услуги? Налоговый кодекс так и не дал четкого понятия розничной торговли, поэтому проблемы все-таки не исключены. Но, как мне кажется, Вы поступаете правильно, четко называя договор розничной торговли и указывая, что товар приобретается не для продажи.
В случае, если проблемы все-таки возникнут, обратите внимание налоговых органов на письмо ФНС РФ от 18.01.06 г. №ГИ-6-22/31. В частности привожу один из абзацев этого письма: "Следует также иметь в виду, что согласно пункту 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.10.1997 N 18 под целями, не связанными с личным использованием, следует понимать в том числе приобретение покупателем товаров для обеспечения его деятельности в качестве организации или гражданина-предпринимателя (оргтехники, офисной мебели, транспортных средств, материалов для ремонтных работ и т.п.). Однако в случае, если данные товары приобретаются указанным покупателем у продавца, осуществляющего предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, отношения сторон регулируются нормами о розничной купле-продаже".

С уважением, Фомичева О.

Вам помог ответ? Да Нет
16. У мужа ИП-патентная налоговая система без декларации. Я указываю, что нахожусь на его иждивении. Как ему подтвердить свои доходы?

16.1. При патентной системе- расчет налога производится сразу при оплате патента.
Квитанцию об оплате и представите в ФМС.

Вам помог ответ? Да Нет

17. При открытии ИП (планирую открыть комиссионный магазин) в качестве основного кода ОКВЭД в налоговой следует указать Розничная торговля бывш. В употреблении товарами в магазинах? Налоговую систему брать УСН?

17.1. Так же подходит ЕНВД.

Вам помог ответ? Да Нет
18. Можно ли снимать денежные средства индивидуальному предпринимателю с Р/С до момента уплаты налогов (система налогообложения – УСНО 15 %). Какой при этом статьей руководствоваться? С уважением.

18.1. Можно. Просто этот вопрос (распоряжение счетом) налоговым законодательством вообще не регулируется (за исключением случая, когда по предусмотренному НК РФ основанию будет заблокирован счет). А в рамках гражданских правоотношений счетом можно пользоваться и распоряжаться без ограничений.

Вам помог ответ? Да Нет
19. Можно ли мне перейти на патентную налоговую систему, если я занимаюсь торговлей одежды и ксерокопиями (секретарскими услугами).

19.1. По данной статье ориентируйтесь.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
НК РФ Статья 346.43. Общие положения

1. Патентная система налогообложения устанавливается настоящим Кодексом, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
2. Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
3) парикмахерские и косметические услуги;
4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
6) ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
7) ремонт мебели;
8) услуги фотоателье, фото-и кинолабораторий;
9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
12) ремонт жилья и других построек;
13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
17) услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
18) ветеринарные услуги;
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
20) изготовление изделий народных художественных промыслов;
21) прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
23) ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
24) чеканка и гравировка ювелирных изделий;
25) монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
26) услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
27) услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
28) проведение занятий по физической культуре и спорту;
29) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
30) услуги платных туалетов;
31) услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
32) оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
33) оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
34) услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
35) услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
36) услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
37) ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
38) занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
39) осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
40) услуги по прокату;
41) экскурсионные услуги;
42) обрядовые услуги;
43) ритуальные услуги;
44) услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
47) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
48) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
(пп. 48 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
49) оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
(пп. 49 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
50) производство кожи и изделий из кожи;
(пп. 50 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
51) сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
(пп. 51 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
52) сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
(пп. 52 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
53) производство молочной продукции;
(пп. 53 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
54) производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
(пп. 54 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
55) производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
(пп. 55 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
56) товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
(пп. 56 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
57) лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
(пп. 57 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
58) деятельность по письменному и устному переводу;
(пп. 58 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
59) деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
(пп. 59 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
60) сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
(пп. 60 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
61) резка, обработка и отделка камня для памятников;
(пп. 61 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
62) оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
(пп. 62 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
63) ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
(пп. 63 введен Федеральным законом от 13.07.2015 N 232-ФЗ)
3. В целях подпунктов 45 - 48 пункта 2 настоящей статьи используются следующие понятия:
(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1) розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 - 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле;
2) стационарная торговая сеть, имеющая торговые залы, - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны;
3) магазин - специально оборудованное здание (его часть), предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже;
4) павильон - строение, имеющее торговый зал и рассчитанное на одно или несколько рабочих мест;
5) площадь торгового зала - часть магазина, павильона, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов;
6) площадь зала обслуживания посетителей - площадь специально оборудованных помещений (открытых площадок) объекта организации общественного питания, предназначенных для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также для проведения досуга, определяемая на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов;
7) стационарная торговая сеть, не имеющая торговых залов, - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы;
8) киоск - строение, которое не имеет торгового зала и рассчитано на одно рабочее место продавца;
9) палатка - сборно-разборная конструкция, оснащенная прилавком, не имеющая торгового зала;
10) нестационарная торговая сеть - торговая сеть, функционирующая на принципах развозной и разносной торговли, а также объекты организации торговли, неотносимые к стационарной торговой сети;
11) развозная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством. К данному виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонара, автоприцепа, передвижного торгового автомата;
12) разносная торговля - розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек;
13) услуги общественного питания - услуги по изготовлению кулинарной продукции и (или) кондитерских изделий, созданию условий для потребления и (или) реализации готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также по проведению досуга. К услугам общественного питания не относятся услуги по производству и реализации подакцизных товаров, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса;
14) объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей, - здание (его часть) или строение, предназначенные для оказания услуг общественного питания и имеющие специально оборудованное помещение (открытую площадку) для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также для проведения досуга;
15) объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей, - объект организации общественного питания, не имеющий специально оборудованного помещения (открытой площадки) для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров. К данной категории объектов организации общественного питания относятся киоски, палатки, магазины (отделы) кулинарии при ресторанах, барах, кафе, столовых, закусочных и другие аналогичные точки общественного питания;
16) открытая площадка - специально оборудованное для общественного питания место, расположенное на земельном участке.
4. В целях настоящей главы к инвентаризационным и правоустанавливающим документам относятся любые имеющиеся у индивидуального предпринимателя документы на объект стационарной торговой сети (организации общественного питания), содержащие информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений такого объекта, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом (договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации, договор аренды (субаренды) нежилого помещения или его части (частей), разрешение на право обслуживания посетителей на открытой площадке и другие документы).
5. При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем.
6. Патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в пункте 2 настоящей статьи, в случае их осуществления в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом.
7. Законами субъектов Российской Федерации устанавливаются размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. При этом максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода не может превышать 1 млн. рублей, если иное не установлено пунктом 8 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Субъекты Российской Федерации вправе:
1) в целях установления размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, дифференцировать виды предпринимательской деятельности, указанные в пункте 2 настоящей статьи, если такая дифференциация предусмотрена Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и (или) Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности;
(пп. 1 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 248-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1.1) в целях установления размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, дифференцировать территорию субъекта Российской Федерации по территориям действия патентов по муниципальным образованиям (группам муниципальных образований), за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 настоящей статьи;
(пп. 1.1 введен Федеральным законом от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
2) устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам и не указанных в пункте 2 настоящей статьи, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 248-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) устанавливать размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода в зависимости от:
средней численности наемных работников;
количества транспортных средств, грузоподъемности транспортного средства, количества посадочных мест в транспортном средстве;
количества обособленных объектов (площадей) в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45 - 48 пункта 2 настоящей статьи;
(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
территории действия патентов, определенной в соответствии с подпунктом 1.1 настоящего пункта;
(пп. 3 в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4) увеличивать максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода:
не более чем в три раза - по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 9, 10, 11, 32, 33, 38, 42, 43 пункта 2 настоящей статьи;
не более чем в пять раз - по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, осуществляемым на территории города с численностью населения более одного миллиона человек;
не более чем в десять раз - по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 19, 45 - 47 пункта 2 настоящей статьи.
9. Указанный в пункте 7 настоящей статьи максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год.
(п. 9 в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
10. Применение патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:
1) налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
2) налога на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
11. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом:
1) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения;
2) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области;
(в ред. Федерального закона от 30.03.2016 N 72-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.
12. Иные налоги индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, уплачивают в соответствии с законодательством о налогах и сборах, а также исполняют обязанности налоговых агентов, предусмотренные настоящим Кодексом.

Вам помог ответ? Да Нет

19.2. При данных видах деятельности возможно применение ПСН, точный список услуг необходимо смотреть в региональном законодательстве.

Вам помог ответ? Да Нет
20. Пожалуйста при открытии ИП на какую налоговую систему лучше переходить для парикмахерской?

20.1. В целом под эту деятельность подходит УСН.
Дальше зависит от ваших расходов, то есть если вы выбираете доходы-расходы (например вы будете закупать материалы), то вам следует понимать что все расходы должны быть подтверждены документально; если вы выбираете доходы 6%, то соответственно ваши расходы налоговую не интересуют, в отчетности вы просто будете указывает и исчислять налог со всего дохода.

Вам помог ответ? Да Нет

20.2. Ваш вопрос не юридического, а экономического характера.
Но, имея опыт в работы в сфере экономики, могу сказать, что 99% ИП применяют УСН, она бывает "доходы" (налог - 6% от всех доходов) и "доходы-расходы" (15%-налог от разницы между доходами и расходами, но в этом случае, налоговая будет строго следить за вашими расходами, которые нужно будет подтверждать документально (акты, накладные, чеки и т.д.)).

Вам помог ответ? Да Нет

20.3. Патент на парикмахерские и косметические услуги оформляют предприниматели, которые лично оказывают данный вид услуги населению, либо имеют салон красоты с наемными сотрудниками.

Данный патент может оформить как сам мастер (специалист), так и владелец салона красоты.
Условия применения ПСН:

Быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя
Сотрудников в штате не более 15 человек
Годовой оборот не должен превышать 60 млн. рублей
Необходимые документы для перехода на ПСН

Копия паспорта индивидуального предпринимателя
Копии ИНН и ОГРНИП
Копия договора аренды или свидетельства о собственности помещения (требуется в некоторых случаях)

Стоимость с работниками 25 215 на год с одним работником.
И 13 500 рублей без работников (г. Екатеринбург). Это выгодно если сумма дохода больше 225 000 в год.

Если доход меньше то упрощённая система налогообложения 6%

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:



Криптовалюты с национальным оттенком: «хорошо» или «плохо» для экономики

16.06.2020 в 13:02
67 просмотров
Федеральный резервный банк Филадельфии провел исследование на тему влияния криптовалют, выпускающихся под контролем центральных банков, на мировую финансовую систему.
Комментарии (3)
Рейтинг публикации: 0 ( )



Стало известно о появившемся при Мишустине новом правиле для министров

01.03.2020 в 14:45
189 просмотров
С приходом Михаила Мишустина в российское правительство на пост премьера в кабинете министров появилось новое правило.
Комментарии (1)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Сравнение налогов России и США и делаем выводы почему в Москве живут лучше, чем в других городах.

28.01.2020 в 18:15
1198 просмотров
Добрый вечер!А давай сегодня разберёмся в какой из стран - России или США, налоговая система жёстче для граждан.
Комментарии (64)
Рейтинг публикации: 0 ( )


Четыре веские причины не платить налоги в России

20.08.2019 в 18:57
24161 просмотров
Когда речь заходит о налогах, то многие высказывают недовольство. Дело даже не в том, что часть дохода нужно отдать государству, а в том, насколько рационально наши деньги используются.
Комментарии (256)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Предлагаю разработать народное техзадание для власти

01.08.2019 в 10:50
4503 просмотров
Нужное делоВ 2017 году после очередного всплеска протестной активности оппозиции решила скучковать в одном месте все вопросы, которые так или иначе волнуют протестующих и тех, кто осуждает противопроавные методы протестующих.
Комментарии (314)
Рейтинг публикации: 0 ( )