Налоговая упрощенная система налогообложения

Содержание:

  • Руб. Как выйти из этой ситуации с минимальными рисками?
  • Расчет детских пособий, какую сумму брать из декларации ИП?
  • Откуда мы должны взять лишние деньги, чтобы уплатить налог?
  • Откуда мы должны взять лишние деньги, чтобы уплатить налог?
  • Можем ли сдать декларацию за эти годы в бумажном виде?
  • Подскажите, пожалуйста мне квартальную декларацию Единая (упрощенная) налоговая декларация сдавать на каждый вид деятельности?
  • Если оно законно то какие могут быть штрафы?
  • Права ли она? Что делать?
07.02.2022, 13:11
• г. Сыктывкар
₽ VIP

Руб. Как выйти из этой ситуации с минимальными рисками?

В аптеке принята Упрощенная система налогообложения. Гл бухгалтер позвонил в налоговую и там сказали, что в 2021 предельная величина доходов по УСН 206 млн. рублей с учётом коэффициента-дефлятора. Сейчас налоговая написала письмо, что это не так, нельзя превышать было 200 млн. руб. Как выйти из этой ситуации с минимальными рисками? Доп соглашения к договорам делать, что в том числе НДС?

Юрист г. Владикавказ
07.02.2022, 14:47
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте Ирина

По данным применения УСН от 2022 года, [b]чтобы продолжать применять УСН, нужно, чтобы доходы за любой отчетный период будущего года согласно Ст. 346.19 НК РФ ч.2. не превисил лимит [/b]

[quote]Если этот лимит превышен, но доходы составили не более 219,2 млн руб., можно остаться на упрощенке, однако налог надо будет считать по повышенным ставкам:[/quote]

- 20% - при объекте "доходы минус расходы" (общая ставка - 15%);

- 8% - при объекте "доходы" (общая ставка - 6%).

Чтобы организация могла перейти на упрощенку с 2022 года, ее доходы за 9 месяцев текущего года не должны превысить лимит (112,5 млн руб., умноженные на коэффициент-дефлятор). Умножать нужно на коэффициент 1,032 (тогда лимит доходов составляет 116,1 млн руб.). Однако недавно Минфин занял более выгодную для компаний позицию и разрешил применять коэффициент 1,096. Значит, лимит составляет 123,3 млн руб. Чтобы сравнить доходы с предельным значением, учтите выручку от реализации и внереализационные поступления, а НДС в расчет не включайте.

Обзор: "Изменения 2022 года: что учесть бухгалтеру компании в декабре" (КонсультантПлюс, 2021)

[b]Выход из ситуации: [/b]

Можно составлять дополнительные договоры, а НДС в расчет не включать.

Но как выше изложила [b] Ваш доход в размере 206 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора дает вам право остаться на упрощенке, с уплатой налога по повышенным ставкам[/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
07.02.2022, 21:15
Это лучший ответ

Ирина, здравствуйте.

[i]Выйти относительно с минимальным риском сложно, остаться на Усн нельзя, так как Вы вышли за лимит, вышеответивший юрист вводит Вас в заблуждение. Избежать этого Вам не получится [/i]

Доп соглашения нужно делать, если имеется превышение

По общему правилу, Исходя из смысла статьи 346.13 НК РФ [quote]Если лимит доходов превышен, надо возвращаться /переходить на ОСН с начала того квартала, в котором произошло превышение[/quote]

------------

Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 266-ФЗ "О внесении изменений в главу 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации", предусматривающий увеличение лимита по доходам до 200 млн руб., вступил в силу с 1 января 2021 года, [u]указанная в п. 4 ст. 346.13 НК РФ величина предельного размера дохода ([u]200 млн рублей[/u]) индексации на названный коэффициент-дефлятор не подлежит[/u]

https://www.garant.ru/news/1446328/

---------

С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
07.02.2022, 22:25
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте!

Да, есть такое ограничение по УСН. И оно установлено в сумме не более 200 млн. руб. согласно пункту 4 статьи 346.13 НК РФ.

Вы и сами ответили на свой вопрос как быть в случае превышения лимита. Необходимо подготовить дополнительные соглашения к договорам, ст.450-452 ГК РФ, прописывать. " в том числе НДС".

Если лимит доходов превышен, надо возвращаться на ОСН с начала того квартала, в котором произошло превышение (346.13 НК РФ).

Вам помог ответ?ДаНет
29.01.2020, 10:05
• г. Санкт-Петербург

Расчет детских пособий, какую сумму брать из декларации ИП?

Мы подаем заявку на ежемесячные выплаты детских пособий по фз 418 (президентская программа). Сформировали пакет документов, зарплата матери и декларация о доходах отца. В ИП используется упрощенная система налогообложения. В соцзащите посмотрели декларацию и сказали, что они не учитывают расходов, а берут общий доход за период. Налоговая база, на которую платим налог - не большая, а общий доход не вписывается в рамки. Что в данном случае предпринять?

Юрист г. Уфа
29.01.2020, 10:08

Здравствуйте,

Общий доход без вычета расходов, если у Вас УСН доход минус расход 15 % конечно в расчет брать не должны, только чистый доход, с которого уплачен налог на доходы

Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ?ДаНет
23.09.2016, 22:07
• г. Казань

Откуда мы должны взять лишние деньги, чтобы уплатить налог?

У нас ЖСК доходов у нас нет, жильцы платят только за коммунальные услуги.

Эти деньги приходят на расчетный счёт нашего ЖСК. С расчетного счета деньги снимаются только на оплату за услуги нашим контрагентам. У нас Упрощенная система налогообложения "доходы-расходы". Декларацию сдаём по 0. В этом году налоговая прислала уведомление, что все деньги, которые приходят на счёт и есть доходы нашего ЖСК, поэтому необходимо уплатить налог на доход. Скажите пожалуйста каким документом они руководствуются и можно ли это оспорить, ведь жильцы платят только по факту трат коммунальных услуг. Откуда мы должны взять лишние деньги, чтобы уплатить налог? Буду очень признательна, если вы разъясните этот вопрос.

Юрист г. Уфа
23.09.2016, 22:28

Это вопрос бухгалтерского характера

Вам помог ответ?ДаНет
23.09.2016, 09:19
• г. Казань

Откуда мы должны взять лишние деньги, чтобы уплатить налог?

У нас ЖСК доходов у нас нет, жильцы платят только за коммунальные услуги. Эти деньги приходят на расчетный счёт нашего ЖСК. С расчетного счета деньги снимаются только на оплату за услуги нашим контрагентам. У нас Упрощенная система налогообложения "доходы-расходы". Декларацию сдаём по 0. В этом году налоговая прислала уведомление, что все деньги, которые приходят на счёт и есть доходы нашего ЖСК, поэтому необходимо уплатить налог на доход. Скажите пожалуйста каким документом они руководствуются и можно ли это оспорить, ведь жильцы платят только по факту трат коммунальных услуг. Откуда мы должны взять лишние деньги, чтобы уплатить налог? Буду очень признательна, если вы разъясните этот вопрос.

Юрист #11599
Юрист г. Казань
23.09.2016, 09:50

Может систему налогообложения выбрали не правильно,там по УСН несколько пунктов,формально,налоговая может быть права,тогда....

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казань
23.09.2016, 20:43

наймите грамотного бухгалтера

Вам помог ответ?ДаНет
20.05.2016, 10:58
• г. Зеленоград

Можем ли сдать декларацию за эти годы в бумажном виде?

Наша организация является налоговым агентом, так как арендует муниципальное помещение. В настоящее время у нас арестовали счет, в связи с тем, что мы не начисляли и не перечисляли НДС, соответственно не сдавали Декларации по НДС. Нам надо сдать декларации за последние 3 года, начиная с 2013 г. В организации 2 человека, Упрощенная система налогообложения. Можем ли сдать декларацию за эти годы в бумажном виде? За первый квартал 2016 г. с нас налоговая потребовала в электронном виде. Елена. Россия, Зеленоград.

Юрист г. Ижевск
20.05.2016, 11:02

Здравствуйте! За 2013 год можете сдать в бумажном виде.Обратитесь в спец.организацию ,заключите договор,они для Вас будут осуществлять отправку отчета.

Вам помог ответ?ДаНет
Фирма г. Ивантеевка
20.05.2016, 11:04

Нет все декларации по НДС даются только в электронном виде

Вам помог ответ?ДаНет
18.10.2015, 21:45
• г. Севастополь

Подскажите, пожалуйста мне квартальную декларацию Единая (упрощенная) налоговая декларация сдавать на каждый вид деятельности?

Я индивидуальный предприниматель не осуществляла деятельность на общей системе налогообложения. Зарегистрированы 2 а вида деятельности (ОКВЭД). Подскажите, пожалуйста мне квартальную декларацию Единая (упрощенная) налоговая декларация сдавать на каждый вид деятельности?

Фирма г. Нижний Новгород
18.10.2015, 22:07

Нет. Декларация сдается по доходам, т.е. одна.

Вам помог ответ?ДаНет
Пользователь 9111.ru
01.04.2010, 15:46
• г. Краснодар

Если оно законно то какие могут быть штрафы?

Мне пришло письмо из налоговой, с решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогово агента в банке. За непредставление деклараций: налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 4 квартал 2009 года со сроком 20.01.2010.

А теперь собственно вопрос:

я зарегистрировал ИП 14 января 2010 года, у меня Упрощенная система налогообложения и виды деятельности не попадают под ЕНВД, почему мне могло прийти такое письмо? Если оно законно то какие могут быть штрафы?

Юрист г. Первоуральск
02.04.2010, 22:56

Здравствуйте, Maxim! Судя по вопросу, если Дата регистрации Вас в качестве ИП была в январе 2010 года, произошла какая-то путаница - у Вас не может быть несданной декларации за 4 квартал2009 года, и следовательно не за что приостанавливать операции в банке. Подойдите в налоговую, всё должно разрешиться в Вашу пользу.

Вам помог ответ?ДаНет
Пользователь 9111.ru
24.11.2009, 19:03
• г. Покров
₽ VIP

Права ли она? Что делать?

У меня проводится налоговая проверка за 2008 год. Система налогообложения - упрощенная (доходы минус расходы). Для подтверждения расходов на закупку сырья налоговый инспектор требует первичные документы. У меня есть только товарно-транспортные накладные, которые отдавал водитель при доставке сырья. В них указано и количество сырья и сумма к оплате. Рассчитывались с водителем наличкой. Ни кассовых чеков, ни приходников у меня нет. Инспектор сказала, что не примет такие расходы и увеличит сумму налога. Права ли она? Что делать?

Юрист г. Барнаул
24.11.2009, 20:24

Требования к достоверности принимаемых документов

для целей подтверждения произведенных расходов

В первичных документах (кассовых чеках, счетах и др.), являющихся подтверждением расходов на оплату услуг гостиницы, которые организация признала в целях налогообложения прибыли, указан некорректный ИНН, а сведения о гостинице отсутствуют в Едином государственном реестре юридических лиц.

По мнению налоговых органов, оплата услуг несуществующим юридическим лицам не может быть признана фактически произведенными расходами, а данные документы не могут быть признаны достоверными. Кроме того, из материалов дела видно, что указанный в документах ИНН гостинице не присваивался. В связи с этим, исходя из положений ст. 252 НК РФ, суд вынес определение о правомерности действий налоговых органов в части доначисления организации налога на прибыль, соответствующих пеней и штрафа по п. 1 ст. 122 НК РФ (Постановление ФАС Поволжского округа от 25 июня 2008 г. по делу N А65-15766/2007-СА2-9).

В соответствии с Постановлением ФАС Восточно-Сибирского округа от 15 октября 2008 г. N А19-3820/08-30-Ф02-5046/08 сделки с поставщиками признаются мнимыми, если у последних отсутствуют необходимые условия для достижения результатов соответствующей экономической деятельности, а также в связи с содержащейся в первичных документах недостоверной информацией о юридических адресах организаций, так как все организации зарегистрированы на один юридический адрес и там не находятся. Проведя анализ документов, представленных в подтверждение сделок общества с контрагентами, суд признал, что сделки с данными организациями не являются реальными, поскольку у контрагентов отсутствуют необходимые условия для достижения результатов соответствующей экономической деятельности в силу отсутствия управленческого и технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств.

Условия признания расходов общества

при отсутствии контрагента

Налоговые органы посчитали необоснованным право организации на включение в расходы при налогообложении прибыли затрат, понесенных по оплате услуг контрагента, который не зарегистрирован в качестве юридического лица и не является налогоплательщиком.

Проведение налоговыми органами встречных проверок контрагентов общества с целью получения первичных документов, подтверждающих расчеты между организациями и обществом, невозможно по причине отсутствия организаций с указанными реквизитами в информационной базе данных Единого государственного реестра юридических лиц; организации-поставщики не зарегистрированы ни в качестве юридических лиц, ни в качестве налогоплательщиков. Организация, не прошедшая регистрацию в установленном законом порядке в качестве юридического лица, вследствие чего не прошедшая регистрацию как налогоплательщик, не может являться участником гражданских правоотношений.

Общество, по мнению налогового органа, не предпринимало каких-либо действий для установления правоспособности своих контрагентов, то есть не проявило необходимой доли разумности и добросовестности в отношениях с контрагентами и, как следствие, ощутило на себе негативные последствия в виде отказа налогового органа признать обоснованными его расходы.

Однако в ходе судебного разбирательства, оформленного в Постановлении ФАС Центрального округа от 20 марта 2008 г. по делу N А-62-2563/2007, установлено, что расчеты за поставленный товар между обществом и организациями осуществлялись наличными денежными средствами. На основании этого расходы общества признаны для целей налогообложения прибыли. Обоснованием такого решения является то, что разрешение споров, касающихся выполнения обязанности по уплате налогов, относится к компетенции арбитражных судов, которые не должны ограничиваться установлением только формальных условий применения норм законодательства о налогах и сборах и в случае сомнений в правильности применения налогового законодательства, в том числе правомерности применения налоговых вычетов, обязаны установить, исследовать и оценить всю совокупность имеющих значение для правильного разрешения дела обстоятельств: факт оплаты покупателем товаров (работ, услуг), действительные отношения продавца и покупателя, наличие иных, помимо счетов-фактур, документов, подтверждающих уплату налога в составе цены товара (работы, услуги), и т.п.

Иная точка зрения высказана в Постановлении ФАС Восточно-Сибирского округа от 7 октября 2008 г. N А33-5672/08-Ф02-4897/08. Несмотря на то что действующее законодательство о налогах прямо не возлагает на налогоплательщика обязанность по проверке правоспособности контрагентов, налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом.

Проявление должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента предполагает проверку не только его правоспособности, то есть государственной регистрации юридического лица, но и личности лица, а также соответствующих полномочий на совершение юридически значимых действий, подтвержденных удостоверением личности или доверенностью.

В соответствии с выводами суда при заключении сделки общество должно было не только затребовать учредительные документы и убедиться в наличии статуса юридического лица, но и удостовериться в личности лица, действующего от имени юридического лица, а также наличии у него соответствующих полномочий.

Указание в первичных бухгалтерских документах недостоверной информации о лице, подписавшем документы, свидетельствует о неправомерности заявленных расходов.

В итоге, попытайтесь написать акт возражения, а по итогам можно попробовать написать жалобу в арбитраж.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Туапсе
24.11.2009, 21:54

Вам юрист привел судебную практику..

У ВАС должны быть кассовые чеки о прошедших через ККМ деньгах...

Коротко: либо судиться и доказывать, что в действительности были такие расходы либо платить налоги??? Решать ВАМ...

Вам помог ответ?ДаНет

Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение