Спросить бесплатно

Налоговый вычет за какой период - вопросы и ответы

Налоговый вычет за какой период

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Нужен совет по налоговому вычету и взаимозачету при продаже квартиры и покупке другой в одном налогом периоде, для неработающей пенсионерки. В прошлом 2018 году, моя мать, неработающая более 6 лет пенсионерка, получила в наследство квартиру и в марте 2019 года продала ее за 2,1 млн. руб. При этом насколько мне известно, она должна была заплатить налог в размере 13% с суммы 1,1 млн, (2,1 млн минус 1 млн стандартного вычета), равный 143 тыс. руб. Зная об этом, она в сентябре этого же года она продала 2 ую квартиру, которая у нее более 25 лет в собственнсти и налогу не подлежит. С общей суммы она приобрела другую квартиру стоимостью 2,8 млн, при чем сумма от продажи первой наследственной квартиры полностью ушла в счет покупки новой. Скажите, имеет ли она право на взаимозачет налога (то есть не платить тот налог в 13%). По закону ей вроде бы положен взаимозачет и вычет с суммы покупки 2 млн, максимальный 260 тыс. руб, поскольку продажа и покупка произошли в одном календарном году и налоговом периоде, и ранее она никогда в жизни за получением этого налогового вычета не обращалась. Так ли это? Как нам правильно составить НДФЛ-3, чтобы получить взаимозачет по налогам и не уплачивать 13% с уже потраченной суммы дохода?

Юридическая фирма Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ", 11969 ответов, 5045 отзывов, на сайте с 01.08.2013
1.1. Если ранее вычетом на покупку не пользовались, то налог платить не придется. К декларации надо приложить копии документов на покупку квартиры. За составлением декларации обратитесь к специалистам ли воспользуйтесь программой на сайте ФНС nalog.ru

2. Проблема заключается в следующем: работаю с 2016 года по настоящее время в организации. В сентябре 2017 в компании была реорганизация, сменилось название, адрес и руководство. Так как я не оформляла заявление на налоговый вычет на ребенка с самого начала своей работы (с 2016 года), я отправила декларации 3 НДФЛ в налоговую для возврата переплаченного налога. Спустя некоторое время, после того, как я отправила декларации, у меня в личном кабинете появился долг, который нужно оплатить, Когда я пришла в налоговую для уточнения, за что был выставлен долг, мне сотрудник объяснила, что работодатель не отправлял данные с января 2017 по сентябрь 2017. То есть 9 месяцев с меня удерживали налог неизвестно куда и за что. Еще в 2017 году я брала справку 2 НДФЛ о доходах за ткущий на тот момент 2017 год, у меня есть справка о доходах с печатью и росписью бухгалтера, там так же прописан удержанный налог 13000 с января по сентябрь 2017. А в налоговой данных нет, и даже в личном кабинете в графе "Сведения о доходах" отсутствует этот период с января по сентябрь. С сентября 2017 все данные есть. Теперь я не могу вернуть вычет на ребенка и вообще получается что исчисления за этот период якобы не было, 9 месяцев выкинуты в никуда, и деньги тоже. Как мне поступить в этой ситуации?

Юрист Кондратьева Е. В., 244 ответa, 147 отзывов, на сайте с 28.06.2019
2.1. Здравствуйте. Напишите заявление в налоговую, что не производились выплаты. Там проведут проверку и обяжут оплатить налоги.

3. Квартира покупалась в строящемся доме в 2014 г. в ипотеку. В 2018 году был подписан акт-приема передачи квартиры (ипотека закрыта в 2019 г). Квартира покупалась в общую долевую собственность супругов. За какие 3 года можно подать документы на налоговой вычет на квартиру и проценты (только с 2015 по 2018)? В период с конца 2016 г. по 2019 г. один из участников долевой собственности находится в декретном отпуске, соответственно за 2017-2018 г. этот человек не может подать декларацию?

Юрист Степанова Т. С., 2963 ответa, 2145 отзывов, на сайте с 14.11.2017
3.1. Здравствуйте.
Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДУДС возникает только после подписания акта приема-передачи. То есть первая декларация может быть подана только за 2018 год. В дальнейшем нет ограничений, сколько лет будет "выбираться" вычет. Когда будут доходы, облагаемые по ставке 13%, тогда и будет производится возврат по поданной за соответствующий год декларации.
На предшествующие году передачи квартиры по акту налоговые периоды (не более трех) вычет имеют право перенести только пенсионеры.

4. Я приобрел квартиру в конце 2017 года, тогда же, в декабре 2017 года оформил право собственности на неё. Сейчас решил подать заявление в налоговую инспекцию на возврат мне налогового вычета.
Вопрос: за какой период мне нужно оформлять для подачи в налоговую декларацию 3-НДФЛ и брать с работы справку 2-НДФЛ?

Юрист Ярыш Р. А., 81 ответ, 41 отзыв, на сайте с 02.07.2019
4.1. Здравствуйте Дмитрий! Вы имеете право на получение налогового вычета начиная с года, когда было зарегистрировано право собственности на квартиру. Насколько я понимаю, вы можете сейчас подать две декларации, первая - за 2017 год, вторая - за 2018 год. Соответственно справки 2-НДФЛ необходимо получить за 2017 год и за 2018 год. В случае, если вы будете подавать декларации через личный кабинет налогоплательщика, там эти справки (2-НДФЛ) уже должны быть, и их получать отдельно соответственно не надо.

Квартира была куплена в апреле 2017, в декрет я ушла с февраля 2018 года, могу ли я получить налоговый вычет? За какой период? И какие документы для этого нужны?
Читать ответы (2)

5. Проконсультируйте пожалуйста. Квартира приобретена в январе 2018 года. Уволилась с работы в августе 2018 года и далее не работала официально и на данный момент тоже не работаю. Могу ли я получить налоговый вычет и за какой период.

Юрист Еремеев А. М., 1661 ответ, 1375 отзывов, на сайте с 08.11.2018
5.1. Право на имущественный налоговый вычет возникает с момента приобретения права собственности на приобретённую квартиру. Таким образом, у вас право на налоговый вычет возникло в январе 2018 г. (исходя из информации в тексте вопроса). Налоговый вычет предоставляется путём возврата НДФЛ удержанного из заработной платы или иного подтверждённого дохода. Следовательно, налоговый вычет будет предоставлен за период вашей работы с января по август 2018 г. В будущем, если вы устроитесь на работу, вы вновь сможете пользоваться правом имущественного налогового вычета, при условии получения вами официального заработка (белой зарплаты).

Налоговый кодекс РФ п. 3 ст. 220 - Имущественные налоговые вычеты
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
- договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ налогоплательщика НА КВАРТИРУ, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

6. Получили требование из налоговой явиться для дачи пояснений. В итоге была выдана выписка из протокола следующего содержания:

--начало--

Инспекцией был проведён предварительный анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ромашка» за 2017 г.
С учётом сведений о движении денежных средств согласно выписок банков и по данным ИР «АКС НДС-2», по результатам которого установлено присутствие в деятельности ООО «Ромашка» за 1-й квартал 2017 г. взаимодействие с ООО «Лютик» и ООО «Тюльпан». Вышеуказанная категория контрагентов имеет признаки «высокого» налогового риска и взаимоотношения с организациями, являющимися фирмами-«однодневками», транзитными организациями, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности. Также имеется допрос руководителей данных организаций, утверждающих, что они не являются фактическими руководителями данных организаций.
ООО «Ромашка» имея отношения с данной категорией контрагентов-поставщиков завышает налоговые вычеты по НДС в размере Х тысяч рублей (сумма небольшая) за 1 квартал 2017 г.

По результатам заседания комиссии предложено:
ООО «Ромашка» оценить реальность финансово-хозяйственных отношений с ООО «Лютик» и ООО «Тюльпан», пересмотреть налоговые обязательства и предоставить пояснения не позднее 03.06.2019. В дальнейшем предоставить уточнённые декларации по НДС в сторону увеличения и уплатить сумму налога.
В пояснениях необходимо указать способы поиска вышеуказанных контрагентов-поставщиков, методы проверки благонадёжности, перечень поставляемых услуг с приложением копий договоров, актов выполненных работ, счетов-фактур и др.
В случае отказа от уточнения налоговых обязательств налоговый орган оставляет за собой право на проведение контрольных мероприятий, предусмотренных нормами ст.89 НК РФ за периоды трёх календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение на проведение проверки, по всем налогам и сборам.

--конец--


Мы все платежи этим контрагентам провели, документы, акты, отчёты, счета-фактуры– всё в наличии лежит в архиве с синими печатями и подписями, как положено.

Мы не проверяли благонадёжность компаний-контрагентов никак, кроме как на налог. Ру. Посмотрели, не ликвидированы ли и нет ли задолженности перед бюджетом. Работы для нас выполнялись хорошо знакомыми людьми на субподряде с оплатой по факту – соответственно, никаких рисков из плоскости «люди убегут с деньгами» на момент заказа работ не было. В 2017 г. они сделали нормальное юрлицо, с тех пор всё ок. Осталось теперь закрыть хвосты деликатно, не подставив хороших людей. А также проработать схему действий на будущее, где мы не можем быть уверены на 100%, не нарушает ли чего-то подрядчик.

В связи с этим у нас вопросы:

1. Каков необходимый и достаточный перечень действий по проверке контрагента с точки зрения ответа на подобные претензии, который бы удовлетворил налоговую (и суд, если налоговая решит дожимать) + минимально обременяло взаимодействие с контрагентом. Понятно, что можно по-максимуму всего наворотить из «рекомендаций» налоговой на налог. Ру и что-то ещё для перестраховки, но тогда работать будет кто и какова будет себестоимость поддержки договоров.
2. Как ответить на вопросы по поиску и проверке контрагента в 2017 г., если мы понимаем, что отвечать «как есть» нельзя: не хотим подставить ни людей (давать контакты тех, кто посоветовал контрагентов), ни тем более себя?
3. Какие ещё вопросы могут задать налоговики на нашей будущей встрече? Как грамотно отвечать?
4. Стоит ли идти на эту встречу или ограничиться письменными разъяснениями через СБИС?
5. Что по налогу на прибыль? Если нам в итоге доначислят НДС, то доначислят ли также налог на прибыль по тем же сделкам?
6. Схема возможных вариантов развития событий с указанием последовательности и сроков тезисно (в первую очередь, самый негативный сценарий). Что действительно может сделать налоговая, в какой срок, каковы процедуры и как мы можем защищаться. Включая, но не ограничиваясь вопросами:
a. Основания и сроки для блокировки счёта (блокировки суммы потенциального доначисления на счету) – что мы делаем, чтобы снять блокировку. В частности, могут ли заблокировать/взыскать «долг» сразу после нашей встречи (или ответа через СБИС), если наши ответы налоговую не удовлетворят?
b. Обязательна ли выездная проверка для доначисления налогов в нашем случае? Какова процедура и сроки?
c. Если мы вдруг решаем заплатить за 1 й квартал 2017 г. (сумма небольшая), чтобы закрыть вопрос полюбовно, – в других кварталах 17 го года есть ещё суммы по этим же контрагентам. Есть вероятность, что их не доначислят «паровозом»?
d. ВАЖНЕЙШИЙ ВОПРОС: Если ситуация развивается по плохому сценарию – какова наилучшая тактика для максимальной отсрочки списания/блокировки средств? Со всеми этапами переносов встреч, апелляций, жалоб, судов и т.п.
7. Ограничится ли всё административной ответственностью, если мы не сможем доказать свою невиновность? Если нет – каковы критерии переквалификации?
8. Что будет, если мы не сможем заплатить доначисленный налог, т.к. на счету нет денег. Будет ли субсидиарная ответственность учредителя (он же гендиректор)?
9. Если на его счету тоже ничего нет– чем-то ему это грозит, кроме личного банкротства?
10. Любые важные дополнения, которые мы не учли.

Юрист Калашников В.В., 189090 ответов, 61874 отзывa, на сайте с 20.09.2013
6.3. 1. Закрытого перечня нет.
2. Говорите что из рекламы, интернет и пр. узнали о них
3. ЗАвисит от того какая информация есть у налоговой. Будут справишвать все что касается взаимоотношений.
4 Если вызвали стоит, если нет, то не надо
5. да, после проверки могут это сделать. Доначислить и тот и другой налог.
6. Самый негативный - доначисление налогов. Обжаование с вашей стороны сначала в вышестоящую инспекцию, потом в суд.
блокировка возможна
выездная проверка возможна
есть вероятность доначислений
7. налоговая (ст. 108 НК РФ), административная ответственность возможна.
8. субсидиарка возможна. Но при определенных условиях в рамках банкротства.
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2019). ст 61.19
9. Могут оспорить сделки совершенные в прошлом.
10. У Вас вопрос не на один час консультации и не на 100 рублей. Если тезисно, то все учтено.

Юрист Шишкин В.М., 62933 ответa, 25671 отзыв, на сайте с 11.02.2013
6.7. 1.Надо указать, что оценка контрагента проводилась на основании данных из ЕГРЮЛ и сайта ФССП, а закрытого перечня не существует
2.Отвечайте как есть (из интернета, из рекламы узнали).
3 Самые разные могут быть вопросы. Но они должны иметь отношение к предмету проверки.
4.Если официально вызвали, есть надлежащее извещение, то обязательно надо идти.
5.Да,могут и тот, и другой налог доначислить, такое право есть.
6.Доначислят налоги, потом будете обжаловать в вышестоящий налоговый орган и суд
7.Могут применить как административную, так и налоговую ответственность.
8.Могут применить меры субсидиарной ответственности к учредителю
9.Возможна как процедура банкротства, так и оспаривание сделок.
10.В принципе все учтено.
Правовая база: ст.23,31, 40,89,108 НК РФ

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О несостоятельности (банкротстве)"

7. Вопрос по налоговому вычету по ипотеке. Имеет ли право на налоговый вычет пенсионер, являющийся созаемщиком по ипотеке, работающий сезонно, если да, то за какой период (сколько лет)

Юрист Куковякин В. Н., 10652 ответa, 6942 отзывa, на сайте с 16.11.2017
7.1. Здравствуйте, Елена!
Правила для него точно такие же. Может обратиться за вычетом за последние три года с подтверждением своего официального дохода.

8. История такая.
В 2018 году бабушка подарила внуку 2/3 доли квартиры. Через 3 месяца этого же года внук с супругой выкупают оставшуюся 1/3 долю у другого собственника (не родственник) в ипотеку за 2 150 000 р. В 2019 году планируют продать целиком квартиру за 10 000 000 р. и тут же купить другую за 5 600 000 р.
Вопрос такой: какая сумма налога подлежит уплате, если квартира в собственности менее трех лет, в один налоговый период будет сделан взаимозачет продажи и покупки квартиры, налоговый вычет никогда не получали, доли квартиры были получены двумя путями: 2/3 договор дарения, 1/3 ипотека.
Спасибо.

Юрист Ковресов-Кохан К. Н., 11318 ответов, 5044 отзывa, на сайте с 17.03.2019
8.1. Налог будете оплачивать разницу продажи и покупки 1/3 квартиры. Взаимозачет налоговая не проводит, т.е. оплачиваете налог с продажи 1/3 квартиры и в дальнейшем получаете налоговый вычет на покупку всей квартиры.

Адвокат Панфилов А.Ф., 50502 ответa, 24873 отзывa, на сайте с 20.09.2013
8.2. 10 млн минус расходы на приобретение и должны уплатить 13% с разницы.
Но так как приобретаете квартиру в этом же налоговом периоде, то Вам возврат с 2 млн рублей (если ипотека еще и с процентов до 3 млн)
При продаже в одном налоговом периоде двух объектов недвижимого имущества, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи комнаты, в размере до 1 000 000 рублей, и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи доли в квартире на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

Отсюда следует, что уплатить придется 13% с суммы 10-2,15-2=5 850 рублей 760 500 рублей.
Или ждать три года с момента смерти бабушки.

В 2015 купил земельный участок, потом поставил дом, который зарегистрировал в феврале 2019 г., в сентябре 2019 г. обшил дом сайдингом. Могу ли я получить налоговый вычет за все эти траты и за какой период нужна справка 2 НДФЛ?
Читать ответы (1)

9. Скажите пожалуйста, можно ли получить людям предпенсионного возраста (предпенсионерам) налоговый вычет с покупки квартиры за предыдущие налоговые периоды, так, как это право имеют сейчас пенсионеры, в том числе и работающие. Спасибо.

Юрист Васильева Т. Н., 935 ответов, 603 отзывa, на сайте с 20.12.2018
9.1. Здравствуйте! Да, если у вас доход, облагаемый НДФЛ.


10. Хотелось бы Взять ипотеку на себя, будучи по паспорту замужем, а фактически без мужа (разлад в семье, но официально не разведены-и не думали пока об этом), а оформить будущую собственность на несовершеннолетнюю дочь (исполнилось 17 лет). Хотелось бы получить налоговый вычет самой, и при возможности за дочь? Если так можно. Или же собственность в период выплаты ипотеки-собственность Банка? Какие варианты возможны, чтоб в случае развода, и раздела имущества, супруг не мог претендовать на долю? Спасибо.

Юрист Сорокин Г. Д., 138 ответов, 95 отзывов, на сайте с 29.03.2019
10.1. Здравствуйте, Светлана!
Имущественный вычет по процентам по ипотечному кредиту можно получить при целевом назначении кредита и наличии необходимых документов: копии договора купли-продажи квартиры, документов о регистрации права собственности на квартиру, платежных документов и т.д.
Вычет можно получить у работодателя в течение календарного года либо в налоговом органе по окончании года в сумме фактически уплаченных процентов по кредитам, полученным до 2014 г., и до 3 млн руб. по кредитам, полученным после 2014 г.
При приобретении на территории РФ квартиры резидент РФ вправе уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), на имущественный налоговый вычет в сумме расходов на погашение процентов (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ):
- по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение таких объектов недвижимости;
- по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) вышеназванных кредитов.
На практике при приобретении жилья широко используются кредиты, выданные банками под залог недвижимости (ипотечные кредиты). Рассмотрим далее условия предоставления, предельный размер и порядок получения имущественного вычета на погашение процентов по таким кредитам, а также по кредитам, выданным в целях их рефинансирования.
1. Условия получения имущественного налогового вычета
Обязательными условиями получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту являются (пп. 4 п. 1, пп. 6 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ; Письмо ФНС России от 26.06.2014 N БС-4-11/12234):
1) целевое назначение кредита. Это значит, что кредитный договор должен содержать условие о расходовании выданного кредита исключительно на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Когда такое условие из договора не усматривается, имущественный вычет не предоставляется, даже если вы фактически использовали кредит в указанных целях;
2) наличие документов, подтверждающих право на имущественный вычет по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Например, при покупке квартиры вам потребуются:
- копия договора купли-продажи квартиры или доли (долей) в ней;
- документы о регистрации вашего права собственности на квартиру (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2016) или выписка из ЕГРН (до 2017 г. - ЕГРП));
- платежные документы, подтверждающие ваши фактические расходы на приобретение данного жилья (например, акт о передаче денег за квартиру продавцу или его расписка, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца).
Для подтверждения права на имущественный вычет по расходам на уплату процентов по кредиту помимо указанных документов вам потребуются (п. 4 ст. 220 НК РФ):
- копия кредитного договора;
- документы, подтверждающие уплату вами денежных средств в погашение процентов по кредиту (например, справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам - в случае внесения платежей в кассу кредитной организации).
2. Размер имущественного налогового вычета
Вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ; п. 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ):
- по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования, - без ограничения размера;
- по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 01.01.2014, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования, - не более предельной суммы 3 млн руб. То есть вернуть из бюджета вы можете не более 390 000 руб. (3 000 000 x 13%).
Обычно за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычета. Неиспользованный остаток имущественного вычета вы вправе перенести на последующие годы, ограничений по сроку его использования нет. Данный вычет можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. Повторное предоставление вычета не допускается (ст. 216, п. п. 8, 9, 11 ст. 220 НК РФ).
3. Порядок получения имущественного налогового вычета
Получить имущественный вычет можно следующими способами (ст. 216, п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):
- у работодателя - в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации);
- в налоговом органе - по окончании года.
В первом случае вам сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.
Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля. При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78, п. п. 7, 8 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Сразу отмечу, что никаких ограничений или сложностей при дарении квартиры или еще чего-либо несовершеннолетнему нет — опеку подключать не нужно будет. По поводу супруга — поскольку формально это совместно нажитое имущество, то если супруг также согласен на дарение самый простой вариант — совершить дарение от обоих или получить его согласие на дарение.
Согласно п.3 ст 35 СК РФ
Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.
Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

Есть другой вариант: сразу купить квартиру ребенку, но думаю с ипотекой здесь уже возникнут сложности. А так же с вычетом, так как необходимо израсходовать собственные средства на приобретение жилья в собственность своего несовершеннолетнего ребенка.

Постановление Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 N 6-П "По делу о проверке конституционности положения абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации"
Суд указал, что родитель, израсходовавший собственные средства на приобретение жилья в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, может получить вычет. При этом суд руководствовался необходимостью поддержки семьи, материнства, отцовства и детства, являющейся обязанностью Российской Федерации. Суд также отметил, что ребенок не может реализовать право на вычет, поскольку не имеет собственных доходов, в то время как родители получают налогооблагаемый доход, позволяющий им приобрести такое право.
Суд также учел правовую позицию, изложенную в Постановлении от 13.03.2008 N 5-П, согласно которому при приобретении квартиры в долевую собственность с несовершеннолетним ребенком налогоплательщик может получить за него вычет. Родители, приобретающие квартиру в собственность своего ребенка, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, приобретающими жилье в долевую собственность с детьми. В обоих случаях родители несут расходы на приобретение квартиры, собственниками которой становятся дети. Это предусматривает одинаковые последствия, а именно возникновение права на вычет.
Суд также отметил, что, применив вычет при приобретении жилого помещения в собственность ребенка, родитель лишается возможности воспользоваться таким вычетом впоследствии.

11. Я взял в прошлом году ипотеку и теперь хочу получить налоговый вычет. Для этого мне нужна справка 2-НДФЛ. За какой период её брать? За прошлый год или за последние 12 месяцев?

Юрист Огрызкова Н.И., 1539 ответов, 569 отзывов, на сайте с 18.12.2013
11.1. Никита Вячеславович, доброе утро!

Если Вы хотите получить вычет за 2018 год, соответственно, берите справку 2-НДФЛ за 2018 год.

Желаю удачи в решении Вашего вопроса.

12. Всем доброго времени суток. В 2016 году я оформила ипотечный кредит в строящемся доме, дом был сдан в мае 2018 года. Если я сейчас буду подавать документы на налоговый вычет, то за какой период времени мне нужно взять справки, только за 2018 год или и за остальное время тоже?

Юрист Прокопенко А. И., 201 ответ, 147 отзывов, на сайте с 19.02.2019
12.1. Добрый день, Светлана вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
В 2018 году Ваш дом был достроен и Вы получили акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Вас возникло в 2018 году. По окончании 2018 года (в 2019 году) Вы может подать документы на возврат налога за 2018 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то Вы продолжите получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2017, 2016 и т.п.) Вы не можете. Спавку необходимо будет предоставлять только за 2018 год.

В августе 2019 года сделано укрепление сетчатки лазером и лазерная коррекция зрения, за какой период нужно взять на работе справку 3 НДФЛ для налогового вычета?
Читать ответы (1)

13. В 2014 г. купил квартиру, а в 216 г. вышел на пенсию, имею ли право получит налоговый вычет и за какой период?

Юрист Фролов С. В., 6163 ответa, 3347 отзывов, на сайте с 15.02.2018
13.1. Ст. 220 НК РФ п. 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

14. Вышла на пенсию в сентябре 2017 года и не работаю более. В 2019 купила квартиру, за какой период я могу получить налоговый вычет и когда нужно сдать документы.

Юрист Антюхин А.В., 328986 ответов, 123214 отзывов, на сайте с 16.08.2011
14.1. Добрый вечер! За последние 3 года. Документы направляйте в ИФНС по месту регистрации.

15. Меня зовут Сергей помогите разобраться


в моей ситуации:
10 мая 2016 года мною был приобретен автомобиль TOYOTA MARK II, 2003 г., по договору купли - продажа от 12 мая 2016 года.
12 мая 2016 года данный автомобиль был зарегистрирован на мое имя и поставлен на учет в отд. №1 МОРАС ГИБДД УМВД РОССИИ ПО Г. ВЛАДИВОСТОК ПР-Т 100 ЛЕТ ВЛАДИВОСТОКУ 148. Свидетельство о регистрации ТС 2540 № 680702 от 12.05.2016 г. Госномер: К 827 ВО 125 rus.
01.06.2016 года Транспортной Компанией Фрейт – Лайн расположенной по адресу: г. Владивосток ул. Снеговая, 34 (1-я автобаза) тел: 8 (423) 254-78-88., 8-924-421-21-21, 8-914-793-41-55 EMAIL: freight-line@mail.ru данный автомобиль был отправлен по маршруту перевозки: г. Владивосток – г. Краснодар. (копию заявки на перевозку прилагаю) 8-10.07.2016 года данный автомобиль был доставлен и получен мною в г. Краснодар.
25 декабря 2018 года я продал данный автомобиль по договору купли – продажа,
Новый собственник прошел техосмотр, сделал страховку, оплатил все взносы для постановки ТС на учет. При постановки на учет в РЭГ ГИБДД ОМВД России по Ардонскому району Северной Осетии выяснилось, что данный автомобиль находится в угоне с 06.07.2016 года в Нижегородской области, г. Нижний Новгород, по данному происшествию заведено уголовное дело № 540766 от 15.07.2016 отделением полиции №4 Управления МВД России по г. Нижний Новгород (Московского района), в следствии чего данный автомобиль был арестован, опечатан и поставлен на хранение в ОВД Ардонского района.
Я позвонил в ДЧ отделением полиции №4 Управления МВД России по г. Нижний Новгород (Московского района) пояснив ситуацию, оперативный дежурный дал номер телефона следователя который ведет следствие по данному уголовному делу, следователь
Следователь пояснила мне, что заявителем по данному делу является гражданин Маркин, который предоставил пакет документов на мой автомобиль (какой пакет документов мне не известно) но подтверждающий, что данный автомобиль является его собственностью, большей информацией по данному делу я не владею.
Спустя месяц мне позвонил на сотовый телефон следователь, который пояснил, что он ведет данное уголовное дело, о результатах которого мне будет сообщать.
В связи с происшедшим возникает ряд вопросов которые остаются без ответа;
- Как автомобиль может находится в угоне если я являюсь его собственником и заявление об его угоне не заявлял?
- Откуда у гражданина Маркина Д.А. пакет документов на мой автомобиль?
- Весь пакет документов за все время находился у меня, за исключением того времени, когда автомобиль перевозила Транспортной Компания Фрейт – Лайн, я и мой автомобиль в Нижнем Новгороде никогда не были.
- В карточке АМТС, числящегося в розыске тех. операция № 22 от 28.12.2018 указанно, что владелец данного автомобиля является Мяч Сергей Юрьевич т.е. я.
- Налоговые вычеты, штрафы ГИБДД за период моего владения данным автомобилем приходят на мое имя.
Копии документов доказывающих, что я собственник данного автомобиля прилагаю.
Прошу Вас провести прокурорскую проверку по данному заявлению.

Юрист Каравайцева Е.А., 60134 ответa, 28492 отзывa, на сайте с 01.03.2012
15.1. Мы не полномочны проводить прокурорскую проверку по делу. При изъятии автомобиля Вы вправе потребовать с продавца взыскания своих убытков.

16. Бралась ипотека в сумме 2700000 руб. на покупку квартиры в марте 2014 года. В 2015 году получили собственность на двоих супругой равных долях и с 2016 стали возвращать налоговый вычет с покупки квартиры я с 2000000 руб. супруга с 1700000 руб. В 2018 я свой вычет от покупки получил полностью, а супруга еще год остался. В 2018 мы сделали рефинансирование и перешли в другой банк под меньший процент. А из первого банка я взял справку о выплаченных процентах в размере 1227923 руб.
Вопрос: Могу ли я забрать вычет с процентов от первого банка и за какой период.
Заранее благодарен.

Юрист Батмен М. А., 301 ответ, 206 отзывов, на сайте с 09.01.2019
16.1. Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

Работаю официально на одном месте с февраля 2016 года, в июля 2019 года приобрели квартиру в новостройке, на руках договор долевого участия и кредитный договор (ипотека), на данный момент (за весь период работы в этой организации) сумма налогового удержания составляет 256 тыс. Когда мне нужно обращаться за вычетом в налоговую? Могу ли я получить всю сумму сразу или как?
Читать ответы (1)

17. Протезировал зубы в 2016 году, в 2019 хочу подать документы на налоговые вычеты. За какой период нужна справка 2 НДФЛ?

Юрист Парфенов В.Н., 141360 ответов, 61466 отзывов, на сайте с 23.05.2013
17.1. Справка 2 НДФЛ для получения социального налогового вычета ст 219 НК РФ у вас должна быть за 2016 год, когда вы делали протезирование.

18. Договор долевого участия заключен в 2016 г., ипотека, квартира оформлена в собственность в 2018 г. За какой период можно получить имущественный налоговый вычет, начиная с 2016 г., или с 2018 г.?

Адвокат Панфилов А.Ф., 50502 ответa, 24873 отзывa, на сайте с 20.09.2013
18.1. Начиная с года, в котором подписан Акт приема передачи квартиры.

19. Я покупала квартиру в ноябре 2017 г. за какой период мне нужна справка 2 ндфл в налоговую. При возврате налогового вычета.

Юрист Арабачян Р. Б., 566 ответов, 325 отзывов, на сайте с 17.02.2011
19.1. Берите с начала 2017 г.

20. В этом году впервые подаем декларацию на получение вычета по процентам по ипотеке. Кредит платим 4 года, за них и подаем, каждый последующий год уплаченные проценты будем добавлять в последующие декларации. Квартира приобретена в общую совместную собственность с супругом. Какую сумму указывать в заявлении на распределение налогового вычета - сумму уплаченных процентов за 4 года, которые мы уже выплатили, или общую сумму процентов, которые мы должны заплатить за весь кредитный период? Если сумму уплаченных процентов за 4 года, то каждый следующий год нужно снова писать заявление о распределении вычета между супругами?

Юрист Анисимов О. С., 2689 ответов, 1550 отзывов, на сайте с 24.10.2018
20.1. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, каждый налогоплательщик может заявить о своем праве на налоговый вычет с покупки жилья, в том числе, приобретенного по ипотеке (ст. 220 НК РФ). При этом физическое лицо имеет право вернуть часть денежных средств не только по расходам на покупку квартиры, но и с процентов, уплаченных по кредиту за отчетный период.
Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.
При совместной собственности вычет по основным расходам при покупке квартиры распределяется согласно поданному заявлению, которое не подлежит изменению, но по выплаченным процентам ежегодно можно делать перерасчет долей между супругами, изменяя их пропорции.
После 01.01.2014 г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей. Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.
Кроме того, существует официальное письмо ФНС России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, в котором представлены рекомендуемые образцы документов, прилагаемых налогоплательщиками при сдаче декларации 3-НДФЛ, в том числе, заявление о распределении вычета по ипотеке.
Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выплачен.

Юрист Моторная И. В., 12 ответов, 9 отзывов, на сайте с 14.12.2018
20.2. Добрый день.
Указывать нужно сумму фактически произведенных расходов (то есть уже уплаченных). Если сумма покупки вашего жилья не выше 2 млн., то вычет лучше получать одному из супругов (у кого доход выше), так суммы вычета быстрее выберете.
При наличии всех правильно оформленных документов, налоговая служба возвратит только суммы уплаченные за последние 3 года (то есть если вы подаете документы за 2015, 2016, 2017, 2018 г. г., то возместят только суммы по процентам за 2016-2018 гг.).

У мужа 4 детей, на уменьшение налогового вычета заявление было подано в июне этого года, вопрос такой за какой период муж может подать заявление на перерасчет налогового вычета?
Читать ответы (1)

21. Мы собираем документы на налоговый вычет. В январе 2018 нами была куплена квартира в ипотеку, с использованием мат. капиталла. Собственник-мой муж, он и будет получателем вычета. Неясно одно, за какой период он должен взять справку 2 ндфл у своего работодателя? За один 2018 год?

Юрист Грачева Е. А., 465 ответов, 321 отзыв, на сайте с 09.01.2019
21.1. Здравмтвуйте. Право на налоговый вычет возникает с момента оформления права собственности. Если дохода за 2018 год достаточно для получения всейсуммы вычет, то достаточно справки за 2018. Если нет, то будет переходящий остаток и Вам придется подавать декларации за последующие периоды.

22. Я должен уйти на пенсию с 18.07.2019 г. но в связи с реформой уйду на 6 месяцев позже. Могу ли я получить налоговый вычет за купленое мной 19.01.2018 г. жилье за налоговые периоды 2018,2017 гг. Ведь если я ушел бы на пенсию по старому 18.07.2019 г. то как пенсионер я бы имел на это право.

Юрист Балахтин Ф.В., 25961 ответ, 11668 отзывов, на сайте с 03.07.2011
22.1. Налоговый вычет вы можете получить только за 2018 год, год, когда была приобретена квартира, 2019 год и за следующие годы, если, находясь на пенсии продолжите работать.

Юрист Сафонова О.М., 155 ответов, 122 отзывa, на сайте с 23.08.2010
22.2. Добрый день, Роман Николаевич. Максимальная сумма возврата налогоплательщику НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году составляет 260 000 руб. Если Вы купили уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН (свидетельству о регистрации) (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@). При этом дата договора купли-продажи и дата подписания акта приема-передачи значения не имеют (Письмо Минфина России от 13.10.2011 N 03-04-05/5-729).
В случае, если Вы в 2018 году получили Свидетельство о праве собственности на квартиру, подать декларацию на возврат НДФЛ Вы можете только в 2019 году. За 2019 год Вы получите возврат налога, подав декларацию в 2020 году. На пенсию Вы выйдете в январе 2020 года. Согласно пункту 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры при покупке жилья имеют право на перенос имущественного вычета. Если гражданин приобрел жилье и в последующие годы вышел на пенсию, то он может воспользоваться правом на перенос и получить вычет за последние 4 календарных года (Письмо МинФина России №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года). Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Вы можете воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017, 2016). Так как за 2019, 2018 годы вычет Вы уже получите к этому времени, то подать документы сможете только за 2017, 2016 годы.
С уважением, Сафонова Ольга.

23. В 2007 году суд вынес в мою пользу решение, после незаконного увольнения с работы. По решению суда Предприятие выплатило мне зарплату за период моего отсутствия на работе (процесс длился около года). Но при этом в налоговый орган предприятие передало данные, что я получил доход. Налоговая в том же 2007 году выставила мне к уплате подоходный налог порядка 17000 рублей. Я с этим не согласился (так как сумму возмещения предприятие мне выплатило уже за вычетом налога) и платить не стал. Налоговая в суд не подавала, но и налог не списала. Сейчас эта сумма с учетом пени выросла до 35 000 руб. Можно ли этот налог признать безнадежным к взысканию и списать его. Если да, то как это сделать правильно?

Юрист Холодилова И.В., 21868 ответов, 13003 отзывa, на сайте с 15.05.2013
23.1. Здравствуйте! Да конечно можно. Налог за Вас должен был заплатить работодатель.

24. Ипотеку оформил в ноябре 2017. когда можно обратиться в налоговую, и за какие периоды я могу получить вычеты со стоимости и за какие с уплаченных процентов?

Юрист Вирабян С. С., 483 ответa, 289 отзывов, на сайте с 26.12.2018
24.1. Добрый вечер. Декларацию 4 НДФЛ Вы можете подать в году, следующем после подписания акта приема-передачи квартиры (если это договор участия в долевом строительстве), либо оформления права собственности при покупке вторичного жилья.
То есть, если Вы стали владельцем квартиры в 2017 г., то получить первый налоговый вычет Вы можете в 2018 г. За предыдущие периоды получить вычеты нельзя.

Официально работаю с сентября 2018 года, до этого последнее официальная работа была до июня 2017 года.
Планирую приобрести жилье. Подскажите, пожалуйста, за какой период я могу получить налоговый вычет, если, например, приобрету квартиру в августе 2019?
Т.е. могу ли я после прибретения квартиры подать декларацию на получение вычета за 2018 год (3 месяца) и 2019 год (по факту подача в 2020 году за все 12 месяцев 2019 го) спасибо.
Читать ответы (1)

25. Хочу продать квартиру скажем за 2 мил руб. Квартира куплена и была в собственности несколько мес. Интересует вычет не доходы минус расходы а 1 мил. руб. Кадастровая стоимость с коэффициентом меньше, чем 2 мил. Квартиру продавать буду в рассрочку. 1 мил скажем передан в 2018 а второй миллион передан в 2019. Поскольку вычет в один миллион привязан к налоговому периоду, а не к объекту и человеку это прописано в нк рф, а датой получения дохода считается получение денег, а не гос регистрация, считаю, что к одному объекту могу применить вычет 1 мил в 2018 и 1 мил в 2019, подав соответственно декларации за эти годы. И в итоге уплата налога равна нулю. А вы как считаете, я права? В интернете разъяснений не нашла, такое чувство, что никто не сталкивался с такой ситуацией!

Юрист Калашников В.В., 189090 ответов, 61874 отзывa, на сайте с 20.09.2013
25.1. 1 миллион будет вычет итого. На основании ст. 220 НК РФ. неважно что продаете ее в рассрочку. Это не поменяет Вашего права на получение вычета по этому объекту в общей сложности в 1 млн.

Юрист Садыков И. Ф., 49988 ответов, 26830 отзывов, на сайте с 11.10.2017
25.2. Вычет будет либо 1 млн. руб., либо фактические расходы на приобретение в зависимости от того, что выгоднее для налогоплательщика. Вы зря думаете, что второй вариант вычета на Вас не распространяется. И при этом не важно, в рассрочку Вы будете продавать квартиру или нет. Вычет 1 млн. или факт. Расходы используется единожды при продаже одного объекта согласно ст.220 НК РФ, а не к каждому платежу при рассрочке. Рассрочка не дает преимуществ.
А вообще если будете продавать раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен после 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Юрист Умрихин А. И., 8280 ответов, 5264 отзывa, на сайте с 20.10.2018
25.3. Вера, чтоб избежать уплаты налога Вы можете продать квартиру долями, заключив два договора купли-продажи, и разбив стоимость. Стоимость. Ст.454 ГК РФ.

Юрист Булатова И.Д., 28584 ответa, 10093 отзывa, на сайте с 03.03.2015
25.4. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.
При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
В соответствии со статьей 220 НК РФ
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода

Юрист Мингазов Ю.С., 47303 ответa, 14146 отзывов, на сайте с 24.12.2009
25.5. Вы ошибаетесь, налоговый вычет привязан именно к обьекту продажи, а не к налоговому периоду, то есть один обьект недвижимости 1 налоговый вычет в размере 1 млн. руб.
Письмо ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@)"
О предоставлении имущественного налогового вычета в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, см. положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

26. До апреля 2018 я находилась в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет, соответсвенно дохода у меня не было. После этого момента я уволилась и официально не работала. В январе 2017 заключила ДДУ на покупку квартиры на сумму почти 3 млн. руб., отец сделал договор дарения денег на всю сумму. Сдача квартиры была в июне 2018, документы на право собственности подала только сейчас и ещё их не получила. Скажите, пожалуйста, если я официально оформлюсь с 2019 года, будут ли положен мне налоговый вычет и с какого момента и какой период он будет?

Юрист Малых А.А., 138886 ответов, 49663 отзывa, на сайте с 29.12.2001
26.1. Налоговый вычет, если ранее не получали - положен всегда, по собственности на жилье, с года приобретения жилья в собственность. Сроками возврат уплаченного НДФЛ (суть вычета) - не ограничен, только размером самого вычета.

27. Мы купили квартиру, оформлена квартира на мужа. Находимся в законном браке. Имеем ли мы право на возврат налогового вычета со всей суммы стоимости квартиры. Например: стоимость квартиры - 3000000: с 2000000-х - получает возврат супруг, и с 1000000 - получаю возврат я (супруга). Мы работающие пенсионеры, за какой период мы должны предоставить справки о налоговом вычете?

Юридическая фирма Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ", 11969 ответов, 5045 отзывов, на сайте с 01.08.2013
27.1. Имеете по квартире, право собственности на которую возникло после 2014 г.. Пенсионеры могут перенести остаток вычета на 3 года назад.
Если квартира куплена в 2018 г., то декларации надо делать за 2018, 2017, 2016, 2015

28. В целой собственности у одного физичекого лица с августа 2016 года имеется квартира кадастровой стоимостью 2,5 млн. руб. Цена приобретения составила 1 млн. руб. В настоящий момент нашелся покупатель на квартиру за 950 тыс. руб.
При продаже объекта целиком возникает налог (2500000*0,7-1000000=750000) в размере 97500 руб.

Возможно ли в целях оптимизации продать квартиру долями (1/2 до конца 2018 г. и 1/2 в 2019 г.), отдельными договорами и сделками, чтобы, если опять-таки возможно, применять к каждой реализации налоговый вычет по 1 млн. руб.? Тогда бы налог с каждой доли составил бы 0 (1250000*0,7-1000000).

На горячую линию ФНС по вопросу налогового вычета по проданным долям в разные налоговые периоды я уже звонил, применить вычеты можно. А вот Росреестр мне сообщил, что такая сделка не пройдет регистрацию, при этом никак не закрепляя законодательно свой ответ.

Либо по Вашему мнению, может быть есть какой-то другой вариант оптимизации налога. Предлагать фактически понесенные расходы при приобретении не нужно, их нет.
Покупатель готов на любую сделку, лишь бы в ближайший год собственность целиком или долями перешла на него.

Господа, пожалуйста, помогите в данном вопросе квалифицированным ответом. Спасибо.

Юрист Калашников В.В., 189090 ответов, 61874 отзывa, на сайте с 20.09.2013
28.1. Можно продать. Непонятно почему Росреестр так сказал Вам. Можете использовать ст. 220 НК РФ. Но для того чтобы продавать долями надо будет обращаться к нотариусу. Такие сделки только через нотариуса.

Юрист Шишкин В.М., 62933 ответa, 25671 отзыв, на сайте с 11.02.2013
28.2. Все верно. При продаже квартиру, учитывая то,что она в собственности менее установленного законом срока, возникает обязанность по оплате налога. С учетом коэффициента 0,7. Но предлагаемый Вами вариант продажи квартиры долями не подойдет, Росреестр не зарегистрирует, Ст.217,217.1 НК РФ. Можно получить налговый вычет, Ст.220 НК РФ.

Юрист Садыков И. Ф., 49988 ответов, 26830 отзывов, на сайте с 11.10.2017
28.3. Возможно, если в разные годы это делать, продавая по отдельному договору. Минфин разъяснял этот момент. Cогласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

На всякий случай текст самого письма:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Юрист Горлышева Е.В., 58269 ответов, 28613 отзывов, на сайте с 26.11.2009
28.4. Сделки по долям должны пройти регистрацию, закон они не нарушают, собственник вправе продать долю в праве на недвижимость. Договор отчуждения доли должен быть оформлен нотариально. Если Росреестр приостановит или откажет в регистрации, обжалуйте действия Росреестра в суде. Ст.218 КАС РФ.

Юрист Лигостаева А.В., 237407 ответов, 74711 отзывов, на сайте с 26.11.2008
28.5. --- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, ничего вы долями не продадите, пока квартира значится как целый объект!, вам всё верно рассказали в налоговом органе, данная сделка не пройдёт регистрацию, и суд вам не поможет, т.к. вы ОДИН владелец квартиры, и налоговый закон, не сможете обойти. См. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, данная норма применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Юридическая фирма ООО КН "Лидер-кадастр", 1758 ответов, 1243 отзывa, на сайте с 16.04.2018
28.6. Добрый вечер! Позиция Росреестра скорее всего такова.

В соответствии с п. 4 ст. 244 ГК РФ
Общая собственность возникает при поступлении в собственность двух или нескольких лиц имущества, которое не может быть разделено без изменения его назначения (неделимые вещи) либо не подлежит разделу в силу закона. Общая собственность на делимое имущество возникает в случаях, предусмотренных законом или договором.
Таким образом, Росреестр считает, что единоличный собственник не может отчуждать долю в недвижимом имуществе. То есть, если вы продадите двум или нескольким людям одновременно квартиру в долях, то можно, а если одному, то - нельзя. Считается, что невозможно создать общую собственность односторонней сделкой. Однако в кассационном определении Верховного суда от 15 ноября 2017 г. № 36-КГ 17-8 по аналогичному делу указал:
Ссылки государственного регистратора и суда апелляционной инстанции в обоснование своей позиции на статью 244 Гражданского кодекса Российской Федерации, содержащую понятие и основания возникновения общей собственности, которая, по их мнению, не предусматривает возможность продажи единоличным собственником доли в праве собственности на объект недвижимости, являются несостоятельными, поскольку нормы названной статьи такого предписания не содержат.
Таким образом, для того чтобы осуществить продажу доли в первый раз вам необходимо подготовить договор у нотариуса (который разделяет мнение Верховного суда) , подать документы в Росреестр и быть готовым к судебным разбирательствам.
Что касается уплаты налога в данном случае, то да, есть мнение ФНС в их письме от 25.07.2013 года, что если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей. Также правильнее продавать одну долю в этом году, другую в следующем. ФНС разъясняет: Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

Если вдруг, все же такая схема вас не устроит, в связи с тем, что возможны судебные процессы, то может быть вам такой вариант будет ближе. Если вы говорите, что кадастровая стоимость квартиры 2,5 млн. руб., а по факту рыночная 1 млн. руб., то смело до продажи можно пробовать через комиссию при Росреестре уменьшить кадастровую стоимость объекта до рыночной. После этого уже продавать. Вам придется потратиться на отчет оценщика. Удачи вам!

29. Дочь не подавала в бухгалтерию заявление о детском налоговом вычете в течение 5 лет. Можно ли получить стандартный налоговый вычет в 2018 году и за какой период? Какая сумма вычета будет, если ее годовой доход 660000 руб. и у нее 2 детей? Как его оформить?

Юридическая фирма Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ", 11969 ответов, 5045 отзывов, на сайте с 01.08.2013
29.1. Получить стандартный налоговый вычет на детей можно подав налоговые декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию за 2015, 2016 и 2017 гг.
За 2018 год получить вычет можно, написав заявление в бухгалтерию.
Вычет предоставляется в размере 1400 руб. в месяц за каждого ребенка до того месяца, в котором доход составил 350000 руб. (ст.218 НК РФ)

30. Хочу оформить налоговый вычет за лечение ребенка.
Подскажите, за какой период надо взять справку 2 ндфл, если лечение прошли в 2018 году. А я нахожусь в декретном отпуске с июля 2017 г.

Юридическая фирма Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ", 11969 ответов, 5045 отзывов, на сайте с 01.08.2013
30.1. Социальные налоговые вычеты предоставляются за тот год, в котором была оплата лечения. Если в этом году у Вас не было доходов, с которых удерживался НДФЛ, то и возвращать Вам нечего. (ст.219 НК РФ)

Читайте также

1.Была продана квартира (было дарение), в собственности менее 3 х лет, за 1900000.
Исчисление транспортного налога при постановке на учет ТС после 1,5 лет после покупки
Хочу вернуть имущественный налоговый вычет,
Помогите "расшифровать" ,пожалуйста: *Вычет предоставляется за три налоговых периода,
Купили квартиру,02.06.18 года хотим подать документы на налоговый вычет. За какой период надо брать справку о доходах?
При подаче заявления о налоговом вычете при покупке квартиры - за какой период писать о возврате налога?
Дочь обучалась заосно 5 лет, договор об оплате обучения заключала она, но оплату производила я.
Квартира куплена 29.12.2017, чтобы получить налоговый вычет, за какой период брать справку 2 ндфл.
В 2017 году три собственника квартиры, которая была приватизирована в 2016 году,
Основную оплату за новостройку по договору внесла в 2016 году, а право собственности оформлено в 2017 году...
В период обучения 14-15 г сын проучился до декабря и вынужден был уйти в академический отпуск,
Подскажите, пожалуйста: через месяц планирую уволиться с работы.
Я продала квартиру в 2017 г. за 2000000 руб. и в этот же налоговый период купила жилье за 1560000.
В начале 2017 г. купил квартиру. В начале 2018 г.
Ранее в 2015 году супруги купили квартиру с использованием ипотечного жилищного кредитования.
Так получилось, что супруга подала на развод и алименты в 2013 г.
За 2016 год я получила частично выплаты налоговых вычетов на СТРОИТЕЛЬСТВО частного дома.
Сижу в декретом отпуске уже 2 года, в январе 2018 года была приобретена квартира,
За какой период (в годах) будет произведен налоговый вычет за приобретение жилья, если жилье приобретено в 2017 году (работаю)
В начале ноября прошлого года муж устроился на новую работу,

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
0 X