Налоговый кодекс близкие родственники
Даритель и Одаряемый, если они являются членами семьи и близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (матерью и сыном) и в силу абзаца 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации освобождаются от налогообложения дохода, полученного в порядке дарения квартиры.
Прошу подсказать, на основании какой (каких) статей Семейного кодекса мать и сын юридически считаются членами семьи и близкими родственниками?
С уважением, Игорь.
Я должна понимать. Что в ст. 220 НК РФ нет никаких вариантов:
- у Вас лично на практике не было случая. Когда по заявлению от беременной (с мед. справками или свидетельством о рождении ребенка) , т.е. есть понимание у госслужащего с маленькой зарплатой вообще в будующем с доходом на пособие нет возможности ввиде исключения переложить данную выплату (в нашем случае 50% 130000 руб.) на ближайшего родственника. Как в случае с больничным по уходу за ребенком;
- или же как у пенсионеров: взять предыдущие года работы.
Заранее благодарна за любой Ваш ответ.
С уважением Мама этих детей...
Мама оформила мне (дочери) дарственную на свою долю трехкомнатной квартиры. Было это в 2013 году. В 2014 квартира продалась. Так получилось, что я совершенно выпустила из виду подать декларацию и теперь мне пришел непосильный счет налога на продажу... Не пойму, как тут разобраться, исходя из изложенного выше, что Согласно Налоговому Кодексу подоходный налог не оплачивается, если дарение происходит между близкими родственниками (супруги, родители и дети, включая усыновлённых, братья и сёстры, имеющие двух или одного общего родителя, а также родные дедушки и бабушки).-помогите разобраться!
Нужно ли платить налог с продаже квартиру ближайшему родственнику? (в собственности более 3 х лет). В какой статье НК РФ это прописано?
Нужно ли подавать декларацию?
Посидев на всяких форумах и изучив соответствующие законы НК РФ, я совсем запуталась... помогите разобраться! Я получила в дар квартиру от человека, который не является мне близким родственником. Договор дарения был составлен у нотариуса и прописана стоимость передаваемой мне квартиры по оценке БТИ - 118000 руб. Теперь мне предстоит регистрация договора дарения, где я должна указать сумму подаренного мне имущества. В этом весь и вопрос, могу я указать сумму по оценке БТИ? Или налоговая впоследствии потребует от меня рыночной стоимости и правомерно ли это? Пожалуйста
помогите разобраться, если можно, то со ссылкой на законы. Заранее благодарна!
ИФНС провело проверку по факту реализации полученной по договору дарения между близкими родственниками (от матери к дочери и внуку в равных долях) недвижимости и определила сумму в 139 415 р. НДФЛ к уплате. Дата постановки на учет этой недвижимости - 21.08.2018, дата снятия с учета - 04.10.2021 (прошло более трех лет, ндфл не должно уплачиваться при условии дарения близким родственником?).
Сразу после продажи данной недвижимости была с доплатой куплена новая. Мною никакие документы/информация в ИФНС предоставлены не были.
Акт гласит: недоимка 139 415 р. - налог на доходы с физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ.
Какие мои дальнейшие действия в сложившейся ситуации? Насколько правомерен расчет ИФНС данной суммы и должна ли яя ее уплачивать?
Планируется договор мены между близкими родственниками, квартиры равноценны, обе в собственности более трех лет. Нужно ли указывать в договоре стоимость квартир, ее можно взять на глаз, т.е. как договоренность (в кодексе есть фраза типа квартиры считаются равноценными если иное не указано в договоре мены, значит ли это, что можно просто указать на равноценность квартир).
Одна из сторон пару лет назад использовала имущественный налоговый вычет (была продажа и покупка недвижимости, принадлежащей ему менее 3 лет). Это имеет значении или имущество, принадлежащее более 3 лет, всегда освобождается от налогов при купли-продажи? Спасибо.
Является ли обоснованной следующая фраза?
Даритель и Одаряемый являются членами семьи и близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (матерью и сыном) и в силу абзаца 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации освобождаются от налогообложения дохода, полученного в порядке дарения Помещения.
Является ли Помещение доходом?
Если да, то кто является получателем такого дохода: Даритель, Одаряемый, оба вместе?
Продолжение вопроса... 1 Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Нам документы дарение оформят без платно? 2 Что такое обязательное нотариальное удостоверение?
Муж моей мамы, которые живут зарегистрированным браком 20 лет, в одной квартире со мной, оформил на мены договор дарения свой квартиры.
Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, не облагаются налогом доходы, полученные в порядке дарения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Попадаю ли я под эту категорию?
В 2022 г моя мама подарила мне ЖИЛОЙ дом в котором я ПРОЖИВАЮ и ЗАНИМАЮСЬ предпринимательской деятельностью как ИП.Должна ли я заплатить за этот подарок НДФЛ.
При обращении к юристу ответ был такой. Верно ли,что надо платить НДФЛ. В налоговой говорят, что надо.
За полученный в дар дом, Вы не должны платить налог, так как сделка прошла между физическими лицами, и близкими родственниками, и то что вы занимаетесь предпринимательской деятельностью в данном доме, не влияет на НДФЛ! Статья 217 НК РФ.
При этом, Вы как ИП платите НДФЛ в силу.
Цитата:
НК РФ Статья 225. Порядок исчисления налога.
Помогите разобраться с ситуацией. Муж недавно получил в наследство квартиру после смерти матери и решил подарить ее мне (состоим в законном браке). В нотариальной фирме, где было открыто дело о наследстве, утверждают, что я, как выгодоприобретатель, должна буду заплатить НДФЛ со стоимости квартиры, т.к. не прошел минимальный срок владения недвижимостью. Только по истечении 3 х лет мы сможем оформить дарение без уплаты с моей стороны налога. Так ли это? Имеет ли вообще отношение минимальный срок владения к дарению? Выходит, п.18.1 (абз.2) ст.217 НК РФ, утверждающий, что доходы от дарения близким родственникам освобождаются от налогообложения, имеет какие-то ограничения? Где они указаны?
Будьте добры скажите, я буду платить подоходний налог (13%) по договору дарения?. По которому я получила в дар старинную скрипку от постороннего человека (он не является близким родственником). Я попадаю под ст. 217 НК РФ (пункт 18.1)? Или есть еще какой-то налог, который я должна уплатить при получения в дар антикварной вещи.? Спасибо большое.
Хотелось бы уточнить следующий вопрос:
Будучи дядей и племяницей, прописанными и проживающими на одной жилплощади, принадлежащей каждому из нас на правах долевой собственности, можем ли мы быть признаны членами семьи в смысле освобождения от оплаты НДФЛ (13%) при дарении одним из нас другому (из нас) части своей доли, как это предусмотрено для членов семьи в пункте 18.1. статьи 217 Налогового кодекса РФ: доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
На вопрос о покупке доли квартиры у дочери, которая не прописана и не живет в РФ, я получила от юристов на вашем сайте два ответа: что я не могу получить налоговый вычет, т.к. Права на имущественный вычет при покупке недвижимости у членов семьи или близких родственников не имеете. Ст.220 Налогового кодекса РФ и что могу, Это же покупка - независимо от того у кого покупаете. Как мне их расценить?
Вопрос связан c выплатой алиментов с дохода. Имею решение суда на 25% выплаты от дохода на одного ребенка.
Хочу получить, по договору дарения, денежные средства от своей мамы и задался вопросом буду ли я с них платить 25% алиментов или какой либо иной налог. Согласно ст 217 Налогового кодекса РФ "доходы не подлежащие налогообложению абз 2 п 18.1 доходы в денежной и натуральной форме полученные от близких родственников не облагаются налогом, так же в постановлении правительства РФ от 02.11.21 № 1908 о перечне заработной платы и иного дохода я не нашел пункта в котором говорится о взимании-обязанности выплачивать 25% алиментов с договора дарения, так как я не юрист прошу подсказать согласно какому пункту данного постановления я должен выплачивать алименты с договора горения заранее благодарю за ответ.
Надо ли в договоре дарения оговаривать степень родства?
И как написать этот пункт?
В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации передача Квартиры не подлежит налогообложению НДФЛ, т.к. Даритель и Одаряемый являются близкими родственниками. А ДАЛЬШЕ КАК?
Я плачу налоги за квартиру, полученную в дар от родителей. Совсем недавно узнала, что, согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, недвижимость, полученная в дар от близкого родственником налогом не облагается. Верно ли я все поняла? И если, да, возможно вернуть деньги? Спасибо.
необходимо получить для нотариуса для расчета госпошлины при оформлении свидетельства о наследовании? (После смерти собственника, близкого родственника).
Нотариус утверждает, что нужна кадастровая оценка. Но в Налоговом кодексе указано: на выбор плательщика.
Заранее спасибо.
Алексей.
Купила квартиру, находящуюся в равной долевой собственности родной сестры и ее внучки. Согласно НК РФ сестра является взаимозависимым лицом, а ее внучка не является близким родственником. Могу ли я получить налоговый вычет?
В соответствии с недавно принятыми поправками в Налоговый кодекс - т.н. "эакон об отмене налога на наследство и дарение" - указано, что с 2006 года от налога на дарение освобождаются близкие родственники. Это с одной стороны. С другой стороны, там же упоминается некий "закрытый список" объектов, подлежащих такому налогообложению: недвижимость, транспортные средства, акции, паи и др. Спрашивается, должны ли БЛИЗКИЕ РОДСТВЕННИКИ платить налог при получении в дар указанные объекты из этого списка? Или этот 13 %-й налог платят только те, кто не является близким родственником?
У меня был сделан договор дарения квартиры между родными сестрами, в налоговой инспекции сказали, что декларацию заполнять не надо т.к. близкие родственники налогообложению не подлежит согласно статье 217 п. 18.1 НК РФ. Сказали написать заявление в свободной форме, тем самым информировать о том, что сделка была между сестрами, где одариваемый не облагается налогом 13 ндфл. Подскажите как должно писаться заявление в свободной форме и какие сканы документы должны быть приложены к заявлению?
В налоговой никто толком точно сказать ничего не может ( (Очень прошу помочь, чтобы в дальнейшем не возникло никаких не приятных ситуаций.
В 2007 году родной дядя подарил мне квартиру - безвозмездно по договору дарения. В этой квартире проживают моя родная бабушка (мать моей матери) и её сын (мой родной дядя) с правом пользования и проживания согласно договору дарения. Я для дяди являюсь родным племянником и проживаю в другой квартире. Налоговая утверждает, что я не являюсь близким родственником и членом семьи и требует оплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости. Применительна ли ко мне ст. 217 п.18.1 НК РФ для освобождения от уплаты НДФЛ? Можно ли доказать что мы члены семьи или близкие родственники?
Моя мать хочет подарить сыну 150 000 рублей на покупку сада. Нотариус сказал, что он должен подать налоговую декларацию и с этих денег должен заплатить 13%, но ведь в налоговом кодексе сказано, что НДФЛ платить в этом случае не надо. Хотелось бы уточнить - должен он платить НДФЛ или нет? вполне возможно, что мать у нотариуса не сказала, что они близкие родственники. Заранее благодарна.
, акций между близкими родственниками будет ли уплачиваться ли налог или между близкими родственниками он полностью отменен? Спасибо.
Кто является близкими родственниками по договору дарения? Кто не облагается налогом, прошу ответить в соответствии с редакциями 2015 года. И какая это статья по нк рф.
Я подарил ей 1/2 долю квартиры. Может ли она не платить налог 13%? п 181 ст 217 НКРФ.
При продаже доли квартиры (1/3) находившейся в собственности менее 3 лет БЛИЗКОМУ родственнику за сумму до 1 миллиона рублей (900 000 р.) должен ли я заплатить налог от полученного дохода? (Фактически все произошло без денег).
1. Правильно ли я понимаю, что если сделка на сумму до 1 миллиона рублей то она не облагается налогом?
2. Применим ли налоговый вычет в данном случае (сделка между родственниками)?
Если да, то на какую сумму - на 1 миллион рублей или на долю от миллиона (согласно доли квартиры), так как предельный размер вычета, исчисленного согласно положениям пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по целому объекту не может превышать 1000000 рублей?
Квартира осталась в собственнгости матери.
Если налоговый вычет на применим в данном случае, то
3. Как признать сделку недействительной?
4. Во сколько это обойдется?
С уважением, Антон.
Насколько я понимаю, при продаже имущества надо платить налог 13%, но если лицо владело имуществом менее 3 лет, предоставляется налоговый вычет (при доходе до 250 000 руб.) Подарки от ближайших родственников налогом не облагаются. Если имущество было подарено лицу ближайшим родственником и затем продано, как на практике все оформить, чтобы получить налоговый вычет и не платить налог? (См. НК РФ ст.220 п.2 пп.1) )
Можно ли продать близкому родственнику квартиру за 1 млн. рублей (т.к. до 1 млн. предоставляется налоговый вычет пп. 1 п. 2 ст 220 НК РФ) или по цене выше млн., но ниже кадастровой? И не послужит ли это основанием для начисления налога налоговой инспекцией в связи с расхождением цены договора с кадастровой, рыночной ценой более чем на 20% (ст. 40 НК РФ)? Или может быть лучше оформить дарение? Цель передать близкому родственнику, при этом, максимально его обезопасив, чтобы в случае наследования после того человека, который передает по сделке наследники не могли потребовать отмены дарения. Ну и соответственно от налога тоже уйти, так как за передачу квартиры в пределах семьи, естественно налог платить не хотелось бы.
Я брала ипотеку, сделка была совершена между мною и матерью, хотела вернуть уплаченные проценты, подала декларацию в налоговую мне отказали, сказали что сделка между близками родственниками, я с них запросила официальный ответ в письме, но читая статью 220 нк рф там ни чего про это не сказано главное чтобы это был целевой кредит на приобретение жилья, а родственные связи учитываются при имущественном вычете, как мне быть в этой ситуации? Могу ли я их все таки вернуть? Заранее спасибо.
Нужно ли предоставлять налоговую декларацию дарителю в связи с прекращением права собственности на земельный участок и переходом его одаряемому близкому родственнику., если да, то по какой статье НК РФ. СПАСИБО.
Надо ли подавать декларацию о доходах одаряемому при дарении земельного участка близкому родственнику. Если ДА то на основании какой стать и ее пункта НК РФ. СПАСИБО.
После смерти матери 2 ее дочери вступили в права наследования по квартире, находившейся в ее собственности долгое время.
Вопрос: С точки зрения налогообложения дохода при продаже квартиры применим ли п.5 ст.208 Налогового Кодекса РФ, поскольку все являются близкими родственниками?
(Цитата: п.5 В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.).
Могут ли близкие родственники (отец и дочь) работать в одной организации в подчиненных должностях (председатель товарищества и бухгалтер)? Не противоречит ли это трудовому и налоговому кодексу?
Я пенсионерка, мне стаж и пенсия уже не нужны. Могу-ли я работать у ближащего родственника без оформления трудового договора? Какие обязанности влечет налоговый кодекс /НК/ на этот счет, т.е уплата налогов? Родственник является ИП,работает по вмененке Спасибо С Уважением Римма.
Третьи лица исправно платили в течение 1,5 лет. С ноября 2008 года третьи лица перестали платить, сославшись на экономический кризис. Естественно банк подал на нас в суд о взыскании суммы долга, процентов, пеней и обращение взыскания на предмет залога. Кредит был взят в долларах. Теперь возникла ситуация, банк с нас просит сумму большую, чем мы брали в 2007 году. Кроме того в ходатайстве об изменении исковых требований в части, банк просит уменьшить стоимость предмета залога почти в 1,5 раза, сославшись на падение цен на недвижимость. В отношении третьих лиц (которые нас попросили оформить на себя кредит) сейчас возбуждено уголовное дело по неуплате налогов, а также решается вопрос о возбуждении уголовного дела по ст 159 УК РФ
У нас уже прошло 3 судебных заседания, их все переносят из-за разных обстоятельств.
Какие есть пути выхода из этой ситуации?
Нашей семьей в браке приобретен жилой дом в совместную собственность и оформлен на жену. Теперь жена дарит этот жилой дом родному брату мужа. Является ли брат мужа близким родственником? По Семейному кодексу-да, по Налоговому-нет. Нужно ли ему платить НДФЛ 13%?
Если мне, физ.лицу, резиденту РФ, приходит валютный перевод от другого физ. лица, НЕрезидента РФ, не являющегося мне близким родственником, согласно Семейному кодексу РФ, по устному договору дарения, должен ли я декларировать эту сумму в налоговой и уплатить с неё налог?
Спасибо.
Вопрос о налоге при оформлении дарственной 1/3 квартиры, если зять не является близким родственникомУ меня такой вопрос:
теща хочет оформить на зятя дарственную 1/3 квартиры. Так как они не являются близкими родственниками (с точки зрения налогового кодекса п 18.1 ст 217) то зять должен заплатить налог в размере 13%. эти 13% будут отсчитываться от рыночной (оценочной) стоимости квартиры или от кадастровой (кадастровая, как правило, намного меньше)
Скажите, пожалуйста, можно ли в договоре дарения недвижимости близкому родственнику указать инвентаризационную стоимость дома от 2006 года. Обязательно ли нотариус за удостоверения договора должен взымать госпошлину только от кадастровой стоимости. Ведь в ст.333.25 НК РФ говорится, что стоимость может быть предоставлена любая, причем берется меньшая для расчета госпошлины нотариусом. Или может есть новый закон? Спасибо!
Ст. 214.10 НК РФ
5. В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.
Вопрос: при заключении гражданско-правового договора дарения нежилого помещения кадастровой стоимостью выше 1 млн. руб. между дарителем - матерью и сыном - одаряемым нужно ли уплачивать налог и, если да, то в какой сумме?
Я собираюсь подарить 1/2 доли квартиры своей жене, нужно ли ей будет уплачивать налог? Ведь по Семейному кодексу жена не является близким родственником.
В 2013 году по договору дарения мои родители подарили мне и моей жене по 1/4 квартиры. До дарения у нас было по 1/4 у всех, после дарения стало по 1/2 у меня и жены.
На момент заключения договора дарения даже и подумать не могли, что моя жена не будет являться по семейному кодексу близким родственником моим родителям.
Соответственно от налоговой пришло уведомление, что неплохо было бы налог заплатить.
Такого повортота мы не ожидали. Сейчас все четыре участника готовы отменить этот договор, чтобы соответствующая запись была удалена из Росреестра и не пришлось платить налог. Есть ли такая возможность?
Согласно ст. 217 НК РФ уплаты налога на доход (13 %) освобождается одаряемый в сулчае если договор дарения недвижимого имущества был заключен между близкими родственниками.
Скажите пожалуйста, а кто согласно налоговому законодательству признается близким родственником?
И надо ли будет в случае такого освобождения подавать в налоговую декларацию или иные документы доказывающие освобождение?
В соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Кого в данном случае на практике налоговые органы включают в понятие "члены семьи"? Лица, совместно прописанные и ведущие общее хозяйство сюда подходят? Если даритель, например, родной брат умершего мужа?
04.07.2016 года мной была продана трехкомнатная квартира, принадлежавшая ранее мне на основании договора дарения от 23.03.2016 года заключенного между близкими родственниками-мной (Одаряемым) и моей матерью (Дарителем) .
Стоимость отчуждаемой квартиры составила 766607,00 руб. согласно отчета об определении рыночной стоимости недвижимого имущества и указана в договоре купли-продажи.
Таким образом, подаренная мне квартира находилась в моей собственности менее трех лет.
Предоставляется ли мне право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1000000 рублей (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) , с учетом стоимости проданной квартиры за 766607,00 рублей, и в каком размере мне необходимо (и необходимо ли вообще) платить НДФЛ с продажи вышеуказанной квартиры?
Суть вопроса. Есть 1 кк, S=41 кв.м., куплена с использованием маткапа. Выделены доли: 46/50 - общая совместная собственность моя и супруги, по 2/50 каждому ребенку. Еще в общей совместной собственности есть 2 кк, S=69 кв.м. Предполагается продать 1 кк, с одновременным приобретением на вторичке 3 кк. Подходит ли данная ситуация под действие статьи 217.1 НК РФ? Разумеется, обоим детям менее 18 лет.
Вторая часть вопроса. Если статья 217.1 под описанную ситуацию не подходит, целесообразно ли подарить близким родственникам 2 кк? Если дарение будет происходить теще, то тогда у нее в части моей квартиры возникнет доход? Переход 2 кк в полную собственность супруги повлечет нотариальные расходы, тогда целесообразно просто продать квартиру?
Очень интересует вопрос. Хотим оформить договор дарения квартиры мамы дочке, в интернете везде разная информация. Вопрос: какие затраты нас ждут, т.к. везде написано, что т.к. родственные связи-налог 13% не платится, только госпошлина в размере 1000 руб., а на другом ресурсе написано: если квартира дарится членам семьи (супругам, детям, родителям) или близким родственникам (внукам, братьям, сёстрам, бабушкам-дедушкам – ст. 217 Налогового кодекса РФ), то госпошлина будет в размере 0,3% от указанной в договоре стоимости квартиры, но не меньше 300 рублей. Так как на самом деле? Заранее спасибо.
Описываю ситуацию. В сентябре 2012 г. я получила уведомление об уточнении налоговых обязательств в связи с дарением. Дарение состоялось еще в 2011 г. Дарение было от близкого родственника, поэтому согласно п.18.1 ст. 217 НК РФ я считала, что освобождена от налога и ничего в налоговую сообщать не должна. Но получив данное уведомление я засомневалась в своих действиях. Подскажите могут ли на меня наложить штрафы? Должна ли я была своевременно сообщать в налоговую о факте дарения между родственниками и каким образом, если должна?
Читайте также:
