Налогообложение

Краткое содержание:

Советы юристов:

1. Налогообложение.
Кафе-налогообложение ЕНВД. При оплате по безналичному расчету налоговая учитывает данный доход как оптовая торговля. В связи с этим облагает данный доход 6%. Права ли налоговая, по моему мнению это двойное налогообложение.

1.1. Права, см. ст. 26.2 НК РФ. Этот доход учитывается отдельно.

Вам помог ответ? Да Нет

1.2. Да все верно, это два разных налога (гл 26,2 НК РФ)

Вам помог ответ? Да Нет

1.3. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 3 апреля 2013 г. N 03-11-11/133 О применении системы налогообложения в виде ЕНВД в отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров физическим и юридическим лицам по договорам розничной купли-продажи

Вопрос: Предприниматель реализует товары предприятием и организациям по безналичному расчету, товар реализуется из магазина, который находится на ЕНВД. Предприниматель составляет договор розничной купли-продажи, счет-фактуру без НДС и накладную, является ли данный вид торговли розницей и подлежит ли переводу на ЕНВД?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения положений главы 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и сообщает следующее.

В соответствии со статьей 346.26 Кодекса система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 указанной статьи Кодекса, в том числе в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.

Согласно статье 346.27 Кодекса под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

При этом отношения между продавцом и покупателем регламентируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Пунктом 1 статьи 492 ГК РФ установлено, что по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Если иное не предусмотрено законом или договором розничной купли-продажи, в том числе условиями формуляров или иных стандартных форм, к которым присоединяется покупатель, договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара (статья 493 ГК РФ).

Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации товаров физическим и юридическим лицам по договорам розничной купли-продажи, за наличный и безналичный расчет, а также с использованием платежных карт для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью, относится к розничной торговле и в отношении неё может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

При этом реализация товаров для целей, связанных с ведением предпринимательской деятельности, например для последующей перепродажи или другой деятельности, не признается розничной торговлей и не подлежит переводу на уплату единого налога на вмененный доход.

Не облагается единым налогом на вмененный доход деятельность по реализации товаров, осуществляемая на основании договоров поставки, независимо от формы расчета с покупателями (наличной или безналичной формы).

Одновременно обращаем внимание, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному приказом Минфина России от 15 июня 2012 г. N 82 н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Вам помог ответ? Да Нет

1.4. Если у вас оплата происходит на месте через платежный терминал - то ФНС не права, это услуги общественного питания, оказываемых в кафе.
Если продажа происходит через интернет или по по телефону с оплатой на р\сч - ФНС права.

Вам помог ответ? Да Нет
2. Налогообложение на деньги переведённые с одной банковской карты на карту другого человека. Если одного банка и если разных банков?

2.1. Какие переводы облагаются НДФЛ

Факт перевода денег со счета одного физлица другому не означает, что их получатель должен оплатить НДФЛ. В письме Минфина содержится напоминание, что на основании Налогового кодекса РФ объектом обложения НДФЛ является именно доход, полученный налогоплательщиком. Поэтому денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика (карту) гражданина в качестве оплаты проданного имущества или вознаграждения за оказанные услуги признаются его доходом и подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке.

И речь идет не только о разных крупных сделках. Даже проданная салфетка, связанная своими руками, является источником дохода. А также средства, полученные за репетиторство или уход за чужими детьми. Если человек занимается фрилансом, то чтобы избежать обвинений в неуплате налога он должен предоставить доказательства, что НДФЛ уже удержан и уплачен тем лицом, которое ему платит за работу. Законный способ избежать НДФЛ в таких случаях — регистрация в качестве самозанятого.
Акие переводы освобождены от НДФЛ

В письме отмечается, что по нормам НК РФ не облагаются НДФЛ подарки, сделанные физическими лицами друг другу. Но это справедливо, только если деньги являются именно подарком. Причем не важно, состоят ли даритель и одаряемый в родстве или нет. Поэтому если налогоплательщик безвозмездно получил деньги на банковскую карту от другого физлица, он не обязан уплачивать с такого дохода налог и представлять налоговую декларацию. Исключением является дарение:

недвижимого имущества,
транспортных средств,
акций,
долей,
паев, если иное не предусмотрено пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса.

И это позиция про доход. Ведь переводы, которые по сути доходом не являются, налогом тоже не облагаются. Например, деньги взятые взаймы, или наоборот полученные в счет возврата долга.

Важно знать: денежные средства, безвозмездно полученные от физического лица, в том числе банковским переводом, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Кроме того, сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения. Подлежат налогообложению денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика — физического лица, в случаях, когда деньги поступают на карту в счет оплаты за услугу, товар или работы, они включаются в базу по НДФЛ в общем порядке.

Вам помог ответ? Да Нет

3. Налогообложение частнопрактикующего оценщика.

3.1. 13% подоходного налога а также отчисления за себя взносов В пенсионный фонд Спасибо за ваше обращение на наш сайт.

Вам помог ответ? Да Нет

3.2. Достаточно открыть ИП и платить 6 % УСН, посоветуйтесь с бухгалтером по данному вопросу
Удачи Вам. Анна Титова.

Вам помог ответ? Да Нет

3.3. Налогообложение частнопрактикующего оценщика осуществляется в соответствии с налоговым законодательством и законодательством регулирующим индивидуальную трудовую деятельность.

Вам помог ответ? Да Нет

3.4. Если он не зарегистрирован как ИП это будет платить 13% как физическое лицо. Если зарегистрировать ИП это можно выбрать специальный режим налогообложения, например, упрощенную систему налогообложения и платить 6% от всех доходов.

Вам помог ответ? Да Нет

3.5. Платите обычный налог с физического лица и страховые взносы в фонды. Так как на этот вид деятельности нужна лицензия и она у Вас есть, то можете оставаться в прежнем качестве, то есть заниматься частной практикой.

Вам помог ответ? Да Нет
4. Налогообложение. Я ИП работаю на упрощенной системе налогообложения-патент. У меня помещение, собираюсь сдать в аренду компании ЗАО Т... , встал вопрос об отчислении 18% НДС от арендной платы, почему? У меня же упрощенка разве это не 6%. Заранее благодарна с уважением Н.

4.1. Действительно Вы должны 6 процентов, так как работаете на упрощенной схеме налогообложения.

Вам помог ответ? Да Нет

4.2. Поэтому, если вы ИП на УСН платите налог 6 % с дохода.

Вам помог ответ? Да Нет

4.3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 28.12.2013)
(с изм. и доп., вступ. В силу с 30.01.2014)

Статья 346.11. Общие положения

1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1
(ред. от 03.02.2014)
"О прокуратуре Российской Федерации"
Статья 22. Полномочия прокурора
2. Прокурор или его заместитель по основаниям, установленным законом, возбуждает производство об административном правонарушении, требует привлечения лиц, нарушивших закон, к иной установленной законом ответственности, предостерегает о недопустимости нарушения закона.
(в ред. Федеральных законов от 10.02.1999 N 31-ФЗ, от 05.06.2007 N 87-ФЗ)
Приказ Генпрокуратуры России от 30.01.2013 N 45
"Об утверждении и введении в действие Инструкции о порядке рассмотрения обращений и приема граждан в органах прокуратуры Российской Федерации"
2.8. Письменное обращение гражданина, должностного и иного лица должно в обязательном порядке содержать либо наименование органа, в который направляется обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо его должность, а также фамилию, имя, отчество (последнее - при наличии) гражданина, направившего обращение, почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ или уведомление о переадресовании обращения, изложение существа вопроса, личную подпись указанного гражданина и дату.
В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

Вам помог ответ? Да Нет

4.4. В данном случае, с Вас пытаются не правомерно получить НДС, ЗАО может само в конце года выставить налоговой возврат уплаченного НДС по Вашему договору, но не с Вас.

Вам помог ответ? Да Нет

5. Налогообложение ЕНВД, УС у И П.

5.1. Да есть и патентная система



Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, не превышает за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, 15 человек (ст. 346.43.НК РФ)

Патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ)


Подробнее >>>

Вам помог ответ? Да Нет

5.2. Енвд ПОСВЯЩЕНА
Глава 26.3. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


Статья 346.11. Общие положения

1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.

(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с настоящим Кодексом). Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.



Подробнее >>>
© Консультант Плюс, 1992-2015

Вам помог ответ? Да Нет

5.3. Ирина, здравствуйте!

Вот тут можете посмотреть информацию.


Кто имеет право применять патентную систему налогообложения

^К началу страницы

Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, не превышает за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, 15 человек (ст. 346.43.НК РФ)

Патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ)



Заменяет налоги

^К началу страницы

Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):
Налог на доходы физических лиц
В части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Налог на имущество физических лиц
В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

НДС
За исключением НДС, подлежащего уплате:

при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения
при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 НК РФ

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения


Полный перечень видов деятельности перечислен в законе о применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения того субъекта Российской Федерации в котором будет осуществляться предпринимательская деятельность.



Совмещение патентной системы налогообложения с иными системами налогообложения

^К началу страницы

Положения главы 26.5 НК РФ не запрещают индивидуальным предпринимателям совмещать несколько режимов налогообложения.

При применении патентной системы налогообложения и осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых индивидуальным предпринимателем применяется иной режим налогообложения, индивидуальный предприниматель обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках применяемого режима налогообложения (п. 6 ст. 346.53 НК РФ).

Подробнее >>>

Не совсем понятно из Вашего вопроса что именно Вы хотели узнать...

Вам помог ответ? Да Нет
6. Налогообложение. Работа с партнерами физ. лицами.
Модель:
1. Мы привлекаем покупателя на наш сервис (сайт)
2. Покупатель переходит по ссылке в выбранный магазин.
3. Сделав там покупку, магазин перечисляет нам комиссию за заказ привлеченного покупателя.
4. Половину этой комиссии мы перечисляем обратно покупателю на его банковскую карту.

Вопрос: по сути покупатель, физ. лицо, нам не оказывает никаких услуг. Как мне кажется, мы не должны платить за него 13% ндфл, те услуг он нам не оказывает. Как сформулировать, обосновать, наши с ним отношения, чтобы избежать уплаты этого налога и все было законно?

6.1. Вы не можете обратно перечислять средства на карту покупателя, к сожалению. Вернуть деньги по ГК РФ и Закону "О защите прав потребителей" ЗАКОНОДАТЕЛЬНО никак не обусловлено формой такого возврата.

Вам помог ответ? Да Нет

6.2. Очень важно, откуда вы перечисляете деньги. Если с расчетного счета, то избежать НДФЛ не удастся. Если же вы будете перечислять с карты на карту, то здесь особых проблем нет, перечисление с карты на карту по любой ПС (МПС, СПК) не является коммерческой операцией, я является переводом с карты на карту (долг, взаймы или помощь знакомому и т.д.)

Вам помог ответ? Да Нет

6.3. в принципе ваша система работы очень схожа с так называемым cash back банков
с 01.01 2017 года в силу вступил пункт 68 ст. 217 НК РФ, который якобы освобождает от уплаты НДФЛ кеш бэк.
доходы в денежной или натуральной форме в виде перечисляемых на банковский счет налогоплательщика денежных средств и (или) полной или частичной оплаты за налогоплательщика товаров и (или) услуг российскими и иностранными организациями, полученные в результате участия налогоплательщика в программах указанных российских и иностранных организаций с использованием банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт, направленных на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг указанных организаций и предусматривающих начисление бонусов (баллов, иных единиц, характеризующих активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций) по основаниям, установленным в соответствующей программе, а также выплату в зависимости от количества начисленных бонусов (баллов, иных единиц, характеризующих активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций) дохода в денежной или натуральной форме.
Освобождение доходов от налогообложения, предусмотренное настоящим пунктом, не применяется в следующих случаях:
при участии налогоплательщика в программах российских и иностранных организаций, указанных в абзаце первом настоящего пункта, присоединение к которым осуществляется не на условиях публичной оферты;
при присоединении налогоплательщика к программам российских и иностранных организаций, указанным в абзаце первом настоящего пункта, условиями публичной оферты в которых предусмотрен срок для акцепта менее 30 дней и (или) которыми предусмотрена возможность досрочного отзыва оферты;
при выплате доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, в качестве вознаграждения лицам, состоящим с организацией в трудовых отношениях, за выполнение должностных обязанностей, а также в качестве оплаты (вознаграждения) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги) или материальной помощи;
Однако Минфин потом дал разъяснения, что кеш бэк не облагается налогом только если кеш бэк делает продавец товара, а не третье лицо, как у вас-посредник.
Учитывая, что разъяснения Минфина носят только информационно-рекомендательный характер, а судебной практики пока нет, есть риск, что вас признают налоговым агентом по НДФЛ.
при этом некоторые банки смогли отстоять свою позицию (что они не обязаны платить ндфл) в суде еще до введения изменений в НК РФ.
В любом случае, если вы решите работать по этой схеме-вам нужно делать программу-публичную оферту и какую-нибудь условно виртуальную бонусную карту.

Вам помог ответ? Да Нет

6.4. То чем вы занимаетесь является разновидностью Кэшбэк сервиса – работа специальных сайтов, которые предоставляют услуги сетям магазинов и компаний, по привлечению клиентов, а клиентам скидки.
Федеральным законом № 243-ФЗ от 03 июля 2016 года статья 217 НК РФ была дополнена пунктом 68
Согласно этому пункту, не облагаются налогом денежные средства, зачисленные российскими и иностранными организациями на банковский счёт или засчитанные в качестве оплаты товара, полученные в результате участия налогоплательщика в программах указанных российских и иностранных организаций, направленных на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг указанных организаций и предусматривающих начисление бонусов, характеризующих активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций
Иными словами, организация, продающая товары или оказывающая услуги и начисляющая кэшбэк на банковский счёт или предоставляющая скидку, должна быть одна и та же
Вы же получается посредники в этой схеме Если бы магазин делал бы кэщбэк то тогда согласно пункту 68 ст 217 НК РФ,который вступил в силу с 1 января 2017 года покупатели на сумму кэшбэка не должны были бы платить НДСЛ
Единственный вариант избежать налогообложения-это перечислять вашим клиентам деньги с карты на карту.

Вам помог ответ? Да Нет
7. Налогообложение ЕнВД. Арендую площадь в универсальном магазине. Магазин не государственный. Пробовала подать заявление на каникулы по ипотеке. Не получилось. Полагаются мне какие либо выплаты. Это мой единственный источник дохода. Отдел часов.

7.1. Наталья! Проверить, какие меры поддержки в связи с коронавирусом предусмотрены для вашей деятельности можно на сайте ФНС https://www.nalog.ru/.

Вам помог ответ? Да Нет

8. Налогообложение пенсионера ушедшего с 50 лет женщина на квартиру.

8.1. За что налог? При продаже? Или возврат налога - уточните вопрос.

Вам помог ответ? Да Нет

8.2. Освобождаетесь от налога на имущество только с 55 лет.
Сейчас в общем порядке- налоговая база уменьшается на 20 кв.м.

Вам помог ответ? Да Нет

8.3. Льгота по налогу на имущество пенсионерам предоставляется на основании ст.407 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет
9. Налогообложение у юридического лица при сдаче в аренду грузового самосвала физическому лицу.

9.1. Налогообложение-то,которое ООО выбрало при регистрации.

Вам помог ответ? Да Нет

9.2. Какую систему применяете по такой системе и платите налог от дохода.

Вам помог ответ? Да Нет

10. Налогообложение земельных участков под многоквартирными домами, зарегистрированы как товарищество собственников недвижимости. В 2015 г отменили налог на землю?

10.1. А его НИКОГДА и НЕ БЫЛО!

Вам помог ответ? Да Нет

10.2. Статья 389. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования
2. Не признаются объектом налогообложения:
6) земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.
(пп. 6 введен Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ) Данная льгота действует с 01.01.2015 г.

Вам помог ответ? Да Нет

11. Налогообложение нерезидента юридического лица.

11.1. Можно воспользоваться упрощённой системой налогообложения. Нерезидент, в частности не гражданин РФ, может быть зарегистрирован как ИП. Для ИП предусмотрено УСН.
Системы налогообложения следующие:
1) обычная для гражданина, физического лица, нерезидента 30% от его дохода,
2) УСН для ИП 6%,
3) УСН с учётом разницы между доходами и расходами - от 5 до 15% в зависимости от региона,
4) УСН - при наличии патента - зависит от вида деятельности,
5) ЕНВД - различная, в зависимости от вида деятельности,
6) обычная система (не упрощённая) для ИП - 13% и + НДС 18%,
7) обычная для ИП - 13%, имеете право отказаться от НДС.
и др.
Вам может помочь ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации". Многое зависит от того какой конкретно деятельностью намереваетесь заниматься.

Вам помог ответ? Да Нет
12. Налогообложение доходов от продажи недвижимости.
Добрый день.
С 2013 года у меня в собственности находится доля в квартире (получила по наследству) и в 2016 году я планировала ее продать (ждала истечение трехлетнего срока в целях оптимизации налогов). Была информация, что с этого года освобождение от уплаты налога с продажи недвижимости наступает не после трех лет владения, а после пяти. Распространяется ли этот норматив на мою ситуацию, ведь в право собственности я вступила до изменений? Спасибо.

12.1. Нет, в вашем случае минимальный срок владения составляет 3 года. Кроме того, если в настоящее время, если недвижимое имущество было приобретено по наследству от близкого родственника, минимальный срок владения так составляет 3 года.

Вам помог ответ? Да Нет

12.2. Действия указанных в вопросе изменений НК РФ касаются недвижимости приобретенной после 01.01.2016 года.
Таким образом, на Вас (в указанной ситуации) эти нормы не распространяются.
Налог платить не придется.

Вам помог ответ? Да Нет
13. Налогообложение и льготы для организаций с ОКВЭД 13.20.41 Добыча руд и песков драгоценных металлов и 27.41 Производство драгоценных металлов.

13.1. Налогообложение-ОСНО.

Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. Налогообложение сделки между двумя обществами, являющимися дочерними организациями одной головной.

14.1. Ничем не отличается. Просто следует отметить, что налоговым законодательством для организаций вообще не предусматривается налогообложение конкретной сделки. Прост результат сделки соответственно отражается на налогооблагаемых базах по конкретным налогам. В Вашем случае этот результат отражается точно так же, как и при совершении сделки между иными участниками гражданского право оборота.

Вам помог ответ? Да Нет
15. Налогообложение доходов от продажи недвижимости в РФ в 2019 нерезидентом, владеющим этой недвижимостью более 5 лет. В новой редакции НК какая статья приоритетнее: 217.1 или 224.3. Освобождает от уплаты налога 207+217.1, а 224.3 говорит "все доходы нерезидентов облагаются 30% налогом. Если можно, разъясните, или налоговая письмо какое то выпустит?

15.1. Нерезиденты платят налоги с продажи недвижимости, находящейся в России, по ставке 30% (п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ). И не важно, как долго имущество находилось в собственности. Такая льгота только для резидентов.
Указанные в вашем вопросе статьи, не освобождают от уплаты налога.
В ч. 1 ст. 217.1 указано, что освобождение от уплаты налога касается только резидентов.
Цитирую Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 07.10.2011 г. № АС-3-3/3324 "О налогообложении дохода нерезидента от продажи квартиры в Российской Федерации".
Федеральная налоговая служба рассмотрела ваше обращение по вопросам налогообложения дохода от продажи находящейся на территории России квартиры физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации (далее - нерезидент), и сообщает следующее.
Согласно положениям статьи 209 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения для физических лиц - нерезидентов являются доходы от источников в Российской Федерации. Пунктом 3 статьи 224 Кодекса предусмотрено, что такие доходы облагаются по ставке 30 процентов.
В целях применения налоговой ставки налоговый статус физического лица (является налоговым резидентом Российской Федерации или нет) определяется за налоговый период (календарный год), в котором налогоплательщик получил соответствующие доходы, с учетом количества дней пребывания в таком периоде на территории Российской Федерации (более или менее 183 дней).
В соответствии с положениями подпункта 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса к доходам от источников в Российской Федерации относятся доходы от реализации находящегося на ее территории недвижимого имущества.
Из положений пункта 4 статьи 210 и пункта 17.1 статьи 217 Кодекса следует, что в отношении доходов нерезидентов налоговая база определяется без применения налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 Кодекса, а также без учета срока владения проданным имуществом.
В случае отсутствия у налогоплательщика места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации, по мнению ФНС России, декларация о полученном доходе должна представляться в налоговый орган по месту расположения недвижимого имущества (в данном случае - квартиры).
При заполнении указанной декларации налогоплательщику, личность которого удостоверяет заграничный паспорт гражданина Российской Федерации, выданный посольством России, и не располагающему в Российской Федерации постоянным местом жительства, достаточно указать реквизиты упомянутого заграничного паспорта и адрес места жительства в соответствующем иностранном государстве.

Вам помог ответ? Да Нет

16. Налогообложение ОФЗ для физических лиц.

16.1. Налогооблагаемый процентный доход по ОФЗ с индексируемым номиналом складывается из купонного дохода, а также дохода от индексации номинала облигации

Доход от индексации номинала учитывается при исчислении налога на прибыль ежемесячно и исчисляется как разность между номинальной стоимостью облигации на последнюю дату календарного месяца (или дату выбытия облигации, если это произошло до окончания календарного месяца) и номинальной стоимостью на последнюю дату предшествующего календарного месяца (или дату приобретения облигации, если такое приобретение произошло после окончания предшествующего календарного месяца).

Процентный доход по облигациям (включающий в себя как доход, определяемый исходя из фиксированной процентной ставки, так и доход от индексации номинала) подлежит налогообложению налогом на прибыль организаций по ставке 15 процентов.

Удержание налога на прибыль с указанного дохода, выплачиваемого иностранным организациям, не осуществляющим деятельность через постоянное представительство в РФ, не производится.

В части налогообложения НДФЛ сообщается следующее: доход по указанным облигациям освобождается от налогообложения на основании пункта 25 статьи 217 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет

17. Налогообложение?, нужен ли кассовый аппарат? Нужна ли лицензия?

17.1. УСН, кассовый аппарат и лицензия нужны.

Вам помог ответ? Да Нет
18. Налогообложение, нарисованный долг перед ПФР.

18.1. Здравствуете. :sm_ab:
Простите это вопрос или лозунг? Сформулируйте что хотели узнать.

С уважением коллектив ООО "ОРИОН".

Вам помог ответ? Да Нет
19. Налогообложение физических лиц. Поясните, распространяется ли налоговый вычет (20 кв) на нежилое помещение (гараж).

19.1. Налоговый вычет в размере 20 кв. м. распространяется только на квартиру. Вычетов на нежилые помещения Налоговым кодексом не предусмотрены.

Вам помог ответ? Да Нет
20. Налогообложение продажи доли в уставном капитале ООО. собираюсь продать свою долю в ООО придется ли платить 13% подоходного налога. Доля составляет 5 млн. руб.

20.1. В случае владения долей свыше пяти лет - не облагается налогом, меньше пяти - 13%. Ст. 217 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:

Повышение налога до 15% для богатых: в чем подвох и затронет ли он россиян с обычными доходами

30.06.2020 в 20:04
11948 просмотров
В своем обращении 23 июня 2020 года президент страны анонсировал ряд важных мер. Одной из мер, направленных на привлечение дополнительных средств в бюджет, стало повышение ставки НДФЛ до 15% для граждан, имеющих годовой доход более 5 миллионов рублей.
Комментарии (185)
Рейтинг публикации: 0 ( )



Новый налог после выступления Путина: кто будет платить?

23.06.2020 в 18:26
193 просмотров
Доброго всем времени суток!23 июня Владимир Путин выступил с очередным обращением. Среди его выступления были и некоторые предложения, которые затронули тему налогов.
Комментарии (3)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Путин предложил поднять НДФЛ с 13 до 15 % для людей с доходом более 5 миллионов и отдать их детям

23.06.2020 в 18:04
842 просмотров
Сегодня 23 июня 2020 года посмотрел обращение президента к нам, дорогим россиянам. Как всегда говорил о вирусе с короной, о том что если что, то они бросят все силы на борьбу с вирусом, одного в беде не оставим.
Комментарии (155)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Путин предложил поднять ставку НДФЛ для россиян с высокими зарплатами

23.06.2020 в 17:45
14 просмотров
Доходы от повышенного налога президент пообещал направить на помощь детям с тяжелыми болезнямиВладимир Путин предложил с 1 января поднять ставку налога с 13 до 15% в год для тех, кто зарабатывает более ₽5 млн в год.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Путин поручил повысить налоги для богатых

23.06.2020 в 17:45
25 просмотров
Президент России Владимир Путин поручил повысить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за счет увеличения ставки для богатых плательщиков с высоким доходом.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Власти РФ могут ввести новый налог, от которого стало жутко даже Минфину

18.06.2020 в 22:01
93 просмотров
Власти РФ могут ввести новый налог, от которого стало жутко даже МинфинуЛетом 2018 года завершилась двадцатилетняя история разработки новой системы налогообложения нефтедобывающей отрасли.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Правительство даже не обсуждало «налог на богатых»

18.06.2020 в 18:30
3995 просмотров
Так ли все на самом деле?Одна из самых обсуждаемых новостей сегодняшнего дня – планы увеличения подоходного налога на 2% для богатых россиян.
Комментарии (161)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Песков подтвердил обсуждение введения прогрессивного налога

18.06.2020 в 15:57
40 просмотров
Друзья!Песков подтвердил обсуждение введения прогрессивного налогаИз-за коронавирусного кризиса обмен мнениями идет в сжатые сроки.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )