Налогообложение доходов физических лиц

Содержание:

  • Могу я не платить налог с продажи квартиры, если она приватезирована и является единственой.
  • Открытие юридического лица
  • Заключение гражданско правового договора с физическим лицом
  • Помогите пожалуйста расшифровать письмо ФНС.
  • Кто должен оплачивать медосмотр работников при приеме на работу и постоянным сотрудником?
  • Налогообложение больничных листов
  • Какой налог на продажу подаренной квартиры?
  • ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ?
  • Почему банки сами подают справку 2 НДФЛ после завершения банкротства?
  • Есть ли возможность в данной ситуации не платить налог НДФЛ?
  • Вопрос. 1. Подлежат ли налогообложению (по НДФЛ) доходы от продажи этой квартиры, полученной при расселении?
  • Подскажите, есть ли срок давности для подачи декларации и уведомления об этом?
  • Должен ли певец уплачивать НДФЛ?
  • Если я заполню декларацию, таким образом признаю, что получил доход, но если долг не списан, то как он может считаться доходом?
  • При оформлении дарственной наследниками первой степени родства налогообложение исчисляется по нулевой ставке.
  • И вопрос в том, должен ли он будет платить налог при продаже квартиры сейчас?
  • Я помог человеку не свести счёты с жизню, он проживает в Великобритании гей я познакомился с ним случайно и помог ему победить депрессию.
  • Правильно ли я понимаю, что организация, в которой работает налогоплательщик,
  • Консультация адвоката чита.
  • Если в сумме, то как работодатель одного будет знать о сумме выплаты другому?
  • Вот что там говориться - На налоговый вычет могут претендовать и неработающие пенсионеры.
  • Вопрос: С точки зрения налогообложения дохода при продаже квартиры применим ли п.5 ст.208 Налогового Кодекса РФ,
  • Взыскание госпошлины налоговым органом
  • Вопрос: Из какой тогда суммы будут высчитывать 1/4 алиментов?
  • Http://www.taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-95089-pismo_minfina_rf_ot_25_noyabrya_2009_g_N_03-04-05-01_829
  • Имущественный налоговый вычет я получала с 2005 по август 2008, пока меня не уволили по сокращению штатов.
  • 2) какие документы и форма договора дарения обязательны для заключения договора?
  • Какие виды расходов связанные со вступлением в наследство уменьшают налогооблагаемую базу при уплате НДФЛ?
  • Кого в данном случае на практике налоговые органы включают в понятие "члены семьи"?
  • Могу ли я считать себя налоговым нерезидентом,
28.07.2022, 07:09
• г. Москва

Могу я не платить налог с продажи квартиры, если она приватезирована и является единственой.

Согласно

> представленным в налоговый орган Росреестром сведениям из Единого

> Государственного Реестра Недвижимости Кадастра и Картографии Российской

> Федерации сформирован Расчет НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи

> объектов недвижимости в 2020 г.

> Подпунктом

> 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее -

> Кодекс)

> предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на

> доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества,

> принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за

> исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда

> такие доходы не подлежат налогообложению.

> На основании пункта 17.1 статьи 217

> и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы,

> получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи

> объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при

> условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в

> течение

> минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и

> более.

Пользователь г. Пермь
28.07.2022, 07:49

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Вы же сами пытались ссылки какие-то сделать на НК РФ. Всё зависит от времени нахождения квартиры в вашей собственности и от суммы продажи квартиры.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
28.07.2022, 07:49

Можете не платить, если в собственности находилась более 3 лет.

Вам помог ответ?ДаНет
26.04.2022, 13:36
• г. Санкт-Петербург

Открытие юридического лица

Интересует вопрос открытия юр лица в Армении? Сколько будет стоить услуга.

Интересующие меня вопросы:

Генеральным директором и участником компании в Армении будет нерезидент (не РФ). Вероятнее всего гражданин Великобритании. Какие особенности необходимо учесть при его оформлении в качестве Генерального директора? Налоги, регистрация, миграционное законодательство и прочее.

2. Оплата уставного капитала: минимальный размер, особенности, сроки оплаты и прочее.

3. Какие особенности регистрации компании в Армении мы должны знать?

4. Возможно ли в контрактах между компанией из Армении и контрагентом из Европы предусматривать применение права третей страны?

5. В каких случаях будет необходим личный визит Генерального директора в Армению? Можно ли открыть компанию по доверенности?

6. Система налогообложения. Ставки. Какой минимальный доход должен быть у юр лица в Армении, чтобы не привлекать внимание налогового органа?

7. Есть ли особенность налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов? Допускается ли возможность выплаты заработной платы иностранцу в валюте?

8. Есть ли проверки IP адресов компании?

9. Критерии обязательного аудита компании.

10. Организация логистических перевозок. Ставки НДС и пошлин. Какие рабочие схемы привоза товара из Европы в Армению-Россию. В какой момент возникает НДС к уплате?

11. Есть ли возможность транзита груза из Европы в РФ через Армению с растаможкой и уплата НДС в РФ, учитывая, что контейнеров не будет, будут маленькие партии товаров?

Спасибо.

Юрист г. Санкт-Петербург
26.04.2022, 14:45

Здравствуйте! На этот вопрос вам готовы ответить только платно, так как нужно анализировать большой обьем информации.

Вам помог ответ?ДаНет
25.02.2022, 09:33
• г. Калуга
₽ VIP

Заключение гражданско правового договора с физическим лицом

Помогите пожалуйста разобраться в ситуации. В 2020 между гос-ным бюджетным учреждением и физ. лицом был заключен договор ГПХ, по которому физ. лицо оказывает услуги члена жюри. Договор заключался 3.12.20 и по условиям начало работы 4.12, а конец 5.12.20. В договоре прописана сумма за исполнение работ - 25 610,65. ГБУ, являясь заказчиком из этой суммы оплатило страховые взносы за физ. лицо (27, 1%)-5 460, в т.ч. ПФ 22%-4 433, ФФОМС 5,1%-1027). На руки исполнитель получил 17530.

В 2021 году был заключен ещё один договор ГПХ с этим же физ. лицом, но оно уже было зарегистрировано как самозанятый.

18.02.2022 г. в адрес ГБУ поступило уведомление из налогового органа сл. содержания:

На основе анализа имеющийся в налоговом органе информации и документов выявлены признаки риска подмены трудовых отношений гражданско-правовыми отношениями посредством привлечения следующих граждан, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»: "ФИО" ИНН "___" Общая сумма доходов, выплаченных указанным выше гражданам по договорам гражданско-правового характера, составила 21300.00 рублей; не удержан и не перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а так же страховые взносы за период 12 мес.2021 г.. В соответствии с ч. 2 ст. 15 Трудового кодекса РФ не допускается заключение между работником и работодателем гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения. Кроме того, установлено, что "ФИО" ИНН "___" , применяющие специальный налоговый режим

«Налог на профессиональный доход», заключившие гражданско-правовые договоры с ГБУ, одновременно являются его работниками или в течение двух лет до заключения гражданско-правового договора имели с ним трудовые отношения. Общая сумма доходов, выплаченных указанным выше гражданам по договорам гражданско-правового характера, составила 21300 рублей. В соответствии с п.8 ч.2 ст.6 Закона от 27.11.2018 No422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» не признаются объектом налогообложения налога на профессиональный доход, в частности, доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Соответственно, доходы физического лица от оказания услуг или работ по гражданско-правовым договорам с его работодателем (бывшим его работодателем менее двух лет назад) не облагаются налогом в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Следовательно, в отношении таких выплаченных физическим лицам доходов юридические лица и индивидуальные предприниматели должны исполнять обязанности налогового агента по удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ, а также исчислять и уплачивать страховые взносы.

Мы не считаем, что договор ГПХ от 3.12.20 является трудовым договором, по которому мы являемся работодателем, поэтому и договор от 2021 г могли заключать. Помогите пожалуйста разобраться и сослаться на определенные нормы.

Юрист г. Евпатория
25.02.2022, 09:29

Вы правильно считаете, т.к. определяющее значение для квалификации заключенного сторонами договора имеет анализ его содержания на предмет наличия или отсутствия признаков гражданско-правового или трудового договора, а также наименование договора не может рассматриваться в качестве достаточного основания для безусловного отнесения заключенного договора к гражданско-правовому или трудовому контракту.

В Вашем случае: предмет договора [b]не является [/b]непрерывным процессом выполнения и оказания соответствующих работ и услуг, а носит характер разового задания; договор носил не систематический характер, поэтому можете обжаловать в суде, предварительно направив претензию.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
25.02.2022, 09:43

Ваша точка зрения подтверждается следующим.

1. В соответствии со ст. 56 ТК РФ под трудовым договором понимается соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить сотруднику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и данным соглашением, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, действующие у данного работодателя. Сторонами трудового договора являются работодатель и работник.

2. Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ). При оформлении гражданско-правовых отношений с гражданином, производящим какие-либо действия в интересах организации или индивидуального предпринимателя, широкое распространение получили договоры подряда, поручения и возмездного оказания услуг. Предметом таких договоров может являться выполнение определенного задания (заказа, поручения), то есть конкретного, конечного объема работ или услуг. Подрядные отношения регулируются гл. 37 ГК РФ, правоотношения, возникающие по договору поручения, - гл. 49 ГК РФ, а по договору возмездного оказания услуг - гл. 39, а также параграфом 1 гл. 37 ГК РФ в части, не противоречащей гл. 39 ГК РФ.

3. Согласно ст. 11 ТК РФ трудовое законодательство и иные акты, содержащие нормы трудового права, не распространяются на лиц, работающих на основании договоров гражданско-правового характера. При этом в статье оговорено, что в тех случаях, когда судом установлено, что договором гражданско-правового характера фактически регулируются трудовые отношения между работником и работодателем, к таким отношениям применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права.

4. Когда речь идет о гражданско-правовом договоре, в его тексте должны быть оговорены условия, характерные именно для гражданско-правовых отношений. Использование в его тексте таких присущих трудовым отношениям терминов, как "должность", "заработная плата", "прием на работу", "увольнение", "режим работы", "трудовая дисциплина" может свидетельствовать о заключении трудового, а не гражданско-правового договора.

Удачи.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тула
25.02.2022, 09:52

В Вашем случае Вы правы, а не налоговая. У Вас не было трудовых отношений, был заключен договор ГПХ, затем снова ГПХ, но с самозанятым. Нет никакой подмены вообще. В ФНС стоит подать свои письменные объяснения по вопросу, пытаются выужить с Вас налоги. Но это полный бред. Самозанятый налоги сам уже платит, но никак не Вы. Возможно, неправильно был составлен договор и там есть элементы трудовых отношений, типа графика работы, должности, обязанностей и т.д.

- см. ст. 420, 779 ГК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
25.02.2022, 09:55

[b]Так и обоснуйте, что работодателем по трудовому договору вы никогда не были, а[/b] был изначально заключён ГПХ (договор) , поэтому не применяется правило п.8 ч.2 ст.6 Закона от 27.11.2018 No422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» не признаются объектом налогообложения налога на профессиональный доход, в частности, доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Разница между ГПХ и трудовым договором имеется в режиме работы, условиях и оплаты.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
25.02.2022, 10:39
Это лучший ответ

Здравствуйте! 1. Исполнителей по договору ГПХ не оформляют в штат, но с их вознаграждения надо заплатить НДФЛ и страховые взносы, а также сдать по ним отчетность. Для начала короткая справка. Договор ГПХ – это договор гражданско-правового характера, по которому физическое лицо выполняет для организации или ИП какие-то работы или оказывает какие-то услуги, а эта организация или ИП выплачивает за оказанные услуги (выполненные) работы) вознаграждение. (не путайте договор с физлицом, имеющим статус ИП). С такого дохода организация или ИП удержит НДФЛ. Ведь именно она (или он, т.е. ИП) является источником выплаты дохода физику и она будет являться агентом по перечислению дохода (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина от 26.05.2014 № 03-04-06/24982, от 09.03.2016 № 03-04-05/12891).

Помимо этого по многим договорам ГПХ надо начислить и уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (п.1 ст.420 НК РФ). К таким договорам относят договоры оказания услуг, выполнения работ, подряда, авторского заказа. Вся сумма вознаграждения, начисленная по «гражданскому» договору (т. е. сумма с учетом НДФЛ), включается у «работодателя» на ОСНО в состав расходов на оплату труда (п. 21 ч. 2 ст. 255 НК РФ). Указанная сумма учитываются также при исчислении единого налога в рамках УСН (подп. 6 п. 1 и п. 2 ст. 346.16 НК РФ).2. Основными признаками трудового договора, отличающего его от гражданско-правового договора, являются выполнение работы личным трудом и включение работника в производственную деятельность предприятия, подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, выполнение работ определенного рода (трудовой функции), а не разового задания. При перечислении выплат по трудовому договору применяется следующее правило: если работник не увольняется, то доход в виде заработной платы считается фактически полученным в последний день каждого месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). В этот день работодатель должен начислить зарплату и рассчитать налог на доходы, который нужно удержать и перечислить в бюджет. Соответственно, при выплате зарплаты за первую половину месяца НДФЛ не исчисляется и не удерживается.

Вам помог ответ?ДаНет
26.06.2021, 00:05
• г. Москва

Помогите пожалуйста расшифровать письмо ФНС.

Вот удалось найти письмо ФНС свежее на тему декларирования и налогооблажения, при продаже валюты физическими лицами в банке. Вопрос что оно значит: нужно платить или нет?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу возникновения материальной выгоды при совершении физическими лицами операций по покупке (продаже) наличной иностранной валюты в обменном пункте банка по курсу, отклоняющемуся от официального курса Банка России, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.

Курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту, носит характер материальной выгоды.

Однако ст. 212 гл. 23 Кодекса содержит исчерпывающий перечень случаев, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания налога на доходы физических лиц, и этот перечень не включает разницу между фактическим курсом продажи (покупки) кредитными организациями иностранной валюты физическим лицам и курсом, устанавливаемым Банком России.

С учетом вышеизложенного такая курсовая разница не может быть признана доходом, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц.

Вместе с тем к указанным сделкам покупки (продажи) иностранной валюты в установленных случаях могут применяться положения пп. 2 п. 1 ст. 212 Кодекса в случае совершения таких сделок лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 Кодекса.

Заместитель директора

Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

Похожие вопросы по этой теме:

Юрист г. Челябинск
26.06.2021, 00:13

Добрый вечер!

Не нужно, если Вы не взаимозависимое лицо.

В налоговых правоотношениях взаимозависимыми лицами признаются лица (граждане и/или организации), которые в силу особенностей своих отношений могут оказывать влияние на условия сделок, на результаты сделок или на экономические результаты деятельности (п. 1 ст. 105.1 НК РФ). То есть одно лицо имеет возможность влиять на решения, принимаемые другим лицом. Пример взаимозависимости – наличие родственных связей между физлицами (супруги, родители) или наличие у физлица или организации определенной доли уставного капитала в организации, которая дает право голоса при принятии экономических решений.

Отдельные критерии взаимозависимости определяет Налоговый кодекс (п. 2 ст. 105.1 НК РФ). В то же время лица могут самостоятельно признать себя взаимозависимыми по иным критериям (п. 5 ст. 105.1 НК РФ), а также лица могут быть признаны взаимозависимыми в налоговых правоотношениях по решению суда (п. 6 ст. 105.1 НК РФ).

Подробно https://glavkniga.ru/situations/s505271

Вам помог ответ?ДаНет
10.06.2021, 12:14
• г. Москва

Кто должен оплачивать медосмотр работников при приеме на работу и постоянным сотрудником?

Работаю в ГКОУ, одна из зон моей ответственности является медосмотры, суть проблемы, должен ли работодатель возмещать затраты соискателя на прохождение предварительных медосмотров соискателям и периодических мед. осмотров сотрудникам, которые захотели пройти осмотр в другой мед. организации, а не в той в которую их направили? По ТК РФ ст.213 должен, но мой директор разыскал Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 февраля 2018 г. N 03-15-06/7527 О налогообложении НДФЛ и страховыми взносами доходов работников организации в виде сумм возмещения организацией стоимости медицинских осмотров работников, где написано, что "Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами доходов работников организации в виде сумм возмещения организацией стоимости медицинских осмотров работников сообщает следующее.

Из обращения следует, что помимо основного вида деятельности организация осуществляет также виды деятельности, относящиеся к классу 10 "Производство пищевых продуктов" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Согласно статье 213 Трудового кодекса работники, занятые на тяжелых работах и на работах с вредными и (или) опасными условиями труда (в том числе на подземных работах), а также на работах, связанных с движением транспорта, проходят обязательные предварительные (при поступлении на работу) медицинские осмотры (обследования) для определения пригодности этих работников для выполнения поручаемой работы и предупреждения профессиональных заболеваний.

Работники организаций пищевой промышленности, общественного питания и торговли, водопроводных сооружений, лечебно-профилактических и детских учреждений, а также некоторых других работодателей проходят указанные медицинские осмотры (обследования) в целях охраны здоровья населения, предупреждения возникновения и распространения заболеваний.

При этом предусмотренные статьей 213 Трудового кодекса медицинские осмотры (обследования) осуществляются за счет средств работодателя.

Таким образом, оплата предварительных медицинских осмотров (обследований) вышеуказанных категорий работников за счет собственных средств работников с последующим возмещением таких расходов работодателем статьей 213 Трудового кодекса не предусмотрена."

И как же быть? Должны или нет?

Юрист г. Барнаул
10.06.2021, 12:17

Работники проходят мед осмотр бесплатно за счет работодателя. Однако если работник потратился на медосмотр, он вправе потребовать от работодателя возместить ему расходы.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тула
10.06.2021, 12:54

Работодатель обязан оплатить или компенсировать работнику расходы по медосмотру, это его прямая обязанность.

Если работник прошёл медосмотр в др учреждении, не по направлению, тогда работодатель не обязан оплачивать медосмотр, это его право. Надо проходить осмотр в том учреждении, с которым работодателем заключён договор.

- см. ст. 212-213 ТК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
11.02.2021, 15:54
• г. Москва

Налогообложение больничных листов

Я находился на больничном год, по туберкулезу. Больничные листы через работодателя оплачивает ФСС (фонд соц. страхования). Работодатель из начислений по больничному вычитает НДФЛ 13 %. Правильно ли это. Если читать закон: Статья 217 НК РФ.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) (действующая редакция).

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком). Выплаты ФСС тоже облагаются налогом НДФЛ 13 % ?

Юрист г. Санкт-Петербург
11.02.2021, 16:04

Добрый день. К сожалению, эти выплаты облагаются НДФЛ 13%, так выплаты ФСС собственно и являются выплатами по временной нетрудоспособности.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Одинцово
11.02.2021, 16:08

Доходы в виде пособий по временной нетрудоспособности не подпадают под действие п. 1 ст. 217 НК РФ, а потому облагаются НДФЛ 13% в установленном порядке.

Вам помог ответ?ДаНет
25.03.2020, 18:42
• г. Москва

Какой налог на продажу подаренной квартиры?

Моя будущая жена купила квартиру, потом мы женились, потом она подарила мне эту квартиру, которую я продал через полгода. Для определения налогооблагаемой базы, я хочу из суммы дохода от продажи этой квартиры - 3 600 000 р. - вычесть затраты на ее покупку - 3 200 000 р., т.е. расходы дарителя - моей жены и заплатить налог = 400 000 р. х 13 %. В Налоговом кодексе с последними изменениями в пп.2 п.2 ст 220 НК РФ абзац 17. - (введеных Федеральным законом № 325-ФЗ от 29.09. 2019 г. ) так рассматривается эта ситуация. Вот текст из НК РФ.

НК РФ. Ст. 220 Имущественные налоговые вычеты.

КонсультантПлюс: примечание.

Абз. 17 - 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2019 года.

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ).

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

Адвокат г. Москва
25.03.2020, 18:48

Надо точный расчет проводить и обосновывать его. За данной юридической помощью можете обратиться непосредственно к выбранному Вами адвокату/юристу.

[b][i]С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.[/i][/b]

Вам помог ответ?ДаНет
24.03.2018, 22:20
• г. Ростов-на-Дону

ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ?

Согласно п. 3 ст. 217 НК не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления "компенсационных выплат" (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг. ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ НА ПРАКТИКЕ? НИЧЕГО ПОНЯТЬ НЕ МОГУ И КОММЕНТАРИЕВ ИМЕННО ПО ЭТОМУ ПУНКТУ НЕ НАШЁЛ. ПОМОГИТЕ.

Юрист г. Тюмень
25.03.2018, 23:15

Здравствуйте, Михаил!

Некоторые граждане имеют право на компенсацию расходов на оплату за наем и аренду жилых помещений и коммунальных услуг, например:

1. военнослужащие, проходящие службу по контракту.

2. сотрудники органов внутренних дел, не имеющие жилых помещений для постоянного проживания.

Также некоторые граждане имеют различные субсидии на оплату жилья в соответствии с жилищным законодательством.

Некоторые имеют право просто на компенсацию на оплату коммунальных услуг. Например, педагоги в сельской местности.

Что это значит? Это значит, что гражданин всё это оплачивает, а ему потом возращают оплаченные деньги, то есть компенсируют.

Вот эти компенсации не облагаются налогом на доходы физических лиц.

Вам помог ответ?ДаНет
08.05.2017, 06:30
• г. Омск

Почему банки сами подают справку 2 НДФЛ после завершения банкротства?

Скажите, как правильно поступить в данной ситуации?

В марте 2016 году я проходил процедуру банкротства физ. лица и в марте 2016 года я был признан банкротом, а в сентябре 2016 года я завершил процедуру реализации и освобождён полностью от всех кредитных обязательств арбитражным судом. По почте от от банков никаких писем больше я не получал. Но, зайдя не давно на свою личную страничку в ФНС (налогвая служба) я увидел, что один из бывших кредиторов - Хоум кредит энд финанс банк, отправил за меня справку по форме 2-НДФЛ, указав код 4800 (сверхуниверсальный?), что я якобы получил доход в сумме списания средств этому банку и я должен уплатить 13 %, а как же Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 марта 2017 г. N 03-04-05/14771 Об освобождении от налогообложения доходов физических лиц, полученных при проведении процедуры банкротства? Разъясните, пожалуйста, что мне делать и стоить ли обращаться в налоговую инспекцию с требованием о удалении этой справки из личного кабинета и какие решения суда приложить? Спасибо.

Юрист г. Барнаул
08.05.2017, 06:43

Здравствуйте. Да вы вправе обратиться в налоговую инспекцию за разъяснением нахождения данной информации в отношении вас. так как действительно вы освобождены от уплаты при проведении процедуры банкротства.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ижевск
08.05.2017, 08:10

Здравствуйте! Стоит обратиться в ИФНС с требованием о корректировке задолженности, приложить судебное решение относительно процедуры банкротства, сделать ссылку на Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 марта 2017 г. N 03-04-05/14771

Вам помог ответ?ДаНет
12.10.2016, 07:49
• г. Москва

Есть ли возможность в данной ситуации не платить налог НДФЛ?

За период семейной жизни был приобретены 2 участка земли, и построен дом.

Участки и дом первоначально (в 2009 году) были оформлены в собственность на мужа. В 2014 мы разошлись и разделили участки и дом на две доли, на мужа и жену. Сейчас, в 2016 году собрались продавать, но обнаружили, что последние свидетельства от 2014 года (после раздела) меньше 3 лет пользования, то есть, нужно платить НДФЛ. Но по сути, мы владеем и участками, и домом гораздо больше времени, чем 3 года и даже 5 лет, старые свидетельства можно поднять в РегПалате. Есть ли возможность в данной ситуации не платить налог НДФЛ? Юрист Анохина Наталия Львовна.

Россия, г. Воронеж | отзывов: 82 | ответов: 431

10.10.2016 13:21

Так как по новым законам, для освобождения подоходного налога необходимо что бы имущество было в собственности минимум 5 лет, но это касается только имущества право собственности на которое было приобретено в 2016 году. Так как вы право собственности получили до 2016 года, то к вам достаточно иметь имущество в собственности 3 года.

Лариса.

Лариса

10.10.2016 13:33

Россия, г. Москва.

Я все понял, благодарю!

Личные консультации платные. С уважением, Анохина Н. Л.

Юрист Краснова Татьяна Валентиновна.

Россия, г. Ульяновск | отзывов: 2757 | ответов: 8473

10.10.2016 13:29

Добрый день! Налог Вам необходимо платить, так как у Вас изменилось право владения-был дом, стала доля, смотрите основание выдачи свидетельств.

Документ предоставлен КонсультантПлюс

Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов от продажи жилого дома и земельного участка, если в 2006 г. они были приобретены в браке и оформлены на супруга, в дальнейшем брак был расторгнут, а в 2013 г. при разделе имущества право собственности зарегистрировано в долевую собственность бывших супругов.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 4 марта 2015 г. N 03-04-05/11182

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов от продажи жилого дома и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что право собственности на жилой дом и земельный участок, приобретенные супругами в браке в 2006 году, было оформлено на супруга. В дальнейшем брак был расторгнут. В 2013 году судом был произведен раздел имущества, вследствие чего право собственности на земельный участок и дом было зарегистрировано в долевую собственность бывших супругов. В дальнейшем дом и земельный участок были проданы.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилых домов, земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации определено, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились денежные средства при его приобретении.

Учитывая изложенное, поскольку дом и земельный участок находились в совместной собственности налогоплательщиков более трех лет (независимо от даты изменения вида собственности на дом и земельный участок), доходы от продажи указанного дома и земельного участка не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора

Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики

Р.А.СААКЯН

04.03.2015

Юрист г. Тольятти
12.10.2016, 08:05

Добрый день! В данном случае срок владения недвижимостью на праве собственности у вас осуществляется с 2009 года. Предоставьте старые документы.

Вам помог ответ?ДаНет
21.07.2016, 20:08
• г. Москва

Вопрос. 1. Подлежат ли налогообложению (по НДФЛ) доходы от продажи этой квартиры, полученной при расселении?

Ситуация.

Квартира в многоквартирном доме приобретена в собственность по договору купли-продажи в 2001 году.

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217, пункт 17.1), «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, …, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, …». (редакция действовала до 01.01.2016 г.)

В 2016 году в результате расселения (переселения, отселения) (снос старого и ветхого жилья) получена новая квартира в построенном доме для таких категорий граждан.

В этом же 2016 году (или в 2017 г.) эта полученная квартира продаётся третьему лицу.

Вопрос.

1. Подлежат ли налогообложению (по НДФЛ) доходы от продажи этой квартиры, полученной при расселении?

2. Переносится ли льгота по статье 217 (пункт 17.1) по налогу на доходы от продажи квартиры (свыше 3-х лет в собственности) со старой квартиры на полученную новую при расселении (не куплена, не получена по договору дарения или по наследству)?

С 01.01.2016 г. вступили в силу новые условия по льготе с минимальным предельным сроком владения объекта недвижимого имущества (в общем случае 5 лет, согласно пункту 4 новой статьи 217.1 Налогового кодекса РФ).

В случае получения Свидетельства о праве собственности после 01.01.2016 г. на новую квартиру при расселении, будет ли также действовать «переходящая» льгота от старой квартиры по освобождению от налога на доходы?

Таким образом, общий вопрос состоит в том, что:

- теряется ли льгота (по старой квартире) по освобождению от налогообложения по НДФЛ при продаже новой квартиры, полученной при расселении, до окончания минимального предельного срока владения (5 лет),?

- или срок владения устанавливается новый и начинает течь с момента получения Свидетельства о собственности на новую квартиру, полученную в результате расселения?

Что говорит по этим вопросам Минфин РФ и ИФНС РФ.

С уважением Валерий тел 8-903-019-65-48, e-mail: daugava@mail.ru

Малых А.А. 3.6
Юрист г. Долгопрудный
22.07.2016, 09:19

Вы правильно оценили правовую сторону? " (не куплена, не получена по договору дарения или по наследству) - не получена ли по договору мены, который ..

ГК РФ.

"Статья 567. Договор мены

1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.

2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен".

Вам помог ответ?ДаНет
09.06.2016, 08:53
• г. Уфа

Подскажите, есть ли срок давности для подачи декларации и уведомления об этом?

Является ли сумма неустойки, выплаченная организацией физическому лицу за ненадлежащее исполнение условий договора по решению суда доходом, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)? Пришло уведомление в 2016 году о непредоставлении налоговой декларации физ. лицом за 2014 год в связи с неудержанием налоговым агентом налога на доходы физ. лиц. В прошлом году уведомление не приходило и появилось только в этом году в личном кабинете на сайте налоговой инспекции по месту моего жительства. Налоговый агент уведомления по почте мне не присылал. Как мне сейчас поступить правильно? Есть сумма налога, которую я должна оплатить. Подскажите, есть ли срок давности для подачи декларации и уведомления об этом?

Юрист г. Челябинск
09.06.2016, 08:56

Здравствуйте

[quote]Является ли сумма неустойки, выплаченная организацией физическому лицу за ненадлежащее исполнение условий договора по решению суда доходом, [/quote]

Да является.

[quote]Как мне сейчас поступить правильно?[/quote]

заплатить налог

Вам помог ответ?ДаНет
23.03.2016, 13:11
• г. Владивосток

Должен ли певец уплачивать НДФЛ?

Вопрос такой: поклонники перечисляют деньги на счет певца на сайте. Должен ли певец уплачивать НДФЛ?

Федеральная налоговая служба в своем письме от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11325@ «О налогообложении доходов физических лиц», сообщила следующее: абзац 2 п.18.1 статья 217 часть 2 НК РФ относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи. Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 Кодекса независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками.

Так значит платить налог не нужно?

Юрист г. Белово
23.03.2016, 13:16

да, действительно МинФин разъясняет о том что налог не платится если это дарение

Вам помог ответ?ДаНет
29.01.2016, 08:24
• г. Троицк

Если я заполню декларацию, таким образом признаю, что получил доход, но если долг не списан, то как он может считаться доходом?

У меня есть задолженность перед сбербанком по ипотечному кредиту. В прошлом году банк ненадлежащим образом (отправил мне письмо по адресу, на котором я давно не проживаю и не прописан) известил меня о том, что мой долг признан безнадежным и списан с баланса, в связи с чем у меня возникает задолженность по уплате налога на доходы физических лиц. Причем в письме банк уведомляет меня, что списание задолженности не означает её аннулирования и прекращения моих обязанностей по её погашению. Теперь меня настоятельно приглашает налоговая инспекция и настаивает, чтобы я заполнил декларацию на этот счет. В противном случае грозят выездной проверкой, хотя я - физическое лицо. Что на эту тему говорит российская практика, есть ли вариант отсудиться от наездов налоговой, и ещё ,недавно я слышал по телевизору в новостях, что рассматривается закон о том, чтобы отменить налогообложение лиц, которые не смогли вернуть кредит, потому что просто не смогли. Сам я был предпринимателем, но в ту пору разорился и обанкротился, поэтому оплачивать налог просто нет денег. Если я заполню декларацию, таким образом признаю, что получил доход, но если долг не списан, то как он может считаться доходом?

Юрист г. Белорецк
29.01.2016, 08:40

Если списали долг, значит вы СБ ничего не должны, но придется платить 13%НДФЛ в налоговую.Просите рассрочку.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Междуреченск
29.01.2016, 08:42

Если вы являетесь банкротом как физ.лицо, то у вас есть решение суда, которое вы можете предъявить в налоговую.

Вам помог ответ?ДаНет
14.12.2015, 11:46
• г. Полтава

При оформлении дарственной наследниками первой степени родства налогообложение исчисляется по нулевой ставке.

Порядок налогообложения дохода, полученного при дарении недвижимости, предусмотрен статьей 14 Закона Украины О налоге с доходов физических лиц. Согласно нормам этой статьи, подаренное недвижимое имущество облагается налогами по правилам, установленным для налогообложения наследства.

При оформлении дарственной наследниками первой степени родства налогообложение исчисляется по нулевой ставке. Поэтому супруги, дети и родители не платят налогов на недвижимость, полученную в наследство или подаренную, независимо от стоимости данного имущества. Муж хочет подарить мне квартиру. Действует ли этот закон?

Адвокат г. Кременчуг
15.12.2015, 00:05

Да действует этот закон

Вам помог ответ?ДаНет
23.11.2015, 08:49
• г. Кемерово

И вопрос в том, должен ли он будет платить налог при продаже квартиры сейчас?

Я уже задавала вопрос по поводу налогооблажения наследованной квартиры и мне ответили, что налог при продаже с нас возьмут. Но есть статья в налоговом кодексе, согласно которой с нас не должны взять налог. Мой отец получил в наследство от своей матери квартиру 5 месяцев назад. И вопрос в том, должен ли он будет платить налог при продаже квартиры сейчас?

ЧАСТЬ II. ЧАСТЬ ВТОРАЯ

Раздел VIII. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Глава 23. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов;

Адвокат г. Чапаевск
23.11.2015, 09:00

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования...

Все так, но налог не взимается при наследовании денег и т.п., а при продаже квартиры - это уже налог с договора купли- продажи.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Санкт-Петербург
23.11.2015, 09:05

Ну, и что вас смущает ?

ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые о[b]т физических лиц в порядке наследования[/b]

При продаже наследуемой квартиры, если она находится в собственности менее 3 лет, ваш отец обязан уплатить налог, но имеет право на получение имущественного вычета.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, [b]находившихся в собственности налогоплательщика три года и более,[/b] а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Вам помог ответ?ДаНет
29.10.2015, 08:41
• г. Балаково

Я помог человеку не свести счёты с жизню, он проживает в Великобритании гей я познакомился с ним случайно и помог ему победить депрессию.

Я помог человеку не свести счёты с жизню, он проживает в Великобритании гей я познакомился с ним случайно и помог ему победить депрессию. И за это он меня хочет отблагодарить в сумме 150 000 000 фунтов. Возникает такой вопрос валютный контроль и налоговая (налог исключен так как это дар ст. 217. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:...18.1) а вот что делать с валютным контролем и я не хочу озвучивать эту тему помощи гею.. как быть...

Адвокат г. Санкт-Петербург
29.10.2015, 09:09

то есть хотите на елку влезть и ..... не уколоть.

Если получите эти деньги, то их придется легализовать.

Вам помог ответ?ДаНет
09.09.2015, 08:09
• г. Санкт-Петербург

Правильно ли я понимаю, что организация, в которой работает налогоплательщик,

Меня зовут Павел. Вопрос касается разъяснения получения доходов то источников за пределами РФ.

При направлении сотрудника в командировку для осуществления Авторского надзора за строительством за пределы Российской Федерации в соответствии со статьей 167 ТК РФ ему гарантируется Средний заработок.

В соответствии со статьей 139 ТК РФ Средний заработок-это средняя заработная плата. В соответствии со статьей 129 ТК РФ Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд. Т.е. средний заработок-это среднее вознаграждение за труд.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 2 Федерального закона Российской Федерации от 30 декабря 2009 г. N 384-ФЗ: Авторский надзор— контроль лица, осуществившего подготовку проектной документации, за соблюдением в процессе строительства требований проектной документации. Т.е. осуществляя Авторский на площадке за пределами Российской Федерации надзор согласно служебному заданию на командировку, человек трудится за пределами Российской Федерации.

Т.е. получая средний заработок за Авторский надзор в командировке, согласно подпункту б) пункта 3 статьи 208 НК РФ человек получает доход за труд за пределами Российской Федерации.

Согласно Статье 209 НК РФ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской федерации доходы полученные от источников за пределами РФ не являются объектом налогообложения.

Правильно ли я понимаю, что организация, в которой работает налогоплательщик, направляя налогоплательщика в командировку для осуществления Авторского надзора за пределы РФ, не должна исчислять и уплачивать НДФЛ со среднего заработка налогоплательщика, если тот не является налоговым резидентом РФ, поскольку, учитывая вышеуказанное, согласно статье 209 НК РФ данный доход не является объектом налогообложения? Спасибо.

Юрист г. Ижевск
09.09.2015, 08:17

Здравствуйте! От НДФЛ освобождены компенсационные выплаты в пределах норм, установленных законодательством РФ (п. 3 ст. 217 НК РФ). В доход, не подлежащий налогообложению, не включаются: суточные в пределах 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории РФ2500 рублей — за границей.

Если Ваша работа за границей оформлена командировкой,то по всем доходам, выплаченным работнику в календарном году, организация является налоговым агентом и должна исчислять и удерживать НДФЛ:

-по ставке 13% - статус резидента РФ;

-потом по ставке 30% - работник становится нрезидентом

Письмо Минфина от 23.01.2014 N 03-08-05/2271

Вам помог ответ?ДаНет
13.06.2015, 20:58
• г. Саратов

Консультация адвоката чита.

Читаю консультацию адвоката и поражаюсь. Вопрос от Андрея Владимировича: Нужно ли платить налог за УТС? Вопрос № 4197465 от 17.06.2014... Ответ адвоката: да, с полученной суммы 13%Ответ от 17.06.2014... Разрешите не согласиться: Что касается полученных по решению суда возмещения утраты товарной стоимости (УТС) автомобиля и возмещения расходов на проведение экспертизы, то данные суммы также не будут облагаться налогом на доходы физических лиц.

Основанием этому являются нормы Гражданского и Налогового кодексов. Так, перечень доходов, не подлежащих налогообложению, установлен ст. 217 НК РФ. В частности, согласно п. 3 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) все виды установленных действующим законодательством РФ, законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат, связанных в том числе с возмещением иных расходов. Статьей 15 ГК РФ установлено, что лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Из содержания судебной практики следует, что наряду со стоимостью ремонта и запасных частей УТС относится к реальному ущербу и возмещается в денежном выражении (см., например, ответ на вопрос 18 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за II квартал 2005 года, утвержденного Постановлением Президиума Верховного Суда РФ от 10.08.2005, Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.12.2006 N 9045/06). Проведение экспертной оценки необходимо для установления суммы (денежного выражения) реального ущерба.

Из вышеизложенного следует, что выплаченная потерпевшему сумма возмещения УТС и расходов на проведение экспертизы является компенсационной выплатой и не включаются в налоговую базу налогоплательщика.

Краснощек А.Н.
Юрист г. Энгельс
13.06.2015, 21:00

Вы правы! Вопрос в чем?

Вам помог ответ?ДаНет
25.12.2014, 01:03
• г. Москва

Если в сумме, то как работодатель одного будет знать о сумме выплаты другому?

Согласно п.8 ст. 217 налогового кодекса.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;

Вопрос в том, 50 тысяч на каждого родителя или на обоих?

Если в сумме, то как работодатель одного будет знать о сумме выплаты другому?

Мартюшова Н.И.
Юрист г. Москва
25.12.2014, 01:12

50 тыс. руб. на ребенка, а не родителя.Своему работодателю Вы обязаны предоставить справку от работодателя второго родителя о том, что сумма ему не выплачивалась.

Вам помог ответ?ДаНет
29.01.2014, 15:47
• г. Волгодонск

Вот что там говориться - На налоговый вычет могут претендовать и неработающие пенсионеры.

У мужа была квартира, он ее продал, и купили дом с ипотечным займом (использовали Материнский капитал) на всех членов семьи. Муж пенсионер МВД более 10 лет, я не работаю, т.к. младший ребенок только пошел в детский сад. В передаче Другие новости на 1 канале от 29.01.14 говорили об изменениях в налоговом кодексе. Вот что там говориться - На налоговый вычет могут претендовать и неработающие пенсионеры. Приобретая недвижимое имущество не только в свою пользу, но, к примеру, в пользу ребенка и затратив на это свои средства, я могу получить данный вычет уже законно, в соответствии с Налоговым кодексом, - сообщил начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения и имущества и доходов физических лиц ФНС России Владислав Волков.

Смотрите оригинал материала на http://www.1tv.ru/news/other/251186

Скажите имеем ли мы право на налоговый вычет. Спасибо.

Юрист г. Ростов-на-Дону
30.01.2014, 14:02

Действительно, изменился порядок получения налогового вычета, но разъяснение свидетельствует о том, что он распространяется только на тех покупателей, которые оформили договор в 2013 году, а зарегистрировали его в 2014 году. письме Минфина от 27 января 2012 года говорится о том, что неработающие пенсионеры не имеющие налогооблагаемого дохода могут перенести остаток неиспользованного имущественного вычета на налоговые периоды, когда такие доходы были. Считаю, что декларацию нужно подать, но быть готовым к отказу.

Вам помог ответ?ДаНет
24.03.2013, 18:17
• г. Москва

Вопрос: С точки зрения налогообложения дохода при продаже квартиры применим ли п.5 ст.208 Налогового Кодекса РФ,

После смерти матери 2 ее дочери вступили в права наследования по квартире, находившейся в ее собственности долгое время.

Вопрос: С точки зрения налогообложения дохода при продаже квартиры применим ли п.5 ст.208 Налогового Кодекса РФ, поскольку все являются близкими родственниками?

(Цитата: п.5 В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.).

Адвокат г. Москва
24.03.2013, 18:21

Дочери были освобождены от уплаты налогов при переходе наследства, при продаже квартиры они получат доход, с которого должны будут заплатить 13%, в случае если квартира находилась в собственности дочерей менее 3 лет с момента регистрации права собственности в порядке наследования.

Вам помог ответ?ДаНет
Фирма г. Москва
26.03.2013, 16:45

Здравствуйте, Владимир.

При наследовании налога нет. А вот при продаже, если имущество находилось в собственности менее 3 лет, оплачивается НДФЛ 13% от стоимости доли, не зависимо от того, кому продали. Если дарение между близкими родственниками, налог также не платится, во всех остальных случаях - платится.

С уважением,

Никита Андреевич

Вам помог ответ?ДаНет
05.03.2013, 11:02
• г. Москва

Взыскание госпошлины налоговым органом

В прошлом году банк вернул мне денежные средства состоящие из: суммы – за пользование чужими (т.е. моими) денежными средствами и суммы – судебные расходы.

Сегодня из банка пришло письмо, в котором банк объявляет общую сумму полученных мною в прошлом году средств моим доходом, с которого он (банк) не удержал налоги на доходы физических лиц. И далее сообщает, что сумма налога была передана банком на взыскание в налоговый орган.

Прошу ответить являются ли полученные мною средства доходом, подлежащим налогообложению?

С уважением, Сергей Борисович.

Юрист г. Москва
05.03.2013, 13:09

1. По вопросу возврата процентов за пользование чужими денежными средствами. Этот вопрос спорный. Минфин считает это доходом. Обратное доказывается в суде.

2. Судебные расходы не являются вашим доходом.

3. Банк не является налоговым агентом и правомерно передал информацию в налоговый орган.

Теперь все вопросы вы должны выяснять там.

Вам помог ответ?ДаНет
30.09.2012, 04:01
• г. Санкт-Петербург

Вопрос: Из какой тогда суммы будут высчитывать 1/4 алиментов?

Столкнулся с непростым вопросом по алиментам. В следствие того, что по ИП у меня обязательный вмененный доход высчитать его не представляется возможным. Следовательно налоговые органы справку о доходах дать не смогут и уж тем более справку 2 НДФЛ. Максимум это моя декларация по налоговым сборам которую я подавал за первые 3 месяца.

В соответствии с п. 2 ст. 54 Налогового кодекса Российской Федерации индивидуальные предприниматели исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода (3 месяца) на основе данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден Приказом Минфина России N 86 н и МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002. Согласно п. 4 ст. 346.26 Кодекса уплата индивидуальными предпринимателями единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход как в принципе у меня и выходит). В связи с этим указанный Порядок учета доходов индивидуальными предпринимателями, являющимися налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, не применяется, что определено в п. 3 Порядка. Законодательство о налогах и сборах не предусматривает обязанность индивидуальных предпринимателей - плательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности вести учет доходов в целях, не связанных с налогообложением. Индивидуальный предприниматель, являющийся налогоплательщиком единого налога на вмененный доход, вправе но не обязан использовать для подтверждения полученных доходов документы, свидетельствующие о факте получения этих доходов (расчетно-платежные ведомости, приходные кассовые ордера и т.п.-чего у меня нет) Из чего следует что судить о моей деятельности можно лишь по расчетному счету... в свою очередь расчетный счет не может являться явным отображением моего дохода, так как это оборотные средства.

Вопрос: Из какой тогда суммы будут высчитывать 1/4 алиментов?

Сарваров М.В.
Юрист г. Красноярск
30.09.2012, 18:26

Ирина, вам в помощь ПОСТАНОВЛЕНИЕ КОНСТИТУЦИОННОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 20 июля 2010 года № 17-П

Найти можно здесь: http://www.ksrf.ru/Decision/Pages/default.aspx

Вам помог ответ?ДаНет
05.08.2011, 16:10
• г. Краснодар

Http://www.taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-95089-pismo_minfina_rf_ot_25_noyabrya_2009_g_N_03-04-05-01_829

Деньги подарили мне не родственники.

Нашел на эту тему два противоречащих друг другу официальных государственных документа.

Выдержки из них:

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО от 12 мая 2006 г. N 04-4-03/321@ доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.

Определение налоговой базы и суммы налога при получении вышеуказанных доходов производится налогоплательщиком на основании налоговой декларации, представляемой налогоплательщиком в соответствии со ст. 229 Кодекса в налоговый орган по месту его учета.

http://law7.ru/base55/part8/d55ru8306.htm

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 25 ноября 2009 г. N 03-04-05-01/829

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.

Указанные положения применяются к доходам, получаемым физическими лицами, вне зависимости от места нахождения дарителя (на территории Российской Федерации или за ее пределами).

http://www.taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-95089-pismo_minfina_rf_ot_25_noyabrya_2009_g_N_03-04-05-01_829

Адвокат г. Санкт-Петербург
05.08.2011, 16:17

Руководствуйте последним письмом 2009 года. Не должны.

Вам помог ответ?ДаНет
10.11.2010, 12:56
• г. Северодвинск

Имущественный налоговый вычет я получала с 2005 по август 2008, пока меня не уволили по сокращению штатов.

НДФЛ

Будучи работающим пенсионером, в марте 2005 г я купила квартиру. Квартира в моей собственности.

Имущественный налоговый вычет я получала с 2005 по август 2008, пока меня не уволили по сокращению штатов. Таким образом я не успела получить имущественный налоговый вычет полностью.

Сейчас моим доходом является пенсия, которая не подлежит налогуобложению налогом на доходы физических лиц.

Юрист г. Санкт-Петербург
10.11.2010, 15:39

Татьяна Николаевна,

1) если у Вас нет дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, то вычет "выбрать" нельзя

2) подробнее об этом - читайте на моем сайте

Вам помог ответ?ДаНет
15.10.2010, 14:56
• г. Москва
₽ VIP

2) какие документы и форма договора дарения обязательны для заключения договора?

Знакомые продают недвижимость (12,5 соток и 1/2 доля дома) в Московской области, я хочу ее купить. Предполагаемая сумма сделки 450 тыс. руб.

При этом продаваемая недвижимость представляет собой половину земельного участка площадью 25 соток и 1/2 дома, полученного в результате вступления в наследство в 2008 г. (не по завещанию).

Соседям, которым принадлежит вторая половина, было предложено выкупить участок по высокой цене (была направлена официальная оферта), они отказались.

Цена, по которой в данный момент предполагается заключить сделку, ниже той, которую предложили соседям.

Продавец предлагает заключить с ним договор дарения, а не договор купли-продажи, чтобыизбежать признания сделки недействительной.

Вопросы:

1) в каких случаях и по каким основаниям договор дарения может быть признан недействительным?

2) какие документы и форма договора дарения обязательны для заключения договора?

3) с какой цены я должен буду заплатить подоходный налог как одаряемый?

Насколько я понимаю, в соответствии с Письмом ФНС РФ от 11.05.2007 № ГИ-6-04 388@ О ПОРЯДКЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,

ПОЛУЧЕННЫХ В ПОРЯДКЕ ДАРЕНИЯ цена должна быть рыночной?

Как эта рыночная цена будет рассчитана при отсутствии на рынке аналогичных сделок?

4) Можно ли будет представить в налоговую службу расчет налога на доходы физических лиц, рассчитанного от нормативной цены земли (оценки БТИ) и оценки передаваемых в дар Дарителем объектов недвижимости на земельном участке по данным БТИ?

Адвокат г. Москва
15.10.2010, 15:30

А что мешает Вас оформить договор купли-продажи по цене указанной в предложении сособственнику? Так было бы для Вас безопастнее и дешевле.

1. основания признания сделок недействительными - гл. 9 ГК РФ, а так же в случае появления иных наследников, которые не знали, например, о смерти наследодателя и им точно будет восстановлен срок принятия наследства. А так как имущество подарено. а не продано, то Вы рискуете остаться ни с чем.

2. зависит от формы договора: простая письменная или нотариально удостоверенная.

3. в договоре нужно будет указать стоимость имущества, по этой цене и требовать исчисления налога.

4. если эта стоимость указана в договоре.

Но еще раз: лучше оформить договор купли-продажи по предложенной цене (т.е. пусть в договоре она будет завышена, скорректировать это соглашениям).

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
15.10.2010, 15:53

Дмитрий.

Всех оснований признания договора недействительным я вам не назову. так как для этого нужно знакомиться со всеми документами, но из того. о чем вы написали, можно сделать вы вывод:

1) если в договоре купли-продажи будет указана меньшая, чем предлагали соседям сумма. они могут потребовать перевода прав и обязанностей покупателя на себя.

2) если вы совершите сделку дарения. она может быть признана притворной, т.е прикрывающей сделку купли-продажи.

3) если по каким-либо иным причинам, мне и вам неизвестным, но имеющим место до вашей сделки, договор будет признан недействительным - в случае дарения денег назад вы не получите, а землю и дом у вас отберут.

Для заключения договора дарения от продавца нужны правоустанавливающие документы на собственность, кадастровый паспорт объекта, согласие супруги (супруга) и справка из налоговой об уплате налога на имущество и земельного налога, паспорт. От вас только паспорт и согласие супруги

Вам помог ответ?ДаНет
Пользователь 9111.ru
01.10.2009, 13:43
• г. Москва
₽ VIP

Какие виды расходов связанные со вступлением в наследство уменьшают налогооблагаемую базу при уплате НДФЛ?

Если наследство (оставшееся после смерти физического лица) открылось за границей в виде денежного вклада (депозита) в банке и наследник в Росси (физическое лицо) получил это наследство в денежной форме путем перечисления данных денежных средств из-за границы на его лицевой счет в банке Росси, то должен ли он уплатить налог 13 % от вышеуказанных денежных средств, если в соответствии с пп.18 ст.217 НК РФ «Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования…».

Но в пп.3 п.1 ст.228 НК РФ указано, что «Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов»

Какие виды расходов связанные со вступлением в наследство уменьшают налогооблагаемую базу при уплате НДФЛ?

Фирма г. Москва
01.10.2009, 13:08

Уважаемый Борис. В какой стране было открыто наследство? С чьего счета Вам перечислили деньги? Без ответов на эти вопросы невозможно дать однозначно правильного ответа. С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
Фирма г. Москва
01.10.2009, 16:09

Уважаемый Борис. Вы правильно указали, что согласно ст. 228 п.3 облагаются налогом доходы, полученные от источников за пределами РФ, но Ст. 217 п.18 Вас освобождает от уплаты налога.

Вам помог ответ?ДаНет
04.03.2009, 15:04
• г. Ростов-на-Дону

Кого в данном случае на практике налоговые органы включают в понятие "члены семьи"?

В соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Кого в данном случае на практике налоговые органы включают в понятие "члены семьи"? Лица, совместно прописанные и ведущие общее хозяйство сюда подходят? Если даритель, например, родной брат умершего мужа?

Юрист г. Нижний Новгород
04.03.2009, 15:07

Мария, родной брат умершего мужа не является близким родственником в соответствии с Семейным кодексом. Совместное проживание и ведение хозяйства в данном случае не имеют значения.

Вам помог ответ?ДаНет
24.01.2009, 13:13
• г. Архангельск
₽ VIP

Могу ли я считать себя налоговым нерезидентом,

По налогообложению физических лиц. За 2008 год я не имел доходов в России и отсутствовал с 22.01.08 по 15.04.08 и с 15.07.08 по 30.11.08 на территории.

России (в общей сложности около 200 суток). Могу ли я считать себя налоговым нерезидентом, свободным от необходимости платить налоги на законном основании и надо ли подавать тем не менее налоговую декларацию.

Заранее благодарен. С уважением Г.В.

Адвокат г. Санкт-Петербург
24.01.2009, 16:20

Уважаемый Вадим! Согласно ст.207 НК РФ, если Вы прожили за истекший год в РФ менее 183 дней, то имеете статус нерезидента по уплате налогов, что имеет значение для ставки НДФЛ по доходам, полученным в РФ (в том числе от продажи имущества). Если Вы бы получили доходы, то обязаны заполнять декларацию по НДФЛ и платить НДФЛ по ставке 30%(ст.224 НК РФ). Если никаких доходов(работа, сдача в аренду, продажа имущества) Вы не имели, то декларацию подавать не должны.

Вам помог ответ?ДаНет

Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение