Спросить юриста  бесплатно

Налог на доход

Советы юристов:

В 2017 продала квартиру, которая находилась в ипотеке за меньшую стоимость, чем покупала, в 2018 году подавала налоговую декларацию по возврату налога, где указала, что квартира продана и за какую стоимость, сейчас оказалось, что я должна оплатить 20 000, за то, что продала квартиру и не подала декларацию.

Если вы продали квартиру в 2017 г. Вы и должны были подать декларацию до 30 апреля 2018 г. Или вы подали ее позже?

Брал займ в 2016 году в компании МФК "Замер" в размере 3000 р, не оплатил, на эту сумму набежали пени, % и штрафы, в итоге сумма получилась 23000 р, в 2017-2018 году эта компания (Замер) подала документы (справку 2 НДФЛ) в налоговую, о том что я получил якобы эту сумму (23000 р) как доход, и сейчас налоговая через суд хочет чтоб я оплатил налог с этого дохода в размере 3000 р, по факту то я не получал эту сумму, подскажите пожалуйста как мне лучше быть, как написать апелляционную жалобу.
Юрист Лигостаева А.В.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, грамотно и правильно составлять юридические документы юристов учат в учебных заведениях от 5 до 6 лет. Обращайтесь лично к выбранному вами юристу и договаривайтесь об услуге. ЭТО ПЛАТНАЯ УСЛУГА ст.779 ГК РФ. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

Денис, Вы ничего не должны платить. Согласно пункту 1 статьи 210 Налогового Кодекса РФ при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также дохода в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса. При этом в соответствии со статьей 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» Кодекса. Неустойка за ненадлежащее исполнение условий договора отвечает всем вышеперечисленным признакам экономической выгоды и, следовательно, является доходом физического лица. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц, установленный статьей 217 Кодекса, является исчерпывающим. При этом доход в виде неустойки в вышеуказанном перечне не поименован. Таким образом, сумма неустойки, выплаченная физическому лицу за ненадлежащее исполнение условий договора, является его доходом, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц. В соответствии с пунктом 1 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц в соответствующий бюджет. В соответствии с пунктом 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. Таким образом, организация, выплачивающая в пользу физического лица по решению суда сумму неустойки и исполняющая обязанности налогового агента по уплате сумм налога на доходы физических лиц, действует в соответствии с положениями Кодекса.
Таким образом понятие "Доход" подразумевает под собой денежные средства или материальные ценности, полученные физическим лицом в результате какой-либо деятельности за определенный период времени.
Требование налоговой инспекции обжалуется либо в вышестоящий орган (УФНС России по вашему субъекту) , либо в суд по месту нахождения налоговой инспекции.

У меня гражданство Германии и России. До конца 2017 года проживал в Германии. В конце 2017 года переехал в Россию и планирую на несколько лет остаться в России, проживаю здесь сейчас круглогодично. В Германии у меня небольшой бизнес, плачу налоги в Германии.

Мой вопрос: надо ли мне теперь платить налоги в России? Если не надо платить, надо ли мне все равно оповестить местные органы об имеющихся доходах в Германии?

Нужно, т.к. Вы будете налоговым резидентом РФ, а в этом случае налог платится и из доходов за пределами территории РФ согласно статье 208 и 209 НК РФ
Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

1) дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

3) доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или смежных прав;

4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации;

5) доходы от реализации:

недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;

в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;

в Российской Федерации акций, иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций, полученные от участия в инвестиционном товариществе;

прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения на территории Российской Федерации;

иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) - налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является Российская Федерация, рассматриваются как доходы, полученные от источников в Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений;

6.1) вознаграждение и иные выплаты за исполнение трудовых обязанностей, получаемые членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации;

7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством или полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками в Российскую Федерацию и (или) из Российской Федерации или в ее пределах, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки) в Российской Федерации;

9) доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети, на территории Российской Федерации;

9.1) выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;

10) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

2. Для целей настоящей главы не относятся к доходам, полученным от источников в Российской Федерации, доходы физического лица, полученные им в результате проведения внешнеторговых операций (включая товарообменные), совершаемых исключительно от имени и в интересах этого физического лица и связанных исключительно с закупкой (приобретением) товара (выполнением работ, оказанием услуг) в Российской Федерации, а также с ввозом товара на территорию Российской Федерации.

Это положение применяется в отношении операций, связанных с ввозом товара на территорию Российской Федерации в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления, только в том случае, если соблюдаются следующие условия:

1) поставка товара осуществляется физическим лицом не из мест хранения (в том числе таможенных складов), находящихся на территории Российской Федерации;

2) утратил силу с 1 января 2012 г.;

3) товар не продается через обособленное подразделение иностранной организации в Российской Федерации.

В случае, если не выполняется хотя бы одно из указанных условий, доходом, полученным от источников в Российской Федерации, в связи с реализацией товара, признается часть полученных доходов, относящаяся к деятельности физического лица в Российской Федерации.

При последующей реализации товара, приобретенного физическим лицом по внешнеторговым операциям, предусмотренным настоящим пунктом, к доходам такого физического лица, полученным от источников в Российской Федерации, относятся доходы от любой продажи этого товара, включая его перепродажу или залог, с находящихся на территории Российской Федерации, принадлежащих этому физическому лицу, арендуемых или используемых им складов либо других мест нахождения и хранения такого товара, за исключением его продажи за пределами Российской Федерации с таможенных складов.

3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

1) дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации, за исключением процентов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, а также выплаты по представляемым ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации, за исключением страховых выплат, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи;

3) доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;

4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

5) доходы от реализации:

недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

за пределами Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций;

прав требования к иностранной организации, за исключением прав требования, указанных в четвертом абзаце подпункта 5 пункта 1 настоящей статьи;

иного имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления иностранной организации (совета директоров или иного подобного органа), рассматриваются как доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности;

7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств;

8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки), за исключением предусмотренных подпунктом 8 пункта 1 настоящей статьи;

8.1) суммы прибыли контролируемой иностранной компании, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом, - для физических лиц, признаваемых в соответствии с настоящим Кодексом контролирующими лицами этой компании;

9) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации.

4. Если положения настоящего Кодекса не позволяют однозначно отнести полученные налогоплательщиком доходы к доходам, полученным от источников в Российской Федерации, либо к доходам от источников за пределами Российской Федерации, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется Министерством финансов Российской Федерации. В аналогичном порядке определяется доля указанных доходов, которая может быть отнесена к доходам от источников в Российской Федерации, и доля, которая может быть отнесена к доходам от источников за пределами Российской Федерации.

5. В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

В целях настоящей главы доходами также не признаются доходы в виде сумм налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, уплаченных в соответствии с настоящим Кодексом за налогоплательщика иным физическим лицом.

Статья 209. Объект налогообложения

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

На вопрос надо ли вам платить налоги в России можно ответить очень просто. Если вы проживаете (больше 183 дней в году) в Российской Федерации и являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, то налоги придется платить в РФ.

НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. 2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. 2.1. Налоговыми резидентами в 2015 году признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации на территориях Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя не менее 183 календарных дней в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года. Период нахождения физического лица в Российской Федерации на территориях Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя не прерывается на краткосрочные (менее шести месяцев) периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

Надо платить. С того дохода который вы будете получать тут (ст. 207 - 208 НК РФ). Оповещать о доходах в Германии не требуется. Это законом не предусмотрено.
Т.е. тот бизнес который у вас в Германии - не подпадает под налоги в РФ.

Если Вы находитесь в России более 183 дней-Вы налоговый резидент РФ и платите налоги в России в соответствии с "Налоговым кодексом Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
Статья 209. Объект налогообложения

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации -для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Налог в России меньше, чем в Германии, с чем Вас можно поздравить.

Нет, хоть Вы и будете налоговым резидентом РФ после 183 дней пребывания, согласно ст. 207 НК РФ, платить налоги надо только от источников в РФ. Между РФ и ФРГ существует СИДНИ Соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 (ред. от 15.10.2007) "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" Статья 2
Налоги, на которые распространяется Соглашение
1. Настоящее Соглашение применяется к налогам на доходы и имущество, подлежащим уплате в соответствии с налоговым законодательством каждого из Договаривающихся Государств, независимо от способа их взимания.
2. Налогами на доходы и имущество считаются налоги, устанавливаемые на совокупный доход, совокупное имущество или на части дохода или имущества, включая налоги с доходов от отчуждения движимого или недвижимого имущества.
3. К действующим в настоящее время налогам, на которые распространяется действие настоящего Соглашения, в частности, относятся:
a) в Российской Федерации:
налог на прибыль предприятий и организаций;
подоходный налог с физических лиц;
налог на имущество предприятий и налог на имущество физических
лиц,
далее именуемые "российские налоги";
b) в Федеративной Республике Германия:
подоходный налог;
налог с корпораций;
налог на имущество;
промысловый налог и налоговая надбавка в поддержку солидарности,
далее именуемые "германские налоги". Так что будете платить налоги от источников в Германии там, а от источников в РФ здесь. А Вы вот плюсанули неверный ответ.

Я, гр.Казахстана, наследник 1 очереди получаю наследство от гр. России. Согласно п.18 ст.217 НК РФ доход в порядке наследования (в данном случае - квартира, денежные вклады) не облагается налогом. Тем не менее нотариус и налоговик утверждают, что для меня, как для НЕРЕЗИДЕНТА наследство является ДОХОДОМ и подлежит налогообложению. Я должна буду заплатить налог на этот ДОХОД в размере 30%. Верно ли это утверждение?

В соответствии п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
Таким образом, на физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации не распространяется действие ст. 217 НК РФ, т. е. доходы не резидента РФ не освобождены от налогообложения.
Следовательно, утверждения налоговика и нотариуса верны.

Юрист Харченко О.В.

Мария, здравствуйте! Честно говоря, впервые сталкиваюсь с такой ситуацией.. Я достаточно часто оформляю наследственные дела граждан, проживающих за границей и не являющихся гражданами РФ. НИКОГДА ранее никто не требовал от них уплаты налога при наследовании имущества, находящегося на территории РФ. Более того, среди них были не только наследники 1 очереди, но и наследники по завещанию (например, внуки при живом родителе)..
И далее, эти граждане продавали унаследованную недвижимость, и налог в казну РФ НЕ платили, а платили в стране проживания или работы (это уже другая история, и налог получался мизерным)...
Мне лично не понятно, на каком основании у Вас требуют уплаты налога.
С уважением,
Харченко О.В.

Может ли мой супруг сдавать квартиру в аренду, принадлежащую мне на праве собственности и кто в этом случае должен подавать декларацию в налоговую и платить налог?

Собственник может сдавать по договору найма (ст.671 ГК РФ). Муж по соглашению с Вами может сдавать, если это не общее имущество. Если же нажита в браке, то может. Ну и доход декларировать и платить должен согласно главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации.
Статья 671. Договор найма жилого помещения

1. По договору найма жилого помещения одна сторона - собственник жилого помещения или управомоченное им лицо (наймодатель) - обязуется предоставить другой стороне (нанимателю) жилое помещение за плату во владение и пользование для проживания в нем.

2. Юридическим лицам жилое помещение может быть предоставлено во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо может использовать жилое помещение только для проживания граждан.

Только собственник вправе заключить договор найма или аренды - ст. 671 ГК РФ. Удачи.

Безусловно может сдавать.
В этом случае налог будет платить тот кто получает доход. Поскольку договор будет заключен с ним и платить будут ему, то он и подает декларацию, платит налог (ст. 207 НК РФ)

Да может. Но тут дело в том что как это сделать зависит от того приобретена квартира в браке или нет.
Если в браке то без проблем. В соответствии со ст. 34 СК РФ, ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, и не имеет значения оформлено это имущество на обоих супругов или на одного из них. Если оно приобретено в период брака то оно является совместной собственностью супругов.
Но если квартира, получена Вами в порядке дарения или наследства или по иным безвозмездным сделкам, то в этом случае имущество уже не является совместной собственностью супругов, а является конкретно Вашей собственностью, то в этом случае только Вы можете распоряжаться данным имуществом либо лицо, являющееся Вашим представителем (по доверенности). Т.е в этом случае придется на супруга оформлять доверенность.
Что касается налогов, то сдает в аренду квартиру в любом случае собственник (представитель просто заключает сделку от его имени), а значит получает доход именно собственник, т.е Вы, и Вы и должны платить налог на доходы и подавать декларацию.

Супруг может сдавать квартиру, принадлежащую вам на праве собственности, но по письменной доверенности от вас. (Ст 185 ГК рф). Налог нужно платить тому, кто занимается предпринимательской деятельностью и получает регулярный доход.

Купила квартиру за 3600000 рублей в июле 2020. Сделала ремонт за 575000 рублей. Сейчас продаю квартиру за 5400000 рублей. Сразу же покупаю квартиру за 4700000 рублей.
Какой налог я должна заплатить? Из суммы дохода 1000000 не облагается налогом?
Налоговый вычет на имущество получала в 2015 году 270000 рублей.

1. Вы вправе зачесть расходы на покупку первой квартиры и заплатить налог с разницы (5.400.000 - 3.600.000)*13%.
При этом расходы на ремонт здесь учитываться не будут.
2. Ориентируйтесь на 70% кадастровой стоимости первой квартиры - в том смысле, что ниже цену не выставляйте.
3. Так как вычет в связи с покупкой недвижимости вы уже получили, повторно его получить нельзя. То есть покупка новой квартиры никак не повлияет на размер налога.

Я гражданка России, получила в наследство от матери по завещанию квартиру в Казахстане. Мама была резидентом РК. Должна ли я заплатить налог на доход в Казахстане и РФ? Вообще облагается ли налогом такой доход физических лиц?

В Российской Федерации точно платить налог не должны, так как между Российской Федерацией и Республикой Казахстан действует международный договор - Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал". В соответствии с п. 1 ст. 6 Конвенции доход, получаемый резидентом договаривающегося государства от недвижимого имущества, находящегося в другом договаривающемся государстве, может облагаться налогом в этом другом государстве, то есть в Казахстане. Поэтому должны ли платить налоги по месту нахождения недвижимости, ответят только казахстанские юристы.

В 2019 году была продана принадлежащая мне 1/8 доля в квартире, которую я унаследовала после смерти мамы. Квартиру продали за 2000000 рублей, моя доля составила 250000 рублей. В квартире было три собственника. Должна ли я платить налог на прибыль, если прибыль составляет 250000 рублей?

В Вашем случае, НДФЛ не уплачивается в казну, поскольку полученная Вами сумма подпадает под границы налогового вычета (1 млн. р.)

Налог на прибыль физические лица не платят, эта обязанность лежит только на юридических лицах. Физические лица уплачивают НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
При продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности, предельная сумма имущественного вычета зависит от того, что является объектом купли-продажи.
Если недвижимость, находящаяся в долевой собственности, продается как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный вычет распределяется между сособственниками пропорционально их долям в этом имуществе. Если по отдельному договору продается доля (доли) в праве собственности на объект недвижимости, предельная сумма имущественного вычета, которой может воспользоваться сособственник-продавец, пропорционально его доле (долям) не уменьшается и составляет 1 млн руб. (Письмо ФНС России от 22.04.2015 N БС-4-11/6911@).

Мне дала моя мама доверенность на получение земельного пая теперь я получаю его и возник вопрос кто должен платить налог за получения дохода за земельный пай я или мама?

Подоходный налог за сдачу в аренду земельного участка (пая) оплачивает собственник земельного участка.

Получила от застройщика (несвоевременная сдача дома) по решению суда 200 т.р (неустойка), + 50 т.р. (штраф), + 3 т.р. (моральный ущерб). На какие суммы из вышеперечисленных начисляется подоходный налог? До сих пор не получила от налогового органа уведомление об уплате. Застройщик в налоговую самостоятельно сведения не подавал.

Лариса, в Вашем случае должны облагаться НДФЛ суммы штрафа и неустойки, то есть 250 000 руб., так как эти суммы будут признаваться Вашим доходом. Для этого Вам придется подавать налоговую декларацию. Суммы морального вреда можно не облагать, по этому вопросу есть разъяснения Верховного суда РФ.

Андрей
В 2006 г. я продал недостроенный жилой дом за 250 000 руб., который строил сам, но к настоящему времени чеков на стройматериалы не сохранил.

Должен ли я платить налог на доход 13%?

Согласно статье 220 НК РФ предоставляется имущественный налоговый вычет в суммах, полученных от продажи жилых домов, но не более 1 млн. руб., если дом находился в собственности не более 3 лет. Поскольку у Вас сумма менее 1 млн. руб., то Вы можете получить вычет на всю вырученную сумму и налог платить не нужно. Для этого следует подать налоговую декларацию, заявление о предоставлении вычета и подтверждающие доход документы.
С уважением,

Кто сталкивался со следующей ситуацией: С ИФНС пришел расчет налога на доходы с физ. лиц в сумме 2600 от дохода в 20000 руб. полученных от МФО, далее вопрос в чем - клиент взял в МФО 5000 руб, но вовремя не вернул: как в данной ситуации поступать.
Юрист Штронда А. А.

Не ясно, где связь 5000 и 20000.
Это разные займы?
Далее, налог на доход Вы платить не обязаны, Вы могли предоставить в налоговую договору займа, который бы подтвердил, что это не налог, а ЗАЕМ.

Физ. лицо продал товар юр лицу, сумма менее 250 тыс., нужно декларировать доход, или платить налог?

По общему правилу, по доходам, полученным физическим лицом от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности, организация налоговым агентом не признается. Обязанность уплатить НДФЛ в бюджет возлагается непосредственно на физическое лицо - получателя дохода (п. 2 ст. 226, п.п. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).
Следует учитывать следующее, что при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, вычет не предоставляется. Доходы от реализации такого имущества не облагаются НДФЛ и декларировать их не нужно.

При расчете вы можете уменьшить доход от продажи по своему выбору двумя способами (п.п. 1 п. 1, 2 ст. 220 НК РФ):
- на расходы по приобретению имущества при наличии подтверждающих документов или
- на имущественный вычет в размере 250 000 руб.

Не нужно.

Надо ли платить НДФЛ, если купил квартиру по ДДУ по одной стоимости, а ее поставили на учет после строительства по более высокой? Просто видел где-то налоговый орган решил в такой ситуации насчитать физ. лицу НДФЛ, а вот что с этим у них получилось не знаю. :)

НДФЛ в таких случаях не платится. Возможно вы имели в виду налог на имущество физических лиц (его еще называют налогом на квартиру). Для этого налога имеет значение кадастровая стоимость квартиры. Если вы считаете, что эта стоимость завышена, ее можно обжаловать в суде или в Росреестре.

Я начинаю собирать добровольные пожертвования на лечение ребенка за границей. Открыла для этих целей рублевый и валютный счета в банках, а также Яндекс-кошелек в интернете.
Облагаются ли налогом добровольные пожертвования людей и организаций? То есть придется ли мне платить налог с пожертвованных мне сумм и зависит ли это от суммы пожертвований? Что лучше отправителям денег указывать в назначении банковского платежа: благотворительный или пожертвование (или как-то иначе), чтобы с меня потом не брали налог?
С уважением, Елена.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
8.2) суммы выплат в виде благотворительной помощи в денежной и натуральной форме, оказываемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о благотворительной деятельности зарегистрированными в установленном порядке российскими и иностранными благотворительными организациями;
(п. 8.2 введен Федеральным законом от 18.07.2011 N 235-ФЗ)
10) суммы, уплаченные суммы, уплаченные религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, за услуги по лечению лиц, не состоящих с ними в трудовых отношениях, а также за приобретенные ими лекарственные средства для указанных лиц.
Указанные доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями и (или) общественными организациями инвалидов, религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, медицинским организациям расходов на лечение и медицинское обслуживание налогоплательщиков, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно налогоплательщику (членам его семьи, родителям, законным представителям) или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на счета налогоплательщиков в банках;
В назначении платежа можно указывать и то и другое. Доходы полученные от физических лиц облагаются.

Покупала автомобиль в автосалоне за 1 200 000 руб., часть суммы 600 000 руб. оплачивала сама, вторую часть за счет кредитных средств (автокредит). В договоре все это прописано. Сейчас собираюсь продавать машину, но владею ей меньше трех лет. Придется ли мне платить налог на доходы, если машину продаю за 900 000 тыс.
Спасибо!

Так как Вы продаете автомобиль по цене меньше стоимости ее покупки, платить налог на доходы не нужно. Необходимо будет подать декларацию в ФНС в срок до 30 апреля следующего за продажей года.

Котельников Михаил
При продаже квартиры (4 собственника, долевая собственность), приватизированной в 2005 году за 3 млн 900 тыс.. руб. , то есть по 975 тыс. на каждого будут ли облагаться налогом на доход данные лица.

Нет. Сумма до 1 000 000 рублей налогом не облагается.

Есть ли законный способ не платить налоги на доход по договору социального найма?

Законный способ не соблюдать закон отсутствует.

Должна ли я платить налог за продажу участка если сумма продажи 550000. участок достался мне год назад по наследству.

Если стоимость участка, о которой вы пишете в своем вопросе является не ниже кадастровой, то в этом случае платить налог не нужно, поскольку налог исчисляется из кадастровой стоимости а не той, которую вы указали в вашем договоре.

По наследству квартира досталась двум сыновьям в равных долях. Была продана через 1,5 года. Сделка оформлена одним договором купли продажи для удобства покупателя (был использован материнский капитал). Сумма по договору купли продажи 1 270 000 руб. Вопрос - будет ли начислен налог? Ведь по сути каждый собственник получил менее 1 000 000 руб.

в этом договоре должно быть указано в качестве продавцов оба собственника так? Если это так то можно воспользоваться налоговым вычетом каждому в размере 1 млн руб Вы правы.

Юрист Замятина О. А.

Если квартира была в собственности менее трёх лет, то с суммы свыше 1.000.000 придётся заплатить НДФЛ 13 %
Всего хорошего.

Я-являюсь Председателем совета дома. По решению собрания, мне будут платить небольшое вознаграждение (4 тысячи рублей). Будут ли высчитывать с этого вознаграждения подоходный налог?

Вы обязаны САМОСТОЯТЕЛЬНО каждый год до 30 апреля подавать налоговую декларацию и платить с этого вознаграждения подоходный налог.

Хочу понять должен ли я платить 13% налога на доход физ. лиц за сдачу в аренду своей квартиры. Договор у нас в устной форме, но в течении 9 месяц мои квартиросъемщики делают мне перевод на карту, так у нас обширная переписка по электронике по оплате, так же я сделал им временную регистрацию в своей квартире и еще есть видео где говориться о том что я специально их прописал у себя что бы не платить 13%, они просто хотят в налоговую пойти и все предоставить! Выписки из банка о переводе, E-mail переписку, временную регистрацию и данное видео и дать показания, а так же упомянуть что договор был в устной форме!

Да, в этом случае есть обязанность по уплате налога на доходы физических лиц. Вы можете задекларировать такой доход до 30 апреля года, следующего за годом получение дохода.

Если вы в свою квартиру в пустили квартирантов, то вы должны оплачивать налог 13% от доходов. Всего хорошего и удачи.

Планируется ли увеличение ставки подоходного налога до 15% с доходов физ. лица (при годовом доходе более 5 млн. руб.)? Буду благодарен за ответ.

Пока информация о таких замыслах проходит только на уровне СМИ. Но соответствующий законопроект на данный момент даже не внесен в Госдуму. Но это дело не долгое, чтобы он начал действовать с 01.01.2021, его должны подписать и опубликовать не позднее 30.11.2020. Пока так.

Юрист Лигостаева А.В.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, нет не планируется, законопроект отклонен.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

У меня вопрос: нужно ли мне платить налог на доходы физ. лица от продажи земельного участка?

Участок, а точнее ½ доля дома в городском поселении, был приобретен моим отцом еще в 1992 г. на осноВАнии Договора дарения, который был зарегистрироВАн в администрации поселения. Было выписано также Постановление Главы поселения о выделении участка отцу. Однако, в силу разных причин отец не довел до конца гос регистрацию праВА собственности и умер в 2009 г.

С отцом мы прожиВАли совместно в кВАртире, владея ею на праве совместной собственности без определения долей. Заявив в установленные сроки о признании праВА на наследство, в 2012 г. я получил у нотариуса Видетьельство о праве на наследство по закону касательно кВАртиры, но включить участок в наследственную массу нотариус отказался ввиду недостаточности правоустанавлиВАющих документов (Свид-ВА о праве собственности отца).

Обратившись с исковым заявлением в суд, в 2013 г. я добился Решения суда о признании праВА собственности на участок и, на его осноВАнии получил в том же году Видеть-во о гос регистрации праВА собственности на участок. В 2014 г. я продал участок.

Итак, вопрос: как будет исчисляться срок моего владения участком и нужно ли мне платить налог на доходы физ. лица от продажи земельного участка?
Насколько я понимаю, по закону я считаюсь принявшим наследство с момента смерти отца (в 2009 году). Или же срок нахождения участка в моей собственности считается с момента получения ПраВА собственности на участок – т.е. менее 3-х лет?

Благодарю за ответ,
С уВАжением,
Николай.

Налога не будет, так как судом установлено, что участок входил в наследственную массу, соответственно Вы считаетесь собственником с 2009 года.

Стоит согласиться с ответом компании Цезарь. Право собственности на наследуемое имущество возникает с момента открытия наследства, то есть, с момента смерти наследодателя. Поэтому, Ваше владение этим участком также будет считаться с 2009 г.
Однако, помните, что декларацию Вам подать нужно будет обязательно. Чтобы в дальнейшем избежать различных разногласий с ФНС.
А для "спасибо" любых размеров - есть кнопка ниже - под ответом юриста - "оценить ответ".

03 сентября 2014 года я приобрел посредством автокредита новый автомобиль, стоимостью 569 900 руб.
29 июля 2015 года я по договору купли-продажи продал данный автомобиль. Сумма продажи по ДКП составила 520 000 руб.
Декларация в 2016 году за 2015 год была заполнена и отправлена в положенные сроки.
В личном кабинете налогоплательщика в графе "налог на доходы" за мной числится задолженность в сумме 63 037 руб. Так же, по пене задолженность составляет 9 720 руб. 49 коп.
На каком основании налоговый орган насчитал задолженность, ведь сумма продажи менее суммы приобретения независимо от срока владения автомобилем? Как и в какой форме можно обратиться за разъяснениями в налоговый орган?
Спасибо!

За разъяснениями в налоговый орган вы можете обратиться с заявлением о разъяснении порядка начисления налога. Заявление можете подать лично через налоговый орган или через сайт "Госуслуги".
Удачи вам.

Пишите заявление на имя руководителя ИФНС в свободной форме, потребуйте разъяснений, приложите скан-копию из личного кабинета, и свою декларацию с отметкой о принятии.

Согласно пп. 11 п. 1 ст. 21 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик вправе не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, если они не соответствуют Налоговому кодексу или иным федеральным законам. Если налог начислен вам безосновательно, значит, и платить его не нужно, а бремя доказательства обоснованности начисления возлагается на налоговую инспекцию. Могу порекомендовать Вам составить жалобу с приложением копий банковского договора на кредит, товарного чека и заключенного контракта между покупателем и продавцом. ИФНС получив, данный пакет документов, вмененный Вам налог отменит, так как наверняка место имеет ошибка.

Разъясните, пожалуйста, какой налог я должна заплатить и существуют ли налоговые вычеты по налогу на доходы с продажи ценных бумаг. Я продала акции предприятия, на котором ранее работала, доход составил 135000 рублей, часть акций покупала, расходы подтвердить документально не могу. Владела акциями более 3 лет.

Спасибо.

Если Вы-резидент РФ по уплате налогов (ст.11 НК РФ), то при продаже ценных бумаг имеете право на имущественный налоговый вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Согласно ст.214.1 НК РФ доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков. Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг, в том числе инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком (включая расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд), либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли-продажи в порядке, предусмотренном настоящим законом. К указанным расходам относятся: суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором; оплата услуг, оказываемых депозитарием; комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах; биржевой сбор (комиссия); оплата услуг регистратора; другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.
В случае, если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, согласно которому Вы имеете право получить в налоговой инспекции по месту жительства имущественный вычет на всю полученную от продажи акций сумму, т.к владели ценными бумагами до момента их продажи свыше 3-х лет. Подавайте декларацию по подоходному налогу и заявление на вычет и платить налог не придётся.

Налог на доходы граждан и налог на прибыль в России.

уважаемый посетитель нашего сайта!
На доходы физических лиц налог составляет 13%, на прибыль - 20%. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Облагается ли стоимость квартиры переходящей по завещанию от физ. лица другому "постороннему" физ. лицу?

Ирина, если это не близкий родственник, то налог будет 13%.

В кредит покупала машину в 2015 году. В 2016 закрыла. Сегодня пришло уведомление из налоговой, что я должна заплатить налог на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом. Не понимаю что это, почему я должна платить налог, ведь это был автокредит?
Юрист Штронда А. А.

Так и объясните налоговой, предоставьте копии договора кредитования и напишите объяснительную, что это не доход, а зам.

Земля и дом оформлены в собственность в этом году. Какой будет налог при продаже, если сумма сделки 450 тысяч рублей?

Налог будет 13 от 70 % кадастровой стоимости. Вы можете получить налоговый вычет, т.е уменьшить доход от продажи на 1 000 000,0 и платить налог 13 % с суммы превышающей данную сумму.

Ст. 217.1 Налогового кодекса В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.


В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

Ст 220 НК имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских