Налог на дарение квартиры - вопросы и ответы

Налог на дарение квартиры

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Каков налог на недвижимость (квартира) при дарении родному брату?

1.1. Любовь! С 2006 года никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику нет. Есть только госпошлина.

Успеха!

2. Будет-ли платится налог на дарение квартиры сыну?

2.1. Добрый день! Согласно действующего законодательства при данном случае Вы освобождаетесь от налога! Необходимо также согласие Вашей супруги на дарение нотариально оформленное! Удачи!

2.2. По Вашему вопросу сообщаю следующее, на основании НК РФ данный налог на дарение между родственниками 1-ой очереди (это - сын, дочь, близкие родственники) не взымается. В других случаях - 13%.

3. Хочу оформить договор дарения внучке на квартиру. Будет ли внучка платить налог?

3.1. Доброго вам времени суток. Внучка платить налог не будет постольку-поскольку является вашим прямым родственником и освобождается от уплаты налога.
Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

4. В какие сроки можно оплатить налог на дарение квартиры?

4.1. Здравствуйте Денис. Желательно оплатить налог на дарение квартиры до конца года, если вы получили подарок в этом году. Всего доброго

4.2. Здравствуйте! За 2016 г. НДФЛ с дарения недвижимости нужно заплатить до 15 июля 2017 г., а декларацию нужно подать не позднее 2 мая 2017 г.

4.3. Здравствуйте.
Декларацию вам нужно подать не позднее 2 мая 2017 года, если квартира была подарена в 2016 году.
Спасибо за обращение на наш сайт.

5. Какой налог на дарение квартиры внуку.

5.1. Здравствуйте! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

5.2. Здравствуйте. Нет налога. П. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ: «Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»

5.3. Доброго времени суток.
Уважаемый Александр, ваш внук является вашим родственником он освобождается от уплаты 13,%.
Всего хорошего, удачи вам.

5.4. Добрый день, Александр! Дарение между близкими родственниками не облагается налогом. В соответствии со ст. 217 НК РФ. Удачи Вам и всего доброго!

Налог на дарение. Если квартира была приобретена мужем до брака, потом мы расписались и он хочет сделать на меня дарственную, кто из нас должен заплатить налог при дарении? Или мы от него освобождаемся?
Читать ответы (2)

6. Налог на дарение в размере 13% от какой стоимости квартиры? Рыночной? Или БТИ?

6.1. Добрый день! Налог на дарение оплачивается из кадастровой стоимости объекта недвижимости, если близкие родственники, то налог никто платить не будет.

6.2. Доброго времени суток. Налог на доходы физических лиц по договору дарения определяется исходя их кадастровой стоиомсти подаренной квартиры.


7. Как законно уйти от уплаты налога на дарение квартиры?

7.1. Здравствуйте! никак не уйдете

8. В 1992 году после смерти отца я и три сестры с братом написали отказ в пользу матери от долив наследстве (частный дом). Позже мать с бабушкой получили квартиру и ушли из дома. Два года назад мать написала на меня договор дарения. Дом мой, я плачу за него налог. Вчера старшая сестра позвонила и сказала, что собираются оспаривать этот договор, будут требовать через суд свои доли уже с меня. Это возможно?

8.1. Какой прошел срок с момента перехода права собственности на дом на вас?

8.2. Добрый день. Требовать возможно все что угодно, но здесь вопрос о законности таких требований, ситуацию надо оценивать по имеющимся у Вас документам. Если переход права зарегистрирован в установленном законом порядке в Россреестре, то по истечении двух лет это вряд ли возможно, также учитывая, что на момент сделки Ваша мама была полностью дееспособна и осознавала происходящее.

8.3. Если ваша мама жива, дееспособна, то оспаривать договор дарения сестра просто не имеет права.
Что касается оспаривания отказа от участия в приватизации и требования долей по этому основанию, то и здесь перспектив у них нет. Исковая давность.
Дело интересное может быть и сложное, а я юрист из Красноярска. Веду дела в судах по краю тоже.

9. Я гражданка Украины живу в РФ и имею вид на жительство, хочу передать свою квартиру внуку, гражданину РФ. Каким способом это лучше сделать. Дарение, наследование, купля-продажа. Какие налоги и подводные камни имеются в этих 3 случаях.

9.1. Дарение самый оптимальный путь с наименьшими затратами.

10. Имеем с мужем равные доли в квартире, можно ли оформить дарение на сына и невестку без оплаты налогов.

10.1. При дарении без налогов не обойтись.

10.2. Здравствуйте, дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, оплачиваете только госпошлину-за госрегистрацию данного договора.

10.3. Да в мфц приходите с договором и оплатой госпошлины и оформляйте.

11. Подарок - квартира, подаренная не родственником. Стоимость в договоре дарения указана - 320000 (что соответствует действительности на момент дарения). Одариваемый пенсионер. Обе стороны резиденты РФ. по какой форме платится налог и по какой ставке? Спасибо.

11.1. Если одаряемый резидент, то важно, близкий родственник он или нет. Из вопроса следует, что не родственник: платит по ставке 13% согласно ст.224 НК РФ. Берется с рыночной стоимости, но не менее 0,7 кадастровой, если дарение было после 1 января 2016 года. Даритель налог не платит.

11.2. Налог платится по ставке 13 % (ст. 224 НК РФ). Надо подать декларацию.
Пенсионеры не освобождены от его уплаты.
Если они не близкие родственники.

11.3. Согласно ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и тот, кто получает недвижимость в дар являются членами семьи или близкими родственниками, то есть супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, бабушками, дедушками и внуками, братьями и сестрами.

Если родственной (семейной) связи нет, то одаряемому придется заплатить налог. Для резидентов России он составит 13%

11.4. Здравствуйте, Ирина!
Согласно последним разъяснениям ФНС России налог в данном случае рассчитывается с кадастровой стоимости, отраженной в Едином государственном реестре недвижимости.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

ФНС РОССИИ РАЗЪЯСНИЛА
КАК ОПРЕДЕЛЯТЬ НАЛОГОВУЮ БАЗУ ПО НДФЛ
НА ПОДАРЕННОЕ ИМУЩЕСТВО

Налоговую базу по НДФЛ необходимо определять исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, полученного в дар от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником. К такому выводу пришла ФНС России в ходе рассмотрения жалобы налогоплательщика.
Гражданин представил в инспекцию декларацию по НДФЛ за 2015 год. В ней он указал доход в виде четверти жилого дома и земельного участка, который он получил в дар от физлица, не являющегося членом семьи или близким родственником. Он также самостоятельно определил налоговую базу по НДФЛ исходя из инвентаризационной стоимости указанных объектов.
По результатам камеральной налоговой проверки декларации инспекция указала, что размер дохода, полученного в виде недвижимого имущества, следует определять исходя из кадастровой стоимости последнего, отраженной в Едином государственном реестре недвижимости. Поэтому она доначислила физлицу налог, пени и штраф.
Не согласившись с этим решением, гражданин подал жалобу в вышестоящий налоговый орган. Он посчитал, что в Налоговом кодексе нет положений, устанавливающих порядок исчисления налоговой базы по НДФЛ исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, полученного в порядке дарения.
Рассмотрев жалобу, ФНС России поддержала позицию инспекции. Она указала, что для жилого дома, полученного физлицом в дар, инвентаризационная стоимость на момент представления декларации не могла быть установлена, так как с 1 января 2013 года Федеральный закон от 24.07.2007 N 221-ФЗ отменил ее расчет на государственном уровне. При этом кадастровая стоимость спорного имущества была утверждена постановлением Правительства области. Таким образом, налоговую базу по НДФЛ по полученным в дар объектам необходимо определять на основании их кадастровой стоимости.
Подробнее об обстоятельствах спора можно узнать на сервисе "Решения по жалобам".

11.5. В силу ст. 224, 250, 251 Налогового кодекса Рф налоговая ставка, в том числе при дарении составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры. Налог оплачивает Одаряемый.

11.6. Здравствуйте. Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются 13% НДФЛ если подарено п. 18.1 ст. 217 НК РФ недвижимое имущество.
В Вашем случае 320000 x 13% = 41600.
Срок подачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Декларация представляется в налоговую инспекцию по месту Вашего жительства п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ.
Если стоимость подарка определена договором дарения, то необходимо сравнить цену договорную с рыночной СМ. Письмо Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154.
Договорная цена не должна отклоняться больше, чем на 20% в сторону увеличения или уменьшения.

11.7. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года.

В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%

11.8. Здравствуйте, пенсионеры не освобождаются от уплаты НДФЛ налог в этом случае платится согласно положениям НК РФ Статья 210. Налоговая база
1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса. если в договоре дарения не указана стоимость подарка, налог 13% взимается с кадастровой стоимости. Поскольку стоимость указана, то в расчет будет приниматься эта стоимость, если она не ниже кадастровой стоимости. Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 29 января 2018 г. N 03-04-05/4896 О налогообложении доходов физических лиц, полученных по договору дарения недвижимого имущества
...
Если в качестве дарителя выступает физическое лицо, не являющееся членом семьи или близким родственником одаряемого физического лица в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то, учитывая положения статей 228 и 229 Кодекса, одаряемое физическое лицо обязано самостоятельно исчислить налог на доходы физического лица с таких доходов, представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц, а также уплатить налог.

11.9. 1. Налогообложение дохода в виде подарка в зависимости от дарителя
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. В свою очередь, доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Таким образом, подарок соответствует характеристикам дохода для целей налогообложения НДФЛ (п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ).

1.2. Освобождение от налогообложения подарков, полученных от членов семьи или близких родственников
Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.
Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).

1.3. Налогообложение подарков, полученных от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками
Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, только если подарены (п. 18.1 ст. 217 НК РФ):
- недвижимое имущество;
- транспортное средство;
- акции, доли, паи.
Иные подарки, как в денежной, так и в натуральной формах, налогом не облагаются.

12. Родители-пенсионеры хотят переоформить на меня свою квартиру-подарить ее, заключив договор дарения. Насколько знаю, налог в таком случае взиматься с меня не будет. Обязательно ли указывать в договоре сумму инвентаризационной оценки квартиры, можно ли обойтись без этого пункта?
Заранее спасибо за ответ.
С уважением.

12.1. В этом случае в договоре дарения стст 572-574 ГК РФ нет необходимости указывать стоимость квартиры, так как вы согласно ст 217 НК РФ освобождаетесь от оплаты налога.

13. У меня есть родной брат и он хочет подарить мне квартиру. Брат не женат и детей нет, но у меня есть муж и ребенок. Имеет ли право муд в будущем претендовать на дареную кввртиру и облагается ли даритель налогом при сделке.

13.1. Здравствуйте, Ольга!
Поскольку квартира будет подарена, то она будет Вашим личным имуществом, а не общим имуществом супругов (ст. 35 Семейного кодекса РФ).
А от налогообложения Вы освобождаетесь, поскольку дарение между близкими родственниками.

13.2. Добрый день!

1. нет муж не будет иметь никаких прав на указанную Вами квартиру
2. Не облагается, т.к. дарение происходит между близкими родственниками.

13.3. Добрый день, Ольга. В период брака имущество по договору дарения остается в собственности одаряемого. Второй супруг прав на подарок не имеет.
СК РФ Статья 36. Имущество каждого из супругов
(в ред. Федерального закона от 18.12.2006 N 231-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
2. Вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши, хотя и приобретенные в период брака за счет общих средств супругов, признаются собственностью того супруга, который ими пользовался.
3. Исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, созданный одним из супругов, принадлежит автору такого результата.
(п. 3 введен Федеральным законом от 18.12.2006 N 231-ФЗ)
Налога не будет (ст.217 НК РФ), т.к. сделка между близкими родственниками.
На эту тему у меня есть статья, при желании можете посмотреть по ссылке Подробнее >>>

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Публикации

Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 4713
Рано или поздно наступает в жизни момент, когда нужно правильно распорядиться нажитым имуществом (квартирой, дачным участком или автомобилем).
Помощь юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Помощь юристов и адвокатов
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение