Спросить бесплатно

Налог при получении в наследство квартиры - вопросы и ответы

Налог при получении в наследство квартиры

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Нужен совет по налоговому вычету и взаимозачету при продаже квартиры и покупке другой в одном налогом периоде, для неработающей пенсионерки. В прошлом 2018 году, моя мать, неработающая более 6 лет пенсионерка, получила в наследство квартиру и в марте 2019 года продала ее за 2,1 млн. руб. При этом насколько мне известно, она должна была заплатить налог в размере 13% с суммы 1,1 млн, (2,1 млн минус 1 млн стандартного вычета), равный 143 тыс. руб. Зная об этом, она в сентябре этого же года она продала 2 ую квартиру, которая у нее более 25 лет в собственнсти и налогу не подлежит. С общей суммы она приобрела другую квартиру стоимостью 2,8 млн, при чем сумма от продажи первой наследственной квартиры полностью ушла в счет покупки новой. Скажите, имеет ли она право на взаимозачет налога (то есть не платить тот налог в 13%). По закону ей вроде бы положен взаимозачет и вычет с суммы покупки 2 млн, максимальный 260 тыс. руб, поскольку продажа и покупка произошли в одном календарном году и налоговом периоде, и ранее она никогда в жизни за получением этого налогового вычета не обращалась. Так ли это? Как нам правильно составить НДФЛ-3, чтобы получить взаимозачет по налогам и не уплачивать 13% с уже потраченной суммы дохода?

Юридическая фирма Центр содействия бизнесу "СТЭНЛИ", 11969 ответов, 5045 отзывов, на сайте с 01.08.2013
1.1. Если ранее вычетом на покупку не пользовались, то налог платить не придется. К декларации надо приложить копии документов на покупку квартиры. За составлением декларации обратитесь к специалистам ли воспользуйтесь программой на сайте ФНС nalog.ru

2. В 2018 г. МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ СЫН ПОЛУЧИЛ НАСЛЕДСТВО (ПОСЛЕ СМЕРТИ СВОЕГО ОТЦА) В ВИДЕ НЕДВИЖИМОСТИ (ГАРАЖ, КВАРТИРА) В РАЗМЕРЕ 1/2 ДОЛИ.
Я-КАК ПРЕДСТАВИТЕЛЬ НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА
ПРЕДСТАВЛЯЮ ЕГО ИНТЕРЕСЫ. НЕДВИЖИМОСТЬ Я ПРОДАЛА ДЛЯ ПОГАШЕНИЯ ИПОТЕКИ В БАНКЕ, КОТОРУЮ ОФОРМИЛА В 2012 г. ВСЕ Д/С С ПРОДАЖИ ЖИЛЬЯ УШЛИ В ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТА.
КВАРТИРА, В КОТОРОЙ Я ПРОЖИВАЮ С РЕБЕНКОМ ВДВОЕМ, НАХОДИЛАСЬ ПОД ОБРЕМЕНЕНИЕМ (В ЗАЛОГЕ) У БАНКА ДО ПОЛНОГО ПОГАШЕНИЯ В 2018 г.
ПОСЛЕ Я НОТАРИАЛЬНО ПОДЕЛИЛА ДОЛИ ПО 1/2 КАЖДОМУ.
ПРЕТЕНДОВАТЬ НА ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ НЕДВИЖИМОСТИ Я НЕ МОГУ, Т К РАНЕЕ В 2004 ГОДУ УЖЕ ИСПОЛЬЗОВАЛА
И НА ОПЛАЧЕННЫЕ БАНКУ % Я НЕ МОГУ ПРЕТЕНДОВАТЬ, Т К ЖИЛЬЕ КУПЛЕНО ДО 01.01.2014.
Также при продаже наследуемого имущества был составлен один ДКП, где указаны два наследника по 1/2 доли каждому, что означает на вычет не 1 млн, а 500 тыс каждому.
ВОПРОС В СЛЕДУЮЩЕМ: ПОЧЕМУ МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ РЕБЕНОК ПРИ ПРОДАЖЕ и ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ в налоговом отчетном году, но в ипотеку, ОБЯЗАН ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Да, ДКП в ипотеку составлен в 2012 г, но основную часть долга отдали банку в 2018 г и получили новое свидетельство.
УЛУЧШЕНИЕ ЖИЛИЩНЫХ УСЛОВИЙ РЕБЕНКА!
ПРОШУ РАЗЬЯСНИТЬ ПОДЛЕЖИТ ЛИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ДОХОД, ПОЛУЧЕННЫЙ ПО ПРАВУ НАСЛЕДСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА, КОТОРЫЙ В ДАЛЬНЕЙШЕМ НАПРАВЛЕН НА ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕКИ С ПОСЛЕДУЮЩИМ ОФОРМЛЕНИЕМ ДОЛИ пРИОБРЕТЕННОГО ИМУЩЕСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО.
Можно ли при заполнении декларации на имущ. Вычет учитывать в качестве дохода наследуемое имущество несоверш-его, а в качестве расхода сумму, направленную из наследуемого имущества несоверш-его ребенка на погашение ипотеки?
И ещё один момент: может есть какие-нибудь лазейки в законе. Умерший Отец ребёнка - военный пенсионер. Ребёнок получает пособие по потере кормильца.
Заранее благодарю.

Юрист Фролов С. В., 6163 ответa, 3347 отзывов, на сайте с 15.02.2018
2.1. У Вас действительно улучшение жилищных условий, но за свой счет. 1/2 доли Вы выделили ребенку поскольку воспользовались его наследством (в деньгах) при покупке нового жилья. Поимущественные налоги за несовершеннолетних платят родители либо опекуны. У Вашего ребенка при этом есть пенсия по потере кормильца. И еще - ни один суд не признает новую 1/2 квартиры унаследованной сыном поскольку муж не владел этим имуществом - платите налог.

3. Имеется проблема! С бывшей супругой сын развёлся уже 4 года назад. Добросовестно платил алименты пока детям не исполнилось 18 лет! Отношения с бывшей супругой – никакие! Всё общение с ней уже за год до развода по настоящий момент – производилось через ею нанятого адвоката! Был раздел совместно нажитой 4-комнатной квартиры по суду по которому сын стал полноправным собственником ½ доли квартиры (на мировое соглашение с бывшей по выкупу ею доли – он не пошёл)! Далее на суд по предметному выделению доли (конкретных комнат в квартире) – он ещё не подавал, а просто платит половину квартплаты, и налог на недвижимость! В квартире, соответственно, он не проживал ни дня после развода (до и не посещал квартиру, чтоб не быть спровоцированным) – живёт в однокомнатной, полученной по наследству! Он хотел бы сам продать свою долю недвижимости (может, даже бывшей супруге – по её приоритетному праву покупки), а деньги разделить между уже взрослыми (18-летними) детьми, которые разъехались в другие города на учёбу! Но бывшая будет всячески препятствовать продаже им доли, т.к. всё ещё надеется «отжать» имущество! Разговаривать с ней возможно только исключительно опираясь на Закон – по-человечески – не получится! А продавать необходимо – ради будущего поколения (на бывшую – надежд нет – злая и жадная)! Как рациональнее поступить в этом случае? Неизбежна ли потеря части стоимости квартиры (относительно рыночной) при продаже третьим лицам? Охотно ли примет ли банк в залог данную недвижимость – в том случае, если у сына она окажется единственной?

Юрист Балонин И. Ю., 1378 ответов, 770 отзывов, на сайте с 04.08.2016
3.1. Здравствуйте! А в чем проблема? Предложите супруге приоритетное право покупке, письменно конечно, затем если она откажеться продавайте 3 лицам и всё.

4. Помогите, пожалуйста, разобраться в некоторых вопросах по вступлению и дальнейшему распоряжению наследством моей умершей мамы (была разведена много лет назад, проживала одна) Кроме меня претендует на наследство (вклады в Сбербанке и квартиру) моя родная сестра, завещания нет.
1. Летом мама заболела, и я приехала к ней для ухода, мною были произведены затраты на уплату коммунальных услуг, лечение, с момента потери ее дееспособности, и все затраты на погребение после её смерти. Моей сестры в этот период рядом с мамой не было, мы все трое жили в разных городах. У меня с сестрой была договоренность, что она при получении своей половины денежных средств по наследуемым вкладам возместит эти расходы. (Возместить сразу после похорон я не успевала, т.к. нужно было срочно возвращаться в свой город на работу (ситуация складывалась так, что сначала надо было оформить возмещение затрат с вклада, и только потом заявить о вступлении в наследство, что я не успевала, выбрав только последнее))
- Что можно предпринять, чтобы сестра выполнила свое обещание и не обманула меня?
2. В январе, по истечении 6 месяцев со дня смерти мамы, мы с сестрой должны вступить в наследство в ½ доле (квартира и вклады) После оформления в собственность наследуемой квартиры в ½ доле каждому из нас, как можно решить вопрос с квартирой, в связи с тем, что наши планы не совпадают: - я бы хотела продать квартиру с получением половины стоимости, чтобы улучшить свои жилищные условия в своем городе - сестра не хочет продавать в течении 3-х лет, чтобы избежать оплаты налога (хотя налог сопоставим со стоимостью коммунальных услуг за эти 3 года), и в предстоящие 3 года полгода жить самой в маминой квартире, полгода ее сдавать в аренду, хочу пояснить, что меня это не устраивает, потому что, квартира находится в регионе, где арендная плата минимальна, а износ квартиры арендаторами по расходам в разы превысит доход от сдачи в аренду.-Могу ли я воспрепятствовать сдаче в аренду квартиры, будучи собственником в ½ доле? Если нет, то какие документы мне оформить, чтобы не пострадать материально? У моей сестры средств, чтобы возместить мне стоимость моей ½ доли квартиры не имеется.
- Есть ли аргументы и юридические способы, подводящие сособственника (мою сестру) к решению о продаже наследуемой квартиры?
Заранее благодарна, Татьяна.

Юрист Заборовская П. В., 116 ответов, 85 отзывов, на сайте с 15.11.2018
4.1. Татьяна! В порядке статьи 1174 ГК РФ требование о возмещении расходов связанных со смертью наследодателя можно предьявить в любое время, как после принятия наследства наследниками, так и до этого. Таким образом, лицо за счёт которого были произведены расходы вправе предъявить требование о их возмещении с других наследников пропорционально доли в праве на наследство. Что касается решения о продажи квартиры... Могу сказать следующее: в этой ситуации вы будете с сестрой взаимозависимыми: она не сможет сдать квартиру без вашего на то согласия. А вы хоть будете и вправе продать свою долю, но необходимо будет не нарушить право преимущественного выкупа. Налог с продажи будет зависеть от суммы сделки, с учётом, что каждая из вас может применить вычет 1 мл. руб.

Наследство по закону. Отец умер. Наследство на меня, мать и сестру. В навследство квартира и загородны дом и сбережения. Нотариус сказала, что при вступлении платить 20 т. р. Скажите может быть такая большая сумма? И еще сказала что налоги. А что при получении гос. пошлины надо еще платить налоги?
Читать ответы (1)

5. Подарили долю 1/2 в квартире (полученной по наследству); большой долг по ком. Платежам около 300 000. и платежи приходят на человека (бывшего собственника этой квартиры), этот собственник умер 10 лет назад, дочка через суд вступила в наследство только в 2017 году, т.е. она всупив в наследство этй квартиры значит и долги приняла по наследству? , а мне она подарила 1/2 долю этой квартиры. А вторую долю натариус сказала должна вторая сестра вступить в наследство. Вопрос как быть с долгами? Можно из как то уменьшить, опираясь, на то, что платежи приходят на умершего владельца, больше там от кто не роописан., дочь во время не вступила в наследство и не занималась этим по причине незнания... а вторая сестра живёт в Голландии с 1994 года и а городе нашем не появлялась. Город у нас закрытый. У сестёр связи м/д. Собой нет. информации о сестре, которая за границей живёт нет. Каким образом я могу как владелец 1/2 подареной мне доли, долги эти не платить по закону. И могут ли вторую часть 1/2 квартиры за долги, приставы забрать. Счёт пока не выставлен и до суда ещё не дошло. Может пока не поздно отказаться стоит от этой 1/2 кв. Подарка.? Ведь придеьься ещё и налог платить потом, мне эи деньги же ни кто не вернет (налог при обогащении) . а если сестра уже не жива?, стоит ли её а розыск подать?, сто бы разобраться с наследством её. И если по решению суда (по сроку 5) её признают мёртвой. Тдаритель мой первая из сестёр (их 2), умрёт, мне по закону второй половиной квартиры, стать собственником?, и стт делать с этими долгами комунальными. Я свой лиц. счёт ещё не открыла. И ещё вопрос, если ч буду жить а этой квартире, являясь собственником 1/2 доли. А вторая доля неизвестно?, и наследник умрёт к тому времени. Долги его куда денуться?, меня могут обязать платить.? Спасибо. Большое.

Юрист Беганович Н. А., 1596 ответов, 861 отзыв, на сайте с 10.09.2018
5.1. Добрый день! Живите спокойно и радуйтесь. В сооветствии с Гражданским кодексом, и действующим законодательством, вам надо написать заявление в суд с иском, приложить все документы. Долг по коммуналке вы платить не обязаны, его должны аннулировать.

С уважением.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

6. Как мне избежать оплаты налога за квартиру при продаже, полученной в наследство. И если нет то какой суммы он будет, заранее спасибо.

Юрист Белоусов С.Н., 91442 ответa, 34159 отзывов, на сайте с 05.04.2009
6.1. Здравствуйте.

Если только укажете в договоре сумму не превышающую один миллион рублей.

7. Есть доля в квартире, полученная по наследству. Если сумма доли, при продаже всей данной квартиры, составит менее 1 млн. руб. Я понимаю, налог 13 % платить мне не нужно? Имеется квартира, приобретенная ДО брака, ее хочу продать и вложить часть денег от наследства и материн. Капитал для приобретения квартиры большей площади. Муж вкладываться не будет. Уточните, пож-та, в случае развода, приобретенная последняя квартира будет делиться 50/50, если муж изъявит желание? (при том, что вообще не участвовал в приобретении деньгами). Спасибо.

Юрист Ильин С. Н., 420 ответов, 321 отзыв, на сайте с 25.07.2016
7.1. Добрый день Ирина,

Как только свою недвижимость после продажи вы превратите в деньги и заберете их из ячейки, то вы не сможете потом доказать в суде при разводе, что покупка другой недвижимости была произведена именно на ваши деньги, а не совместно нажитые.

8. Вопрос: при получении в наследство квартиру гражданином РФ в Казахстане от гражданина РК на текущий момент законодательство позволяет без налога продать квартиру спустя 1 год в праве собственности и до 1 года с уплатой налога? И земельный участок (дачный участок с неучтенной постройкой) с обязательной продажей земельного участка до года владения, либо аренда после года владения? Это все актуально на данный момент, либо есть изменения?

Адвокат Деревянко С.Ю., 155966 ответов, 57058 отзывов, на сайте с 15.08.2012
8.1. Иностранец, который приобрел жилье на законных основаниях (унаследовал), должен его продать в течение 1 года, поскольку иностранец, не обладающий видом на жительство, не вправе иметь в собственности жилье на территории Республики Казахстан. Таков закон.

Установлено П. 1 ст. 252 ГК РК (Общая часть).

Юрист Яныгина Я. В., 793 ответa, 495 отзывов, на сайте с 13.09.2018
8.2. Согласно статье 47 Кишиневской конвенции от 07.10.2002 года "О правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, участниками которой являются Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан, Кыргызстан, Молдова, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина, граждане каждого из государств могут наследовать на территориях других участников Конвенции имущество или права по закону или по завещанию на равных условиях и в том же объеме, как и граждане данного государства".

Пунктом 1 статьи 252 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть) установлено, что если по основаниям, допускаемым законодательными актами, в собственности лица оказалось имущество, которое не может ему принадлежать в силу законодательных актов, это имущество должно быть отчуждено собственником в течение 1 года с момента возникновения права собственности на данное имущество, если иные сроки не предусмотрены законодательными актами.

Таким образом, гражданин РФ, получивший в наследство квартиру в Казахстане должен ее продать в течение 1 года, поскольку гражданин РФ, не обладающий видом на жительство, не вправе иметь в собственности жилье на территории Республики Казахстан. В случае, если имущество не будет отчуждено собственником в этот срок, оно по решению суда подлежит принудительному отчуждению с возмещением собственнику стоимости имущества за вычетом затрат по его отчуждению. В то же время порядок такой принудительной продажи законом или подзаконными актами не установлен. Ни у одного государственного органа в настоящее время не имеется полномочий на предъявление подобных исков в суд, и на практике данные положения закона не реализуются. Для иностранцев не установлено никакой ответственности или штрафов за то, что они не распорядятся своим жильем в течение 1 года. Поэтому в настоящее время несоблюдение срока для продажи жилья иностранцем, не влечет никаких негативных последствий в виде изъятия жилья или денежных санкций.

Продаем квартиру полученную в наследство менее 3 лет, две доли. Кадастровая стоимость 3 млн, продаем за 2,8 млн. Сразу после продажи хочу приобрести новую квартиру. Какой налог необходимо будет уплатить при продаже?
Читать ответы (1)

9. Помогите, ПОЖАЛУЙСТА, понять, правомерны ли действия нотариуса в следующей ситуации с получением мною «Свидетельства о вступлении в наследство на долю в квартире» моей умершей мамы!

Исходная информация:
1. У меня имеется выданное в 1998 году в результате приватизации квартиры «Свидетельство о собственности на жилище» розового цвета и "Договор передачи квартиры в ОБЩУЮ (СОВМЕСТНУЮ) собственность БЕЗ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОЛЕЙ" 4-х человек — моей мамы, жены, сына и меня.
2. Каждый из 4-х собственников ежегодно получал налоговые уведомления с расчетом налога на квартиру, где в графе «Доля в праве» была указана величина - 1/4.
3. Льгота по оплате ЖКУ для моей мамы - инвалида 1-й группы - рассчитывалась на 1/4 всей суммы расходов на ЖКУ.
4. Т.е. из п.п.3,4 следует, что все мы имели равные доли в праве собственности на квартиру - размером 1/4.
5. Нотариус говорит:
- с одной стороны, так как доли пока не определены, то оставшиеся 3 собственника квартиры сначала должны заключить «Соглашение об определении долей с регистрацией ОБЩЕЙ ДОЛЕВОЙ собственности», и ТОЛЬКО ПОСЛЕ ЭТОГО, нотариус сможет выдать мне «Свидетельство о вступлении в наследство 1/4 доли в квартире» моей умершей мамы;
- с другой стороны, при заключении «Соглашения об определении долей с регистрацией ОБЩЕЙ ДОЛЕВОЙ собственности» никто из нас троих не может получить НЕ БОЛЕЕ И НЕ МЕНЕЕ 1/4 доли в праве собственности по причине того, что квартира нами была получена в собственность в результате приватизации (а не куплена, например), и поэтому мы владеем ею В РАВНЫХ ДОЛЯХ.

Т.е. по моему мнению, в словах нотариуса имеется противоречие: с одной стороны, доли в праве на квартиру не определены, а с другой стороны, доли определены и равны 1/4.

Заранее благодарен.

С уважением,
Михаил Ермаков.

Юрист Кугейко А.С., 86781 ответ, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
9.1. Здравствуйте,
Нотариус прав. Доли действительно не определены и Вы обязаны их определить, путем составления соглашения между собственниками. Доли не обязательно должны быть равными. Таковы правила.

Желаю Вам удачи и всех благ!


10. Я гражданка Казахстана, имею квартиру и гараж в РФ, полученные в наследство от моих родителей. Планирую подарить это имущество своей дочери, гражданке РФ. 1). Возникнет ли налог при оформлении дарственной. 2) Размер налога, который заплатит моя дочь в случае продажи полученного в дар имущества до истечения трех лет. 3) Размер налога, который она заплатит, если продаст полученное имущество через три года. Спасибо.

Юрист Жигалина А. А., 351 ответ, 255 отзывов, на сайте с 04.07.2018
10.1. Здравствуйте! Нет, вы близкие родственники. В случае совершения дарения имущества между близкими родственниками такая сделка подоходным налогом 13% не облагается. Так что ваша дочь ничего править не должна.

Юрист Макаров В.А., 3344 ответa, 2110 отзывов, на сайте с 09.06.2004
10.2. При оформлении дарственной налога не возникает, так как вы близкие родственники. Продавая квартиру до истечения трех лет нахождения ее в собственности, дочь заплатит 13% и может воспользоваться налоговыми вычетами. Если квартира будет продана после нахождения ее в собственности более трех лет, то налог будет 0.

Юрист Исланов В.М., 3 ответa, 3 отзывa, на сайте с 01.06.2009
10.3. 1.Согласно статьи. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях: если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
В данном случае дочь является Вашей родственницей.

2. НДФЛ в размере 13% от суммы полученного дохода, но не менее чем с 70% кадастровой стоимости объектов недвижимости по состоянию на 01 января текущего года..

3. В случае продажи объектов недвижимости, полученных в дар от родственников, по истечении 3-х лет предоставляется льгота по освобождению от уплаты налога.

11. Как будет расчитываться налог при продаже квартиры полученной по наследству, если у меня и моей сестры по 1/4 доли в собственности и 1/2 у нашего дяди? Примерная стоимость продажи 1.9 млн руб.

Юрист Садыков И. Ф., 49993 ответa, 26832 отзывa, на сайте с 11.10.2017
11.1. Если продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ).

Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

На всякий случай текст самого письма:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

12. В 2014 г.получено св-во о соб-ти на 1/2 долю квартиры. В 2018 г. получено св-во о праве на наследство на ост.1/2 долю. В МФЦ выдали уже не св-во о собст., а выписку из ЕГРН, в кот. указано, что собственность на основании св-ва о собств. От 2014 года и св-ва о праве на наследовании от 2018 г. Но дата получения собственности в этой выписке-апр.2018. Вопрос: получается, раз дата в этой выписке стоит апр.2018 года, то при продаже сейчас (не дожидаясь 5 лет в собств) я должна буду платить налоги за всё или 1/2 долю от 2018 г? или всё-таки идет прикрепление второй доли к первой, полученной в 2014 г, несмотря на дату выдачи выписки из ЕГРП с указанием собственности от 2018 г?

Юрист Москалева М. Г., 4443 ответa, 1654 отзывa, на сайте с 05.10.2015
12.1. Уважаемая Елена,
В связи с тем, что Вы владели частью квартиры более трех лет (на тот момент предельный срок составлят 3 года), следовательно при продаже всей квартиры сейчас, никакой налог оплачивать не нужно. Кроме того, для наследников предельный срок составляет по-прежнему 3 года, а не пять. Поэтому не волнуйтесь, никакие налоги Вы оплачивать не должны. Удачи!

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной в наследство и бывшей в собственности менее 3 лет? Это была единственная собственность на момент продажи и продавец - пенсионер. При этом ранее была еще продажи им квартиры, но там не нужно было оплачивать налог по закону.
Читать ответы (1)

13. При продаже квартиры, полученной в наследство, срок в собственности менее 3 лет, возникает ли налог и какой процент?. При этом покупаю квартиру дороже продаваемой на 1 100 000 рублей. Могу ли получить потом налоговый вычет? С уважением Нина Даниловна.

Юрист Кугейко А.С., 86781 ответ, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
13.1. Здравствуйте,
Если квартира в собственности менее 3-х лет, значит будете платить налог НДФЛ 13 % с суммы свыше 1 миллиона рублей. Что вы покупаете взамен, значения не имеет.
Налоговый вычет получайте, если ранее этим правом не пользовались и если официально работаете и платите НДФЛ с зарплаты
Желаю Вам удачи и всех благ!

14. Какой налог придётся заплатить нерезиденту РФ при продаже квартиры, полученной в наследство от матери?

Юрист Степанов А. Е., 35719 ответов, 24027 отзывов, на сайте с 21.07.2017
14.1. Добрый Вам день.
Уважаемая Светлана, в данном случае нерезиденты РФ выплачивают 30 % НДФЛ за проданное имущество на территории РФ.

15. Сколько лет должна находится в собственности квартира, полученная по наследству от родителя после 2016 года, чтобы не было налога при продаже?

Адвокат Бускина О.В., 83 ответa, 33 отзывa, на сайте с 11.06.2015
15.1. 3 года, ч.3, ст 217.1 НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования.
Возникновение права собственности на недвижимость в день открытия наследства. Временем открытия наследства является момент смерти гражданина. Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату, на которую приходится момент смерти наследодателя - дату его смерти. С нее и возникает право собственности на унаследованную недвижимость независимо от времени фактического принятия этого наследства, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на унаследованное имущество (п. 1 ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Юрист Суханов М. А., 3336 ответов, 2096 отзывов, на сайте с 20.03.2017
15.2. Либо три года с даты смерти наследодателя должно истечь до даты перехода права сосбвенности по договору купли-продажи, либо продавать дешевле миллиона рублей, чтобы полностью воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей.

16. Должна ли я заплатить налог 13% при продаже квартиры полученной по наследству (в собственности 2 года).
В 2002 году было 3 наследника на квартиру после смерти родителя, но один из них решил, что это всё должно быть или его или ничье.
Все написали заявление у нотариуса, но в наследство не вступали.
И только после смерти этого родственника в 2015 году смогли оформить наследство (по 1/2) доле каждому.
Квартира была в собственности 2 года, но никто не подсказал, что можно было продать по двум договорам.
Недавно попался такой текст
" ...не важно когда оформлено свидетельство о праве собственности или какая дата в выписке на наследство.
Право собственности возникает в день открытия наследства (п.4 ст. 1152 ГК).
Таковым считают день смерти наследодателя..."
Может мне не надо платить 13% ?
Или этот текст уже не актуален для 2018 года?

Юрист Левандовская А. В., 487 ответов, 366 отзывов, на сайте с 05.12.2015
16.1. Добрый день! Для целей налогообложения учитывается срок нахождения объекта недвижимости в собственности до совершения сделки по продаже, по объектам, полученным по наследству - не менее 3 лет. Срок нахождения в собственности учитывается с даты гос. регистрации права собственности. Т.о. доходы от продажи квартиры подлежат налогообложению. Можете заявить имущественный вычет в связи с продажей жилья.

С какой суммы и сколько процентов платится налог при продаже квартиры полученной в наследство?
Читать ответы (2)

17. В начале 2018 года одной сделкой была продана дача полученная по наследству и куплена квартира.
Дача в собственности менее года.
Дача продана за 2,5 мил. руб. Квартира куплена за 2,5 мил. руб.
Нужно ли платить налог на прибыль с продажи квартиры?

Ранее в 2016 году был использован вычет 500 тысячи при продаже квартиры.

Юрист Садыков И. Ф., 49993 ответa, 26832 отзывa, на сайте с 11.10.2017
17.1. Да, в рассматриваемой ситуации согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации подлежит уплате налог на доходы физических лиц. Однако вы вправе использовать налоговый вычет в размере 250000 руб. на дачу.

Кроме того, если ранее вы не пользовались налоговому вычету при приобретении квартиры, то в праве им воспользоваться в размере до 2 млн. руб.

Итого сумма налога к уплате равна 13%* (2500-2000-250) т.р.

Юрист Калашников В.В., 189094 ответa, 61875 отзывов, на сайте с 20.09.2013
17.2. Да, надо платить налог. Эта покупка-продажа не влечет за собой 0 к уплате. На основании ст.220 НК РФ можно заявить вычет. Т.е уменьшить сумму налога.

Адвокат Федоровская Н.Р., 47289 ответов, 10936 отзывов, на сайте с 15.05.2007
17.3. Да, нужно. С суммы полученной от продажи дачи, вы должны заплатить налог - 195000 руб. (ст. 220 НК РФ)

При покупке квартиры, если Вы ранее не пользовались налоговым вычетом Вы имеете право на налоговый вычет в сумме 2,0 млн. руб.

Если обе сделки были в одном налоговом периоде, то с продажи дачи Вам нужно будет заплатить налог - 65000 руб.

Все это нужно соответствующим образом оформить в налоговой декларации, которую Вы обязаны подать в налоговую.

Адвокат Чередниченко В.А., 193706 ответов, 74047 отзывов, на сайте с 12.05.2015
17.4. Никаких взаимозачетов нет.
Если вы продали жилое помещение, которое в собственности по наследству менее пяти лет, то в любом случае нужно платить с продажи 13% НДФЛ. При этом не имеет значения, что продажа и покупка в одном налоговом периоде. При этом если вы указали в договоре купли продажи дачи стоимость ниже кадастровой, то платить налог вы будете с 70% кадастровой стоимости, а не с суммы 2.5 млн. рублей.

А далее вы купили новую квартиру и можете получить налоговый вычет. Максимальный размер вычета составляет 2 млн. рублей, но в вашем случае вы можете рассчитывать на вычет в размере 1 млн. 500 тыс. рублей и таким образом вы сможете вернуть максимум 195.000 рублей, так как ранее вы уже воспользовались вычетом в размере 500.000 рублей, о чем вы написали в вашем вопросе.

Юрист Симонов В.Н., 3645 ответов, 2711 отзывов, на сайте с 22.10.2009
17.5. Доброй ночи! Согласно ст.120 Налогового кодекса России Вы обязаны уплатить налог в сумме 195000 рублей, полученной от продажи дачи. При покупке квартиры, в случае, если Вы ранее не пользовались налоговым вычетом, воспользуйтесь этим правом. Сумма налогового вычета по Вашей сделке составляет 02 миллиона рублей.
В случае, если обе сделки были осуществлены в одном налоговом периоде, с продажи дачи необходимо заплатить налог в сумме 65000 рублей.
Спасибо за посещение сайта. Будут вопросы, пишите.

Юрист Сушков М.В., 75950 ответов, 25459 отзывов, на сайте с 17.07.2014
17.6. Добрый день.
Налог вам платить придется, но при этом налогооблагаемую базу вы сможете уменьшить на 1 млн. рублей, тем самым налог у вас составит 13% от суммы в 1,5 млн. рублей. Больше никак не уменьшите. Вычет в 1 млн. можно использовать ежегодно в отношении одного объекта недвижимости. С покупки квартиры получите вычет и вернете со временем все, что заплатите по налогу с продажи.


Налоговый кодекс РФ
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Юрист Черепанов А. М., 31136 ответов, 11248 отзывов, на сайте с 28.03.2013
17.7. Здравствуйте. Как я понимаю из вашего вопроса вы хотите продать квартиру. Дача в этом случае совершенно не при чем. Налог вам платить в этом случае нужно. Дело в том, что недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налога только по истечении 5 лет.
Если налоговый вычет при покупке квартиры был получен не в максимальном размере т. е. с суммы меньше 2 млн. руб, то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

18. 1. При вступлении в наследство наследником платиться пошлина в размере 0,6%, если наследник не первой очереди. А процент этот берется от какой суммы?
2. При продаже наследованной квартиры непосредственно после получения документа на ее владение какой платится налог и в какие сроки?

Юрист Карасов С. П., 87834 ответa, 44850 отзывов, на сайте с 08.08.2015
18.1. Здравствуйте! Нотариус взимает нотариальный тариф 0,6 % от кадастровой стоимости наследуемого имущества при выдаче свидетельства о праве на наследство.

19. Проясните, пожалуйста ситуацию с налоговым вычетом.
В 2017 году я продал квартиру, полученную в наследство за 3,1 млн. Заключил ДДУ на новостройку. Внес полную сумму 4,5 млн. Из них 0,5 млн взял в ипотеку.
Насколько я понимаю, из полученного дохода 3,1 я могу получить налоговые вычеты при продаже квартиры 1 млн и при покупке квартиры 2 млн. К уплате остается налог (3,1-1-2)х 13%=13 тыс. руб.
Но дело в том, что застройщик хоть по ДДУ обязался сдать квартиру к 31.12.2017 года, сдаст в лучшем случае в январе.
Т.о. у меня нет сейчас на руках ни акта приемки квартиры, ни свидетельства о собственности. Только ДДУ и квитанции об оплате.
Вопрос.
Удастся ли в марте приложить акт и свидетельство 2018 года для получения налогового вычета 2 млн при покупке квартиры? Или придется заплатить до лета 2018 года (3,1-1)х 13%=272 тыт. руб. налога. А вычет получать через год?

Адвокат Федоровская Н.Р., 47289 ответов, 10936 отзывов, на сайте с 15.05.2007
19.1. Вычет за покупку квартиры, право, на которую будет зарегистрировано в 2018 году, Вы сможете получить только в 2018 году, если будет, что вычитать. То есть если Вы заработаете за год 2000000 руб. и заплатите с них налоги.

20. Вот какой вопрос, нужно ли мне будет платить полный налог при получении в наследство квартиры, с тем учётом, что половина квартиры находится у меня в собственности!?

Юрист Горлышева Е.В., 58269 ответов, 28614 отзывов, на сайте с 26.11.2009
20.1. Налог при получении наследства не уплачивается. Уплачивается гос. пошлина при выдаче свидеетльства о праве на наследство. Если Вы совместно с наследодателем проживали в данной квартире на день его смерти и продолжали проживать после его смерти, то от уплаты пошлины освобождены. Ст.333.38 НК РФ.

Возврат подоходного налога при продаже квартиры полученной по наследству. В собственности менее 3 лет. Можно ли его вернуть после уплаты?
Читать ответы (1)

21. Прошу точно ответить Бабушка умерла в 2013 году в этом же году я написал заявление на вступление в наследство но получил свидетельство только в 2017 году и зарегистрировал в реестре Теперь я продаю квартиру Нотариус подал сведения в налоговую в 2017 году при получении свидетельства Должен ли я платить налог при продаже квартиры или я являюсь собственником свыше 3 х лет.

Юрист Кугейко А.С., 86781 ответ, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
21.1. ☼ Здравствуйте,
Вы являетесь собственником квартиры менее одного года и поэтому при продаже будете платить налог, если Стоимость квартиры превышает 1.000.000 руб.
Желаю Вам удачи и всех благ!

Адвокат Деревянко С.Ю., 155966 ответов, 57058 отзывов, на сайте с 15.08.2012
21.2. Доброго вам времени суток. Вы являетесь собственником квартиры менее года поэтому вам придётся уплачивать налог при продаже. Удачи вам и всего наилучшего.

Юрист Карасов С. П., 87834 ответa, 44850 отзывов, на сайте с 08.08.2015
21.3. Здравствуйте! Так как недвижимое имущество в собственности более трех лет, то НДФЛ с продажи не возникает. Срок владения недвижимым имуществом идет с момента смети наследодателя, то есть с 2013 г. Не имеет значения, когда подал нотариус сведения.

22. Продается пенсионером квартира полученная по наследству в плохом состоянии до истечения 3-х летнего срока владения за 1,2 млн. руб. при кадастровой стоимости 2.4 млн. руб. Какая величина налога?

Юрист Базарова С. Н., 32548 ответов, 11600 отзывов, на сайте с 27.07.2015
22.1. Доброго времени суток.
Уважаемый Александр, налог будет оплачиваться 13% от кадастровой стоимости т.к. сумма занижена по договору.
Всего хорошего, удачи вам.

Адвокат Акимова А.Г., 14720 ответов, 6876 отзывов, на сайте с 22.07.2016
22.2. Добрый вечер. Вы можете указать в договоре стоимость хоть 1 рубль, но налог будет исчисляться с суммы кадастровой стоимости, обозначенной в кадастровом паспорте.

23. Бабушка живет в Воронеже. В Москве у нее приватизированная кв-ра. Внучка зарегистрирована и живет в этой квартире много лет. В каком случае внучке меньше платить налог: при получении этой квартиры в дар или в наследство по завещанию?

Юрист Бельдяева Н. А., 37431 ответ, 21398 отзывов, на сайте с 12.02.2016
23.1. Доброе времени суток. Оптимальный вариант это оформление договора дарения при жизни бабушки, с момента регистрации внучка станет собственницы, а случае завещание Ей придется ждать полгода и только по истечении шести месяцев платить госпошлину нотариусу и оформлять наследство.

Юрист Михайловский Ю.И., 79744 ответa, 29763 отзывa, на сайте с 28.06.2013
23.2. Договор дарения.

ГК РФ Статья 422. Договор и закон

1. Договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения.
2. Если после заключения договора принят закон, устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров.

Адвокат Биржевая М. С., 4216 ответов, 2288 отзывов, на сайте с 14.08.2017
23.3. Добрый день, Алла Михайловна! Ни при дарении, ни при получении наследства внучка налог платить не будет. Будут другие расходы.
В случае дарения расходы будут минимальные, это оплата юристу за составление договора и оплата госпошлины за регистрацию права собственности на квартиру.
В случае наследования по завещанию, расходы увеличатся. Необходимо заплатить за само завещание, и после смерти для оформления квартиры необходимо потратить достаточное количество времени для сбора документов и практически все они не бесплатны. После заплатить госпошлину нотариусу и госпошлину в россреестре.
Если внучка уже итак много лет живёт в этой квартире, гораздо выгоднее сделать дарение.

Юрист Замятина О. А., 18060 ответов, 8210 отзывов, на сайте с 05.10.2016
23.4. Добрый день!
Конечно лучше оформить договор дарения и тогда платить налог вообще не придётся, учитывая что сделка происходит между близкими родственниками
Всего хорошего.

Юрист Сиротин В. А., 16867 ответов, 10097 отзывов, на сайте с 13.01.2017
23.5. Здравствуйте! В данном случае в соответствии с существующим законодательством налог не платится не при дарении, не при завещании. Но лучше это все таки оформить договором дарения.

Юрист Сивко В.Г., 10147 ответов, 2777 отзывов, на сайте с 25.04.2014
23.6. Оптимальный вариант (для внучки) это оформление договора дарения при жизни бабушки, с момента регистрации внучка станет собственницей, а случае завещания Ей придется ждать полгода и только по истечении шести месяцев платить госпошлину нотариусу и оформлять наследство-это лучше для бабушки.

24. Племянница, по праву представления, получила в наследство долю квартиры, умершей родной сестры своего родителя в 2016 году.
Согласно НК РФ Статье 217.1., минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты налога при продаже, составляет три года для объектов, в отношении которых соблюдается следующее условие:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
Статья 14 СК РФ гласит: близкие родственники это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные братья и сестры.

В связи с чем вопрос: может ли быть применен к полученному по праву представления имуществу минимальный срок владения 3 года?

Адвокат Чередниченко В.А., 193706 ответов, 74047 отзывов, на сайте с 12.05.2015
24.1. Добрый день!
Родная сестра является близким родственником по смыслу статьи 14 Семейного Кодекса Российской Федерации, поэтому в данном случае минимальный срок владения составляет 3 года.

Юридическая фирма Юридическая фирма "Юрвита", 25631 ответ, 9177 отзывов, на сайте с 09.03.2016
24.2. Добрый день, Ирина! Право на наследование вы получили в порядке представления своего близкого родственника (родителя), поэтому к вам может быть применен минимальный срок владения имуществом.

Уплата 13% налога с продажи квартиры, полученной в наследство при смерте мужа, спустя год после смерти обязывает и пенсионеров тоже? Или с пенсионеров не взымают налог?
Читать ответы (3)

25. После смерти отца в 2017 году два сына получили право на наследство в долях на квартиру. Решили квартиру продать. Нотариус сказала: при продаже квартиры в долях можно оформить договор купли-продажи через нотариуса без получения свидетельства о праве собственности на основании свидетельства о праве наследования. Как лучше составить договор купли-продажи, чтобы не платить налоги, Составить два договора, каждому по доле? Спасибо.

Юрист Карасов С. П., 87834 ответa, 44850 отзывов, на сайте с 08.08.2015
25.1. Здравствуйте! Если свидетельство о праве на наследство уже получили, то отдельно не нужно регистрировать право собственности. Можете уже заключить договор купли-продажи и нотариально его удостоверить. По расходам разницы нет, но так будет быстрее.

26. Позиция в рейтинге: 4


Какой у вас вопрос?
Мои записи Все Вопросы.
НАДЕЖДА
28.05.2017 в 06:13
Я приватизировала дачный участок. Как я должна оплачивать налог-только в налоговую или в кооператив
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
28.05.2017 в 06:20
0 вот теперь вопрос конкретизирован. Только в налоговый орган, оплачиваются все налоги.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Самира
27.05.2017 в 17:12
В начале месяца в Связном взяла телефон в кредит. В сумму кредита входит страховка стоимостью в 6 тысяч, так же были взяты аксессуары, общая стоимость 62 т.р. Первый платеж еще не вносила, так как он 8 июня. Вчера 26.05.2017 телефон был украден в метро. Что можно сделать в таком случае?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
27.05.2017 в 17:19
0 обратиться с заявлением в полицию и они его отыщут.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Григориий Анатольевич
27.05.2017 в 16:47
Спасибо за откровенность.
Нравится: 0
Григориий Анатольевич
27.05.2017 в 16:36
Здравствуйте Антонина Васильевна. Вот мой вопрос. Реально ли выйграть суд у ИФНС?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
27.05.2017 в 16:45
0
Здравствуйте Антонина Васильевна. Вот мой вопрос. Реально ли выйграть суд у ИФНС?
---смотря что за дело. Иногда вполне реально выиграть.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Виктория
27.05.2017 в 11:27
Добрый день! Можно ли восстановить срок давности после решения суда? Подавали изначально как утративший права пользования жилым помещением, заявили ходатайство о не приобретшим права пользования жилым помещением. Много свидетелей, что не приобрёл права мы доказали. Был отказ в иске по истечению срока (ответчик заявил). Мой адвокат по какой то причине не подала на восстановление срока. Есть ли выход сейчас в данной ситуации? Квартира по договору соцнайма.
Нравится: 0
Али
27.05.2017 в 10:59
Здравствуйте. Вступили с мамой в наследство по 1/2. Три года владения нами после наследования объектом недвижимости не прошло ешё. при его продаже будет начисляется налог на полученную прибыль нам в связи с этим? Или все же время владения покойный отцом тоже может учестся? И если всё же налог будет то маме как инвалиду 2 гр положена льгота на налог на прибыль от отчуждения?
Нравится: 0
Сергей
27.05.2017 в 10:46
Добрый день! При проверке электросчетчика была выявлена неисправность, заводские пломбы не повреждены. Высчитав по нормативам потребления, электрики выдают штраф 1 700 000 р. (деревообрабатывающее предприятие). Почему ответственность возлагают на потребителя? Какие доказательства нужно предоставить для подачи в суд и где их получить?
Нравится: 0
Наталья
26.05.2017 в 21:25
Спасибо большое за быстрый ответ! Но ребенок учебник действительно сдал. Как быть в этой ситуации?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
26.05.2017 в 21:26
1 обратитесь к директору школы. Возможно что библиотекарь что-то напутал и не отметил и учебник находится в библиотеке.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Светлана
26.05.2017 в 20:18
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, каким способом можно отсрочить кредит?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
26.05.2017 в 21:27
0
Если вы в декрете, можете обратиться в банк с таким заявлением о предоставлении отсрочки по кредиту а при отказе. Обжаловать его в суде.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Вероника
26.05.2017 в 16:35
Спасибо за быстрый ответ. Удачи Вам.
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
26.05.2017 в 16:35
0
И вам тоже удачи.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Вероника
26.05.2017 в 16:30
Спасибо за ответ. А если я перееду в 55 лет? Ведь это пенсионный возраст для женщин по всей России, а пенсию я заработала живя и работая на Дальнем Востоке. Пенсия все равно изменится в меньшую сторону?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
26.05.2017 в 16:32
0 да изменится.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Вероника
26.05.2017 в 16:21
Здравствуйте. Мне 53 года. Пенсионерка. Живу и работаю в Хабаровском крае. У нас выплачивается северный коэффициент 0,5. Хочу переехать к детям в Краснодарский край. Останется ли моя пенсия прежней после переезда?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
26.05.2017 в 16:22
0 нет не останется прежней. Она уменьшится на размер северного коэффициента.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Светлана
26.05.2017 в 16:19
Здравствуйте! 4 мая пришло уведомление о задолжности и отключения электроэнергии через 20 дней. 20 мая часть задолженности была погашена, сегодня без придупреждения отключили свет. Законо ли отключения электроэнергии? Задолженность за два месяца
Нравится: 0
Сергей
26.05.2017 в 10:34
Программа ветхое жильё, почему застройщик затягивает сроки стройку нового жилья на 5 лет?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
26.05.2017 в 11:03
0 а нам откуда это знать? У застройщика и спрашивайте.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Владимир
25.05.2017 в 20:18
Если ребенок с многодетной семьи поступит в Суворовское училище (5 класс) ,потеряем ли мы статус многодетной семьи?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
25.05.2017 в 21:16
0 так как ребёнок будет на полном Гос. обеспечении, можете потерять, но и не факт что в него поступит.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Игорь Евгеньевич
25.05.2017 в 16:38
Спасибо хорошей вам работы
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
25.05.2017 в 16:53
0 спасибо, и Вам удачи.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Игорь Евгеньевич
25.05.2017 в 16:21
Я несколько лет назат по прозьбе знакомого разрешил оформить на себя землю, среди документов мне подсунули документ на кредит в размере 3 милеонов рублей и только сегодня я узнал что к моим родствинекам где я прописан приходили пристовы арестовывать имушество по задолжонности перед банком. Ранее кто-то кредит плотил но перестал. А на сайте суд пристовов я не значусь как должник Что мне делать?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
25.05.2017 в 16:36
0 обращаться к реальному юристу и отменять решение суда, либо обращаться с заявлением в полицию по факту мошенничества. Ст 159 УК РФ
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Александр
25.05.2017 в 08:24
Хотел перевести в ВИП, но что не получилось. Как это сделать и получить ответ на платной основе?
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
25.05.2017 в 09:08
0
lawasyesok@rambler.ru можете обратиться лично к юристу и оплатить консультацию на его имя.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Александр
25.05.2017 в 08:23 дравствуйте. Имеет ли право Правление СНТ ограничить проезд по территории своего земельного участка членам соседнего СНТ имеющего свои въезды и выезды на дорогу? На основании каких актов и законов и на что можно сослаться перекрыв им проезд? С уважением председаталь СНТ "Быстрица 2" Бучнев Александр, г. Киров.
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
25.05.2017 в 09:09
0
Ответ нужно готовить. Поднимать НПА
Понравился ответ? Поддержи юриста:
Александр
25.05.2017 в 07:32
Здравствуйте. Имеет ли право Правление СНТ ограничить проезд по территории своего земельного участка членам соседнего СНТ имеющего свои въезды и выезды на дорогу? На основании каких актов и законов и на что можно сослаться перекрыв им проезд? С уважением председаталь СНТ "Быстрица 2" Бучнев Александр, г. Киров.
Нравится: 0
Лигостаева Антонина Васильевна
25.05.2017 в 07:48
0 имеет право ограничить проезд, так они содераат свои дороги в СНТ, а не соседнее СНТ. Вопрос можете перевести в ВИП, или обратиться лично к юристу и вам подготовим консультацию на платной основе.
Понравился ответ? Поддержи юриста:
1 2 3 17 СЛЕД.
1-10 11-20
Юридическая консультация 9111.ru
Москва:
+7 (800) 505-91-11, +7 (495) 229-30-14
Комсомольский пр., д. 7
Санкт-Петербург:
+7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59
Екатеринбург:
+7 (343) 351-78-12
Нижний Новгород:
+7 (831) 280-85-51
Ростов:
+7 (863) 303-28-47
Казань:
+7 (843) 203-92-09
Челябинск:
+7 (351) 799-54-27
Юридическая консультация © 2000-2017 www.9111.ru
«Народное Информационное Агентство Новостей 9111. ру»
Условия копирования материалов сайта.
Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам
VIP-вопросов.
Адвокаты и Юристы Вопросы Юридический форум Архив Карта сайта Контакты О проекте 9111.ru


Все Юристы Друзья Администрация 9111

Поиск по имени.
Администратор Кирилл.
Последний визит вчера, 04:46
1
Лигостаева А.В.
Онлайн
1
Показать еще.
Отметить все как прочитанные
Лигостаева А.В.
Онлайн г. Ставрополь.
Еще ▼ Оплатить услуги юриста

28.05.2017

Evgeny Salimov (прочитано) сегодня, 07:38
Здравствуйте, в 2010 г. я был лишён в.у. на 3 года за повторное управление т.с. в нетрезвом виде. В феврале 2016 г. только начал идти срок т.к. права оказались не сданы в ГАИ, я написал заявление об утере (февраль). С другого населенного пункта мне начали приходить штрафы от приставов о нарушении пдд, в ходе разбирательств было выяснено, что моим утраченным в.у. пользуется другой человек, провели в МВД по месту жительства опознание где было доказано что я совсем другой человек, а не тот кто нарушал. В ходе судебного заседания по делу гражданина «Н» судья не удостоверился в личности человека, по которому проходит дело и на основании протокола составленного по поддельному в.у. назначил мне штраф по статья 12.7 часть 2 КоАП РФ. Пристава сняли с карты денежные средства в размере 30 т.р. (баланс ушёл в минус) и выехать в заграницу я не могу. Посоветуйте, что делать и с чего начать.

Юрист Лигостаева А.В., 237422 ответa, 74713 отзывов, на сайте с 26.11.2008
26.1. Статья 19. Ответственность судебных приставов, надзор и контроль за их деятельностью
1. Постановления, действия (бездействие) судебного пристава могут быть обжалованы вышестоящему должностному лицу или в суд. Обращение с жалобой к вышестоящему должностному лицу не является препятствием для обращения в суд. 2. Судебный пристав несет ответственность за проступки и правонарушения в соответствии с законодательством Российской Федерации. 3. Ущерб, причиненный судебным приставом гражданам и организациям, подлежит возмещению в порядке, предусмотренном гражданским законодательством Российской Федерации. 4. Надзор за исполнением законов при осуществлении судебными приставами своих функций в соответствии с Федеральным законом "О прокуратуре Российской Федерации" осуществляют Генеральный прокурор Российской Федерации и подчиненные ему прокуроры.

Юрист Зекрина А.А., 119467 ответов, 42243 отзывa, на сайте с 03.10.2013
26.2. Утро доброе, выехать за границу деньги есть, а платить штрафы нет? Платите, тогда и решите свои проблемы, удачи ВАм!:sm_ai::sm_ai::sm_ai::sm_ai:

Юрист Замятина О. А., 18060 ответов, 8210 отзывов, на сайте с 05.10.2016
26.3. Не совсем понятно, зачем вы все это скопировали и выложили свой вопрос, как простыню. Никто не будет читать данную информацию и вопрос нужно задавать более корректно

27. Я отец троих детей. Воспитываю один. Жена умерла два года назад. Дети несовершеннолетние. 3 года, 8 лет, и 14 лет. Прописан и проживаю в квартире, в деревне, которая принадлежала родственнику (муж родной сестры). Год назад собственник умер, и в наследство вступили дети его. Желая мне помочь, они ПОДАРИЛИ! мне квартиру. Спасибо им конечно. НО! меня сегодня вызвали в налоговую инспекцию, и сказали что я должен заплатить 120 000 руб налога на дарение, так как дети сестры не являются близкими родственниками. А по кадастровому паспорту этот "домик в деревне" оценен в 970 000 руб. Я понимаю налоговиков, им все равно. У них закон. Но мне взять такую сумму негде. Трое детей малолетних, пособие на них 1300 на всех. Я вынужден работать неполный день, они же маленькие еще. З.п.-15 000. Может кто нибудь подскажет какой нибудь вариант уменьшить налог? Оспорить кадастровую стоимость это долго и недешево. И не факт что получиться. В договоре дарения стоит сумма 25000, 30 кв. метров. Соц.защита не поможет понятно, они быстрей детей в приют заберут у меня, у них самих денег мало. Обратиться за помощью некуда. На квартиру есть паспорт БТИ, но он без оценки стоимости.
Но! А если в декларации указать реальную стоимость, на день дарения, по оценке БТИ? Ну быстро сделать оценку. Там стоимость более 100 000 не будет. Не получится?
Статья 3333. Налоговая база

1. Налоговая база определяется как стоимость имущества, полученного в собственность в порядке наследования или дарения.
2. Стоимость имущества, полученного в порядке наследования или дарения, определяется:
а) недвижимого имущества - уполномоченными органами и специализированными организациями, осуществляющими учет и техническую инвентаризацию недвижимого имущества по месту его нахождения;
Действительно в настоящее время налоговая предпочитает рассчитывать налог (ндфл (13%) от рыночной стоимости недвижимости, что соответственно гораздо выше оценки БТИ. Допускается отклонение от рыночной стоимости до 20 %. И зачастую ИФНС считает сумму указанную в договоре (сумму БТИ) необоснованной и производит доначисление исходя из рыночных цен на основании статьи 40 НК РФ. Хотя на самом деле это не совсем правомерно, поскольку: Во-первых, в пункте 1 статьи 211 НК РФ прямо указано, что рыночная стоимость применяется при получении доходов только от организаций и индивидуальных предпринимателей. В этой же ситуации даритель не являлся ни тем, ни другим.

Адвокат Деревянко С.Ю., 155966 ответов, 57058 отзывов, на сайте с 15.08.2012
27.1. Эти лица-дарители не являются для Вас близкими родственниками, перечисленными в ст. 217 НК РФ, налог уплатить придется. Если же кадастровая стоимость недвижимости менее 1 млн., то не придется.

Юрист Калашников В.В., 189094 ответa, 61875 отзывов, на сайте с 20.09.2013
27.2. ИФНС будет проверять стоимость на основании ст. 40 НК РФ. Указать в декларации можете любую. Но это не исключает дальнейшей проверки и доначисления налога.

Юрист Шишкин В.М., 62937 ответов, 25672 отзывa, на сайте с 11.02.2013
27.3. Налог все равно придется платить, так как Вы не близкие родственники, ст.217.1 НК РФ.Не надо изобретать велосипед. Налоговые органы все равно проверяют стоимость. Если сумма менее 1000000 рублей, то воспользуйтесь налоговым вычетом. Ст.220 НК РФ.

Юрист Сушков М.В., 75950 ответов, 25459 отзывов, на сайте с 17.07.2014
27.4. А вы хотите зацепиться за инвентаризационную стоимость при определении налоговой базы? На момент дарения у вас наверняка была уже определена кадастровая стоимость объекта, оэтому именно кадастровая стоимость и будет использоваться для исчисления налога. Вы в декларации можете указать сумму в 25 т.р. и с этой суммы уплатить налог, но налоговая вам выставит требование о доначислении исходя из кадастровой стоимости. Статья 210 НК РФ.

Юрист Лигостаева А.В., 237422 ответa, 74713 отзывов, на сайте с 26.11.2008
27.5. --- Здравствуйте Михаил, признавайте договор дарения ничтожным, или недействительным, а родственники пусть не заявляют о пропуске срока исковой давности и соглашаются с исковыми требованиями. По искам о признании сделки ничтожной срок исковой давности составляет 1 год в силу п.2 ст.181, 197 ГК РФ. При признании оспоримого договора недействительным – требования рассматриваются до истечение 3 лет на основании п.1 ст.181, 196 ГК РФ. А затем оформите договор купли продажи, да ещё и налоговый вычет получите если ранее жильё не покупали и официально работаете.[u][/u] Удачи Вам и всего хорошего. :sm_ax:

Адвокат Федоровская Н.Р., 47289 ответов, 10936 отзывов, на сайте с 15.05.2007
27.6. В соответствии со ст. 217.1 НК РФ - В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

Юрист Дворова С. М., 871 ответ, 353 отзывa, на сайте с 20.01.2017
27.7. Доброе утро! Еще один вариант. Подать в суд на Росреестр об оспаривании кадастровой стоимости квартиры, уменьшения налоговых вычетов.

28. Я так и не могу добиться конкретного ответа на вопрос: какой размер налогового вычета применяется при расчете налога с продажи одной 1/4 доли квартиры, полученной по наследству, если в договоре ДВА продавца, один продает одну 1/4 долю, принадлежащую ему, а второй две доли по 1/4, всего продаются ДВУМЯ продавцами ТРИ доли по 1/4. На сколько частей делится миллион руб. налогового вычета: на ДВЕ - по количеству продавцов в договоре или на ТРИ - по числу продаваемых долей? Или на 4 - по количеству владельцев 1/4 долей как таковых?

Юридическая фирма Глобальная Юридическая Компания, 13525 ответов, 2677 отзывов, на сайте с 11.08.2014
28.1. Здравствуйте.
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;

расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.

При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;

2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком - акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса;

2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:

документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;

3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

от реализации ценных бумаг;

5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации - собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации;

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной в наследство и какой?
Читать ответы (1)

29. Моя жена совместно со своей родной сестрой получили в наследство квартиру от матери в равных долях. В последствии доли были оформлены в собственность с получением свидетельства о регистрации на каждую из сестёр. Квартира была ими продана за два млн. рублей. Но при оформлении купли-продажи юрист оформил один договор, а не на каждую сестру в отдельности, как заказывали. В итоге им предоставилиналоговый вычет один млн. руб. а не каждой в отдельности по миллиону (в этом случае налог не нужно было платить) Теперь им приходится платить налог по 65000 каждой. Должен ли юрист понести какую-то ответственность? Купля-продажа происходила не через нотариуса, а через юр. лицо имеющее лицензию на этот вид деятельности. Что в этом случае нужно делать и есть ли возможность вернуть деньги? Спасибо.

Юрист Окулова И. В., 49114 ответов, 25322 отзывa, на сайте с 17.11.2015
29.1. Если сделка проходила через агентство недвижимости, Вы вправе обратиться в гильдию риэлторов в Вашем городе с претензией о возврате, причиненных убытков а также в агентство Удачи Вам.

Юрист Плясунов К.А., 145276 ответов, 35829 отзывов, на сайте с 26.02.2013
29.2. Здравствуйте.
Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

Вы договор на услуги заключали?

30. У меня и у несовершеннолетнего ребенка есть в собственности квартира - по 1/2 доли (у меня - полученное по наследству в апреля 2015 г., ребенок - купил в апреля 2015 г.). Я хочу продать квартиру и купить другую на тех же условиях - по 1/2.
Вопросы:
1. Т.к. я нахожусь в браке, будет ли новая купленная квартира считаться совместно-нажитым, а при разводе муж может претендовать на долю в ней? (хотя куплена от наследственной квартиры)
2. За продажу своей доли квартиры, полученной по наследству, я должна платить 13%?
3. Возврат подоходного налога: новую квартиру купим за 1 600 000 (по 800 000 каждому) - возврат составит 208 000, а оставшиеся 52000 руб. можем потом вернуть с нового приобретения ИЛИ возврат дается один раз в жизни и не имеет значение, что получили меньше 260 тыс. руб.?

Юрист Кириллов А. В., 9935 ответов, 4678 отзывов, на сайте с 04.12.2015
30.1. Ваша доля полученная по наследству, совместно нажитым имуществом во время брака не является и разделу между супругами не подлежит. А вот новая, будет являться совместно нажитым имуществом. Если вы не пользовались налоговым вычетом, то суммапо возврату не должна превышать 2 мл. рублей. Если остаток от налогового вычета не будет полностью выбран, то вы сможете его потом по остатку получить.

Адвокат Будилова Н.Н., 32368 ответов, 13173 отзывa, на сайте с 10.03.2009
30.2. 1. все имущзество приобретенное в браке является в силу ст 36 ск рф общим имуществом супругов независимо от того на кого оформлено и подлежит разделу то есть то что вы приобрели будет делится. Вы имеете одну вторую полученную в порядке наследования на это имущество режим общей собственности не распространяется. А на ту квартиру что купите будет распространятся.2. да должны так как в собственности квартира у вас менее трех лет 3. вернуть сможете но лучше вам в налоговый орган обратится кроме того возвратом могут воспользоваться только плательщики ндфл то есть работающие официально лица.

Читайте также

Будет ли взиматься налог при продаже квартиры,
Дочка получила от отца в наследство квартиру. Хочет подарить квартиру своей матери.
Налог на недвижимость по наследству при продаже
При продаже квартиры, полученной в дар или по наследству от отца,
У родителей было две комнаты в коммуналке, выкупили у соседей третью комнату, которую оформили в собственность.
В 2016 году пришлось продать, полученную в наследство от отца квартиру.
Я гражданка Казахстана. Получила в наследство квартиру в РФ.
При продаже квартиры за 1,23 млн. р, полученной по наследству на двоих пенсионеров в равных долях,
Гражданин, состоя в браке, заключил договор долевого участия в строительстве жилого дома с целью приобретения квартиры в нём,
Квартира в наследство по завещанию в украине
При продаже квартиры полученной в наследство от родителей налог нужно платить?
Облагается налогом квартира полученая в наследство при продаже?
Вопрос: Должен ли онплатить налог при продаже этой квартиры ранее трёх лет (после вступления в наследство и получения доли матери)?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
0 X