Спросить бесплатно

Налог на недвижимость физических лиц - вопросы и ответы

Налог на недвижимость физических лиц

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Существует ли срок давности по налогу на недвижимость физических лиц?

Юрист Лигостаева А.В., 237705 ответов, 74834 отзывa, на сайте с 26.11.2008
1.1. --- Здравствуйте, да существуют это 3 года, но налоговый орган может прислать уведомление и за больший срок, а вы отправляйте их в суд и там просите применить срок исковой давности. Удачи Вам и всего хорошего.

2. Какой налог на недвижимость для физических лиц?

Юрист Матвеева К.Б., 23457 ответов, 10901 отзыв, на сайте с 08.04.2013
2.1. Ставки налога устанавливаются в зависимости от стоимости имущества регионами самостоятельно. В Астрахани установлены следующие ставки налога:
Стоимость имущества до 300 000 рублей включительно-0,1 %;
Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно-0,25 %;
Свыше 500 000 рублей до 1 000 000 рублей включительно-0,5 %;
Свыше 1 000 000 рублей-1,0%
Система ГАРАНТ: Подробнее >>>

3. Взимался ли налог на недвижимость с физических лиц с 2000 г по 2009 г в г. Иваново?

Юридическая фирма "Центр правовой защиты", 2698 ответов, 1326 отзывов, на сайте с 01.02.2013
3.1. Добрый вечер общий срок исковой давности 3 года, они уже прошли, вы имеете право не платить.

4. Мой сын - владелец квартиры, гаража и дачи. Уезжая на длительный срок (более 10 лет) из города, где он проживает в настоящее время, он хотел бы оставить недвижимость в пользование без получения платы за нее своему близкому родственнику (сыну, либо двоюродному брату).
Подскажите пожалуйста:-какой документ лучше всего оформить?-должен ли платить какие-то налоги принимающая сторона? (сын или двоюродный брат - физические лица, не являются предпринимателями)-должен ли мой сын, как собственник какие-то налоги платить?-этот документ нужно ли оформлять у нотариуса?

С уважением Нина.

Юрист Булатова И.Д., 28627 ответов, 10124 отзывa, на сайте с 03.03.2015
4.1. В Вашем случае самое оптимальное - договор или доверенность на право доверительного управления имуществом.
Оформляется нотариально.

Пришел налог на доходы физических лиц я инвалид 3 группы, не работаю по состоянию здоровья. 4 года проживаю в Волгограде по временной регистрации, а налог пришел в Новосибирск. Никакой недвижимости и транспорта я не приобретала. Откуда взялся этот налог?
Читать ответы (1)

5. Пришел налог на доходы физических лиц я инвалид 3 группы, не работаю по состоянию здоровья. 4 года проживаю в Волгограде по временной регистрации, а налог пришел в Новосибирск. Никакой недвижимости и транспорта я не приобретала. Откуда взялся этот налог?

Юрист Нарсия Л. Н., 217 ответов, 139 отзывов, на сайте с 07.10.2017
5.1. Это может быть ошибка. Часто такое бывает.

Можно предположить возможные варианты, но это не прекратит действие требования и начисление % за просрочку оплаты налога.
Оспаривать незаконных действий налоговой будет сложнее и трудозатратнее.

Варианты дальнейших действий:
1. Зарегистрироваться на госуслугах и в личном кабинете на nalog.ru самостоятельно посмотреть о каком налоге идет речь.
2. Через сайт налоговой, направить электронный запрос с просьбой уточнить основание начисления налога.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

6. Мужу пришло письмо из налоговой, что он должен оплатить задолженнось. Написано в таблице - налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 налогового кодекса РФ. Что это может означать. Недвижимости на его иия не было никогда.

Юрист Плясунов К.А., 145460 ответов, 35868 отзывов, на сайте с 26.02.2013
6.1. Здравствуйте.
Нужно ознакомится с письмом.

Юрист Ерхов В.Г., 21973 ответa, 6823 отзывa, на сайте с 04.02.2013
6.2. Это налог по НДФЛ а не налог на недвижимость-обратитесь за разъяснением требования в ИФНС.

7. Вопрос к юристам-налоговикам: мой родственник (родственник 1)-собственник коммерческого помещения, зарегистрирован как ИП. На данный момент появилась необходимость закрыть ИП и передать помещение в управление другому родственнику (родственник 2) по следующей схеме:
1. Родственник 1 закрывает ИП и остается в статусе физического лица
2. Родственник 2 открывает ИП и указывает ОКВЭД 68.32 - Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.
3. Родственник 1 заключает с Родственником 2 договор управления недвижимостью, при этом всю аренду с помещения должен получать Родственник 2 как оплату за управление и уплачивать с нее налог (Родственник 1 как физическое лицо никакие налоги уплачивать не должен).
При этом слышали о подводных камнях, типа: Ст.1015 ГК РФ: Доверительный управляющий не может быть выгодоприобретателем по договору доверительного управления имуществом,
Ст. 250 НК РФ (Внереализационные доходы): Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы: от сдачи имущества (включая земельные участки) в аренду (субаренду), если такие доходы не определяются налогоплательщиком в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса.

Соответственно, возникает опасение двойного налогообложения: когда Родственник 2 уплачивает налог с управления (со всей аренды с помещения) и Родственника 1 заставят оплатить налог с аренды по средней стоимости кв.м. по рынку как выгодоприобретателя по договору управления (т.к. управляющий не может быть выгодоприобретателем) либо вменят налог как с Внереализационных доходов.

Вопрос: обоснованы ли опасения возникновения двойного налогообложения, когда Родственник 1 также будет обязан уплатить какой-либо налог на внереализационный доход (или как выгодоприобретатель), даже если он не получил никакого дохода и весь доход с аренды получил управляющий (и уплатил за него налог)?
Если это теоретически возможно, то какой выход из ситуации вы можете предложить (Чтобы Родственник 1 мог закрыть ИП и не уплачивать никаких налогов, а Родственник 2 мог открыть ИП как управляющий, получить аренду как оплату за услуги управления и уплатить с нее налог)?

Юрист Колковский Ю.В., 101909 ответов, 47496 отзывов, на сайте с 05.07.2015
7.1. Работу по таким вопросам заказывать нужно в личную переписку или на эл почту выбранному на сайте юристу.

8. Здрвствуйте! Осенью 18 года я продала нежилое помещение которое мне принадлежало на праве собственности с апреля 2014 г. и в собственности находилось больше 3-х лет и я как физическое лицо считала что налог от продажи недвижимости мне платить не надо, но в апреле 2019 г. меня вызвали в налоговую инспекцию и предупредили что я должна заполнить декларацию о полученном доходе и оплатить налог от продажи на том основании что у меня был зарегистрирован в Росреестре договор аренды с предпринимателем с 02.2015 г по 02.2017 г. и за эти периоды я как физическое лицо подавала декларации о полученных доходах, доходы были ничтожно малыми за весь период в размере примерно 10 тыс. руб., предпринимателю этот договор нужен был для заключения другого договора субаренды. Свои требования налоговая инспекция обосновывает на основании того что в "Консультанте плюс" имеется описание аналогичной ситуации и там собственника обязали оплатить налог с продажи недвижимости но ознакомившись с выпиской из консультанта плюс которую мне вручили в налоговой инспекции я обратила внимание что в собтсвенности помещение у собственника было всё-таки меньше 3-х лет, и самое главное чтобы начислить мне налог они собираются признать меня предпринимателем на том основании что я сдавала в аренду помещение индивидуальному предпринимателю. Скажите пожалуйста права налоговая инспекция и должна я в сложившейся ситуации платить налог как физическое лицо с продажи нежилого помещения находящегося в собственности более 3-х лет с 04.2014 г. и как я могу защитить свои права какие мои должны быть действия, могу ли я обратиться за помощью в такой ситуации к адвокату, декларацию о продаже я не подала.

Юрист Садыков И. Ф., 50119 ответов, 26923 отзывa, на сайте с 11.10.2017
8.1. Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то правила о сроке владения, предусмотренные статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации, не действует. В этом случае налог платится даже в случае если недвижимость было собственности больше минимального срока владения на общих основаниях согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Если имущество не использовался предпринимательской деятельности, то при определённых обстоятельствах налог платить Вы не должны. В частности, если имущество находится в собственности больше 3 лет и было приобретено до 1 января 2016 года, налог не платится. Если у налоговой нет достаточных доказательств тому, что имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то Вы не обязаны платить налог.

Юрист Шишкин В.М., 63010 ответов, 25713 отзывов, на сайте с 11.02.2013
8.2. Признать Вас предпринимателем и приравнять к ИП с точки зрения оплаты налогов у налоговой не получится. А вот налог заплатить придется, так как от сдачи в аренду получен доход, ст.208 НК РФ. Если помещение использовалось в предпринимательской деятельности, то правило о сроке владения (ст.217 НК РФ) не действует.

Юрист Икаева М.Н., 15286 ответов, 7073 отзывa, на сайте с 17.03.2011
8.3. Все просто Елена
Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то налог не платиться. Ст.217 НК РФ
Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.
В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель


Так как вы не ИП и владели имуществом более 3 х лет вам следует отстоять свою позицию.

Юрист Парфенов В.Н., 141443 ответa, 61526 отзывов, на сайте с 23.05.2013
8.4. Речь не идет о признании Вас предпринимателем-таких полномочий у налоговой инспекции нет
Речь идет об использовании нежилого помещения в связи с заключением договора аренды ст 606 ГК РФ в коммерческих целях Пусть полученный доход ничтожно мал всего 10000 руб-но значение имеет факт получения дохода. А не его размер Когда физическое лицо использует свою недвижимость в коммерческих целях, то не действует правило, установленное ст 217 НК РФ об освобождении от уплаты НДФЛ при нахождении в собственности три и больше года
В данной ситуации, когда у налоговой инспекции есть доказательства получения дохода от сдачи в аренду этого помещения Вы к сожалению ничего не сможете сделать.

Юрист Каравайцева Е.А., 60765 ответов, 28787 отзывов, на сайте с 01.03.2012
8.5. Если имущество в момент реализации не используется в предпринимательской деятельности и продается лицом, прекратившим данную деятельность или вообще ее не осуществляющим, в силу абз. 1 п. 17.1 ст. 217 НК РФ оно не должно облагаться НДФЛ.
Ведь есть же п. 7 ст. 3 НК РФ не отменен. Согласно этой норме все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)), суд обязан будет им руководствоваться.
Налоговый орган обязан доказать, что Вы использовали объект в предпринимательской деятельности на момент продажи. Если не докажет, то Вы не должны платить налог.

Мужу пришло письмо из налоговой, что он должен оплатить задолженнось. Написано в таблице - налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 налогового кодекса РФ. Что это может означать. Недвижимости на его иия не было никогда.
Читать ответы (2)

9. Какой налог на продажу участка во владении более 5 лет платится или нет и с кадастра или с продажной стоимости


Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет.
Источник: http://terrafaq.ru/oformlenie/nalogi/nalog-zemelnogo-uchastka.html

Достверная это информация или нет.

Юрист Мысовский В. А., 3307 ответов, 2313 отзывов, на сайте с 20.12.2013
9.1. Здравствуйте, Алексей!
Если срок владения более 5 лет, налог платить не надо.

Юрист Букалов В.В., 725 ответов, 544 отзывa, на сайте с 04.06.2019
9.2. Добрый день Алексей, да достоверная, если участок в собственности более 5 лет, то платить налог с продажи не придется.


10. МИФНС №10 по Красноярскому краю (Ленина ул.
56 Минусинск г.. Краноярский край, 662608

Федченко Игорь Владимирович
ИНН 244200287609
2-й мкр, 54, а, 24, Шушенское пгт,
Шушенский р-н, Красноярский край, 662713


ВОЗРАЖЕНИЯ по акту налоговой проверки от "30" ноября 2018 г. N 4037



МИФНС №10 (г. Минусинск) в отношении Индивидуального предпринимателя Федченко Игря Владимировича, ИНН 244200287609 проведена камеральная налоговая проверка, по результатам которой составлен акт налоговой проверки от 30 ноября 2018 г. N 4037.

Налогоплательщик не согласен с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, в связи с чем, на основании пункта 6 статьи 100 части первой Налогового кодекса РФ представляет свои возражения по акту налоговой проверки.
Факты, изложенные в акте налоговой проверки, не соответствуют следующим обстоятельствам:
МИФНС №10 (г.Минусинск) в отношении меня, Федченко Игоря Владимировича ИНН 244200287609, проведена камеральная проверка, по результатам которой составлен Акт от 30.11.2018 г. №4037, с изложенными фактами полностью не согласен, не признаю свою вину и не совершал налоговое правонарушение, считаю, что правильно и своевременно перечислил налог по УСН за 2017 год. Считаю, что правомерно не включил в доходы сумму от продажи нежилого помещения в размере 1250000 руб..
Оцените представленные материалы дела доказательства и доводы с моей стороны и проверьте наличие (отсутствие) условий для привлечения к ответственности, или нарушение принципа правовой определенности приведет к произволу налоговых органов (определение от 12.07.2006 № 267-О).
Как неоднократно отмечал Конституционный Суд Российской Федерации, применение ранее установленных условий реализации прав и свобод должно осуществляться на основе принципа поддержания доверия граждан к закону и действиям государства (определения от 03.03.2015 № 417-О, от 02.04.2015 № 583-О).
На основании пунктов 1 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса упрощенная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения и предполагает, что в рамках этого специального налогового режима облагаются доходы гражданина, полученные от предпринимательской деятельности.
Согласно пункту 2 статьи 11 Налогового кодекса для целей законодательства о налогах и сборах в качестве индивидуальных предпринимателей рассматриваются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
По смыслу данной нормы направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли, как признак деятельности предпринимателя, состоит в активных действиях - вовлечении соответствующих ресурсов (оборудования, рабочей силы, технологии, сырья, материалов, энергии, информационных ресурсов и тому подобное), нацеленности произведенных затрат на получение положительного финансового результата.
В этом контексте в соответствии с правовой позицией Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 18.06.2013 № 18384/12, о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности может свидетельствовать изготовление (приобретение) имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок.
В отношении деятельности по приобретению и реализации объектов недвижимости вывод о ее предпринимательском характере также может быть сделан с учетом множественности (повторяемости) данных операций, непродолжительного периода времени нахождения имущества в собственности гражданина (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.10.2013 № 6778/13).
Следовательно, вывод инспекции о том, что доход от реализации нежилого помещения связан с предшествующим использованием данного имущества в предпринимательской деятельности гражданина, не может быть признан обоснованным.
При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя 05.10.2006 году я, Федченко И.В., указал об осуществлении торговой деятельности автозапчастями по ОКВЭД 50.30.2, моторными маслами по ОКВЭДу 50.50. Если при регистрации предприниматель не указал в перечне предпринимательской деятельности продажу недвижимого имущества, то указанные доходы не подлежат обложению УСН в порядке, предусмотренном главой 23 НК РФ.

Спорное имущество приобретено мною по адресу: 662712, РОССИЯ, Красноярский край, пгт Шушенское, кв-л. Строителей, 3, пом 1, как гражданином задолго до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (помещение приобретено в апреле 2006 г.), по своему характеру и потребительским свойствам оно было предназначено для использования в личных, семейных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, а именно - расширение жилплощади, переведя нежилое помещение в разряд жилого.
Согласноп.1 ст. 1 ГК РФ граждане приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.
Начав производить ремонт помещения, обнаружил ряд существенных недостатков к использованию его под жилье - не надлежащая канализация, отопление не соответствовало нормам и шум от общежития.
Помещение надо было как-то использовать и пришло решение открыть - магазин автозапчастей.
Наличие статуса индивидуального предпринимателя не может изменить определенный гражданским законодательством статус принадлежащего ему как физическому лицу недвижимого имущества, даже если такое имущество используется в качестве индивидуального предпринимателя.
Постановлением № 243 от 12.01.2015 года Главным управлением МЧС России и прокуратуры, в ходе проверки было установлено, что на первом этаже жилого многоквартирного дома, расположенного по адресу: Красноярский край, пгт Шушенское, кв-л. Строителей, 3 размещен автомагазин «Кокпит». В магазине осуществляется хранение и реализация автомасел, автохимии, автозапчастей, что не допускается согласно п.4.10 СНип 31-01-2003 принятому и введенному в действие с 01.10.2003 г. постановлением Госстроя России от 23.06.2003 г. №109 и на основании Федерального закона от 30.12.2009 г. №384-ФЗ «Технический регламент о требованиях пожарной безопасности» .На основании вышеизложенного, Прокуратурой было принято решение об освобождении данного помещения от данного вида предпринимательской деятельности (непреодолимая сила) в целях защиты жизни и здоровья граждан.
В конце 2016 года я, Федченко И.В., был вынужден перевезти магазин по другому адресу. Данное помещение было снято с учета в нем предпринимательской деятельности, и перешло в личное пользование.
Затем помещение 29.09.2017 года было продано.
Сделка по продаже недвижимости была произведена не предпринимателем, а физическим лицом. Она имела разовый характер и не была направлена на систематическое извлечение прибыли. Из приведенных судебных актов видно, что имущество можно признать проданным индивидуальным предпринимателем как физическим лицом, если есть что-либо из следующего:
- изначальная цель приобретения имущества – личное использование, - в договорах купли-продажи предприниматель указан как физическое лицо.
В письмах Минфина России от 24.04.2008 № 03-04-05-01/131, от 24.10.2007 № 03-04-05-01/340, от 21.03.2011 г. № 03-04-06/3-52, от 01.02.2011 г. № 03-04-06/3-14 указывается, что доходы, полученные от продажи нежилого помещения, приобретенного физическим лицом до его государственной регистрации в качестве ИП и на момент продажи не используемого в целях осуществления предпринимательской деятельности, не подлежат обложению УСН в порядке, предусмотренном главой 23 НК РФ (смотрите также письмо УФНС России по г.Москве от 08.09.2008 № 28-10/085811@, постановление ФАС Северо-Западного округа от 21.12.2011 № А 13-2339/2011).
И еще в письме Минфина России от 11.07.2006 N 03-05-01-05/140 чиновники разъяснили, что доходами от реализации имущества в связи с ведением предпринимательской деятельности признаются доходы, учитываемые в рамках предпринимательской деятельности. А за рамками этой деятельности доходы предпринимателя - это доходы обычного гражданина.
Согласно Постановлению Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12 о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности:
• изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
• хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
• взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок.

Оснований для квалификации реализации нежилого помещения как предпринимательской деятельности не имеется.

Таким образом, выводы проверяющих не соответствуют статье 217 НК РФ, п.1 ст. 249 НК РФ, пункта 3 статьи 38 НК РФ, пункт 1 статьи 39 НК РФ.
Учитывая вышеизложенное, в соответствии со статьями 100, 101 Налогового кодекса РФ прошу по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки:

1) вынести решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
2) не доначислять налог и не начислять пени за его несвоевременную уплату.

Приложения:
1. Документы (заверенные надлежащим образом их копии), подтверждающие обоснованность возражений.
2. Документы, подтверждающие полномочия представителя в случае подписания возражений представителем по доверенности.

Индивидуальный предприниматель Федчекно И.В.
(подпись)

___ 20___г.
дата.

Юрист Асцатрян Н. В., 41725 ответов, 23573 отзывa, на сайте с 24.11.2016
10.1. Правовой анализ документов осуществляется на платной основе.

Юрист Степанов А. Е., 35817 ответов, 24078 отзывов, на сайте с 21.07.2017
10.2. Ирина Аркадьевна, любой анализ документов - это платная услуга. Обратитесь к любому юристу на сайте в личные сообщения.
С уважением.

Юрист Грачева Е. А., 465 ответов, 321 отзыв, на сайте с 09.01.2019
10.3. Здравствуйте. А на предмет чего его оценивать. Не зная всех обстоятельств и не видя документов ни один юрист на это не пойдет и бесплатно. У вас срок на возражения не прошел? Возможно уже вынесено решение статья 101 нк рф.

11. Я ранее обращалась к Вам. Теперь написала возражение на Акт налоговой, проверьте правомерность его.
МИФНС №10 по Красноярскому краю (Ленина ул.
56 Минусинск г.. Краноярский край, 662608

Федченко Игорь Владимирович
ИНН 244200287609
2-й мкр, 54, а, 24, Шушенское пгт,
Шушенский р-н, Красноярский край, 662713


ВОЗРАЖЕНИЯ по акту налоговой проверки от "30" ноября 2018 г. N 4037



МИФНС №10 (г. Минусинск) в отношении Индивидуального предпринимателя Федченко Игря Владимировича, ИНН 244200287609 проведена камеральная налоговая проверка, по результатам которой составлен акт налоговой проверки от 30 ноября 2018 г. N 4037.

Налогоплательщик не согласен с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также с выводами и предложениями проверяющих, в связи с чем, на основании пункта 6 статьи 100 части первой Налогового кодекса РФ представляет свои возражения по акту налоговой проверки.
Факты, изложенные в акте налоговой проверки, не соответствуют следующим обстоятельствам:
МИФНС №10 (г.Минусинск) в отношении меня, Федченко Игоря Владимировича ИНН 244200287609, проведена камеральная проверка, по результатам которой составлен Акт от 30.11.2018 г. №4037, с изложенными фактами полностью не согласен, не признаю свою вину и не совершал налоговое правонарушение, считаю, что правильно и своевременно перечислил налог по УСН за 2017 год. Считаю, что правомерно не включил в доходы сумму от продажи нежилого помещения в размере 1250000 руб..
Оцените представленные материалы дела доказательства и доводы с моей стороны и проверьте наличие (отсутствие) условий для привлечения к ответственности, или нарушение принципа правовой определенности приведет к произволу налоговых органов (определение от 12.07.2006 № 267-О).
Как неоднократно отмечал Конституционный Суд Российской Федерации, применение ранее установленных условий реализации прав и свобод должно осуществляться на основе принципа поддержания доверия граждан к закону и действиям государства (определения от 03.03.2015 № 417-О, от 02.04.2015 № 583-О).
На основании пунктов 1 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса упрощенная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения и предполагает, что в рамках этого специального налогового режима облагаются доходы гражданина, полученные от предпринимательской деятельности.
Согласно пункту 2 статьи 11 Налогового кодекса для целей законодательства о налогах и сборах в качестве индивидуальных предпринимателей рассматриваются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
По смыслу данной нормы направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли, как признак деятельности предпринимателя, состоит в активных действиях - вовлечении соответствующих ресурсов (оборудования, рабочей силы, технологии, сырья, материалов, энергии, информационных ресурсов и тому подобное), нацеленности произведенных затрат на получение положительного финансового результата.
В этом контексте в соответствии с правовой позицией Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 18.06.2013 № 18384/12, о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности может свидетельствовать изготовление (приобретение) имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок.
В отношении деятельности по приобретению и реализации объектов недвижимости вывод о ее предпринимательском характере также может быть сделан с учетом множественности (повторяемости) данных операций, непродолжительного периода времени нахождения имущества в собственности гражданина (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.10.2013 № 6778/13).
Следовательно, вывод инспекции о том, что доход от реализации нежилого помещения связан с предшествующим использованием данного имущества в предпринимательской деятельности гражданина, не может быть признан обоснованным.
При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя 05.10.2006 году я, Федченко И.В., указал об осуществлении торговой деятельности автозапчастями по ОКВЭД 50.30.2, моторными маслами по ОКВЭДу 50.50. Если при регистрации предприниматель не указал в перечне предпринимательской деятельности продажу недвижимого имущества, то указанные доходы не подлежат обложению УСН в порядке, предусмотренном главой 23 НК РФ.

Спорное имущество приобретено мною по адресу: 662712, РОССИЯ, Красноярский край, пгт Шушенское, кв-л. Строителей, 3, пом 1, как гражданином задолго до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (помещение приобретено в апреле 2006 г.), по своему характеру и потребительским свойствам оно было предназначено для использования в личных, семейных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, а именно - расширение жилплощади, переведя нежилое помещение в разряд жилого.
Согласноп.1 ст. 1 ГК РФ граждане приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.
Начав производить ремонт помещения, обнаружил ряд существенных недостатков к использованию его под жилье - не надлежащая канализация, отопление не соответствовало нормам и шум от общежития.
Помещение надо было как-то использовать и пришло решение открыть - магазин автозапчастей.
Наличие статуса индивидуального предпринимателя не может изменить определенный гражданским законодательством статус принадлежащего ему как физическому лицу недвижимого имущества, даже если такое имущество используется в качестве индивидуального предпринимателя.
Постановлением № 243 от 12.01.2015 года Главным управлением МЧС России и прокуратуры, в ходе проверки было установлено, что на первом этаже жилого многоквартирного дома, расположенного по адресу: Красноярский край, пгт Шушенское, кв-л. Строителей, 3 размещен автомагазин «Кокпит». В магазине осуществляется хранение и реализация автомасел, автохимии, автозапчастей, что не допускается согласно п.4.10 СНип 31-01-2003 принятому и введенному в действие с 01.10.2003 г. постановлением Госстроя России от 23.06.2003 г. №109 и на основании Федерального закона от 30.12.2009 г. №384-ФЗ «Технический регламент о требованиях пожарной безопасности» .На основании вышеизложенного, Прокуратурой было принято решение об освобождении данного помещения от данного вида предпринимательской деятельности (непреодолимая сила) в целях защиты жизни и здоровья граждан.
В конце 2016 года я, Федченко И.В., был вынужден перевезти магазин по другому адресу. Данное помещение было снято с учета в нем предпринимательской деятельности, и перешло в личное пользование.
Затем помещение 29.09.2017 года было продано.
Сделка по продаже недвижимости была произведена не предпринимателем, а физическим лицом. Она имела разовый характер и не была направлена на систематическое извлечение прибыли. Из приведенных судебных актов видно, что имущество можно признать проданным индивидуальным предпринимателем как физическим лицом, если есть что-либо из следующего:
- изначальная цель приобретения имущества – личное использование, - в договорах купли-продажи предприниматель указан как физическое лицо.
В письмах Минфина России от 24.04.2008 № 03-04-05-01/131, от 24.10.2007 № 03-04-05-01/340, от 21.03.2011 г. № 03-04-06/3-52, от 01.02.2011 г. № 03-04-06/3-14 указывается, что доходы, полученные от продажи нежилого помещения, приобретенного физическим лицом до его государственной регистрации в качестве ИП и на момент продажи не используемого в целях осуществления предпринимательской деятельности, не подлежат обложению УСН в порядке, предусмотренном главой 23 НК РФ (смотрите также письмо УФНС России по г.Москве от 08.09.2008 № 28-10/085811@, постановление ФАС Северо-Западного округа от 21.12.2011 № А 13-2339/2011).
И еще в письме Минфина России от 11.07.2006 N 03-05-01-05/140 чиновники разъяснили, что доходами от реализации имущества в связи с ведением предпринимательской деятельности признаются доходы, учитываемые в рамках предпринимательской деятельности. А за рамками этой деятельности доходы предпринимателя - это доходы обычного гражданина.
Согласно Постановлению Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 N 18384/12 о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности:
• изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
• хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
• взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок.

Оснований для квалификации реализации нежилого помещения как предпринимательской деятельности не имеется.

Таким образом, выводы проверяющих не соответствуют статье 217 НК РФ, п.1 ст. 249 НК РФ, пункта 3 статьи 38 НК РФ, пункт 1 статьи 39 НК РФ.
Учитывая вышеизложенное, в соответствии со статьями 100, 101 Налогового кодекса РФ прошу по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки:

1) вынести решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
2) не доначислять налог и не начислять пени за его несвоевременную уплату.

Приложения:
1. Документы (заверенные надлежащим образом их копии), подтверждающие обоснованность возражений.
2. Документы, подтверждающие полномочия представителя в случае подписания возражений представителем по доверенности.

Индивидуальный предприниматель Федчекно И.В.
(подпись)

___ 20___г.
дата.

Юрист Максимович С.Л., 58241 ответ, 20682 отзывa, на сайте с 19.11.2012
11.1. Очень даже пойдет для дилетанта. Удачи Вам.

12. Сумма вознаграждения с учётом налога НДФЛ: 304 500 рублей.

Скажите это развод или нет? огласно законодательству стран, где проходит стимулирующая акция от ПАО ZENTRALBANK RUSSIA сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин, розыгрышей, акций, облагается налогом на доходы физических лиц. (НДФЛ) по единой ставке 13% от суммы получаемого дохода. По данному вознаграждению налог составит 45 500 рублей.
Для моментального получения суммы вознаграждения необходимо передать данные для автоматического списания налога в надзорное ведомство. Для этого необходимо оплатить НДФЛ в размере 45 500. Компания Сбербанк берёт на себя 95% всех затрат на выдачу призов по акции, по этому необходимая сумма для уплаты налога составляет всего 199 рублей. После оплаты НДФЛ Вы сможете приступить к переводу средств.
Сумма вознаграждения с учётом налога НДФЛ: 304 500 рублей.
Вместе с темой "Налог на доходы физических лиц" также ищут: Налог на имущество физических лиц Каков налог на имущество физических лиц Какой налог на доходы физических лиц Налог на недвижимость физических лиц еще

что с этим делать.

Адвокат Варакосов А.В., 38553 ответa, 18560 отзывов, на сайте с 15.06.2011
12.1. Вы что в это верите? Какой выигрыш? Какой налог? Это мошенники и не нужно связываться с теми лицами, которые просят перевести на их счет какие-либо деньги.

Юрист Куковякин В. Н., 10783 ответa, 7000 отзывов, на сайте с 16.11.2017
12.2. Здравствуйте, Наталья!
Если Вас просят кому-то перечислить деньги когда Вы еще не получили никакого "выигрыша", то с вероятностью почти 100% можно говорить о том, что это мошенники.

Юрист Умрихин А. И., 8280 ответов, 5264 отзывa, на сайте с 20.10.2018
12.3. Бесплатный сыр только в мышеловке.

Какой налог на продажу участка во владении более 5 лет платится или нет и с кадастра или с продажной стоимости


Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет.
Источник: http://terrafaq.ru/oformlenie/nalogi/nalog-zemelnogo-uchastka.html

Достверная это информация или нет.
Читать ответы (2)

13. В 2015 г. нами в зарегистрированном браке была приобретена квартира в ипотеку за 1450000 руб. Свидетельство о госуд. Регистации получено 14.01.2015 г., оформлена собственность на мужа. Муж получил полагающийся налоговый вычет в размере (13%) 188500 руб. за 2016÷2018 года. И вычет по процентам (252238.74) в размере 32791.04 руб. За ипотеку расплатились в 2016 г. путем привлечения потребительского кредита.
В 2018 г. была взята на мужа в ипотеку вторая квартира за 2250000 руб., государственная регистрация от 14.03.2018 г. Так как муж ранее заявлялся на получение вычета и будет заявляться повторно, то доля вычета не должна превысить неиспользованного остатка (550000) в сумме 71500 руб. Соответственно нами принято решение распределить сумму вычета между супругами по заявлению о распределении вычета, что возможно даже в том случае, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (на основании письма Минфина России от 20.04.2015 №03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 №03-04-05/132204), так как жилье купленное в браке считается общей совместной собственностью супругов (п.1 ст.256 НК РФ, ст.ст. 33, 34, 35 СК РФ).
Распределяем налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры в следующих пропорциях: 24% - мужу 540000 руб. – это 70200 руб вычета и 76% - жене 1710000 руб. – это 222300 руб. вычета.
Жена ранее не пользовалась правом на получение вычета и процентов, муж же своим правом воспользовался при покупке первой квартиры в 2015 г. Согласно изменений с 2014 г. каждый из супругов может заявить максимальный лимит – по 2 млн. рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн. руб. и более. Если стоимость жилья менее 4 млн. рублей, то сумму вычета можно перераспределить между супругами в любых пропорциях, например 70% и 30%, даже 100% и 0%.
С 2014 г. нет привязки по объектам собственности, теперь привязка идет к физическому лицу, который вправе добирать свой процент вычета до максимального лимита покупая несколько объектов недвижимости. Однако правом получения процентов можно воспользоваться только на одном объекте недвижимости с ограничением лимита в 3 млн. руб.
Распределение долей вычетов можно ежегодно изменять в части расходов на выплату кредита (Письмо Минфина России от 01.10.2014 №03-04-05/49106).
Правило перераспределения по заявлению и ежегодное перераспределение вычета касается и вычета по процентам.
В связи с вышеизложенным возникают следующие вопросы:
1. Заработок жены существенно ниже заработка мужа, соответственно для получения своей доли налогового вычета и процентов за ипотеку ей потребуется порядка 17 лет. Возможно, ли по заявлению жены оформить налоговый вычет на мужа, который ранее уже воспользовался и вычетом и процентами? Или может распределить доли по второй квартире между несовершеннолетней дочерью (5 лет) и мужем, а в последствии получить вычет мужу за дочь? (При распределении имущественного вычета между членами семьи нет сдерживающих факторов: супруги могут передавать друг другу право на возврат налога, менять пропорции вычета неограниченное количество раз, получать его за несовершеннолетних детей). С января 2014 года действует правило, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб. Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка.
2. Сколько все-таки раз можно подавать заявление о распределении вычета и отказаться от своей части в пользу другого супруга один раз или более? Информация разниться? По второй квартире подаем впервые, поэтому боимся ошибиться.

Из сказанного склоняемся к распределению долей между мужем 24% и дочкой 76%.

Юрист Белоусов С.Н., 91442 ответa, 34162 отзывa, на сайте с 05.04.2009
13.1. Здравствуйте.

Все верно Вы понимаете.

14. Гражданином РФ приобретена недвижимость у физического лица по договору купли продажи, через несколько месяцев было возбуждено уголовное дело по факту незаконного приобретения права собственности на данную недвижимость продавцом (физического. Лицом). И решением суда наложен арест на недвижимость. Ещё через несколько месяцев дело было прекращено с формулировкой невозможно установить виновное лицо. И вот уже 10 лет гражданин данный объект недвижимости не может ни продать ни сдать, только исправно платит налоги и коммунальную плату. Уважаемые юристы подскажите хоть какой нибудь выход из данной ситуации. В идеальном варианте было бы снять арест и продать недвижимость.

Юрист Мингазов Ю.С., 47422 ответa, 14204 отзывa, на сайте с 24.12.2009
14.1. Попробуйте снять арест в судебном порядке, сроки давности все истекли, возможно и дело уже не подлежит возобновлениею, так как истекли сроки привлечения к уголовной ответственности.

15. Ст 217.1
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Это значит что не платить налог при продаже квартиры полученной от дяди племяннику в результате наследования нужно спустя 3 или все равно спустя 5 лет владения. Какой минимальный срок владения в таким случае в результате наследования?

Юрист Оболонская Т. Н., 2690 ответов, 1719 отзывов, на сайте с 24.09.2018
15.1. Здравствуйте.

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ:
"3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет."

Ваш случай в пункте 3 не указан, поэтому минимальный предельный срок владения будет составлять пять лет.

Семейный кодекс РФ дает понятие "близких родственников", так близкими родственниками признаются: отец, мать и их дети; братья и сестры полнородные (то есть рожденные от одних родителей) и неполнородные (у которых один общий родитель); бабушки, дедушки, их дети и внуки.

Дяди и племянники не указаны, поэтому в Вашем случае применяется 5-летний минимальный предельный срок.

Всего доброго ВАм и удачи.

16. Доброго времени суток уважаемые юристы... изложу суть вопроса как понимаю... на сайте госуслуги у меня месяца два назад высветился в личном кабинете какой то долг и уже приличная пеня... уйду вперед событий.. все налоги плачу исправно и вовремя без уклонений... я физическое лицо... и налоги у меня только за транспорт и не более так как другого имущества и недвижимости у меня в собственности нет и не было... так вот я с этой информацией пошел у себя на местах в налоговую службу, чтоб разьяснили за что у меня эта у меня задолженность... предварительно взял все свои квитанции об уплате налога за транспорт (у меня хорошая привычка квитанции не выкидывать и хранить их очень долго) ...в налоговой мне разьяснили что у меня висит какой-то налог за транспорт за 2012 год... хорошо, а как же амнистия по 2015 год включительно... это при том еслиб я не платил, но у меня все оплачено, в чем я им предьвил все квитанции об уплате... после недолгого разбирательства они посмотрели мои данные у себя, не нашли от куда появился этот долги на что... сказали разберутся... прошло два месяца.. пеня растет, долг с личного кабинета госуслуг не исчез... что посоветуете дорогоуважаемые юристы мне сделать?... с уважением к вам Евгений..

Юрист Голещихин В. С., 140 ответов, 129 отзывов, на сайте с 11.04.2018
16.1. Напишите письменную жалобу в налоговый орган (отнесите ее лично, либо отправьте по почте, либо подайте через официальный сайт ФНС), она будет официально зарегистрирована и по ней Вам должны дать конкретный мотивированный ответ в срок не позднее 30 дней со дня регистрации. Если не будет ответа или не будет конкретики, то обращайтесь в прокуратуру.

У физического лица за не уплату налогов, пристава арестовывают недвижимое имущество (находящееся в залоге) и собираются продать его на торгах. Законно ли это, от этого может пострадать залогодержатель?
Читать ответы (2)

17. На сегодняшний день НО настаивает на отражении и уплате налога по УСН 6%. Хотя имущество было приобретено и реализовано по одной той же стоимости, в предпринимательской деятельности данная недвижимость не участвовала. Физическое лицо владел коммерческой недвижимостью (офис) с марта 2015 по октябрь 2017,

Юрист Кугейко А.С., 86780 ответов, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
17.1. Здравствуйте,
Доказывайте свою правоту. Вам никто не мешает оспорить письменное требование налогового органа в судебном порядке

Желаю Вам удачи и всех благ!

18. В случае, если доход от продажи недвижимого имущества налогом не облагается или освобождается от налога, подавать декларацию на доходы физических лиц при продаже недвижимого имущества нужно?

Юрист Краутер В. Н., 10756 ответов, 4030 отзывов, на сайте с 09.12.2015
18.1. Здравствуйте, Ирина!
В случае, если доход от продажи недвижимого имущества налогом не облагается или освобождается от налога, подавать декларацию на доходы физических лиц нужно подавать в обязательном порядке!
Удачи Вам!

19. Планирую воспользоваться правом банкротства физического лица.
Прописка: МО, Люберцы

Общая сумма задолженности:

Банки: 2,5 млн. руб. Кредиты взяты в период с ноября 2015 года по август 2017 года.
Платил исправно все время. Не смог платить с декабря 2017 года (просрочка 1,5 нес).
Кредиты в 4 банках

Налоги ИП: 200 тр в ПФР и ФСС. Являюсь ИП. Сейчас подано заявление о закрытии ИП

Недвижимое имущество: ½ доли в квартиры - единственное жилье.
Движимое имущество: Автомобиль рыночная стоимость 600 т.р.

50% доли в ООО, которая с марта 2017 года не ведет деятельность. На ООО числятся долги по налогам: 400 т.р.

Увольнение с работы и прекращение отчислений с марта 2017 года.
Других источников дохода нет

Необходимо:
Списание долгов по банкротству
Сохранение автомобиля (посоветовали оформить договор купли-продажи авто 2017 годом. Новый собственник при переоформлении в ГИБДД оплатит штраф 1500 руб. на несвоевременное переоформление)

Можете ли оказать такую услугу и какая будет стоимость “под ключ” вместе с оплатой фин. управляющему.
Буду рад оперативно начать банкротство если устроит стоимость.
Запросы на необходимые документы для банкротства (справки, договора, выписки и т.д.) подал

Спасибо!

Юрист Сармина Е. А., 11076 ответов, 5631 отзыв, на сайте с 20.09.2016
19.1. Добрый день! Не знаю, к какой Людмиле Вы обращаетесь, но если Вам необходима помощь в составлении заявления о признании банкротом, то предлагаю свои услуги. Что касается Ваших требований, то вот такие действия "Сохранение автомобиля (посоветовали оформить договор купли-продажи авто 2017 годом. Новый собственник при переоформлении в ГИБДД оплатит штраф 1500 руб. на несвоевременное переоформление)", во-первых, может привести к отказу в списании долгов, поскольку это говорит о Вашей недобросовестности, во-вторых, данную, с позволения сказать, сделку финансовый управляющий либо кредиторы вполне успешно оспорят в суде опять же со ссылкой на злоупотребление правом, поскольку сделка явно направлена на уклонение от обращения взыскания на автомобиль. А это недопустимо.

Юрист Соколов Д.Г., 142765 ответов, 33303 отзывa, на сайте с 23.11.2008
19.2. Основанием для банкротства физического лица является: задолженность составляет 500 тыс. руб. и более; уплата задолженности просрочена минимум на три месяца. Подавать заявление о банкротстве гражданина нужно в арбитражный суд по месту жительства этого лица. (Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2016)

На данный момент госпошлина составляет 300 рублей, оплата услуг арбитражному управляющему не менее 25 тыс. рублей. Услуги юриста по делу оговариваются с самим юристом.

20. Налог на имущество физических лиц квартира.
Нужно ли платить налоги за недвижимое имущество собственнику, если оно было снесено в 2015 г., а уведомление из ФНС начали поступать только в 2017 г.

Юридическая фирма Тельнова К. Е., 215 ответов, 142 отзывa, на сайте с 14.12.2017
20.1. Здравствуйте. Обратитесь в ФНС с документами о сносе дома. Если после сноса имущество Вам более не принадлежит, ФНС произведет расчет налогов за 2015 г. до момента сноса. Всего наилучшего.

В рамках уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов физического лица арестовано недвижимое имущество на всю сумму. При вынесении обвинительного приговора что происходит с имуществом? Можно ли им рассчитаться?
Читать ответы (11)

21. Должно ли физическое лицо платить налог на недвижимое имущество если это имущество сдаёт в аренду (официально)

Юрист Остапущенко Д. В., 1429 ответов, 916 отзывов, на сайте с 14.11.2017
21.1. Добрый день! Да, физическое лицо в данном случае обязано платить налог на имущество физических лиц, если договором аренды оплата налога не отнесена к обязанностям арендатора.

Юрист Филиппова Е. В., 1319 ответов, 850 отзывов, на сайте с 21.09.2017
21.2. Добрый день! В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

22. У физического лица в собственности недвижимое имущество здание магазин 1984 г (по техническому паспорту) орган кадастрового учета определил кадастровую стоимость 5945745,26 рублей. Площадь 637 кв. м. (329,2 кв.м помещение и 307,8 кв. м. подвал) Площадь 156 кв. м. сдает в аренду И.П. для ведения деятельности общественное питание. По УСНО платит налог от арендной платы. На остальной площади 151,8 кв.м. располагается магазин. Физическое лицо оформлен индивидуальным предпринимателем и платит ЕНВД. До 2016 г как И.П. использующее имущество в коммерческих целях пользовался льготой при уплате налога на имущество. В 2016 г объект недвижимости был включен в список начисления имущественного налога из расчета кадастровой стоимости. И насчитан налог 190000 руб. Вправе ли физическое лицо оспаривать начисление налога если здание используется только как магазин и закуочная никаких офисов или парковок нет и куда обращатся для решения вопроса в налоговую которая прислала извещение о начисленном налоге, в кадастровую палату включившую объект недвижимости в список или в администрацию подавшую списки в кадастровую палату.

Юрист Гербут Е. Ю., 18 ответов, 17 отзывов, на сайте с 07.11.2016
22.1. Добрый день!
Предлагаю Вам поступить следующим образом.

Налоговый орган выставил требование об уплате налога, и скорее всего посчитал, что начисленный налог не уплачен в сроки, что является нарушением Налогового законодательства, в связи с чем виновное лицо подлежит привлечению к административной ответственности.

Действуйте в порядке подчиненности, сначала напишите заявление (или) разъяснение Начальнику ИФНС, с требованием предоставить разъяснения и сведения, в связи с чем произошло доначисление налога, с ссылкам на действующее законодательство.

Затем получив ответ, если он Вас не устроит, обратитесь с жалобой на ответ Начальника ИФНС города, на руководителя ИФНС Приморского края.

Все вышепоказанное, можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Параллельно обратитесь с иском в суд по правилам КАС ("Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации" от 08.03.2015 N 21-ФЗ (ред. от 29.07.2017) приложив ответ начальника ИФНС города.

Удачи!

23. У физического лица в собственности недвижимое имущество здание магазин 1984 г (по техническому паспорту) орган кадастрового учета определил кадастровую стоимость 5945745,26 рублей. Площадь 637 кв. м. (329,2 кв.м помещение и 307,8 кв. м. подвал) Площадь 156 кв. м. сдает в аренду И.П. для ведения деятельности общественное питание. По УСНО платит налог от арендной платы. На остальной площади 151,8 кв.м. располагается магазин. Физическое лицо оформлен индивидуальным предпринимателем и платит ЕНВД. До 2016 г как И.П. использующее имущество в коммерческих целях пользовался льготой при уплате налога на имущество. В 2016 г объект недвижимости был включен в список начисления имущественного налога из расчета кадастровой стоимости. И насчитан налог 190000 руб. Вправе ли физическое лицо оспаривать начисление налога если здание используется только как магазин и закуочная никаких офисов или парковок нет и куда обращатся для решения вопроса в налоговую которая прислала извещение о начисленном налоге, в кадастровую палату включившую объект недвижимости в список или в администрацию подавшую списки в кадастровую палату.

Юрист Абермит А. В., 132 ответa, 86 отзывов, на сайте с 13.10.2017
23.1. Здравствуйте, дать конкретный ответ без изучения документов затруднительно, однако на первом этапе, вам необходимо в письменной форме заказным письмом с уведомлением и описью документов обратиться с заявлениями о несогласии во все организации которые вы указали, с приложением доказательств, подтверждающие ваших претензии. Второй экземпляр заявления и почтовые квитанции вы оставляете на хранение для решения впоследствии спорных вопросов. При получении официальных разъяснений вы примете решение так как, вам возможно придется их оспаривать в вышестоящих инстанциях или суде, (кадастровую стоимость помещения, наличие самого налога и налоговых льгот и т.д.)

24. Открыто ИП с 2009 года, УСН с 2009 по текущий момент.
Декабрь 2017 - приобретается нежилое помещение на физ лицо за 1 млн руб (на муниципальных торгах).
Январь-Февраль 2018. Используется два месяца под аренду как ИП (этой арендой хочу показать что нежилое помещение не для физического лица, а для коммерческого использования, чтобы платить при продаже не 13% как физ, а 6% по УСН).
Март 2018 - продается от имени ИП за 1,5 млн руб (при этом кадастровая космическая 14 млн руб).
Вопрос:
1. Могу ли я продавать его как ИП (налог 6%), а не физ лицо (13%) (что нужно, чтобы продажа стала от ИП) ?
2. Когда продаю как ИП, могу ли я сумму дохода для налогообложения использовать 1,5 млн, а не кадастровую 14 млн * коэффициент 0,7. Как это с 2017 делается при продаже квартир?

Продавать как физ лицо не хочется, т.к. можно попасть 2 раза: а. на 13% при владении менее 3-7 лет... б. на исчисление налога по кадастровой цене 14 млн * 0,7 согласно п.5 НК РФ Статья 217.1
"5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются."

Юрист Черных Т.С., 14434 ответa, 8866 отзывов, на сайте с 27.02.2017
24.1. Здравствуте. Чтобы продать помещение, как ИП, оно должно быть на балансе и в собственности ИП, а Вы его приобрели, как физическое лицо. Переоформляйте.

Юрист Кугейко А.С., 86780 ответов, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
24.2. Здравствуйте, Юридические консультации коммерческого характера на нашем сайте осуществляются на платной основе

Желаю Вам удачи и всех благ!

КАК НАЧИСЛЯЕТСЯ НАЛОГ, ИЗ КАКОГО РАСЧЁТА, НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА, ИМЕЮЩЕГО 2 НЕДВИЖИМОСТИ ИЗ КОТОРЫХ одна квартира полностью в собственности с 31.08.17 г, на которую имеется налоговая льгота по потере кормильца. Во второй квартире является собственником 1/3 доли.
Читать ответы (1)

25. У налогоплательщика-физического лица, имеющего право на налоговую льготу, находится в собственности несколько объектов недвижимости одного вида (жилой дом; две квартиры; гараж), то для освобождения от уплаты налога на имущество, он может подать Уведомление о выбранных объектах, по которым предоставляется льгота. Это уведомление в Налоговую нужно подавать каждый год на льготу или один раз?

Юрист Шубнякова А. В., 118 ответов, 86 отзывов, на сайте с 21.09.2017
25.1. Добрый день, уведомление подается 1 раз, но если в текущем году в составе имущества произошли изменения, то до 01.11.2017 года надо подать соответствующее уведомление. Так ФНС России разъяснила, когда льгота по налогу на имущество физлиц предоставляется по одному объекту каждого вида с максимальной суммой налога
Если в собственности физлица, имеющего право на льготу, находится несколько объектов недвижимости одного вида (два жилых дома, квартира и комната, гараж и три машино-места и т.п.), для освобождения от уплаты налога на имущество в налоговый орган направляется уведомление о выбранных объектах недвижимости, по которым предоставляется льгота.
Так, например, разъяснено, что в случае если пенсионер в 2017 году стал собственником двух квартир и до 1 ноября текущего года не направил уведомление в налоговый орган, то при расчете налога за 2017 год ему будет предоставлена льгота на квартиру с наибольшей суммой налога. Сумму налога, исчисленную в отношении второй квартиры, необходимо будет заплатить.

Письмо Минфина России от 16.08.2017 N 03-07-09/52398

26. Я являюсь ИП, в собственности есть воздушное судно Ан-2, выполняю авиахимработы. Должен ли я платить транспортный налог на воздушное судно, которое является объектом недвижимого имущества. Согласно Налогового Кодекса ст.346.11 п.3 я освобождаюсь налога на имущество физических лиц. Ток ли это?

Юрист Угрюмов Е. А., 30176 ответов, 7753 отзывa, на сайте с 26.09.2015
26.1. В соответствии со статьёй 358 Налогового кодекса РФ воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок, не являются объектом налогообложения.

27. Сергей! Подскажите пожалуйста, должна ли я платить транспортный налог за проданный автомобиль, если была его собственником более 3 лет? На сайте ФНС написано, что надо, пока машина не будет снята с учета, А на другом сайте, я нашла статью, где написано;1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества (за исключением объектов недвижимости), находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет, не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию. Так вот и не понимаю, кому верить? Я машину купила в 20011 г,продала 2017 в мае. Последний налог оплатила в 2014 г. А вчера пришла квитанция из налоговой за 2015-2016. Спасибо.

Юрист Кугейко А.С., 86780 ответов, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
27.1. • Здравствуйте, Вы неправильно понимаете закон, вы были собственником автомобиля до 2017 г. и поэтому налог за 2015-й 2016 г. вы обязаны заплатить

Желаю Вам удачи и всех благ!

Юрист Кулагин Д.В., 29349 ответов, 12892 отзывa, на сайте с 22.12.2015
27.2. ПРи чем здесь налог с продажи? Вам пришли квитанции о уплате ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА за время пока он находился в вашей собственности. Транспортный налог оплачивать требуется.

28. На имя моей матушки пришло уведомление-Налог на имущество физических лиц. Она является собственником квартиры. Имеет ли она право не оплачивать этот налог, т.к. она 1933 г. р. и ей присвоили степень,, инвалид пожизненно", после выхода на пенсию? Кстати, налог на земельную недвижимость она не оплачивает. А как с городской?

Юрист Шакиров А. А., 36929 ответов, 15600 отзывов, на сайте с 03.12.2015
28.1. Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц согласно статьи 407 Налогового кодекса. Для получения льготы необходимо подать в Налоговую инспекцию заявление, приложить копию пенсионного удостоверения.

Юридическая фирма ООО "Правовой Регион", 441 ответ, 259 отзывов, на сайте с 06.06.2017
28.2. Добрый день, Владимир, у вашей матери право на налоговую льготу в соответствии со ст. 407 НК РФ.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.

Вашей матери (или вам по нотариальной доверенности от нее) необходимо представить заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Не является ли нарушением Путинский Федерального закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ о налоговой амнистии для физических лиц, судебными приставами, которые вчера наложили арест на мою недвижимость (квартиры, гараж, ,дачу), за долг по транспортному налогу в 4000 руб (четыре тыс. руб)., от 2012 года,, (судебный приказ о взыскании от 30 июля 2016 года)?
Читать ответы (2)

29. Племянница, по праву представления, получила в наследство долю квартиры, умершей родной сестры своего родителя в 2016 году.
Согласно НК РФ Статье 217.1., минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты налога при продаже, составляет три года для объектов, в отношении которых соблюдается следующее условие:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
Статья 14 СК РФ гласит: близкие родственники это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные братья и сестры.

В связи с чем вопрос: может ли быть применен к полученному по праву представления имуществу минимальный срок владения 3 года?

Адвокат Чередниченко В.А., 193785 ответов, 74096 отзывов, на сайте с 12.05.2015
29.1. Добрый день!
Родная сестра является близким родственником по смыслу статьи 14 Семейного Кодекса Российской Федерации, поэтому в данном случае минимальный срок владения составляет 3 года.

Юридическая фирма Юридическая фирма "Юрвита", 25631 ответ, 9177 отзывов, на сайте с 09.03.2016
29.2. Добрый день, Ирина! Право на наследование вы получили в порядке представления своего близкого родственника (родителя), поэтому к вам может быть применен минимальный срок владения имуществом.

30. Запрос

Я, Полторабатько Виктория Александровна являюсь собственником жилого домовладения и земельного участка, расположенных по адресу: г. Новороссийск, Приморский Округ, село Цемдолина, ул. Интернациональная\Промышленная, 38\45, что подтверждается свидетельствами о государственной регистрации права собственности на жилой дом и земельный участок от 25 декабря 2006 года.
В связи с моим не согласием по иску ИФНС по г. Новороссийску, ко мне по налогу на имуществу, в целях подготовки возражений в Приморский районный суд, я обратилась в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю с запросом об объектах недвижимости: жилой дом и земельный участок, расположенные по адресу: г. Новороссийск, Приморский Округ, ул. Интернациональная\Промышленная, 38\45. Оплатила госпошлину 400 руб.
В соответствии с уведомлением № 2343\12\16-699079 от 2 июня 2016 г., в государственном кадастре недвижимости отсутствуют запрашиваемые сведения об объекте недвижимости, что не соответствует действительности и противоречит имеющимся у меня документам, поскольку я никому и никогда не отчуждала принадлежащее мне на праве собственности имущество, а все оригиналы правоподтверждающих и правоустанавливающих документов никогда не предоставлялись для совершения каких - либо регистрационных действий, связанных со снятием объектов недвижимости с государственного кадастрового учета.
Я была вынуждена обратиться в Приморский районный суд г. Новороссийска с исковыми требованиями. Цена иска составила сумму 1 623 652 руб по техническому паспорту БТИ. Госпошлину мне необходимо оплатить 16 318.26 руб. Таких денег у меня нет, так как я являюсь многодетной матерью и состою на учете в УСЗН по г. Новороссийску. Я оплатила 700 руб и обратилась с заявлением ст. 89, 90 ГПК РФ об освобождении меня от госпошлины и представили справки с УСЗН по г. Новороссийска о моем праве на государственную помощь в суде. Мне определением председатель суда - судья Завалко С.П. отказал. Указывая, что Конституционный суд РФ указал, что снижение размера госпошлины по заявлению физического лица не может носить индивидуальную льготу. Указал на рассрочку уплаты мною госпошлины. Таких денег у меня нет, даже уплаты в рассрочку. (я вынуждена ее платить более истечении срока давности, более 3 лет). Однако, я предоставила все доказательства, о применении ко мне льготы индивидуального характера, для восстановления моего нарушенного права и попросила распределения госпошлины на государственные структуры, нарушившие мое право.
Мне отказано опять определением, я пыталась обжаловать его в Краснодарском краевом суде, но мне препятствуют делопроизводством и нарушают нормы процессуального права ст. ст. 112, 128 ГПК РФ и Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 19 июня 2012 года № 13 « О применении судами норм гражданского процессуального законодательства, регламентирующих производство в суде апелляционной инстанции.
Прошу вас, дать мне разъяснения и рекомендаций для моих дальнейших действий, которые мне даны Федеральным Законодательством по факту освобождении меня от уплаты мною госпошлины и восстановлении моих нарушенных прав. Я продолжаю так же платить налоги и на имущество в том числе, при нарушенных моих правах судом, юстицией и архитектурой г. Новороссийска.

1 августа 2017 г. Полторабатько В. А.

Юрист Златкин А.М., 35246 ответов, 17132 отзывa, на сайте с 18.04.2015
30.1. Здравствуйте, в соответствии с нормами действующего законодательства Российской Федерации и сложившейся практикой его применения если вам отказали в принятии искового заявления по мотивам неуплаты госпошлины, хотя вы имеете льготы, предусмотренные НК РФ, то можете обжаловать такое определение выше.

Читайте также

Какие налоги должны мы уплатить?
Существует ли срок давности по налоговым задолженностям и пени,
Обязательность принятия для суда принятия рыночной стоимости здания для налогообложеня
Задача по предпр. Праву
Как может единственный учредитель сам у себя купить и заплатить за это большой налог.?
И повлияет ли то, что я уведомлю Миграционную службу (по закону в течение 30 дней со дня пересечения границы)
Физическое лицо владеет коммерческой недвижимостью (нежилыми помещениями)
Если пенсионер имеет два нежилых помещения и является ИП,
Налог на недвижимость физических лиц ленинградская область
Знаю, что для налога на имущество физических лиц установлены так называемые "вычеты", т.
Dillemma po povodu odnogo iz otvetov
1.Для физических лиц-Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета,
Налог для пенсионеров.
Налог для пенсионеров ЭКОНОМИКА
Налог на имущество!
Пожалуйста такой вопрос: Я физическое лицо. Имею на праве собственности НЕ жилое

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Публикации

Народное Информационное Агентство Новостей 9111.ру (НИАН)
"Народное Информационное Агентство Новостей 9111.ру" (НИАН) 16.10.2014 в 10:14
Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 81
На прошлой неделе президент России Владимир Путин подписал федеральный закон, модернизирующий налог на имущество физлиц.
Народное Информационное Агентство Новостей 9111.ру (НИАН)
"Народное Информационное Агентство Новостей 9111.ру" (НИАН) 14.01.2015 в 15:28
Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 69197
Как изменился налог на недвижимость физических лиц? Найдите ответ на свой вопрос или задайте его юристу бесплатно.
0 X