Спросить юриста  бесплатно

Налог на прибыль

Советы юристов:

В декабре 2019 г. ИФНС по заявлению вернула излишне уплаченную сумму по налогу на прибыль. С 1 января 2020 г. мы перешли на усн. В феврале 2020 г., после сдачи уточненной за 6 мес. и 9 мес. 2019 г., выяснилось, что эту сумму нужно вернуть в ИФНС. Какие нужно сделать проводки, ведь мы теперь на усн, и относимся к субъектам малого предприятия. Спасибо.

Возврат суммы налога на прибыль осуществляются на основании представленного в ФНС заявления по утвержденной форме (пп. 4 и 6 ст. 78 НК РФ). Заявление может быть отправлено электронным способом или представлено в ИФНС на бумажном носителе. В последнем случае оно делается в 2 экземплярах.

Гузель

На момент обращения по возврату излишне уплаченного налога вы не являлись ИП следовательно дохода не было
Подаете декларацию в которой указывайте доход расход
В соответствии со ст.346.15
При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 НК
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2020)
Статья 15. Отчетный период, отчетная дата

1. Отчетным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетным годом) является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица.

Опоздали со сдачей декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев на 1 день. Авансовый платеж по налогу заплатили вовремя. Каковы штрафы?

Согласно статье 119 НК РФ К РФ непредставление в установленный срок налоговой декларации влечет штраф в размере 5% процентов НЕУПЛАЧЕННОЙ в срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Т.к. авансовый платеж за 9 мес. вы уплатили вовремя, то размер штрафа, согласно статье 119, будет минимальным, т.е. 1000 руб.

Кроме налоговой ответственности по 119 НК РФ могут привлечь к административной.
В соответствии со ст. 15.5 КоАП РФ нарушение установленных сроков представления налоговой декларации в налоговый орган влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей.

Земельный участок (кадастровая стоимость 768000 р) и дом (кадастровая стоимость 915000 р.) достались по наследству в 2019 году, хочу продавать, в собственности менее 3 лет, если поставить стоимость в договоре кадастровую, я буду платить налог? Или нужно продавать разными договорами, отдельно на дом, отдельно на землю?

Ирина.

Смотрите, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст. 214.10 Налогового кодекса РФ).

То есть, цену продажи нужно делать не ниже 70% от кадастровой стоимости участка и дома. Но если сделаете выше - налог будете платить от той стоимости, что в договоре.

Продавать отдельными договорами имеет смысл, только если заключите сделки в разных налоговых периодах, например дом - в декабре 2020, землю - в январе 2021. Тогда сможете применить вычет 1000000 дважды.

Получается:
минимальная налоговая база участка (цена) - 768000*0,7= 537600 руб.
минимальная налоговая база дома (цена) - 915000*0,7=640500 руб.

Всего от продажи в 2020 получите 537600+640500=1178100 руб.
Применяете налоговый вычет 1 миллион. Налогов платите 178100*13%=23153 руб.

Это если вы за большую сумму не продадите.

В 2018 году купили с мужем квартиру по 1/2 доли за 1600000.
В феврале 2020 продали за 2400000.
Сказали попадаем под налог на прибыль.
Подскажите, если купим квартиру в 2020 году мы будем платить налог?
Квартира должна быть уже построена?
Или можно купить в строящемся доме (там вносят в гос. реестр, как долевое строительство) и деньги мы тоже вносим сразу.
И можно ли купить машину на эту сумму. Будет ли тогда налог?

Сказали попадаем под налог на прибыль.
Все верно сказали.
Вы можете зачесть расходы на покупку квартиры и заплатить налог с разницы (2.400.000 - 1.600.000 = 800.000*13%).
Покупая квартиру, вы вправе получить вычет 13% с расходов до 2 млн. рублей, то есть по 260 тыс. рублей каждый. Если новую квартиру купите в том же году, то можете этот вычет зачесть в счет уплаты налога.

Совершенно верно, Вы должны будете оплатить налог на прибыль с продажи квартиры. С покупки в 2020 году Вы будете получать возврат налога на приобретение квартиры в 2021 году. Покупка машины ни коим образом не повлияет на уменьшение налога.
Если хотите покупать в строящемся доме, то возврат сможете получить с момента получения акта приемки-передачи квартиры.

В мае 2018 года за 540000 руб был куплен дом в садовом товариществе, в августе 2019 данный дом был переведен в разряд жилого дома и в октябре 2020 го был продан за 1150000 руб, т.е нахождение в собственности менее 3 х лет, на эти деньги куплена квартира. Налоговый вычет не получали. Придется ли платить налог на прибыль с продажи дома и возможно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры.

По тексту - НДФЛ платить придется, по указанным в тексте причинам, размер налогового вычета - явно меньше выручки.
Если до 2014 г. налоговый вычет на приобретение жилья не получали - можете получить сейчас.

К уплате 13% с суммы 150 000 рублей.
Можно сделать зачет, если есть доход и удерживается НДФЛ.

Прошу Вас разъяснить каким образом распределяются суммы налоговых платежей по налогу на прибыль организаций между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации?

Вам это собственно зачем?
С уважением.

Адвокат Степанов Вадим Игоревич

Ответ на Ваш вопрос содержится в пункте 2 статьи 56 Бюджетного Кодекса РФ:

В бюджеты субъектов Российской Федерации подлежат зачислению налоговые доходы от следующих федеральных налогов и сборов, в том числе предусмотренных специальными налоговыми режимами налогов:

налога на прибыль организаций по ставке, установленной для зачисления указанного налога в бюджеты субъектов Российской Федерации, - по нормативу 100 процентов;

налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Федерального закона "О соглашениях о разделе продукции" и не предусматривающих специальных налоговых ставок для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации, - по нормативу 75 процентов;

С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.

У меня есть автомобиль Тойота 2009 г.в., приобретенный мною в 2011 году на вторичном рынке за 200 тыс. руб. Сейчас хочу сдать ее в Trade-In за 600 тыс. руб. Сумма будет зачислена в счет нового автомобиля, стоимостью 1 млн.800 тыс. руб. Так же берется кредит. Вопрос: нужно ли будет платить налог на прибыль от продажи автомобиля?
Юрист Бондарик В.В.

Первый ответ неверен, ФЛ. налог на прибыль не платят, доходы ФЛ. облагаются налогом на доходы ФЛ. (лава 23 НК РФ). Знаете какая разница между доходом и прибылью? Прибыль это доходы минус расходы. Налог на прибыль по законодательству РФ платят организации (глава 25 НК РФ).
Второй ответ так же неверен, доход от продажи машины составит 600 т.р., а не 400 т.р., в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ доход целесообразно уменьшить не на сумму средств истраченных на приобретение машины (200 т.р), а на сумму имущественного налогового вычета который составит 250 т.р и в результате налогооблагаемый доход составит 350 т.р., по ставке 13% сумма к перечислению в бюджет 45,5 т.р.

Ответы Матовой и Морозова неверны. Так, пора бы уже знать, что налогоплательщиками налога на прибыль являются только организации. Данная терминология неуместна когда речь идет о доходах физических лиц. Налог на такие доходы называется Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого равна по общему правилу 13%. Объектом налогообложения является доход, т.е. то, что вы получили. Вместе с тем, для некоторых видов доходов налоговая база может определяться как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов (ст.210 НК РФ), либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (ст.220 НК РФ). Поэтому для движимого имущества, которое находилось у вас в собственности менее трех лет, можно использовать имущественный вычет размером в 250 т.р., т.е. налоговая база будет равна 600-250=350 т.р., либо уменьшить налоговую базу на ваши расходы, т.е. 600-200=400 т.р. (п.1 ст.220 НК РФ). В первом случае НДФЛ будет меньше. Для целей налогообложения ваши дальнейшие операции по покупке нового автомобиля и получения кредита не имеют значения.
А вот если вы дождетесь 2014 года, то сэкономите 45500 рублей. Поэтому и ответы Матовой и Морозова неверны, так как имущественные вычеты предоставляются для такого имущества при нахождении его в собственности менее трех лет, а при нахождении три и более лет - доходы от его продажи не подлежат налогообложению.

Помогите пожалуйста разобраться с вопросом связанным с налогом на прибыль. Родители пенсионеры имеют земельный пай по 11 га.пашни, сдают ее в аренду, по договору за аренду получают 1300 кг.зерна. При этом налог на землю платят самостоятельно, и вот теперь пришел еще налог на прибыль из стоимости 1300 кг.зерна. Законно ли в данном случае и должен ли платить пенсионер. Т.к.основная прибыль с 11 га.остается у арендатора земли?

Ольга, да, платить обязаны.
Тот факт, что основная прибыль остается у арендатора - это условия заключенного договора (здесь действует принцип свободы договора), государство не имеет отношения к этим договоренностям.
Если невыгодно платить такие налоги, придется только пересматривать условия договора. Иначе, увы, никак.

Продаём унаследованную квартиру за 2,5 млн рублей. Умершие родители были собственниками более трёх лет. В 2003 г. получили свидетельство о праве на наследство, но в регпалате не оформляли. Нужно ли нам платить налог на прибыль?

Право собственности на унаследованное недвижимое имущество наступает с момента принятия наследства (с 2003 года), а не с момента государственной регистрации прав на это имущество. Так что в вашей собственности квартира находится более 3-х лет НДФЛ не платите.

В данном случае вы будете платить не налог на прибыль, а налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
В этом случае срок владения наследодателя не имеет значения. Налог платит продавец, который получает доход от продажи квартиры.

Если вы оформили в 2003 году свидетельство о праве на наследство но не сходили в регистрационную службу и не внесли сведения о своих правах на квартиру в реестр (ЕГРП), это не значит, что у вас не возникло право собственности.

В соответствии с.4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ, принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Это значит, что в вашем случае, срок владения квартирой должен исчисляться с момента принятия наследства, то есть с 2003 года. Следовательно на НДФЛ вы не попадаете.

Всего доброго.

Заключил договор с физ лицом как физлицо на оказание услуг по ремонту квартиры. В смете в договоре указаны работы под ключ, т.е. работы по укладке всех покрытий, возведение стен и т.д., плюс материалы черновые и чистовые. Допустим 1 миллион за работы и 1 миллион за материалы, всего на 2 миллиона. Оплата банковским переводом (только такой вариант). От какой суммы я должен буду заплатить налог 13 % на прибыль физ лица, от полной сметы или только от работ?

уважаемый посетитель!
Только стоимость работ в данном случае
Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса!

Заключил договор с физ лицом как физлицо на оказание услуг по ремонту квартиры. В смете в договоре указаны работы под ключ, т.е. работы по укладке всех покрытий, возведение стен и т.д., плюс материалы черновые и чистовые. Допустим 1 миллион за работы и 1 миллион за материалы, всего на 2 миллиона. Оплата банковским переводом (только такой вариант). От какой суммы я должен буду заплатить налог 13 % на прибыль физ лица, от полной сметы или только от работ?

От того, что получите на руки, в качестве оплаты Вашего труда.

Я пенсионерка. Купила машину и через 6 месяцев продала. Купила другую. Сегодня получила с налоговой уведомление, чтоб заполнила декларацию. Сколько же должна буду выплатить налога за прибыль?

Если сумма по договору купли-продажи не более 250 000 р., то НДФЛ с продажи автомобиля не возникает, но декларация подается обязательно.

На основании статьи 220 НК РФ 13% налог на доходы будет исчисляться с разницы между ценой продажи машины и ценой ее покупки. Если не сохранились документы, подтверждающие цену покупки, цена продажи минус 250 000 руб (вычет по статье 220 НК РФ), а с остатка - 13% НДФЛ.

Вам потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган, предоставив все документы по купле-продаже. Если цена продажи не превышает цену изначальной покупки, налога к уплате не возникнет, но это не снимает с вас обязанность подать декларацию. Также вы можете применить вычет в соответствии со ст.220 НК РФ, для машины он составляет 250 000 рублей. Если продажа в пределах этой суммы, платить также не придется. Могу оказать услугу по заполнению.

Ольга
На нашем предприятии сложилась такая ситуация: выяснилась переплата налога на прибыль более 100 тыс. руб., что оспаривалось в Арбитражном суде, суд принял сторону предприятия и обязал налоговый орган возместить переплату, но за предприятием числится недоимка по НДС - 5000 руб. и пеня по ЕСН - 2 руб.
Мы требуем перечисления переплаты на расчетный счет вот уже более 4 месяцев, но налоговая отказывает ссылаясь на недоимки, игнорируя п.5 ст.79 НК РФ, правомерны ли действия налоговой инспекции?

Исходя из того, что указано в вопросе, то налоговая инспекция не права и Вы со всей уверенностью можете обращаться в суд с требованием выплатить Вам эти деньги за исключением 5 000 рублей и 2 рублей.

Недоимка по другим бюджетам или внебюджетным фондам возврату излишне уплаченной суммы не препятствует. Действующее в настоящее время законодательство не позволяет налоговикам произвести зачет по различным бюджетам, поэтому действия налоговой неправомерны. При этом вы не указали, какое требование вы заявляли в суде - о возврате суммы налога или зачете? В вашем случае следует применять ст. 78 НК РФ, а не 79, поскольку переплата означает излишнюю уплату налога.
Что касается последствия неправомерных действий налоговой, то они следующие. Вы вправе, на основании п. 2 ст. 332 АПК РФ обратиться в суд для того, чтобы взыскать судебный штраф с нарушителя в пользу бюджета.
Кроме того, в случае нарушения налоговым органом установленного п. 9 ст. 78 НК РФ срока возврата суммы излишне уплаченного налога на нее начисляются проценты исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей на дни нарушения срока возврата.

С уважением,

Юрий
Должен ли инвалид пенсионер уплачивать налог на прибыль 13 процентов?

Если да, то существует ли исключение, если эту прибыль он получает сдавая в аренду комнату в собственной квартире где прописан сам?

То есть, мой отец, инвалид 2 группы, сдаёт одну из комнат в своей квартире, сам проживает в ней же, нужно ли ему уплачивать 13% ?

Сергей!

К сожалению, если регистрировать договор аренды в регпалате, то обязанность по уплате налога у Вашего отца возникнет, т.к. статья 217 НК РФ (посвященная доходам, не подлежащим налогообложению НДФЛ) не содержит исключения в уплате НДФЛ для инвалидов 1 и 2 группы.

Выход из ситуации очень прост:
1. заключать договор аренды на 11 месяцев, в этом случае он НЕ регистрируется в регпалате;
2. не заключать договор вообще, если Ваш отец и арендатор доверяют друг другу.

Готовы помочь грамотно составить такой договор (стоимость составления - 3000 рублей), чтобы права Вашего отца были максимально защищены перед арендатором. Наши контакты в анкете.

С уважением, юрист ЮГ "Феникс"
Белоусов Семён Анатольевич.

Светлана Александровна
Купила и продала квартиру в Московской области в одном календарном году, а проживаю в Ставропольском крае в Кисловодске. Вопрос: куда подавать декларацию на налог с прибыли?

Налог на прибыль физические лица не платят. Физические лица обязаны платить налог на доходы физических лиц. Декларация подается в Налоговую инспекцию по месту регистрации. Удачи вам и всего доброго.

Декларацию о доходах необходимо подавать по месту нахождения имущества, поскольку квартиру продали в Московской области, соответственно нужно обращаться в налоговую инспекцию Московской области по месту продажи квартиры..

Налоговая декларация подается по месту вашей регистрации.
Спасибо за обращение на наш сайт.
Всего хорошего.

Александрна сайте
У моей знакомой дедушка получил наследство в денежном выражении от продажи квартиры. Квартира была в собственности менее 3-х лет. Внучкой по доверенности была подана декларация, налоговая насчитала 260 т.р. налога на прибыль. Срок уплаты налога 15 июля 2019 г., но дедушка умер 21 мая 2019 г. в возрасте 94 лет. Должен ли кто-то за него платить данный налог? От дедушки не осталось абсолютно никакого наследства, ни квартиры, ни счетов в банке, денег тоже не оказалось. Куда он их дел никто не знает.

Нужно в налоговую подать заявление с приложением копии свидетельства о смерти о списании задолженности.

Квартира куплена в 2012 г в ЖСК. Справка о выплате пая в 2012 г. - есть. Дом сдан в эксплуатацию в декабре 2015 г. Акта приема-передачи квартиры нет, т.к. застройщики "обанкротился". Есть решение суда о праве на собственность от 2015 г. Регистрация права собственности в марте 2016 г.
Вопрос: Через сколько лет можно продать недвижимость без уплаты налога на прибыль? Ведь с января 2016 года срок владения недвижимостью без уплаты налога на прибыль - 5 лет, но по ТСЖ - 3 года при условии наличия справки о выплате пая и акта приема-передачи квартиры.

Полагаю, что здесь три года течет с момента вступления решения суда в законную силу.

Сбербанку я выплачиваю по исполнительному листу судебным пристава ООО форвард взял правопреемство моего долга.
А сегодня мне пришло письмо из налоговой я должна выплатить налог. Что мне делать?
Юрист Кудым Е. О.

Вам из налоговой пришло письмо о необходимости уплаты налога с суммы кредита? Или с суммы сэкономленных процентов (если таковые есть)?

В любом случае, обратитесь в отделение налоговой службы с документами по кредиту и требуйте перерасчета и снятия с Вас задолженности. Сумма кредита не подлежит налогообложению.

Там может быть вопрос с процентами, если они ниже установленной части от ставки рефинансирования, поскольку обычно их уплачивает банк, однако Ваш долг передан отдельной компании и может быть они не подали документов, мало ли.

В общем, обратитесь в ФНС лучше для прояснения ситуации. Вы не должны уплачивать налог на прибыль с кредита.

Пользователь Сергей Юный Бармалейкин

Правопреемство через суд только решается, ст.44 ГПК РФ, а пристав замену взыскателя по судебному постановлению производит, ст.52 ФЗ "Об исполнительном производстве".
Выясняйте что у вас за налог пришёл, а потом уже будете предпринимать меры с юристом.

При продаже земельного участка с домом будет ли взиматься налог на прибыль по отношению к участку, если участок в собственности 3 года, а дом, построенный на нем менее трёх лет?

01.01.16 дом или земля должны быть в собственности не менее 5 лет, чтобы не платить 13% с дохода. Ели менее этого срока, 13% можно уплатить с разницы: затраты от продажи минус затраты на приобретение. Ст. 220 НК РФ.

Бизнес готовится на продажу. Уплачены налог на прибыль за отчетный период (2 квартал) и 1/3 часть налога на добавленную стоимость НДС-18%. НДС оплачивается по 1/3 до 20 числа каждого месяца. Продажа бизнеса осуществляется в другой регион. Соответственно когда подойдет время оплаты 2-й и 3-й части по 1/3 НДС, у ООО будет новый директор и новый юр адрес в другом регионе РФ.

Сам вопрос: кто несет ответственность за уплату этих оставшихся частей налога? Если 1/3 часть мы заплатили в налоговую Санкт-Петербурга, а оставшиеся 2/3 НДС будут оплачиваться по новому адресу регистрации фирмы где нибудь в Новосибирске? Или нужно полностью оплачивать НДС при продаже? Какую ответственность несет старый директор, если новый не заплатил вовремя эти налоги? Спасибо за ответы!

"Старый" директор за невыполнение обязанностей по уплате налогов "новым" отвечать не может в случае если обязанность уплачивать налоги возникла до передачи управления обществом.

ГК РФ



Статья 53.1. Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица, членов коллегиальных органов юридического лица и лиц, определяющих действия юридического лица


1. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени " (пункт 3 статьи 53)", обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

2. Ответственность, предусмотренную "пунктом 1" настоящей статьи, несут также члены коллегиальных органов юридического лица, за исключением тех из них, кто голосовал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу убытков, или, действуя добросовестно, не принимал участия в голосовании.

3. Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в "пунктах 1" и "2" настоящей статьи, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

4. В случае совместного причинения убытков юридическому лицу лица, указанные в "пунктах 1" - "3" настоящей статьи, обязаны возместить убытки солидарно.

5. Соглашение об устранении или ограничении ответственности лиц, указанных в "пунктах 1" и "2" настоящей статьи, за совершение недобросовестных действий, а в публичном обществе за совершение недобросовестных и неразумных действий " (пункт 3 статьи 53)" ничтожно.

Соглашение об устранении или ограничении ответственности лица, указанного в "пункте 3" настоящей статьи, ничтожно.

Старый директор не может нести ответственность, если назначен новый, согласно ст. 2.4 КоАП РФ:
"Административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей".
НДС где платить - неважно.

Будет уг. отв.-ть на новом директоре

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

[Уголовный кодекс РФ] [Глава 22] [Статья 199]
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соотв. Етствии с законодательством Российской Федерациии о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

2. То же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199.1 настоящего Кодекса признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая шесть миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более десяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая тридцать миллионов рублей.

2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, а также статьей 199.1 настоящего Кодекса, освобождается от уг.оловной отв. етственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соотв. Етствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соотв. Етствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Кто несет ответственность за уплату этих оставшихся частей налога? Если 1/3 часть мы заплатили в налоговую Санкт-Петербурга, а оставшиеся 2/3 НДС будут оплачиваться по новому адресу регистрации фирмы где нибудь в Новосибирске? Или нужно полностью оплачивать НДС при продаже? Какую ответственность несет старый директор, если новый не заплатил вовремя эти налоги?
---ответственность по налогам. Впрочем как и по другим платежам и взносам. Несёт директор предприятия (ООО), до момента исключения его ООО из списка предприятий. По ст. 15.6 КоАП РФ, ст. 15.6 и 15.11 КоАП РФ, а также директор может быть привлечён и к уголовной ответственности по ст. 199-199.1-199.2 УК РФ.

Если в ходе налоговой проверки окажется что фирму попросту слили, то допросив нового директора, могут узнать подробности.

Статья 90 НК РФ. Участие свидетеля

1. В качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля. Показания свидетеля заносятся в протокол.

2. Не могут допрашиваться в качестве свидетеля:

1) лица, которые в силу малолетнего возраста, своих физических или психических недостатков не способны правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля;

2) лица, которые получили информацию, необходимую для проведения налогового контроля, в связи с исполнением ими своих профессиональных обязанностей, и подобные сведения относятся к профессиональной тайне этих лиц, в частности адвокат, аудитор.

(п. 2 в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Физическое лицо вправе отказаться от дачи показаний только по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

4. Показания свидетеля могут быть получены по месту его пребывания, если он вследствие болезни, старости, инвалидности не в состоянии явиться в налоговый орган, а по усмотрению должностного лица налогового органа - и в других случаях.

5. Перед получением показаний должностное лицо налогового органа предупреждает свидетеля об ответственности за отказ или уклонение от дачи показаний либо за дачу заведомо ложных показаний, о чем делается отметка в протоколе, которая удостоверяется подписью свидетеля.

Все будет зависеть как в договоре КП ООО все пропишите. Старый за нового не несет ответственности.

Если льгота инвалиду 2 группы при получении в дар т.е. при дарении на оплату налога на прибыль.

Если инвалиду подарил близкий родственник то он не платит налог Если другие лица то платит.

Налоги на прибыль, полученные в результате хранения денег на депозите в банке.

Хранение денег в банках на депозите – это разновидность пассивного инвестирования. ... Проценты, полученные клиентом, облагаются налогом, при этом налоговый агент – это сама кредитная организация.

Облагается ли налогом на прибыль благотворительная помощь, оказанная бюджетной медицинской организации (со ссылками на НК РФ).

нет не облагается налогом.

Можно ли недоимку по налогу на прибыль в региональный бюджет перекрыть пере платой налогом на имущество.

Нет, не получится.

Риэлторы говорят, что при заключении договора аренды квартиры сроком на 11 месяцев налог на прибыль со сданной квартиры можно не платить. Верно ли это и на основании какого закона?

Заранее благодарю,
C уважением, Сергей.

Сергей, добрый вечер!

Глупость! 11 месяцев имеет отношение к регистрации договора аренды.

Всего доброго,

Сергей!

Нет, не правильно. Такой договор не подлежит государственной регистрации, а от уплаты налогов не освобождает.

Договор найма (а не аренды) жилого помещения вообще не нуждается в регистрации. Срок найма никак не влияет на обязанность по оплате налогов на доход.

Буду ли я платить налог с прибыли если вся прибыль уходит на погашение кредита предприятия?

Налоговый кодекс содержит исчерпывающий перечень расходов, на которые может быть уменьшена налогооблагаемая база (ваши доходы).

Юрист Муллин Д.М.

Все зависит от налоговой системы, которую Вы применяете. Если упрощенная, по объекту доходы минус расходы то нет, если упрощенная по объекту доходы, то будете, в случае если вмененная, то будете, в случае если общая - будете, но тут можно подумать за налоговый вычет. Обращайтесь.

Света
Моей фирме налоговая насчитала налог на прибыль и НДС только расчётным путём лишь на основании выписки по расчётному счёту, а СК возбудило на основании этого уголовное дело. Расходы во внимание не принимали. Подскажите какая существует судебная практика по таким делам и как нам развалить это дело.

Можно например, попросить реструктуризацию по налогам у налоговой инспекции, и начать платить. Тогда уг. дело прекращается в суде в связи с изменением обстановки.
Второй вариант, судиться и судиться и возможно к Вам прислушаются судьи. Но это нужно адвокату сначала смотреть все дело и думать.
Третий вариант, не доводя до суда просто погасить задолженность. Тогда и дела не будет. Но надо смотреть материалы дела, прежде чем советовать вам выбрать тот или иной способ защиты.

Адвокат Радько С.А.

Здесь много нюансов. Первый - если налоговый орган привлек Вашу организацию к ответственности за совершение налогового правонарушения (как правило, в таких случаях вменяется ч. Ст. 122 Налогового кодекса) - такое решение надо обжаловать, и если его удастся оспорить - следствие будет обязано принять это во внимание. Второе. Даже если оспорить решение налогового органа не удастся и оно останется в силе (о привлечении по ч. 1 ст. 122 НК) - надо сделать упор на то, что данное налоговое правонарушение совершено по неосторожности, что исключает ответственность по ст. 199 УК, поскольку это преступление совершается только умышленно. Третье. Срок давности привлечения по ч. 1 ст. 199 УК - два года с момента непоступления денег в бюджет, и нередко случается, что этот срок истекает, и дело подлежит прекращению. А лучше пригласить специалиста для защиты - здесь много нюансов.

С уважением.

Мне год назад подарили комнату (тетя) в этом году я хочу ее продать и купить квартиру. Вопрос нужно ли мне будет платить налог 13%?комната приватизирована лет 7 назад. Я владею ей 1 год!

Да Вам начислят налог в размере 13 процентов от суммы продажи за вычетом 1 млн рублей.

Для целей НДФЛ важным являются право на налоговый вычет при продаже (для продавца) и право на налоговый вычет при покупке (для покупателя). Вопрос продолжительности нахождения квартиры в собственности связан как раз с вычетами.
Имущественный налоговый вычет - это некая установленная законом сумма, уменьшающая доходы (и сумму налога, соответственно) физ лиц со сделки купли-продажи квартиры.
Вычет предоставляется и продавцу (уменьшается доход с продажи), и покупателю (уменьшается налогооблагаемый доход за год у человека, потратившегося на покупку жилья.)
При вступление в право собственности Вы должны были заплатить налог 13% от стоимости имущества (рыночной). Вот от этой стоимости и пляшите - если в настоящий момент сумма сделки превысит указанную стоимость, то налог вы заплатите с этой разницы.

Ситуация следующая: я выкупаю у мамы квартиру за 800 тыс. руб. Её кадастровая стоимость 816 тыс. Я сразу ее продаю за 800 тыс. другим покупателям. Буду ли я платить налог, в связи с тем, что владела менее 3-х лет, хотя и стоимость менее 1 млн., при условии что налоговыми вычетами уже ранее воспользовалась. Заранее благодарю за ответ!

Ольга. Нет налог Вы уплачивать не будете, так как стоимость отчуждаемого недвижимого имущества составляет менее 1 млн. руб.

Сбербанк прислал справку 2-ндфл и требует оплатить налог на прибыль в размере 38000 р. Что это такое? Есть потребительский кредит. Не погашен, так как в связи с беременностью потеряла работу. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком.

Это значит что скорее всего долг списан, а налог теперь нужно погасить.

Пришло письмо с банка, в нем указано что я должна оплатить налог на прибыль, за возврат страховки, правомерно это или нет? этим занималась юрист, отдала она мне 15 т.р., а в письме написано что 68500 они мне выплатили и я должна с них 13% оплатить.

Нет, неправомерно. Скажите им, что пусть с вами общаются в суде. Ничего сами требовать с вас они не имеют право.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских