Налог на прибыль

Краткое содержание:

Советы юристов:

1. Налог на прибыль от продажи квартиры.
Добрый вечер! Моя подруга в 2013 году вместе с братом купили квартиру. В 2015 году брат умер и его долю унаследовали моя подруга и их мать. В результате стало у подруги 3/4 и у матери 1/4 квартиры. Нужно ли им платить налог на продажу квартиры? Помогите разобраться. Спасибо!

1.1. Налог платить придётся постольку-поскольку они владеют квартирой менее 3 лет. Удачи вам и всего наилучшего.

Вам помог ответ? Да Нет

1.2. Сестра не платит НДФЛ с продажи, так как квартира (доля) ей принадлежит более трех лет. Мать обязана заплатить 13 % НДФЛ с суммы, превышающей 1 000 000 р.

Вам помог ответ? Да Нет

1.3. Чтобы мать не платила налог можно использовать такой вариант. Ваша мать по договору дарения (нотариально оформленный) переоформляет свою долю на Вас. Вы продаете квартиру, налоги Вы не платите. Деньги распределяете между собой.

Вам помог ответ? Да Нет

2. Налог на доходы граждан и налог на прибыль в России.

2.1. уважаемый посетитель нашего сайта!
На доходы физических лиц налог составляет 13%, на прибыль - 20%. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Вам помог ответ? Да Нет
3. На нашем предприятии сложилась такая ситуация: выяснилась переплата налога на прибыль более 100 тыс. руб., что оспаривалось в Арбитражном суде, суд принял сторону предприятия и обязал налоговый орган возместить переплату, но за предприятием числится недоимка по НДС - 5000 руб. и пеня по ЕСН - 2 руб.
Мы требуем перечисления переплаты на расчетный счет вот уже более 4 месяцев, но налоговая отказывает ссылаясь на недоимки, игнорируя п.5 ст.79 НК РФ, правомерны ли действия налоговой инспекции?

3.1. Исходя из того, что указано в вопросе, то налоговая инспекция не права и Вы со всей уверенностью можете обращаться в суд с требованием выплатить Вам эти деньги за исключением 5 000 рублей и 2 рублей.

Вам помог ответ? Да Нет

3.2. Недоимка по другим бюджетам или внебюджетным фондам возврату излишне уплаченной суммы не препятствует. Действующее в настоящее время законодательство не позволяет налоговикам произвести зачет по различным бюджетам, поэтому действия налоговой неправомерны. При этом вы не указали, какое требование вы заявляли в суде - о возврате суммы налога или зачете? В вашем случае следует применять ст. 78 НК РФ, а не 79, поскольку переплата означает излишнюю уплату налога.
Что касается последствия неправомерных действий налоговой, то они следующие. Вы вправе, на основании п. 2 ст. 332 АПК РФ обратиться в суд для того, чтобы взыскать судебный штраф с нарушителя в пользу бюджета.
Кроме того, в случае нарушения налоговым органом установленного п. 9 ст. 78 НК РФ срока возврата суммы излишне уплаченного налога на нее начисляются проценты исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей на дни нарушения срока возврата.

С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет
4. На участке в 7 соток стоит небольшой домик. И домик и участок зарегистрированы в кадастровом учете. Категория земель - земли населённых пунктов, назначение - ИЖС. На данный момент у моей супруги 2/3 и дома и участка, доля её младшей сестры - оставшаяся 1/3 и дома и участка. Может ли моя супруга продать половину своей земельной доли (1/3 долю участка из своих двух третей) ещё одной сестре (старшей), не продавая долю дома? Вопрос связан с возможностью избежать нотариальной регистрации сделки (продать только долю на землю, а на дом никто особо не претендует). Придётся ли платить налог на прибыль при такой сделке купли-продажи между родными сёстрами?

4.1. С 1 января 2016 г. произошли важные изменения, касающиеся сделок по регистрации недвижимости.
По новым правилам продавец доли (например, квартиры, дома, нежилого помещения) обязан в письменном виде известить остальных сособственников (дольщиков), о том, что продает свою долю. В этом извещении продавец доли должен сообщить стоимость и другие условия, на которых он предполагает продавать свою недвижимость.
Такая сделка по продаже доли любому лицу подлежит нотариальному удостоверению и может быть совершена не ранее 1 месяца со дня извещения о продаже остальных участников долевой собственности. Можно этот срок сократить, если предоставить нотариусу письменный отказ других дольщиков от покупки. С 02.06.2016 г. любые сделки по отчуждению долей недвижимости в общей собственности нужно регистрировать у нотариуса. В том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке.
Однако, в отношении земельных долей установлено, что сделку по продаже либо дарению (договор дарения) земельной доли нотариально регистрировать не нужно.
Поэтому ваша супруга продать половину своей земельной доли (1/3 долю участка из своих двух третей) ещё одной сестре (старшей), не продавая долю дома.
Всего доброго!

Вам помог ответ? Да Нет

4.2. Согласно пункту 4 статьи 35 Земельного кодекса РФ отчуждение здания, строения, сооружения, находящихся на земельном участке и принадлежащих одному лицу, за исключением указанных в нем случаев, проводится вместе с земельным участком. Отчуждение земельного участка без находящихся на нем здания, строения, сооружения в случае, если они принадлежат одному лицу, не допускается.
Поэтому сделки, воля сторон по которым направлена на отчуждение здания, строения, сооружения без соответствующего земельного участка или отчуждение земельного участка без находящихся на нем объектов недвижимости, если земельный участок и расположенные на нем объекты принадлежат на праве собственности одному лицу, являются ничтожными.

Вам помог ответ? Да Нет
5. На ОАО «Зенит» проводилась аудиторская проверка ценных бумаг за 2004 год.
В процессе аудиторской проверки выявлено, что организация «Ветер» (поставщик) получила в августе месяце от организации «Зенит» (покупатель) собственный дисконтный вексель номиналом 130000 руб. в качестве аванса по предстоящую поставку товаров.
Товары были отгружены в октябре, а денежные средства по векселю получены в сентябре. Стоимость то-варов составляет 118000 руб., в т.ч. НДС=18%.
Для целей налогообложения НДС выручка признается организацией «Ветер» в момент оплаты товаров.

Составить бухгалтерские проводки в организациях «Ветер» и «Зенит».
Рассчитать суммы налогов: НДС и налога на прибыль.

5.1. Хм... Извините, Надежда, но это Вам в Виртуальную Бухгалтерскую Консультацию нужно, видимо... Или в деканат...

Вам помог ответ? Да Нет
6. Налог на прибыль с продажи квартиры.
Я продаю квартиру, квартира в собственности меньше 3-х лет. Купила за 1,2 млн, продаю за 2,7 млн. С какой суммы я буду платить налог? Можно ли, при подаче документов в налоговую, вознаграждение риэлтору сделать расходами на продажу квартиры (имеется чек на оказание услуг), и тем самым уменьшить сумму налога?
Спасибо.

6.1. Налог будете платить с 1,5 миллиона рублей.
Расходы на риэлтора к вычету приняты НЕ будут.

Вам помог ответ? Да Нет
7. На наш вопрос: "Наша организация занимается производством строительных материалов и имеет льготу, полученную в 2000 г., которая сохраняется и после 1-го января 2002 г. В настоящее время фирме выгоднее не пользоваться льготой и полностью уплачивать налог на прибыль. Можем ли мы отказаться от льготы и нет ли при этом для нас каких-либо неприятных последствий, не придется ли уплачивать полностью налог за предыдущие годы?" Заранее спасибо!

7.1. Ст.56 Налогового кодекса РФ
2. Налогоплательщик вправе отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Вам помог ответ? Да Нет
8. На нашем предприятие директор украл выручку. Раньше деньги принимал директор.
Потом деньги стал получать кассир, но со многими старыми клиентами директор продолжал общаться, и тем самым клиенты по привычке платили директору, а он выписывал им липовые документы. А кассиру ничего не сообщалось о приеме денег. Потом при сверке все выяснилось. Как быть с украденной выручкой, надо ли с нее платит НДС и налог на прибыль.
Спасибо.

8.1. Увы, указанные суммы должны учитываться в налогооблагаемой базе. Предприятие имеет право в рамках уголовного дела выступить в качестве гражданского истца по требованию о возврате от директора этих присвоенных сумм.

Вам помог ответ? Да Нет

9. Налог на прибыль меньше 250000

9.1. Нет,не нужно платить, если воспользуетесь вычетом согласно ст.220 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет

10. Налог на прибыль 6% Если доход превысил 1500000 руб в год процент на доходы увеличивается или нет?

10.1. Нет не увеличивается.

Вам помог ответ? Да Нет
11. На мою копию паспорта привезли два автомобиля. После этого в МРЭО ГАИ осуществили постановку с единовременным снятием на мое лицо! Я про это не чего не знал! Пришло уведомление с налоговой: отчитаться за проданные авто. (налог на прибыль). Я написал заявление в полицию. Разобраться в этом! Следствие идет.! Но сейчас поменялись обстоятельства и нужно забрать заявления из полиции могу ли я это сделать!

11.1. Забрать - нет.

Вам помог ответ? Да Нет
12. На мою копию паспорта привезли два автомобиля. После этого в МРЭО ГАИ осуществили постановку с единовременным снятием на мое лицо! Я про это не чего не знал! Пришло уведомление с налоговой: отчитаться за проданные авто. (налог на прибыль). Я написал заявление в полицию. Разобраться в этом! Следствие идет.! Что с налоговой мне делать, там требуют отчитаться! Но мне не за что!? Я то эти авто не привозил и не оформлял.!

12.1. В налоговую предоставьте постановление о возбуждении уголовного дела по вашему заявлению.

Вам помог ответ? Да Нет
13. На расчетный счет предприятия поступило страховое возмещение от страховой компании по договору автострахования КАСКО. Предприятие-общественная неприбыльная организация с кодом 0006. Как данную сумму отразить в отчете неприбыльной организации? Облагается ли она налогом на прибыль?

13.1. В бухгалтерском учете поступившие от страховой компании денежные средства признаются возмещением убытков и включаются в прочие доходы организации на основании п. п. 7, 10.2 ПБУ 9/99 "Доходы организации". Данные суммы будут отражены в том отчетном периоде, в котором судом принято решение об их взыскании или они признаны страховщиком и виновником ДТП (п. 16 ПБУ 9/99).
При этом могут быть сделаны следующие проводки.
На дату вступления решения суда в силу:
Дебет 76-1 Кредит 91-1 - 120 000 руб. - страховое возмещение принято в составе прочих доходов;
На дату поступления денежных средств на счет:
Дебет 51 Кредит 76-1 - 120 000 руб. - получена сумма страхового возмещения;
В целях налогообложения прибыли сумма возмещения, полученного на расчетный счет от страховой компании, включается в состав внереализационных доходов организации (п. 3 ст. 250 НК РФ) и облагается налогом на прибыль. Отмечу, что при методе начисления данная выплата учитывается либо на дату признания должником, либо на дату вступления в законную силу решения суда (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ), а при кассовом методе - на момент получения денег (п. 2 ст. 273 НК РФ).
С уважением, Е.А. Иванова.

Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. Налоги на прибыль, полученные в результате хранения денег на депозите в банке.

14.1. Хранение денег в банках на депозите – это разновидность пассивного инвестирования. ... Проценты, полученные клиентом, облагаются налогом, при этом налоговый агент – это сама кредитная организация.

Вам помог ответ? Да Нет
15. На расчетный счет ООО было выставлено инкассовое поручение по налогу на прибыль, параллельно на р/с было выставлено постановление судебных приставов на эту же сумму. Инкассовое оплачено. Как отозвать постановление судебных приставов, не оплачивая дважды одну и ту же сумму?

15.1. Подавайте заявление приставу.

Вам помог ответ? Да Нет
16. На спец счете ЖСК для капитального ремонта, на эти деньги банком начисляются %, надо ли их облагать налогом на прибыль?

16.1. Нет.

Вам помог ответ? Да Нет

17. На основании письма Минфина РФ от 29.02.2012 N 03-03-06/4/13 материальная помощь к отпуску является элементом оплаты труда и уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль в соответствии со ст. 255 НК РФ. Подскажите пожалуйста входит ли данная материальная помощь в расчет среднего заработка для начисления оплаты отпусков и командировок? Заранее спасибо.

17.1. Если отвечает всем установленным параметрам, указанным с письме (позволяющим отнести к оплате труда, а не просто материальной помощи) - да.

Вам помог ответ? Да Нет
18. В 2003 году мы будучи в браке купили с мужем квартиру, и оформили ее на мужа. Сейчас мы в разводе, поделили квартиру пополам по 1/2 доле. Продаем. Встал вопрос. Придется ли мне платить налог на прибыль, так собственность у меня получается этого года или все же мое право с момента покупки квартиры нами. Жду ответа. Спасибо.

18.1. уважаемая Ольга! Не с этого года возникло право собственности. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.

Так что доход не декларируется в этом случае. А налог не платится.

Вам помог ответ? Да Нет

18.2. Не налог на прибыль, а налог на доходы с физических лиц платят при продаже жилья. Но Вашем случае этого не надо делать, Вы освобождаетесь от уплаты ввиду наличия давностного срока владения. Считается, что Вы являетесь собственником с 2003 года, так как именно тогда возникла общая совместная собственность супругов, ст.33-39 СК РФ,ст.217,217.1 НК РФ.

Вам помог ответ? Да Нет

18.3. Согласно разъяснений, изложенных Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июля 2016 г. N 03-04-05/42232 в случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной квартиры не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Поэтому платить налог вам не нужно, с чем вас и поздравляю.

Вам помог ответ? Да Нет

18.4. Ольга

Право собственности у вас возникло с момента регистрации доли в связи с чем при продажи вы будете обязаны платить налог.


НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.

применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Вам помог ответ? Да Нет

18.5. Нет,налог платить не будете,так как право собственности у Вас возникло на данную квартиру в 2003 году,как на совместно нажитое имущество супругов, ст.34 СК РФ,не важно на кого оно зарегистрировано, сейчас Вы просто определили доли и зарегистрировали их.Об этом прямо говориться в Указаниях минфина.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июля 2016 г. N 03-04-05/42232 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи квартиры
Исходя из изложенного, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

Таким образом, изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика.

Вам помог ответ? Да Нет

18.6. Ольга! Вы признаетесь собственником с 2003 года.
Согласно ст.217 НК РФ срок пользования квартирой более 3 лет. Поэтому вы не должны уплачивать НДФЛ.

Вам помог ответ? Да Нет

18.7. --- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, налог можете не платить, если квартира продана менее чем за 1 миллион рублей, даже если она у вас в собственности находится один день. В данный момент, она в собственности более 5 лет, ничего и платить не нужно. См. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.01.2020) (с изм. и доп., вступ. В силу с 28.01.2020) КонсультантПлюс: примечание.
Ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) применяется в отношении доходов, полученных начиная с 01.01.2020.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Вам помог ответ? Да Нет

18.8. Ольга!
Налог платить не придется.
Т.к. в данном случае у Вас квартира в собственности больше трех и даже пяти лет.
ст. 217 НК РФ освобождает Вас от уплаты.
То что доли были позже определены не имеет значения.
Т.к. срок владения все равно считается с 2003 года.

Вам помог ответ? Да Нет
19. Помогите разобраться: я самозанятой, получаю доход от сдачи в аренду нежилого помещения юр. Лицам, однако сейчас юр. Лицо сообщило что они являются налоговым агентом и должны удерживать мой налог на прибыль, так как самозанятой не имеет права вести деятельность по сдаче в аренду нежилого помещения. Так ли это?

'Использована информация юридической социальной сети https://www.9111.ru'

19.1. Игорь! Согласно пп.3 п.2 ст.6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" для целей данного Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).

Т.е. как самозанятый Вы такое помещение в рамках этой системы налогообложения не можете учитывать. Оно облагается в общем порядке НДФЛ.

Вам помог ответ? Да Нет

19.2. Игорь

Юридическое лицо никакого право не имеет на удержание налога на прибыль с вас. Вы оплачиваете налог в ФНС за сдачу помещения в аренду согласно ч.2 ст.6
Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

У вас с юридическим лицом разные системы оплат и налоговая ставка, поэтому если в вашем договоре аренды указано, что юридидическое лицо оплачивает ваш налог, то внесите изменение в договор

Статья 10. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам

Статья 6. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).


2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
1) получаемые в рамках трудовых отношений;
2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;

10) от уступки (переуступки) прав требований;
11) в натуральной форме;
12) от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Вам помог ответ? Да Нет

19.3. Да, на доходы, полученные от передачи прав на недвижимость (за исключением сдачи в аренду жилого помещения) не распространяется льготный режим налогообложения, применимый к самозанятым.
Вы при сдаче в аренду нежилых помещений не вправе применять в отношении этого вида деятельности налоговый режим для самозанятых (налог на профессиональный доход). Об этом сообщил Минфин в письме от 27.12.19 № 03-11-11/102607.
И нельзя одновременно числиться самозанятым (по услугам, например) и ИП на ином спецрежиме (для аренды) ФЗ№ 422-ФЗ не позволяет предпринимателям совмещать НПД с другими налоговыми режимами,
Поэтому арендатор при выплате аренды посчитал себя налоговым агентом и удержал налог как с физического лица.

Вам помог ответ? Да Нет

19.4. Здесь мнение юридического лица верно.
Смотрим Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция)

Ст. 6 Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
ТО ЕСТЬ арендатор выступает налоговым агентом и удерживает с Вас как с физического лица НДФЛ.

Вам помог ответ? Да Нет

19.5. Да, это так и есть. На основании пп.3 п.2 ст.6 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" вы не можете учитывать этот доход как самозанятый.
Варианты следующий оптимизации налогов:
-зарегистрировать ИП, перейти на УСН 6 %
Тогда будете платить 6 % сами.
А не они удерживать 13 %.

Вам помог ответ? Да Нет

19.6. Игорь!
Давайте разберемся.
Не признаются объектом налогообложения доходы самозанятого от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений.
Доход от сдаи аренду облагается НДФЛ общем порядке. Поэтому юридическое олицо право - оно как налоговый агент удерживает с Вас сумму налога и перечисляет бюджет.
НК РФ Статья 24. Налоговые агенты


1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

2. Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Обеспечение и защита прав налоговых агентов осуществляются в соответствии со статьей 22 настоящего Кодекса.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
3. Налоговые агенты обязаны:
1) правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;

2) письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах;
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) вести учет начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику;
(пп. 3 в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4) представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов;
5) в течение четырех лет обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления, удержания и перечисления налогов.
(пп. 5 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
3.1. Налоговые агенты несут также другие обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом.
(п. 3.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
4. Налоговые агенты перечисляют удержанные налоги в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом для уплаты налога налогоплательщиком.
(п. 4 введен Федеральным законом от 09.07.1999 N 154-ФЗ)
5. За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей налоговый агент несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Ст.6,10 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Вам помог ответ? Да Нет
20. По решению суда СК выплатила неустойку, только получил ее юрист как вознаграждение за работу. Теперь пришло письмо от ФНС с требованием оплатить налог на прибыль с этой неустойки. Налог я должен платить или юрист получивший ее на свой счёт.

20.1. Согласно решения суда Вы являетесь получателем неустойки. Соответственно Вы получили прибыль и у вас возникла обязанность заплатить налог на прибыль. Кто должен оплатить, все зависит от того, что прописано в договоре, который был заключен между Вами и юристом.

Вам помог ответ? Да Нет

20.2. Юрист должен получить по большому счёту судебные расходы (гонорар до исполнения договора). Эти расходы подлежат компенсации с проигравшей стороны (Суд часто срезает эту сумму). Либо юрист получает то, что написано в Вашем с ним договоре. Если у Вас с ним в договоре написано, что он а не Вы получаете неустойку, то передавайте эту информацию в налоговую, с подтверждением денежных операций (возможно у Вас в выписке по счёту нет движения этих средств, а они судя по Вашим словам ушли юристу, вот и доказательство).

Вам помог ответ? Да Нет

20.3. Иван, требование ФНС об оплате налога можно оспорить, т.к. неустойка - это не прибыль, а компенсация.

Но если вы не хотите спорить с налоговой, тогда оплачивать вам. Потому что по решению суда получатель - вы.
Затем в порядке регрессного требования можете потребовать и взыскать неустойку у юриста..

Вам помог ответ? Да Нет

20.4. Эти денежные средства были выплачены вам. То что ее получил ваш юрист это уже ваши договорные отношения с ним. Так что налог должны платить вы. А как вы там с юристом договоритесь это мы знать не можем.

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:

Под налоговый маневр в ИТ-отрасли попадут производители электроники

сегодня в 09:10
32 просмотров
Друзья!Под налоговый маневр в ИТ-отрасли попадут производители электроникиПроизводители электроники также почувствуют на себе снижение налога на прибыль и страховых взносов.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

США введут пошлины на косметику и сумки из Франции на 1,3 миллиарда долларов

сегодня в 06:15
10 просмотров
Власти США объявили о введении дополнительных пошлин в размере 25 процентов объемом 1,3 миллиарда долларов на товары из Франции.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Путин поторопил правительство с введением налога для богатых

позавчера в 18:30
18 просмотров
Президент России Владимир Путин поторопил правительство с принятием закона о повышении налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Какие важные налоги в 2020 и 2021 году вступят в силу последние новости сегодня?

26.06.2020 в 21:29
285 просмотров
С 1 июля 2020 года и 1 января 2021 года в Российской Федерации вводится перечень важных изменений в налоговое законодательство РФ.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Выступление Путина 23 июня: 10000 каждому ребенку, новая ставка по налогам

25.06.2020 в 18:09
23 просмотров
Президент Российской Федерации выступил с очередным обращениям ко всем гражданам России, в котором рассказал о новых мерах борьбы против эпидемии.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )


Обращение Путина, что еще нового ?

23.06.2020 в 23:54
88 просмотров
Сегодня мы услышали новое обращение Владимира Путина!⠀«Надо так все спланировать, чтобы обеспечить безопасность граждан, но не задавить экономику».
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Какие важные налоги в 2020 и 2021 году вступят в силу последние новости сегодня?

23.06.2020 в 21:20
293 просмотров
С 1 июля 2020 года и 1 января 2021 года в Российской Федерации вводится перечень важных изменений в налоговое законодательство РФ.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Главное из нового обращения Путина к россиянам

23.06.2020 в 20:15
184 просмотров
Повышение ставки НДФЛ для богатых, выплаты для семей с детьми и льготная ипотека.Во вторник, 23 июня, президент России Владимир Путин выступил с очередным обращением к россиянам.
Комментарии (8)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Путин помог акциям «Яндекса» взлететь

23.06.2020 в 19:45
16 просмотров
Акции «Яндекса» в ходе торгов Московской биржи выросли на 5,8 процента к уровню закрытия предыдущей сессии, свидетельствуют данные торговой площадки.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )