Юридическая социальная сеть 9111.ru

Налог на прибыль предприятия

Как предприятие платит налог на прибыль, поквартально частями или за год?

Налог на прибыль может платиться:

ежеквартальными авансовыми платежами, если среднее значение доходов от реализации за последние 4 квартала меньше 10 млн рублей (если доходы превысили 10 млн рублей, то в дополнение платятся еще ежемесячные) (п.2-3 ст. 286).
ежемесячными авансовыми платежами, исходя из фактической прибыли (п.2 ст.286). Организация сама может выбрать этот метод, никаких ограничений по доходам нет.


Вам помог ответ? Да Нет

Краткое содержание:

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

1. Облагается ли налогом на прибыль товар, полученный предприятием по нулевой цене?

1.1. Облагается как безвозмездно полученный доход.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
2. В декабре 2019 г. ИФНС по заявлению вернула излишне уплаченную сумму по налогу на прибыль. С 1 января 2020 г. мы перешли на усн. В феврале 2020 г., после сдачи уточненок за 6 мес. и 9 мес. 2019 г., выяснилось, что эту сумму нужно вернуть в ИФНС. Какие нужно сделать проводки, ведь мы теперь на усн, и относимся к субъектам малого предприятия. Спасибо.

2.1. Возврат суммы налога на прибыль осуществляются на основании представленного в ФНС заявления по утвержденной форме (пп. 4 и 6 ст. 78 НК РФ). Заявление может быть отправлено электронным способом или представлено в ИФНС на бумажном носителе. В последнем случае оно делается в 2 экземплярах.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет

2.2. Гузель

На момент обращения по возврату излишне уплаченного налога вы не являлись ИП следовательно дохода не было
Подаете декларацию в которой указывайте доход расход
В соответствии со ст.346.15
При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 НК
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2020)
Статья 15. Отчетный период, отчетная дата

1. Отчетным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетным годом) является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
3. Пожалуйста хочу закрыть ООО но в балансе большая прибыль я на ее должна заплатить налог при закрытии или нет предприятие четвертый год не работает, декларации сдаются.

3.1. В любом случае ООО закрываются только через процедуры ликвидации и банкротства - нельзя просто прийти и закрыть ООО, как например ИП, подавайте на банкротство ООО, налоговая выйдет в процессе в реестр кредиторов.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет

3.2. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изменениями и дополнениями)

Все налоги нужно оплатить. У Вас есть договора по этим суммам? Есть и ответственность.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
4. Зарубежная компания производит продукцию на территории РФ. 100% продукции вывозится за пределы РФ в страну компании, где продукция реализуется. В РФ работает представительство компании. Представительство реализацией продукции не занимается: только производит и поставляет головному предприятию. Вопрос о налогах представительства в РФ: НДС, налог на прибыль и т.п. Что необходимо платить?

4.1. По общей правилу НК РФ платить все как юрлицо. Возможны варианты, но для этого надо знать сферу деятельности, вид продукции и т.п.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
5. В новом году автоматически нам заменили ОКВЭД. Был 90.00.3. Уборка территории и аналогичная деятельность, стал 81.29 Деятельность по чистке и уборке прочая. Новый ОКВЭД не попадает под льготный тариф, и теперь налогов не 20,3% а стало 30,5%. Что в принципе сжирает всю прибыль предприятия. Как поступить? Как снова встать на льготный тариф? Подскажите пожалуйста алгоритм действий, если таковой существует.

5.1. Николай, добрый день! Скажите пожалуйста, а какой налоговый режим применят Ваша организация? А также о каком льготном тарифе идет речь, не понятно?


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет

5.2. Николай!
Так как Вы в соответствующем квартале превысили доход, предоставляющий право на УСНО, о Вы потеряли право на применение льготного тарифа.
Вариантом возвращения, полагаю, может быть реорганизация в виде разделения (ст. 57 ГК РФ).


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
6. Предприятие начало работу в 2016 г. Прибыль появилась только во 2 кв. Когда первый платеж налога на прибыль?

6.1. Оплата налога-до 28 июля.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
7. Предприятие на ОСНО, подскажите какие риски возникают у предприятия, связанные с отсутствием должной осмотрительности и осторожности при отсутствии правоустанавливающих контрагентов по хозяйственным договорам, а также риски при расчете налога на прибыль.

7.1. это Вам нужно монографию какую - нибудь найти "риски при ведении бизнеса"


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
8. Я работал директором ЗАО до выхода на пенсию. В 20013 году вышел на пенсию и прекратил работать. На тот момент предприятие прекратило свое существование, приказом все работники уволены, никакой деятельности не ведется. Представители ИФНС приезжали с проверкой, сказали, что предприятие официально закроют в конце 2015 года. Однако, налоговые органы постоянно требуют декларацию по налогу на прибыль организации, письма приходят на домашний адрес. Что делать?

8.1. Вы указаны в учредительных документах, организация юридически существует. В связи с этим и приходят уведомления. Как дела с учредителями?


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
9. ФГУП 1 должно ФГУП 2-84 000,00 т. руб.
ФГУП 2 по процедуре банкротства подал иск в суд о взыскании задолженности. По решению суда задолженность в сумме 40 000,00 т. руб не подлежит взысканию. В организации ФГУП 1 данная задолженность списана на доходы предприятия по данным бух. учета. Вопрос - облагается ли данная сумма налогом на прибыль? Или как внутрисистемная не облагается?

9.1. Внутрисистемная - не облагается налогом.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет

10. Мы тут с коллегами ломаем голову. Подскажите пожалуйста в каком порядке для целей налогообложения налогом на прибыль принимаются расходы предприятия на страхование автомобиля. Находящегося на балансе предприятия, а также на страхование гражданской ответственности? Не знаем на что ссылаться..

10.1. Вопрос, по всей видимости, носит коммерческий характер. Примите в штат своей организации юриста, либо заключите договор на юридическое сопровождение ее деятельности.
В крайнем случае - задавайте вопрос на платной основе.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
11. Нужно ли начислять налоги с ФОТ на премию, выплаченную по итогам года за счет собственной прибыли предприятия (84 счет)? Или только подоходный налог? В положении об оплате труда эта премия не предусмотрена.

11.1. в данном случае оплатить должны НДФЛ.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
12. Предприятие “Ветеран”, на котором работают пенсионеры - ветераны войны – 80 %-от численного состава работающих, в том числе инвалиды – 50 %, реализовало продукцию на сумму 200 тыс. руб. Материальные затраты - 10 тыс. руб., себестоимость продукции-40 тыс. руб. В каком размере будут уплачены НДС и налог на прибыль? Изменится ли решение, если предприятие - казино и занимается игорным бизнесом?

12.1. Задачки не решаем.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
13. Имею ли я право на возврат подоходного налога с покупки квартиры в ипотеку если я являюсь учредителем ООО, но заработная плата мне не начисляется, а средства поступают мне с прибыли предприятия?

13.1. Не не можете претендовать, поскольку возврату подлежит именно НДФЛ, который лицо уже оплатило, а вы не являетесь плательщиком НДФЛ.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. Малое предприятие в отчетном году путем фальсификации документации скрыло объекты налогообложения по налогу на имущество, занизило объем налогов на прибыль и отказалось платить местные налога. Какие санкции должны последовать после выявления налоговой службой данных нарушений?

14.1. Налоговая придет, все оценит и выпишет постановление на штраф. Читайте налоговый кодекс.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет

14.2. Предусмотренные Налоговым кодексом РФ.
Задачи на этом сайте решаются на платной основе.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
15. Учредитель рос. предприятия-гражданин западной Европы. Какие проблемы возникнут при начислении налогов-на прибыль, НДС, НДФЛ (если зачислить его в штат, как исполнительного директора)?

15.1. Никакие не должны возникнуть-предприятие платит такие же налоги как и любое другое российское предприятие. Зачисление его на должность испол. Директора также не вызовет никаких проблем.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
16. В адрес нашего предприятия выставлен с/ф на возмещение ущерба за повреждение вагонов, в ч НДС. Сумма ущерба нами признана.
Делаю следующие проводки:
Дт 94/Кт 60
Дт 19/Кт 60
Дт 94/Кт 19
Дт 73/Кт 94 за счет виновных лиц, в размере среднего заработка,
Дт 91.2/Кт 94 внереализационные расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
Не уверена в правильности оформления проводки по НДС.

16.1. Вы к юристам обратились, а Вам помощь бухгалтеров требуется.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
17. По условиям брачного договора о разделе совместно нажитого имущества я обязан супруге выплатить денежную компенсацию. Я являюсь ИП и компенсация будет выплачена с расчетного счета моего предприятия на банковский счет супруги. Признается ли данная сумма расходами предприятия? Если нет, то эта сумма войдет в налогооблагаемую базу и обложится налогом на прибыль 6%. Как правильно сделать?

17.1. Лариса Петровна!
Я бы не стала рисковать и выплатила как физическое лицо, как бывший супруг, чтобы в будущем не восприняли это как дар ИП.
Нет, это не расход предприятия. Вы же уже получили доход и выплатили с него налог, дважды оно не подлежит налогообложению. Или вы хотите заранее за еще не наступивший отчетный период?


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
18. Предприятие продает основное средство, несовершеннолетнему учредителю надо перечислить его долю-10%, от какой суммы рассчитывать его долю-цена сделки с НДС, цена сделки без НДС или от прибыли после налогообложения по этой операции?

18.1. Светлана!
Если речь идет о наследовании прав, связанных с участием в ООО, то он вправе получить от ООО действительную стоимость унаследованной доли либо соответствующую ей часть имущества в порядке, предусмотренном применительно к указанному случаю учредительными документами соответствующего юридического лица (ст. 1176 ГК РФ).
Цена покупки доли в уставном капитале может устанавливаться уставом общества в твердой денежной сумме или на основании одного из критериев, определяющих стоимость доли (стоимость чистых активов общества, балансовая стоимость активов общества на последнюю отчетную дату, чистая прибыль общества и другие) (п.4 ст.21 ФЗ "Об ООО").
Так что только эта сделка в этом случае существенного значения не имеет.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
19. Буду ли я платить налог с прибыли если вся прибыль уходит на погашение кредита предприятия?

19.1. Налоговый кодекс содержит исчерпывающий перечень расходов, на которые может быть уменьшена налогооблагаемая база (ваши доходы).


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет

19.2. Все зависит от налоговой системы, которую Вы применяете. Если упрощенная, по объекту доходы минус расходы то нет, если упрощенная по объекту доходы, то будете, в случае если вмененная, то будете, в случае если общая - будете, но тут можно подумать за налоговый вычет. Обращайтесь.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
20. В отчете о прибылях и убытках за 2013 год (предприятие на УСН)
1. выручка стр.2110 - разность оборотов по Кт 90.1 и суммы оборотов по Дт 90.3,90.4,90.5?, но не строка выручка из декларации по УСН и в книге доходов и расходов КУДиР за год?
2. стр.2410 - налоги на прибыль, но у нас упрощенный налог, нужно его показатель показать в этой строке?
Заранее огромное спасибо!

20.1. Отчет о прибылях и убытках (форма 2, ОКУД 0710002) - отчет о финансовых результатах сдают все организации, кроме субъектов малого предпринимательства, кредитных, страховых и бюджетных организаций

В силу ч. 2 ст. 6 Закона N 402-ФЗ бухгалтерский учет в соответствии с данным законом могут не вести:

индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, в случае, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством;

воспользуйтесь автоматизированный расчетом доходов и расходов, онлайн-редакторов очень много в сети) всего доброго.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
21. Наше предприятие работает с НДС, нам выставляют счет на оплату услуг водоснабжения, а мы перевыставляем по агентскому договору третьей организации. Какое минимальное вознаграждение может быть?. Я как понимаю только налог на прибыль.

21.1. Законом не устанавливается.
А если прибыли нет - как будете определять размер?


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
22. Помогите пожалуйста решить задачу. ООО пилот должно ОАО ударница определённую денежную сумму. По договорённости между ними в счет этого долга первая организация обязуется внести за вторую сумму налога на прибыль, подлежащего уплате ОАО ударница в соответствующий бюджет бюджет. Инспекция фнс, в которой на учете как налогоплательщики состоят оба предприятия, против таких действий не возражает. Правомерны ли данные действия организаций.

22.1. Уплата налогов за налогоплательщика иным лицом недопустима.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
23. Поставщик сменил юридический адрес, а печать оставил со старыми реквизитами и продолжает ее использовать на документах /накладные, акты, тн, договора/. Грозят ли налоговые санкции /по возврату НДС и подтверждение расходов по налогу на прибыль/, если наше предприятие закупило товар и вместе с товаром получило документы с недействующей печатью. Кстати, поставщик заменить документы с нужной печатью отказывается.

23.1. Если на печати есть ИНН или ОГРН, то для налогового органа это должно быть подтверждением происхождения оттиска печати.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
24. Как сообщить АНОНИМНО в налоговую Кировского района (Е-бург) о том, что фирма (производство) уходит от налогов, прячет прибыль, т. е. показывает меньше в сотни раз, обналичивает через другие фирмы деньги, оформляет поддельные закупочные документы, платит двойную з/п? и что бы пришла проверка на их предприятие?

24.1. Анонимные обращения в России не рассматриваются.
Поищите телефон доверия.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
25. Чем грозит руководителю предприятия неуплата налога на прибыль и ведение черной бухгалтерии?

25.1. Зарина приходите на бесплатную консультацию.
Будем рады помочь вам!
89172772653
Юридическая компания Экспертиза г.Казань ул.Короленко 33 а
www.partnerconsultant.ru


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
26. У нас иностранное предприятие (немецкое) . Наш учредитель, является учредителем так же и нашего поставщика продукции. При ввозе товара мы платим таможенную пошлину за ввезенный товар, а с дивидендов налог на прибыль. Таможенный орган говорит что мы должны платить с дивидендов таможенную пошлину.

26.1. Физические лица не платят налог на прибыль.
Самое простое что можно посоветовать - запросите и таможенного органа письменный ответ. Из текста вопроса многое непонятно.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет

27. К прибыли предприятия (по неосторожности) приписали кредит 4 млн р. Насчитали налог 2.3 млн на не выплаченный кредит. Проиграли суд по выплате данного налога. Был наложен арест на предприятие и дальнейшее его выставление на торги. По какой схеме сейчас будет продано предприятии (стоимостью 40 млн рублей) и имеют ли они право на продажу предприятия такой стоимости в оплату налогов. Возможно ли как либо обжаловать данный иск?

27.1. В соответствии с ч. 3 ст. 140 ГПК меры по обеспечению иска должны быть соразмерны заявленному истцом требованию. Вам необходимо обжаловать арест. Необходимо знакомиться с решением.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
28. Ситуация в общих чертах следующая:
Владею более 10-ти лет 150-ю акциями крупного российского предприятия. Получил их как работник предприятия бесплатно. В ноябре планирую продать 100 акций на 1 000 000 р. А в декабре купить 100 акций на 700 000 р. При подаче декларации за 2011 г. налоговая база для уплаты 13% налога на прибыль будет определена в 1 000 000 р (налог 130 000 р) или всего в 300 000 р (налог 39 000 р)?
Размер налоговой базы после продажи и приобретения акций.

28.1. 700 т. р. "в зачет" не идут.
Налоговая база будет 1000 т. р. минус расходы на депозитарий, брокеру, держателю реестра, расходов на переоформление, комиссионные, нотариальные и другие (связанные с обслуживанием, продажей и переоформлением акций).


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
29. С 1991 г я,глава Крестьянско-фермерского хозяйства Вика встал на учет в налоговом органе как юридическое лицо и первые пять лет был освобожден от уплаты всех налогов. До 1.01.2010 г. числился юридическим лицом. В 2009 г закрыл предприятие. При выходе на пенсию в стаж работы мне не включили этот период работы. За период с 1991 г-2001 г. никаких налогов не перечислял, т.к не было прибыли, отчитывался в налоговую по нулям. Включается ли в стаж работы период с 1991-2001 годы.

29.1. Если не было перечисления страховых взносов в соц. страх, и в ПФ, то стаж не будет засчитан.


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
30. Являюсь соучредителем ООО... (доля 70%) Работаю там директором. Фирма ведёт строительные работы, в активах 10000 уст. капитала. На балансе ничего нет. Денежные средства поступающие от выполненных работ в обороте (материалы, зарплата рабочих. Персонала, накладные расходы, налоги) прибыль от деятельности невелика. Сейчас я в стадии развода. Супруга не имея отношения к фирме претендует на 50% всего имущества предприятия в т.числе оборотных средств.
Как может решить суд. и делится-ли подобное?

30.1. Если это совместно нажитое, то такое право у неё имеется, но только в части вашей доли!


Задать вопрос
Вам помог ответ? Да Нет
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских