Подоходный налог при начислении заработной платы

8 800 505-92-64
Бесплатно

Краткое содержание:

Советы юристов:

1. Уменьшается ли подоходный налог при начислении заработной платы участнику боевых действий в Афганистане.

1.1. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) определяется нарастающим итогом с начала календарного года по итогам каждого месяца. К доходам в виде заработной платы применяется ставка 13%. Налоговая база уменьшается на сумму стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Согласно подпункта 2 пункта 1 данной статьи Кодекса граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждане, принимавшие участие в соответствии с решениями органов государственной власти РФ в боевых действиях на территории России имеют право на получение стандартного налогового вычета в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода (календарного года). Данный налоговый вычет предоставляется независимо от суммы дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала календарного года. Для его получения необходимо наличие удостоверения ветерана боевых действий.

Вам помог ответ? Да Нет

2. Правильно ли с меня удерживают подоходный налог при начислении заработной платы?

2.1. Вы не написали в своем вопросе как его удерживают.

Вам помог ответ? Да Нет
3. Учитывается ли при начислении декретных выплат заработная плата, с которой по закону не платится подоходный налог, в частности, выплаты из научных фондов в виде грантов? Спасибо!

3.1. Единовременная помощь (выплата) в расчет среднего заработка не включается.

Вам помог ответ? Да Нет
4. Законно ли работодатель удерживает подоходный налог с билетов к месту работы купленных за свой счет, подоходный я уже платил при начислении заработной платы. Получается второй раз удерживают.

4.1. если вам возмещает расходы --тогда законно.

Вам помог ответ? Да Нет
5. Должны ли высчитывать подоходный налог с начислений заработной платы, если начисления меньше, чем льгота по подоходному многодетной семьи. Например: при начислении 900 рублей и льготе в 5800 вычтут ли подоходный налог?

5.1. При исчислении налога учитывается накопительный доход за год.

Вам помог ответ? Да Нет
6. В сфере торговли я проработала год при начислении заработной платы у меня удерживали подоходный налог полностью хотя я представляла справки что у меня на иждивении 2 детей один студент второй инвалид теперь 30 ноября я уволилась по собственному а сегодня уже 15 декабря расчет не получила и трудовую не отдали Мой вопрос могу ли я требовать возврата всех вычитал и за те дни что мне не отдали трудовую?

6.1. От бывшего работодателя - нет. От налоговой, в установленном порядке - да.

НК РФ.

"Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей".

Вам помог ответ? Да Нет
7. Является ли зарплата старшему по дому доходом или базой для начисления подоходного налога и страховых взносов в ПФ РФ и в ФСС, если в управляющей организации несколько многоквартирных домов?
Как проводить начисления по заработной плате старшим по дому и какие взносы с этих начислений платить?
Является ли заработная плата старшим по дому и отчисления в Фонды расходом при упрощённой системе налогообложения (доходы минус расходы)?

7.1. Да является налогооблагаемым доходом, предполагающим начисление подоходного налога и взносов в ПФ и ФСС.
Начисления проводятся так же как по трудовому договору с работником или по трудовому соглашению. Можете оформить гражданско-правовой договор на оказание услуг, но это в начислениях ничего существенного не изменит, если он не зарегистрирован в качестве ИП и не учитывает самостоятельно данный вид дохода.
Да, является расходом, на который подлежит уменьшению налогооблагаемый доход.
Ерастов А.А.

Вам помог ответ? Да Нет
8. Мне перешла по наследству задолженность по алиментам после смерти отца. При начислении задолженности по алиментам от средне-российской заработной платы вычитается ли подоходный налог? Ведь эта средне-российская итак слишком велика.

8.1. алименты по наследству не переходят!

Вам помог ответ? Да Нет

8.2. Увы, ранее имевшаяся задолженность по алиментам входит.
В момент смерти у наследодателя имелась задолженность по алиментным обязательствам, которая являлась его имущественным долгом (ст.1172 ГК РФ). Задолженность, образовавшаяся по алиментным обязательствам должника ко дню его смерти, подлежит взысканию с наследников должника в пределах стоимости принятого ими наследственного имущества.

Вместе с тем, если Ваш отец получал зарплату или пенсию, то Вы можете обратится в суд с заявлением о перерасчете алиментов.

Вам помог ответ? Да Нет
9. У меня заработная плата является окладно-премиальная, подоходный налог вычитается со всех начислений, а как будет рассчитываться пособия по уходу за ребенком до 1,5 г и больничный при уходе в декрет?

9.1. Также - со всех начислений

Вам помог ответ? Да Нет

10. В договоре прописано: сдельная оплата труда в соответствии с Положением об оплате труда работников прачечного производства ОАО..., в том числе РК-30%, ДВ-30%, НДФЛ. Исходя из того, что прописано в договоре-должны ли у меня вычитать подоходный налог при начислении заработной платы?

10.1. Конечно, выплаты в ПФР делает работодатель

Вам помог ответ? Да Нет
11. Меня восстановили на работу по решению суда. Бухгалтерия, при начислении заработной платы за время вынужденного прогула, удержала подоходный налог 13%. Правомерны ли действия бухгалтерии?

11.1. Да, правомерны.

Вам помог ответ? Да Нет
12. Я работала официанткой в кафе, при оформлении на работу я написала заявление о приеме на работу. Был создан приказ О приеме на работу и подписан директором. Бухгалтер по начислению заработной платы ежемесячно удерживала с меня подоходный налог. Хотя трудовая находилась у меня на руках, т.к. не было сейфа для хранения трудовых. В июле месяце 2011 г. я отработала 7 дней, а директор зарплату не собирается выплачивать. Как быть и куда обращаться за помощью?

12.1. поскольку Вы состояли в трудовых отношениях, зарплату Вам были обязаны заплатить. Вы вправе обратиться с жалобой в Прокуратуру, Государственную инспекцию труда или в суд с исковым заявлением.

Вам помог ответ? Да Нет
13. Прошу ответить на вопрос: При расчете заработной платы в общую сумму начислений вносят командировочные, а затем с них высчитывают подоходный налог. Правомерны ли действия администрации? Спасибо,

13.1. Такие действия неправомерны. Согласно статье 217 НК РФ не подлежат налогообложению все виды установленных действующим законодательством компенсационных выплат связанных с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность и возмещение командировочных расходов). Компенсация командировочных расходов установлена статьёй 168 Трудового кодекса Российской Федерации. Поэтому такая компенсация в пределах норм, установленных коллективным договором или локальным актом, не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Более того, эта компенсация даже не является по сути доходом работника, поскольку лишь компенсирует расходы работника, связанные с выполнением поручения работодателя.
С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. Я посетил коммерческую поликлинику с ребенком (удаление зуба).
Оплатив услугу, я получил необходимые кассовые документы с которыми обратился в бухгалтерию организации в которой работаю (гос. служба), для того, чтобы мне при начислении заработной платы и удержании подоходного налога в этом месяце были учтены мои затраты на лечении моего иждивенца.
Главный бухгалтер моей организации мне сказала, что таких законов нет, а надо в конце года обратиться в налоговую инспекцию для возмещения этих затрат. Кто в данной ситуации прав.

14.1. Бухгалтер.
НК РФ.
" Статья 219. Социальные налоговые вычеты


1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:


3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

См. форму Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденную приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256

Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 25 000 рублей.
По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не была произведена организацией за счет средств работодателей.
2. Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода".

Вам помог ответ? Да Нет
15. Дорогие юристы!
Прошу ответить на вопрос, который возник на работе. При начислении мне заработной платы бухгалтер предприятия с начала 2005 г не учитывал льготу по исчислению подоходного налога (для суммы заработной платы до 20 000 рублей). Когда я обратилась за разъяснениями, мне было сказано, что пользоваться или не пользоваться льготой - это мое личное дело и бухгалтерия и предприятие здесь не причем. Вопрос: должна или нет регламентироваться деятельность предприятия по данному льготному налогообложению своих работников? Большое спасибо!

15.1. Фиксированная скидка по подоходному налогу-это ваше право. Пользоваться вы ей можете с момента подачи Вами заявления в бухгалтерию.

Вам помог ответ? Да Нет
16. Я работаю в московской фирме по договору торгового агента, представляю интересы фирмы в нашем регионе. Постоянно проживаю и работаю в Челябинске.
Заработная плата мне исчисляется как процент от продаж.
Положено ли мне дополнительно начисление районного (Уральского) коэффициента? Если да,то на основании каких документов и статей в них?
Должны ли при начислении моей з/п с меня отчисляться бухгалтерией мои налоги, или я должен платить подоходный налог самостоятельно? А так же производятся ли перечисления в ПФ и прочее? Делается это из моей з/п,или из их фондов?
Буду благодарен за ответ.

16.1. Судя по всему Вы действуете в рамках гражданско-правового договора, для котого не предусмотрено интересущих Вас гарантий. Если же Вы работаете по трудовому договору, то соответствующие льготы положены. Отчисления в пенсионный фонд должны производиться.

Вам помог ответ? Да Нет
17. Я отправил запрос губернатору: "Здравствуйте Алексей Андреевич! Смотрел Ваше выступление по телевизору где Вы говорили о том что минимальный размер оплаты труда для Оренбуржья с учетом районного коэффициента+15%= 4979.50 руб. Скажите есть ли официальные документы на этот счет? Потому что у нас на предприятии выплачивается минимальная зарплата из расчета оклад+доплаты+ %за совмещение+15%уральских=4330-13%подоходного налога (аналогичная ситуация была и при МРОТе в 2300). Рабочее время отрабатываем полностью, даже с переработкой. Для примера - в январе я отработал 192 часа, из них 64-ночных и 60-праздничных. Оплата моей работы составила 4541 р 56 к-13%=4133.56 руб что никак не совпадает с Вашим утверждением! С нетерпением жду Вашего ответа. С Уважением, Виталий. P.S.Работаю охранником в редакции газеты."

Получил вот такой ответ: "На Ваше обращение к Губернатору Оренбургской области А.А.Чернышеву направляю информацию о минимальном размере оплаты труда в Оренбургской области.
Законом Российской Федерации от 24.06.2008 № 91-ФЗ с 1 января 2009 года на всей территории Российской Федерации установлен минимальный размер оплаты труда в размере 4 330 рублей в месяц и применяется при начислении минимальной заработной платы работникам, отработавшим за этот период норму рабочего времени и выполнившим нормы труда.
В соответствии со ст. 135 Трудового кодекса Российской Федерации оплата труда в Оренбургской области осуществляется с применением районного коэффициента.
При исчислении налога на доходы физических лиц учитываются все виды доходов налогоплательщиков, в том числе применяемый районный коэффициент.
Заместитель председателя Правительства – министр А.К.Мелихов" помогите пожалуйста его перевести на нормальный (понятный) язык!
Как применяется этот коэффициент? И где мои деньги за переработку?
Заранее благодарен!

17.1. По-моему Губернатор сам не понял что сказал.
Второй ответ Вам дан извините "как глухонемому" - переваривай, мол сам.

Печально, но на вашем предприятии правы.

Дело в том что в соответствии со ст. 129 ТК РФ Заработная плата (оплата труда работника) - это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

То есть в понятие заработной платы входят и ваши +15%.

Если в трудовом договоре стоит Заработная плата ничего не накрутишь.
Если записано, например "оклад", можно плюсовать любые проценты

Удачи Вам, Виталий. Извините, если мой ответ не смог удовлетворить Ваши ожидания

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских