Налог ндс и ндфл - вопросы и ответы

Налог ндс и ндфл

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. Имеет ли право работодатель изымать с сотрудников 18% НДС и после 13% ндфл?

1.1. Добрый день!
Конечно нет, НДС работники организации платить не обязаны и должны платить со своих доходов только НДФЛ
Всего хорошего.

1.2. Добрый день! Нет, в данном случае не понятно о каком НДС с сотрудников идет речь, просто так ничего взимать не может, это повод для жалобу в трудовую инспекцию, нужно разбираться с работодателем.

2. ИП на ЕНВД, Сдавали помещение в аренду. Кроме ндфл надо ли платить еще и НДС?

2.1. Ирина, к сожалению, да, если при регистрации ИП (или перед годом, когда Вы сдавали помещение в аренду) Вы не выбрали УСН. В этом случае по видам деятельности, не подпадающим под ЕНВД Вы являетесь плательщиком налогов, находящемся на общей системе налогообложения (ОСН). Для ИП это означает быть плательщиком НДС и НДФЛ (сумма НДС, разумеется, вычитается из налоговой базы для НДФЛ).

3. С кого должно быть удержано ндс и ндфл?

3.1. Смотря кем вы являетесь, если вы физическое лицо и заключаете договор с физическим лицом, то обязанность исчислить и уплатить налог возлагается на Исполнителя юр. услуг ,если же вы юрид. лицо, то в таком случае вы являетесь налоговым агентом и это уеж ваша обязанность исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет.

4. Должно ли физ. лицо заплатить ндс 20% при сдаче в аренду нежилого помещения юр.лицу под магазин или только ндфл. И как заявить об этом в налоговую. Как минимизировать штраф.

4.1. НДФЛ нужно платить и все.

5. Ситуация такова. ИП работал на патенте. С января 2019 года было открыто несколько новых ОКВЭДов на ОСНО. Было совершено 2 продажи с НДС.
В марте 2019 года были закрыты ОКВЭДы на ОСНО. ИП продолжает работать на патенте.
Вопрос: когда нужно отчитаться по закрытым ОКВЭДам (сдать декларации НДС и НДФЛ)?
Спасибо!

5.2. Сроки по НДС не позднее 25 дней с окончания квартала.
А по НДФЛ в период с 01.01.2019 по 30.04.2019 (ст. 229 НК РФ)

6. ИП на ЕНВД оквэд грузоперевозки приобрел транспортные средства (большегрузные) в 2008, 2010 годах, транспортные средства продал (как физ. лицо) в 2017, 2018 годах по цене ниже чем приобретал.
Нужно ли ИП платить НДФЛ и НДС от продажи транспортных средств?
В случае если нужно платить НДС и НДФЛ? Необходимо ли предоставлять документы для ИФНС по расходам которые использовались для приобретения транспортных средств?

6.1. Здравствуйте.
Не нужно подавать никаких деклараций и платить никаких налогов в Вашем случае.

7. Прощение долга между зависимыми лицами: Юридическое лицо (заимодавец) прощает долг юридическому лицу (заемщику) . Учредитель этих юридических лиц с долей 100 % - одно и тоже физическое лицо. Налоговые последствия по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ для заимодавца, заемщика и учредителя.

7.1. ПОСКОЛЬКУ учредитель этих юридических лиц с долей 100 % - одно и тоже физическое лицо, то договор займа недействителен.

8. В 2015 году были проданы коммерческие объекты на сумму 60.000.000 р. принадлежали мне как физ лицу. НДФЛ был заплачен.
Но в 2016 году налоговая назначила выездную проверку физ. лица. То есть меня. По не уплате НДС. Сейчас это в порядке вещей. С 2013 г по 2016. И вот вопрос. В этом случаи когда наступает срок давности привлечения к уголовной ответственности по ст.171 незаконное предпринимательство. С уважением Владимир.

8.1. Здравствуйте, Владимир!

Надо знать, по какой части ст. 171 УК РФ Вас обвиняли. Если по первой части, то срок давности привлечения к уголовной ответственности 2 года после совершения преступления; если часть вторая - срок давности шесть лет после совершения преступления (ст. 78 УК РФ).

8.2. Согласно статье 78 УК РФ срок давности по ч.2 ст.171 УК РФ составляет 6 лет с момента совершения преступления средней тяжести. А у Вас ущерб в особо крупном размере, т.е. это ч.2 ст.171 УК РФ, т.к. 18/118 от 60 млн. руб. подпадает под особо крупный размер.

8.3. Если у Вас первая часть ст.171 УК РФ,то срок давности 2 года с момента совершения преступления. Если же вторая часть ст.171 УК РФ, то срок давности шесть лет
У Вас особо крупный размер. Поэтому будет ч.2 ст.171 УК РФ
УК РФ Статья 78. Освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности

1. Лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки:
а) два года после совершения преступления небольшой тяжести;
б) шесть лет после совершения преступления средней тяжести;
в) десять лет после совершения тяжкого преступления;
г) пятнадцать лет после совершения особо тяжкого преступления.
2. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. В случае совершения лицом нового преступления сроки давности по каждому преступлению исчисляются самостоятельно.
3. Течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда либо от уплаты судебного штрафа, назначенного в соответствии со статьей 76.2 настоящего Кодекса. В этом случае течение сроков давности возобновляется с момента задержания указанного лица или явки его с повинной.
(часть 3 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 323-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Вопрос о применении сроков давности к лицу, совершившему преступление, наказуемое смертной казнью или пожизненным лишением свободы, решается судом. Если суд не сочтет возможным освободить указанное лицо от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности, то смертная казнь и пожизненное лишение свободы не применяются.
5. К лицам, совершившим преступления, предусмотренные статьями 205, 205.1, 205.3, 205.4, 205.5, частями третьей и четвертой статьи 206, частью четвертой статьи 211, статьями 353, 356, 357, 358, 361 настоящего Кодекса, а равно совершившим сопряженные с осуществлением террористической деятельности преступления, предусмотренные статьями 277, 278, 279 и 360 настоящего Кодекса, сроки давности не применяются.
(в ред. Федеральных законов от 05.05.2014 N 130-ФЗ, от 06.07.2016 N 375-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, -
(в ред. Федеральных законов от 07.12.2011 N 420-ФЗ, от 26.07.2017 N 203-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
(в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
в) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ
(см. текст в предыдущей редакции)
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

8.4. У вас ущерб в особо крупном размере. В соответствии со статьей 78 УК РФ срок давности по ч.2 ст.171 УК РФ составляет 6 лет с момента совершения преступления средней тяжести.

8.5. Здравствуйте. Поскольку продавалась коммерческая недвижимость, то она облагается НДС. Ставка НДС - 18%.
Поскольку общая сумма составляет 60 000 000 то высчитываем сумму НДС: 60 000 000 *18: 100 = 10 800 000 рублей.
В соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, применительно к ст.171 УК РФ крупным размером считается сумма ущерба свыше 2.25 миллиона рублей, особо крупным - свыше 9 миллиона рублей.
У Вас явно выше 9 миллионов, в связи с этим, действие может быть квалифицировано по п.б ч.2 ст.171 УК РФ.
Максимальная санкция по данной части - лишение свободы до 5 лет со штрафом, то есть преступление средней тяжести (ст.15 УК РФ)
В соответствии со ст.78 УК РФ, срок давности по преступлению средней составляет 6 лет.

8.6. Здравствуйте, в вашем случае срок давности привлечения к уголовной ответственности составляет шесть лет.
УК РФ Статья 78. Освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности
1. Лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки:

а) два года после совершения преступления небольшой тяжести;

б) шесть лет после совершения преступления средней тяжести;

в) десять лет после совершения тяжкого преступления;

г) пятнадцать лет после совершения особо тяжкого преступления.

Удачи вам и всего наилучшего.

8.7. Добрый день! Ну, во-первых, почему ст.171 УК РФ? Если Вы как говорите не уплата НДС с Вашей стороны, то это в крайнем случае, если и будет уголовка, то по ст. (ч.1 ст.198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» ), если по части 2-особо крупный размер, то это-наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей "редакции")
В соответствии со ст.15 УК РФ это преступление средней тяжести Если максимальное наказание за умышленные и неосторожные деяния не превышает 5 лет лишения свободы, то преступление считается средней тяжести.
Срок давности составляет 2 года. Если, у Вас данный состав был выявлен на 2015 г., то соответственно сейчас привлечь Вас к уголовной ответственности нельзя за истечением срока давности.

8.8. Момент совершения преступления с которого начинает течь срок давности отсчитывается от момента осуществления предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случае когда такая лицензия обязательна если причинило крупный ущерб..
Следовательно, если незаконное предпринимательство заключается в продаже коммерческого объекта, то момент отсчитывается с даты договора купли-продажи объекта.
Если есть постановление о возбуждении уголовного дела, то там прямо написано дата совершения преступления. С этой даты и считать. Хотя следователи тоже могут ошибаться. Необходима более полная картина в чем вас подозревают.

8.9. Доброго времени суток!
Налоговая амнистия предусмотрена Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 436-ФЗ).
Так, ст. 12 Закона N 436-ФЗ установлено, что:
- признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 01.01.2015, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии со ст. 12 Закона N 436-ФЗ решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням (ч. 1 ст. 12 Закона N 436-ФЗ);
- признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу РФ), задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, образовавшиеся на 01.01.2015, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии со ст. 12 Закона N 436-ФЗ решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, утратившими статус индивидуального предпринимателя до даты принятия такого решения (ч. 2 ст. 12 Закона N 436-ФЗ).
Согласно ч. 3 ст. 12 Закона N 436-ФЗ решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам, указанных в ч.ч. 1 и 2 ст. 12 Закона N 436-ФЗ, принимается налоговым органом без участия налогоплательщика по месту жительства физического лица (месту нахождения принадлежащего физическому лицу недвижимого имущества, транспортных средств, месту учета индивидуального предпринимателя) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам.
Решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам, указанных в ч.ч. 1 и 2 ст. 12 Закона N 436-ФЗ, составляется в произвольной форме и должно содержать фамилию, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика физического лица (индивидуального предпринимателя), сведения о сумме недоимки, задолженности по пеням и штрафам, подлежащей списанию (ч. 4 ст. 12 Закона N 436-ФЗ).
Таким образом, может быть признана безнадежной к взысканию и подлежащей к списанию ваша недоимка по НДФЛ образовавшаяся на 01.01.2015.
В отношении сроков давности: Если речь идет о ч. 1 ст. 171 – то это преступление небольшой тяжести и срок давности привлечения к уголовной ответственности – 2 года. Если уже два года, как вы работаете легально, то можете спать спокойно. Если же, вы привлекаетесь по ч. 2. ст. 171 – то срок давности – 6 лет.

9. В течение 2018 года неоднократно оказывались услуги в Интернете по продвижению аккаунтов в соц. сетях.
Если по факту планируется оплатить НДФЛ 13%.
Будет ли применяться какое либо административное наказание?
(деятельность без оформления ИП).
И если будет, то один раз за весь год? или по каждой сделке?

А так же, читал в желтой прессе инета, что даже еще НДС могут накрутить?
Как такое может быть?

9.1. Здравствуйте. Вы сами указали, что НЕОДНОКРАТНО оказывали услуги и получали за это вознаграждение. Если сумма солидная, то конечно могут привлечь за незаконное предпринимательство.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Помощь юристов и адвокатов
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение