Спросить бесплатно

Налог при продаже недвижимости - вопросы и ответы

Налог при продаже недвижимости

Краткое содержание

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Вопросы

1. У меня в собственности менее 3-х лет есть комната в центре. Соседи назначили за неё хорошую цену в 3,5 млн. Я хочу в этом году продать им комнату и купить другое жильё по этой же цене. Надо ли будет платить налог за продажу комнаты? Предполагаю что сначала надо будет заплатить налог с 2,5 млн., а потом налоговая вернёт мне обратно этот налог т.к. нет прибыли. А в следующем году я хочу продать за 2 млн. свою другую комнату в другом районе, которой владею более 5 лет. И на деньги от продажи второй комнаты и плюс кредит 1,5 млн купить другое жильё, а на следующий год смогу ли я подать в налоговую заявление на возврат налога с 2-х млн. при покупке второй недвижимости в следующем году?

Юрист Козлова А. Ю., 65 ответов, 44 отзывa, на сайте с 21.05.2019
1.1. Надо ли будет платить налог за продажу комнаты? Надо, потому что менее трех лет в собственности.
Почему надо будет заплатить налог с 2,5 млн.? Вы хотите указать в договоре меньше стоимость?
За 2 млн. за другую комнату в другом районе, которой владеете более 5 лет налог при продаже не начисляется.
На следующий год за прошедший год сможете подать в налоговую заявление на возврат налога с 2-х млн. Но это в том случае если вы официально трудоустроены.

Юрист Гусельников Е. В., 189 ответов, 102 отзывa, на сайте с 07.09.2019
1.2. Добрый день!
1. Не придётся уплачивать налог в случае покупки равноценного недвижимого имущества.
2. Да, сможете продать и воспользоваться вычетом в следующем году.
Всего доброго!

2. Купили с супругом земельный участок в этом году. По обстоятельствам, пришлось оформить на супруга. Но теперь нужно переоформить на меня. Как лучше это сделать и проще? Просто прийти в мфц и переоформить? Но только так, чтобы не нужно было никакие налоги платить за это. При купле-продаже вроде налог платят? А недвижимость полностью моя. т.е. У меня до брака ещё была квартира, которую я собственно продала и купила участок. Так что супруг допустим при разводе если что претендовать не будет. Нно и его дети от первого брака в случае чего не имели бы прав.

Юрист Шарипов А. Ф., 4922 ответa, 3616 отзывов, на сайте с 22.11.2016
2.1. Юлия, в данной ситуации все зависит от порядочности вашего супруга, так как весьма тяжело будет привязать вашу продажу имущества с приобретением земельного участка через супруга. Пусть дарит вам земельный участок, это будет надежнее.

Юрист Ворончихин Д. А., 7230 ответов, 4632 отзывa, на сайте с 14.11.2018
2.2. Договор дарения оформить, нотариус не нужен если собственник один и на 100% и дарит вам.

3. У меня недвижимость, частный дом, договор-дарения, мама оформила дарственную. При продаже налог надо платить?

Адвокат Варакосов А.В., 38505 ответов, 18524 отзывa, на сайте с 15.06.2011
3.1. В данном случае нужно считать срок вашего владения домом. При дарении между близкими родственникам вы освобождаетесь от уплаты налога по истечении трех лет с даты регистрации в Росреестре.

Юрист Зернова К. В., 14 ответов, 7 отзывов, на сайте с 09.07.2019
3.2. Все что в собственности менее 3 лет и превышает стоимость 1 млн. облагается налогом по ставке 13% для резидентов РФ.

4. Пожалуйста при продаже недвижимости свыше 1 млн. р. в каком размере оплачивается налог, куда оплачивать, и оплачивает продавец или напополам с покупателем?

Юрист Агеев И. А., 426 ответов, 237 отзывов, на сайте с 21.07.2016
4.1. Здравствуйте! НДФЛ 13 %, Обратитесь для оплаты в налоговую по месту продажи.

Юрист Мысовский В. А., 3224 ответa, 2246 отзывов, на сайте с 20.12.2013
4.2. Здравствуйте!
При продаже налог платит продавец.
Налог можно исчислить несколькими способами.
1. Применить имущественный налоговый вычет (1 млн. рублей), налог заплатить с суммы, превышающей 1 млн. рублей.
2. Если недвижимость покупалась или строилась (дом), налог можно исчислить из разницы между ценой при покупке (строительстве) и ценой при продаже.

В налоговой утверждают что если бы я вступил в наследство на недвижимость до 2016 года то налог при продаже платить не надо 13%, а так как я вступил в наследство после 2016 года то нужно платить налог или ждать срок 5 лет. Как быть.? с уважением.
Читать ответы (1)

5. Строю жилой дом на купленном ранее земельном участке. Подскажите, смогу ли я при его продаже по пп 2 п 2 ст 220 НК РФ: «уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.» Приобретение подразумевает только покупку дома по ДКП с гос. регистрацией или приобретение – это и постройка дома тоже?

Такой вопрос возник у меня, так как по вычету на покупку недвижимости по подпункту 3 пункта 1 ст. 220 НК РФ подробно расписаны особенности в пп. 3. п. 3 ст 220, а именно там учитываются расходы как на новое строительство, так и на приобретение, расшифрованы виды расходов, которые можно включить (само строительство, отделка, коммуникации), а при продаже указано только приобретение (нет нового строительства). Так вот, подскажите, уважаемые юристы, по закону приобретение подразумевает только куплю-продажу дома у другого лица, или приобретение его в собственность путем оплаты стоимости его строительства (есть договор со строительной компанией и все квитанции) тоже является приобретением или может применяется аналогия условий по вычету при продаже условиям по вычету при покупке?

Юрист Емельянов А.В., 3855 ответов, 1207 отзывов, на сайте с 23.11.2011
5.1. При продаже недвижимости приобретенной по договору купли-продаже или приобретенной на праве собственности путем её создания для себя, учитываются расходы на её приобретение, а равно расходы на её создание (договор подряда, акты, чеки, расписки, выписки по счету и т.п.). Проблема может быть в том случае если дом строится своими силами. Не будет договора подряда. Но это решаемо. Объект может быть продан и недостроенным. Правда, для этого необходимо зарегистрировать право собственности на объект незавершенного строительства. Построенный объект также нуждается в регистрации в ЕГРН до его продажи.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

6. Квартира куплена в 2018 году, есть доли на 2 ух детей и один взрослый. Сейчас при продаже квартиры и покупке другой равной либо чуть большей стоимости нужно ли платить налог? Детям если в течении месяца покупаем доли в другой квартире не надо на счёт ложить деньги за доли? Детям доли возможно выделить в любом объекте недвижимости, даже если родитель не будет в доле?

Юрист Мысовский В. А., 3224 ответa, 2246 отзывов, на сайте с 20.12.2013
6.1. Здравствуйте!
При расчете налога цена проданной и новой квартиры не сравнивается, то есть это никак на размер налога не влияет.
При расчете налога вы можете учесть расходы на покупку квартиры и заплатить налог с разницы между ценой при покупке квартиры и ценой при ее продаже.
Также вы можете получить налоговый вычет (13%) с расходов на покупку новой квартиры (но не более чем с 2 млн. рублей, то есть максимально - до 260 тыс. рублей). Этот вычет можно использовать на уплату налога.

Юрист Проворова А.Ю., 7150 ответов, 2733 отзывa, на сайте с 24.09.2013
6.2. Добрый день.
Чтобы продать квартиру, вам нужно разрешение органов опеки, причем все опеки по разному требуют, кто то обязательство купить квартиру детям, кто то деньги на счет, а кто то, чтоб сделка была одновременно продажа и покупка. Проконсультируйтесь в своей.

7. Как на сегодняшний день написано в законе о взаимозачёте налогов при продаже недвижимости (только приватизирована) и одновременной покупке другой? Квартиры в разных городах. Существует ли он? Сейчас так быстро принимают и изменяют законы, что трудно несведущему человеку разобраться без помощи юристов. Если будет взаимозачёт, то какой? Продажа квартиры ориентировочно 5600000 руб. Покупка дороже-6000000 руб.

Юрист Садыков И. Ф., 49913 ответов, 26794 отзывa, на сайте с 11.10.2017
7.1. Здравствуйте, уважаемая Татьяна Ивановна! При продаже раньше минимального срока владения (ст.217.1 НК РФ) Вы заплатите согласно ст.220 НК РФ налог на доходы физических лиц с разницы между 5,6 млн. руб. и 1 млн. руб. налогового вычета. При этом если 0,7 кадастровой стоимости будет больше продажной цены, то за доход берется 0,7 кадастровой стоимости. При покупке Вы вправе претендовать на вычет в 2 млн. руб., предоставляемый раз в жизни. Если обе сделки будут в одном календарном году, то налог в части налогового вычета в 2 млн. руб. платить не придется, но при такой цене это не избавит совсем от уплаты налога.

Соответственно, если обе сделки будут в одном году, то налог (для налогового резидента РФ) будет = 13%* (5,6-1-2) млн. руб., а если в разные, то налог с первой сделки придется заплатить (13%* (5,6-1)), а вычет в 2 млн. руб. придется получать очень долго, пока не наберете доходов на 2 млн. руб. Поэтому либо лучше подождать с продажей, либо продажу и покупку делать в одном календарном году.

Юрист Мингазов Ю.С., 47245 ответов, 14122 отзывa, на сайте с 24.12.2009
7.2. При продаже приватизированной квартиры, налог 13% платиться с суммы 4,6 млн. руб,налоговый вычет 1 млн. руб.
При покупке квартиры налоговый вычет составит 260 тысяч руб, если без ипотеки, если с ипотекой то еще +130 тысяч.
Таким образом получается Вы должны будете уплатить госсударству 598 тысяч налогов, но госсударство Вам должно за покупку или 260 тысяч или 390 тысч, если квартира будет куплена в ипотеку. Вот такая арифметика, ст 220 НК РФ.
Но данную налоговую базу возможно существенно снизить.

Юрист Фролов С. В., 6163 ответa, 3347 отзывов, на сайте с 15.02.2018
7.3. В Вашем случае разумнее провести обе сделки единовременно поскольку:
при совершении сделок в одном налоговом периоде Вы заплатите налог (13%) с разницы - 2,6 млн. руб. = 338 т.р. (5.6 - 1-2 / вычеты/ х 13%);
при совершении сделок раздельно по налоговым периодам сумма налога к уплату увеличится (5, млн. - 1 мл. х 13%), но возникнет право получить налоговый вычет в 2 млн. руб. в рассрочку из уплаченного Вами НДФЛ в размере 260 т.р.
При этом следует помнить что обе схемы работают при соблюдении условий установленных ст. 217.1 НК РФ.

8. Пенсионеру по наследству досталась недвижимость дом, при продаже нужно будет платить налог, или пенсионеры освобождены?

Юрист Кулагин Д.В., 29345 ответов, 12889 отзывов, на сайте с 22.12.2015
8.1. Никто не освобождён от налога если будете продавать владея недвижимостью менее 3 лет.

Юрист Малых А.А., 138832 ответa, 49630 отзывов, на сайте с 29.12.2001
8.2. Не освобождены, но в этом случае все зависит от срока нахождения в собственности пенсионера и стоимости отчуждения. Например, если это в собственности находилось более трех лет - уже выручка за отчужденное не облагается НДФЛ.

Юрист Забродин А. Н., 1668 ответов, 1237 отзывов, на сайте с 13.10.2016
8.3. Если стоимость дома при будущей продаже менее 1000000 рублей указать в договоре купли-продаже и кадастровая стоимость этого дома менее 1428 000 рублей - то налог не будете платить и при продаже дома до 3-х лет в собственности (вычет 1 миллион рублей не облагается НДФЛ)

Какой налог заплатит ИП на енвд при продаже коммерческой недвижимости.
Читать ответы (1)

9. Скажите, я купила дом с з/у в марте 2016 года, хочу продать в июле 2019 г, стоимость недвижимости менее 1 млн руб, буду ли я платить налог при продаже государству?

Юрист Окулова И. В., 49103 ответa, 25308 отзывов, на сайте с 17.11.2015
9.1. Нет не должны платить.


10. Налог на продажу недвижимости, которая в собственности менее 3 х лет, получена по наследству, и недвижимость у двух человек.
Это дом, который поделен. Одна часть у одного человека, он владеет ей менее 3 х лет, вторая часть у другого человека, он владеет ей более 6 ти лет.
При продаже за 1.800.000 р, какой налог нужно заплатить первому человеку?

Юрист Виршич О. В., 86 ответов, 62 отзывa, на сайте с 26.09.2016
10.1. 13% либо от цены в договоре (за его долю) либо от кадастровой стоимости, смотря что меньше. Это если по договору купли-продажи. Если остались вопросы, пожалуйста, обращайтесь! Ставьте лайк 👍

11. Прошу помочь разобраться с налогом при продаже недвижимого имущества, и как уменьшить этот налог.
Я физ. лицо. Имущество — помещение свободного назначения, приобретено в 2018 году по цене 45 000 руб. Кадастровая стоимость 1 534 000 руб. Помещение не использовалось в коммерческих целях.

Юрист Яркова Н. Н., 139 ответов, 76 отзывов, на сайте с 02.07.2019
11.1. Просто в этом году вам надо было продать до конца апреля декларацию, где указать стоимость по договору. Налог не придётся платить. Облагаемая сумма от 1000000 р. по договору.

12. Договорились с соседями о покупке дома в рассрочку в мае 2017 года, заплатив первый взнос 10000 руб. В августе потеряла работу, а в феврале 2018 года, на работе внезапно скончался муж. Позже, при разговоре с продавцами, я не отказываюсь от сделки, решили, что как смогу так и буду оплачивать долг. Они ещё сами все там прописаны. Дом не жилой, требуется ремонт, но так как я не собственник, мне не дают разрешение на пере обустройство на моё усмотрение. Могу ли я оформить с ними договор купли продажи с обременением, что не имею права продать недвижимость, пока вся сумма не будет мной погашена и вернут ли мне в этом случае налог, и когда?

Адвокат Макаренко О. Н., 4707 ответов, 3105 отзывов, на сайте с 08.06.2016
12.1. Вы можете заключить договор купли-продажи дома и договор займа под залог этого дома.

Прошу пояснить возникает ли налог при продаже недвижимости более одной квартиры в 2019 году если срок владения более 3 х лет, а собственность ранее 2016 года. На различных ресурсах разные ответы, в одних случаях ни уплаты налога ни подачи налоговой декларации не требуется, в других ответах налог возникает так как продажа более 1 объекта... И если все таки налог возникает то он берется со всех объектов или один объект не облагается?
Читать ответы (1)

13. При Договоре купли продажи с обратным выкупом, после того как заёмщик выкупает по окончанию договора недвижимость обратно через год, то на кого какие налоги возлагаются?

Юрист Шиняев Н. М., 1348 ответов, 958 отзывов, на сайте с 01.03.2019
13.1. Составьте с бывшим собственником соглашение о расторжении договора купли-продажи этой квартиры.

В соглашении пропишите, что вы возвращаете ему квартиру, а он возвращает Вам выплаченные деньги, в таком случае никаких налоговых обязательств не возникнет.

14. Какой налог на продажу участка во владении более 5 лет платится или нет и с кадастра или с продажной стоимости


Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет.
Источник: http://terrafaq.ru/oformlenie/nalogi/nalog-zemelnogo-uchastka.html

Достверная это информация или нет.

Юрист Мысовский В. А., 3224 ответa, 2246 отзывов, на сайте с 20.12.2013
14.1. Здравствуйте, Алексей!
Если срок владения более 5 лет, налог платить не надо.

Юрист Букалов В.В., 725 ответов, 544 отзывa, на сайте с 04.06.2019
14.2. Добрый день Алексей, да достоверная, если участок в собственности более 5 лет, то платить налог с продажи не придется.

15. Чем отличается налогообложение при продаже недвижимости на территории РК для резидентов и нерезидентов республики?
Сколько должен платить иностранец при продаже жилья в Казахстане: 20 % или 15 %? С какой суммы рассчитывается налог, если недвижимость была получена в дар?

Юрист Ивлев Р. В., 1045 ответов, 740 отзывов, на сайте с 25.12.2017
15.1. Здравствуйте! Действительно, информация о разнице в налоговых ставках встречается довольно часто, поскольку существуют обе ставки, но для разных видов налогов. При ответе на поставленные вопросы нужно учесть разные нюансы.

Как пояснил руководитель управления разъяснительной работы Департамента госдоходов по г. Алматы Едил Азимшайык, сначала нужно определить, является ли иностранец резидентом или нет. Так, резидентами Республики Казахстан, согласно статье НК РК, признаются физические лица, постоянно пребывающие или непостоянно пребывающие в РК, но центр жизненных интересов которых находится в республике. Физическое лицо признаётся постоянно пребывающим, если оно находится здесь не менее ста восьмидесяти трёх календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном 12-месячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде. Центр жизненных интересов физического лица рассматривается как находящийся в Республике Казахстан при одновременном выполнении следующих условий: физлицо имеет гражданство или вид на жительство в РК; семья и (или) близкие родственники физического лица проживают в РК; наличие в РК недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или иных основаниях физическому лицу и (или) членам его семьи, доступного в любое время для его проживания и (или) проживания членов его семьи. Нерезидентами, согласно статье НК РК, признаются физические и юридические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с положениями статьи НК.

В связи с вышеуказанными понятиями к резидентам при расчёте налога от продажи недвижимости применяется общеустановленный порядок налогообложения, как и для граждан РК, то есть при продаже жилья на территории РК они платят налог в размере 10 % от дохода, полученного от разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи объекта недвижимости. Если же иностранец является нерезидентом, то, согласно статье НК РК, его доходы облагаются налогом по ставке 15 %.

При этом, если недвижимость была получена в дар, то есть отсутствует стоимость покупки, то для её определения иностранцу нужно обратиться в БТИ и заказать справку для исчисления налога на имущество, поскольку определение рыночной стоимости возможно, только если недвижимость построена самостоятельно, унаследована или получена в качестве благотворительной помощи. Данная мера действует только для резидентов. Если гражданин нерезидент, то оценка БТИ не предусмотрена. Налог в размере 15 % рассчитывается со всей суммы продажи недвижимости.

С уважением интернет-приёмная Ивлева Р.В.+77766633270
ОТВЕТ ОТ:18.06.2019

16. Я хочу продать жилую недвижимость, которой владела 1 год и одновременно купить другую. Имущественный налоговый вычет при покупке не получала. Обязана ли я платить налог от продажи имущества?

Юрист Мысовский В. А., 3224 ответa, 2246 отзывов, на сайте с 20.12.2013
16.1. Здравствуйте, Алла!
Учитывая, что имущество вы продаете до истечения минимального срока (3/5 лет), у вас сохраняется обязанность по уплате налога.
Размер налога будет зависеть от того, покупали вы имущество или получили его безвозмездно (дар, наследство).
При покупке нового имущества вы вправе получить вычет 13% с расходов до 2 млн. рублей, то есть в итоге можно получить до 260 тыс. рублей. Если купите имущество в том же году, можете зачесть этот вычет в счет уплаты налога.

Адвокат Чижов А.И., 10713 ответов, 3377 отзывов, на сайте с 09.02.2006
16.2. Такого налога нет. Есть НДФЛ. На вычет Вы право имеете, но обязаны подать декларацию.

Надо ли мне платить налог при продаже недвижимости, если она в собственности у меня с 2011 года?
Читать ответы (1)

17. Моя мама купила в этом году апартаменты, они являются ком. недвижимостью. У мамы ИП в другом регионе на УСН. Какой налог при продаже ей придётся заплатить в этом году?

Юрист Золотых С. С., 297 ответов, 170 отзывов, на сайте с 13.06.2019
17.1. Добрый день!
Она покупала как физическое лицо?

18. Какой налог я заплачу в случае продажи недвижимости менее 3-х лет в собственности при кадастровой стоимости: 390096,4 (земля), 291744,44 (дом) и при продаже 360000 (земля), 290000 (дом)?

Юрист Петрова Н. Е., 2753 ответa, 2279 отзывов, на сайте с 12.10.2017
18.1. Добрый день! Если недвижимость досталась Вам по безвозмездной сделке (дарение, наследство), то Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом, установленным п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса в размере 1 000 000 рублей. В этом случае сумма налога составит:
(3600000+2900000)-1000000=5 500 000 х 13% = 715 000 рублей
Если Вы купили дом и землю и у Вас сохранились документы, подтверждающие оплату, Вы можете уменьшить сумму дохода, полученного от продажи, на расходы, произведенные при покупке.
И в том, и в другом случае необходимо подать в налоговую декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

19. Я, гражданка Казахстана, получила в наследство более пяти лет недвижимость.
1)Какой налог я заплачу при ее продаже?
2) Могу ли я оформить дарственную на эту недвижимость на свою дочь? Где в таком случае должна оформляться дарственная, в РФ или в Казахстане? Если дарственная оформляется в РФ, можно ли ее оформить без присутствия дочери по ее доверенности на принятие в дар, оформленной в Казахстане? С уважением, большое спасибо!

Адвокат Степанов В.И., 36546 ответов, 16163 отзывa, на сайте с 15.10.2011
19.1. Никакого.

С 1 января 2019 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.

По общему правилу при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) - три года. С 1 января ограничения по налоговому статусу физлица отменяются.

Если имущество продано ранее предельного срока, то доход от его продажи облагается НДФЛ в установленном порядке. В этом случае налоговая ставка для нерезидентов составляет 30%, для резидентов – 13%.

Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». Более подробно ознакомиться с порядком налогообложения доходов от продажи имущества в разделе «Доходы» .

С Уважением, адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

20. Я имею 1/7 долю в квартире стоимостью 1 200 000 р.
Что мне нужно сделать для уменьшения налога на доход, куда подавать документы после продажи квартиры, для получения имущественного вычета.
Как происходит имущественный вычет при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности-каждому собственнику по 1 000 000 р. имущественного вычета, или 1 000 000 р. имущественного вычета-в соответствии с долей?

Юрист Мысовский В. А., 3224 ответa, 2246 отзывов, на сайте с 20.12.2013
20.1. Здравствуйте, Михаил!
В рамках бесплатной консультации могу дать следующие рекомендации.
1. Если квартира продана по одному договору, указанный вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между всеми продавцами, то есть в сумме продавцам заплатить налог надо с 200.000 рублей (если брать вашу долю - с 28.572 руб)
2. Налог нужно платить, если квартира продается до истечения минимального срока (3 или 5 лет - зависит от ряда нюансов, которые надо уточнять). Если квартира продается после истечения этого срока, налог платить не надо.
3. Вычет используется при подаче налоговой декларации (в ней заполняется специальный раздел)

Скажите, с какого момента наступает право собственности на дом и землю, для уплаты налога на недвижимость при продаже? Мы купили дом и землю в 2013 г. и внесли данные в госреестр. А построили в 2016 г. и оформили новый дом.
Читать ответы (1)

21. Я получаю пособие по уходу за ребенком-инвалидом. Можно ли совмещать получение этого пособия и сдачу в аренду жилья? Хочу заняться покупкой, сдачей в аренду и продажей недвижимости. При этом хочу платить добросовестно налоги. Оставят ли при этой моей деятельности мне пособие? И если я буду сдавать в аренду жилье, можно ли это делать как физическое лицо, не оформляя ИП?

Адвокат Кабирова Ю. В., 499 ответов, 222 отзывa, на сайте с 28.10.2016
21.1. Добрый день!
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 26.12.2006 N 1455 "О компенсационных выплатах лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами", неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за инвалидом 1-й группы, ребенком-инвалидом в возрасте до 18 лет, а также за престарелым, нуждающимся по заключению лечебного учреждения в постоянном постороннем уходе или достигшим 80 лет, устанавливаются ежемесячные компенсационные выплаты в размере 1200 руб. Компенсационные выплаты производятся к установленной указанным гражданам пенсии в период осуществления ухода за ними.
Ежемесячная денежная компенсация устанавливается в целях компенсации трудоспособному лицу заработной платы, утраченной им в связи с необходимостью осуществления ухода за нетрудоспособным гражданином. Условиями предоставления компенсации лицу, осуществляющему уход, являются его трудоспособность и отсутствие факта работы, а также неполучения им пенсии и пособия по безработице.
Компенсационная или ежемесячная выплата назначается с месяца, в котором гражданин, осуществляющий уход, обратился за ее назначением с заявлением и всеми необходимыми документами в орган, производящий назначение и выплату пенсии гражданину, за которым осуществляется уход, но не ранее дня возникновения права на указанную выплату.
Период ухода засчитывается лицу, осуществляющему уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом и лицом, достигшим возраста 80 лет, в страховой стаж в размере 1,8 пенсионных баллов за каждый год ухода. Это позволяет ухаживающему лицу формировать свои пенсионные права для получения страховой пенсии.
Компенсационная и ежемесячная выплаты производятся вместе с пенсией, назначенной нетрудоспособному гражданину, ребенку-инвалиду или инвалиду с детства 1 группы.
Следует учесть, что в случае прекращения ухода, выхода на работу или начала осуществления иной деятельности, подлежащей включению в страховой стаж, назначения пенсии, пособия по безработице гражданин, осуществляющий уход, обязан самостоятельно в течение 5 дней известить об этом ПФР, чтобы своевременно прекратить осуществление компенсационной или ежемесячной выплаты. В противном случае гражданину придется вернуть в ПФР неправомерно полученные денежные средства.
Что касается сдачи в аренду жилого помещения, то согласно статье 288 Гражданского Кодекса РФ, Вы как собственник имеете право владеть, пользоваться и распоряжаться жильем по своему усмотрению.
Важно знать, что в аренду своего имущества облагается налогом НДФЛ, что предусмотрено пунктом 4 частью 1 статьи 208 Налогового Кодекса РФ. Это означает, что допустима сдача в аренду жилого помещения и без статуса ИП. В подтверждение этому есть письмо УФНС по г. Москве от 25.01.2008 г. №18-12/3/005988 «О порядке уплаты налогов с доходов, получаемых физическим лицом от сдачи в аренду недвижимого имущества»). Налоговый орган считает, что в этом случае гражданину не нужно приобретать статус ИП. Это связано с тем, что доходы, получаемые физическими лицами от сдачи в аренду (внаем) и (или) реализации движимого или недвижимого имущества, указаны в статье 208 НК РФ как самостоятельный вид доходов, являющийся объектом налогообложения НДФЛ.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что сдача в аренду квартиры и получение в связи с этим дохода не является основанием для прекращения осуществления компенсационной выплаты.

22. Я являюсь пенсионером с 2011, в настоящее время не работаю. По завещанию после смерти мужа, умершего в 2018, получила в наследство недвижимость:
- трёшку, которой он долго владел по договору дарения от своей матери, и в которой мы были прописаны и прожили с ним 25 лет;
- двушку, которая была в его собственности также по договору дарения от матери с 2015 и где она проживала до своей смерти в 2017 году. После истечения 3-х летнего срока владения мы не успели её продать до его смерти;-половину однёшки, которая нами была приобретена в общую собственность в 2016 году и куда теперь я намерена переехать.
Трешка и двушка мне совсем не нужны и эти квартиры я буду продавать. Но мне непонятно, с какой стоимости этих квартир я должна платить налог 13%?
В 2015 году была такая ситуация. Я получила от дочери по договору дарения однокомнатную квартиру и в этом же году продала её за 1350000 руб., в 2016 заплатила налог в сумме 45500 (13% от 350 т.р.). Но в 2018 получила сообщение из налоговой, что 45500 является излишне выплаченной суммой со ссылкой на 228 ст. налогового кодекса и мне эти деньги вернули на мой счет. Правда, я так и не поняла, почему: в указанной статье я никаких льгот для себя не нашла.
В нынешней ситуации мне непонятно, будет считаться или нет использование мной не облагаемой налогом базы в 1 млн руб. при продаже однещки в 2015, за которую налог мне вернули?
И есть ли у меня какие-нибудь льготы по уплате налога за продажу квартиры, где я постоянно проживала долгое время и теперь получила её в собственность? Спасибо за разъяснения.

Юрист Калашников В.В., 188990 ответов, 61838 отзывов, на сайте с 20.09.2013
22.1. В нынешней ситуации с указанных Вами объектов придется платить налог 13 %. Но не со всей суммы, а общей суммы продажи за вычетом 1 млн. Его можно использовать (ст. 220 НК РФ
Это единственная "льгота", если ее можно так назвать.

Юрист Шишкин В.М., 62907 ответов, 25652 отзывa, на сайте с 11.02.2013
22.2. Уважаемая Татьяна!
Придется Вам заплатить НДФЛ 13 % с общей суммы продажи за минусом 1 млн. рублей. Льгот по уплате налога за продажу квартиры, где Вы постоянно проживали долгое время и теперь получили её в собственность нет. Юридическое значение имеет не факт проживание. А возникновение права собственности. В том числе общей собственности, ст.220 НК РФ.

Адвокат Деревянко С.Ю., 155934 ответa, 57039 отзывов, на сайте с 15.08.2012
22.3. В данной ситуации со всех объектов недвижимости которые вы хотите продать вам придется оплачивать налог 13% за вычетом одного миллиона (220 НК РФ). Это льгота которую вы имеете право использовать. Проживали в этих квартирах или не проживали - это неважно. Играет значение регистрация права собственности в Росреестре. С этого момента идет отсчет срока владения.

Юрист Горлышева Е.В., 58257 ответов, 28611 отзывов, на сайте с 26.11.2009
22.4. Никаких льгот по НДФЛ у пенсионеров нет. С дохода о продажи квартир Вы должны платить НДФЛ по ставке 13%. При этом ежегодно Вы имеете право на имущественный вычет с дохода от продажи недвижимости 1 млн. руб., с остальной части дохода - налог. Две квартиры лучше продавать в разные годы, чтобы с дохода от каждой вычет составил 1 млн. руб. Ст.220 НК РФ.
Минимальный срок владения недвижимостью, принятой по наследству, составляет три года. Срок владения исчисляется со дня открытия наследства (со дня смерти наследодателя). В случае продажи недвижимости по истечении трехлетнего срока владения налог с дохода не уплачивается. Ст.217,217.1 НК РФ.
По поводу возврата налога с дохода, полученного от продажи недвижимости в 2015, обратитесь в налоговую инспекцию за разъяснениями.

Юрист Парфенов В.Н., 141277 ответов, 61419 отзывов, на сайте с 23.05.2013
22.5. В данной ситуации Вам придется платить со всех объектов недвижимости которые вы хотите продать вам налог НДФЛ 13%Новы имеете право воспользоваться налоговым вычетом на 1 млн руб согласно ст 220 НК РФ,для уменьшения налогооблагаемой базы.

Юрист Мысовский В. А., 3224 ответa, 2246 отзывов, на сайте с 20.12.2013
22.6. Здравствуйте, Татьяна!
В данной ситуации необходимо ориентироваться на срок, который прошел после смерти мужа. Если он менее 3 лет, то при продаже квартир, перешедших по наследству, придется заплатить налог.
Учитывая, что обе квартиры муж получил по безвозмездным сделкам (дарение), общим имуществом супругов они не считаются, то есть срок владения для вас нельзя исчислять с даты приобретения квартир.
Таким образом, при продаже обеих квартир, вы сможете заплатить налог с той суммы, которая превышает 1 млн. рублей. Например, продадите обе квартиры за 5 млн. рублей - налог заплатите с 4 млн. рублей. Сумма получится для вас достаточно чувствительная. При этом занижать цену ниже 70% кадастровой стоимости не рекомендуется, так как налог все равно исчислят из цены, равной 70% кадастровой стоимости.
Рекомендую рассмотреть вопрос о продаже этих квартир через 3 года после смерти мужа. В этом случае налог никакой платить не надо.

Юрист Мингазов Ю.С., 47245 ответов, 14122 отзывa, на сайте с 24.12.2009
22.7. Налоговый вычет предусмотренный ст. 220 НК РФ применяется неоднократно. С трешки налог платить не будете, так как там зарегистрированы и проживаете. С двушки налог будет от суммы продажи минус 1 мл.руб, в размере 13% от суммы более 1 млн. руб,налоговый вычет, ст.220 НК РФ.Льгот для уплаты данных налогово у пенсионеров нет.

Юрист Садыков И. Ф., 49913 ответов, 26794 отзывa, на сайте с 11.10.2017
22.8. Здравствуйте! Давайте по порядку. Льгот нет в данном случае. Очень странно, что налоговая сделала возврат в 2015 году законно уплаченного налог. Касательно двух новых квартир, полученных в порядке наследования от супруга, то т.к. фактических затрат на приобретение у Вас нет, то используется вычет 1 млн. руб. согласно ст.220 НК РФ, которые предоставляется раз в налоговом периоде (году). Соответственно, то, что было использовано в 2015 году, к этой ситуации не имеет отношения. И если хотите сэкономить, то нужно либо продавать в разные налоговые период (календарные годы) эти квартиры, либо выждать 3 года, чтобы подпасть под статьи 217 и 217.1 НК РФ, т.к. при наследовании от супруга срок 3 года, по истечении которых можно продавать без уплаты налога. Но если так долго ждать не удобно, то продавать как минимум в разные годы, но с учетом того, что минимальная цена продажи для целей определения налогооблагаемого дохода равна 0,7 кадастровой стоимости, т.к. объект получен Вами после 1 января 2016 года. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

23. Кто освобождается от налога при купли продажи недвижимости в Москве?

Адвокат Грудкин Б.В., 9841 ответ, 4145 отзывов, на сайте с 12.05.2010
23.1. В Москве и по всей России от налога освобождаются граждане, которые владели продаваемой недвижимостью более пяти (в некоторых случаях - трех) лет.

24. Хотела бы узнать про налог при продаже недвижимости. Меньше месяца назад приватизировали квартиру на троих (отец, брат и я), право собственности зарегистрировали. Сейчас эту квартиру продаем, покупатели с ипотекой от сбербанка. В собственности кв меньше 3 лет, сделка через нотариуса, квартира продается за 1650000, выше кадастровой, стоимость в договоре указывать будем, придется платить налог гос-ву 13% от продажи? Или его не будет, тк собственность долевая? Нас трое, значит доход на каждого по 530 тыс, не больше миллиона же.

Юрист Кочетков А. В., 6582 ответa, 3917 отзывов, на сайте с 24.04.2018
24.1. Налог при продаже квартиры составит 13%, т.к. в собственности менее 3 лет (по старому правилу) и менее 5 лет (по новому), значит каждый заплатит через 3-НДФЛ в соответствии со своей долью, а точнее дохода от доли.

Если в собственности 2 квартиры. При продаже одной из них будет налог на недвижимость? Квартира в собственности более 3-х лет, но менее 5 лет.
Читать ответы (1)

25. В 2012 г приобрели с шурином квартиру в невыделенных долях 30 и 70% в 2016 разделили ее на 2, получили кадастровые паспорта но в связи свозражением банка право собственности на новые квартиры смогли оформить в 2019.
Вопрос: надо ли при продаже платить налог, ведь фактически недвижимость была приобретена 7 лет назад?

Юрист Шишкин В.М., 62907 ответов, 25652 отзывa, на сайте с 11.02.2013
25.1. Не нужно платить налог при продаже. Так как в данном случае первоначальное право собственности Вы оформили еще в 2012 году. И таким образом прошел минимальный установленный законом срок нахождения квартиры в собственности. Ст.217.1 НК РФ.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.


5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Юрист Криухин Н.В., 157789 ответов, 69211 отзывов, на сайте с 14.07.2011
25.2. Здравствуйте.
Важно то, что Вы владели данной квартирой более трех лет, и этот факт не оспаривается.
Поэтому, согласно пункта 3 статье 217.1 НК РФ, налога платить не будете.
Перераспределение долей на срок владения не влияет.

Адвокат Деревянко С.Ю., 155934 ответa, 57039 отзывов, на сайте с 15.08.2012
25.3. В данном случае платить налог при продаже нет необходимости в связи с тем что первую долю Вы получили в собственность ещё в 2012 году. На Этот счёт есть разъяснения Минфина (Письма ФНС России от 26.07.2016 №БС-4-11/13524@, Минфина России от 23.08.2016 №03-04-07/49241, от 13.01.2015 №. 03-04-05/69528)

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Юрист Урванцев В. Л., 1927 ответов, 1327 отзывов, на сайте с 17.10.2018
25.4. Здравствуйте. Переход права собственности на долю, зарегистрированный 7 лет назад, дает право на освобождение от уплаты налога в порядке статьи 217.1 НК РФ.

Юрист Умрихин А. И., 8280 ответов, 5264 отзывa, на сайте с 20.10.2018
25.5. Сергей, не надо если срок владения превышает 3 лет согласно ст. 217. 1 НК РФ.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Юрист Лигостаева А.В., 237325 ответов, 74685 отзывов, на сайте с 26.11.2008
25.6. --- Здравствуйте уважаемый СЕРГЕЙ! Нет однозначно, налог платить не будете. См. Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 марта 2013 г. N 03-04-05/7-226 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры.
В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Юрист Садыков И. Ф., 49913 ответов, 26794 отзывa, на сайте с 11.10.2017
25.7. Здравствуйте! В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент МинФин. В соответствии с Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.

Юрист Мингазов Ю.С., 47245 ответов, 14122 отзывa, на сайте с 24.12.2009
25.9. Вам не придется платить налог, так как первую долю Вы приобрели в 2012 году, следовательно владеете более 3-х лет, есть соответствующее разьяснение Минфина именно для налоговиков.Что для них ВЫСШАЯ ИНСТАНЦИЯ.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 26 июля 2016 г. N БС-4-11/13524@

О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Таким образом, при определении в целях налогообложения срока владения объектом недвижимого имущества, по мнению Департамента, моментом возникновения права собственности на образованные в результате раздела квартиры (без изменения внешних границ исходной квартиры) следует считать дату первоначальной государственной регистрации права собственности на исходную квартиру, которая до момента отчуждения не выбывает из владения, пользования и распоряжения налогоплательщика.

Юрист Клин О. О., 245 ответов, 142 отзывa, на сайте с 06.04.2019
25.10. Ответ: вы освобождены от уплаты налога.

Обоснование: В соответствии со ст. 244 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности.
Общая собственность возникает при поступлении в собственность двух или нескольких лиц имущества, которое не может быть разделено без изменения его назначения (неделимые вещи) либо не подлежит разделу в силу закона.
Кроме того, в соответствии с п. 40 разд. IV Постановления Правительства Российской Федерации от 18.02.1998 N 219 "Об утверждении Правил ведения Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним" при регистрации права общей долевой собственности, возникающего в соответствии с законом с момента государственной регистрации, запись о праве каждого участника долевой собственности идентифицируется одним номером государственной регистрации.
Право участника долевой собственности на имущество (квартиру, жилой дом, комнату, садовый домик, земельный участок и др.) возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при изменении состава собственников данного имущества.

Кроме того, в соответствии со ст. 235 Гражданского кодекса изменение состава собственников, в том числе наследование долей в праве собственности на имущество или переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава его собственников (в том числе смерти одного из сособственников) и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса с 1 января 2009 г. доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Учитывая вышеизложенное, если имущество (квартира, комната, жилой дом, садовый домик, земельный участок) находилось в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения размеров их долей в праве собственности на данное имущество) более трех лет, то доходы от продажи этого имущества не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц (Письмо ФНС от 18 апреля 2011 г. N КЕ-4-3/6127 ПО ВОПРОСУ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА, ПОЛУЧЕННЫХ ИМ ОТ ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ОБЩЕЙ ДОЛЕВОЙ Собственности).

Юрист Фролов С. В., 6163 ответa, 3347 отзывов, на сайте с 15.02.2018
25.11. В силу ст. 217.1. НК РФ - Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества платить налог при продаже у Вас нет необходимости поскольку долю Вы получили в собственность в 2012 году, срок продажи недвижимости без налога установлен от 3 до 5 лет.

Юрист Кудашева Н. В., 3715 ответов, 2259 отзывов, на сайте с 01.02.2019
25.12. Здравствуйте! Платить налог не нужно однозначно.
См: письмо ФНС России от 26.07.2016 №БС-4-11/13524@
В соответствии с пунктом 9 статьи 12 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (далее - Федеральный закон) в случае раздела, выдела доли в натуре или других соответствующих законодательству Российской Федерации действий с объектами недвижимого имущества записи об объектах, образованных в результате этих действий, вносятся в новые разделы Единого государственного реестра прав и открываются новые дела правоустанавливающих документов с новыми кадастровыми номерами.
В новых разделах Единого государственного реестра прав и в новых делах правоустанавливающих документов делаются ссылки на разделы и дела, относящиеся к объектам недвижимого имущества, в результате действий с которыми внесены записи в новые разделы Единого государственного реестра прав и открыты новые дела правоустанавливающих документов.

Таким образом, при определении в целях налогообложения срока владения объектом недвижимого имущества, по мнению Департамента, моментом возникновения права собственности на образованные в результате раздела квартиры (без изменения внешних границ исходной квартиры) следует считать дату первоначальной государственной регистрации права собственности на исходную квартиру, которая до момента отчуждения не выбывает из владения, пользования и распоряжения налогоплательщика.

26. С какой суммы оплачивается налог при продаже недвижимости, в случае владения недвижимостью менее трех лет?
Спасибо.

Юрист Бабкин М.А., 49331 ответ, 31025 отзывов, на сайте с 06.03.2017
26.1. Добрый день! В данном случае можно применить налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Т.е. если квартира продана к примеру за 2 000 000 рублей, то 13 процентов нужно будет платить с одного миллиона.
С Уважением!

27. Итак:
1) Есть 2 объекта недвижимости 1-дом введенный в эксплуатацию в 07.2016 года, право зарегистрировано также в 07.2016 года. 2 - земельный участок полученный по договору дарения от близкого родственника (мать собственника) 30.03.2016 года, собственность зарегистрирована также 30.03.2016 года. Стоимость сделки по продаже дома и земли общая 2600 тыс. руб. сделка осуществлена 19.04.2019 года или позднее.
Вопрос: Правильно ли я понимаю, что при подаче декларации 3 НДФЛ в 2020 году за 2019 год налог будет исчисляться следующим образом, при условии, что в договоре К\П указаны 2 объекта и каждый со своей ценой Дом - 1 млн, земля 1,6 млн.: Налоговая база дом: 1 млн. - вычет 1 млн. * 13% = 0 руб. налога, Налоговая база земля 1,6 млн * 0% = 0 руб. (так как в связи с дарением предельный срок владения 3 года.) ? И по первому и по второму объектам - кадастровая стоимость ниже стоимости указанной в договоре к\п. Спасибо.

Юрист Исаев Р. С., 18649 ответов, 8158 отзывов, на сайте с 04.03.2016
27.1. ЗДравствуйте, в данном случае имущество по договору дарения облагаться налогом не будет.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 15.04.2019)
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Относительно же второго имущества, здесь вопрос, если цена кадастровая значительно ниже, то считать будут по кадастровой стоимости. Также будет учитываться, за сколько продали и за сколько купили, и на прибыль будет налог.

Юрист Никитин С. М., 635 ответов, 261 отзыв, на сайте с 19.02.2019
27.2. Здравствуйте, Андрей Сергеевич!

При продаже квартиры, земельного участка, иной недвижимости (доли в них) необходимо задекларировать полученный доход, а также исчислить и уплатить с него НДФЛ. При определенных условиях доходы от продажи недвижимого имущества могут быть освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактически произведенных расходов по приобретению данной недвижимости или на имущественный налоговый вычет.

Право на освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества
Освобождение доходов от продажи недвижимого имущества от обложения НДФЛ зависит от того, сколько лет такое имущество было в вашей собственности. Так, по общему правилу, если вы владеете объектом недвижимости не менее трех лет (в отношении имущества, приобретенного до 01.01.2016) или не менее установленного минимального срока (в отношении имущества, приобретенного после 01.01.2016), то доходы от его продажи НДФЛ не облагаются и не декларируются (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).
Срок нахождения объекта недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации вашего права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости (выдавалось до 15.07.2016) или выписке из ЕГРН (до 01.01.2017 - ЕГРП) (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ).
Особое правило установлено для случаев продажи с 01.08.2017 жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных в связи с реновацией жилищного фонда в г. Москве. При исчислении минимального срока владения продаваемым объектом учитывается и срок нахождения в собственности освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем (абз. 2 п. 2 ст. 217.1 НК РФ; ч. 2 ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 352-ФЗ).

Справка. Минимальный срок владения объектом недвижимости
Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет три года, если право собственности на него получено одним из способов (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
1) в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
2) в результате приватизации;
3) в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.
Кроме того, при продаже с 01.08.2017 жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных в связи с реновацией жилищного фонда в г. Москве, минимальный срок владения составляет три года, если право собственности на освобожденные жилье или долю (доли) в нем было получено с соблюдением одного из указанных выше условий (абз. 3 п. 2 ст. 217.1 НК РФ; ч. 2 ст. 2 Закона N 352-ФЗ).
В остальных случаях минимальный срок владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не установлено законом субъекта РФ (п. п. 4, 6 ст. 217.1 НК РФ).

Право на имущественный вычет при продаже недвижимого имущества
Если у вас нет права на применение указанного выше освобождения, вы можете по своему выбору уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества (при условии что оно не использовалось в предпринимательской деятельности) на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества. Это право возникает у вас, если вы являетесь налоговым резидентом РФ (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 2, 4 п. 2 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Справка. Налоговые резиденты
По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Указанный имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 000 руб. - при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража) (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Вместо имущественного вычета можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению объекта недвижимости (в том числе риелторские услуги, проценты по кредиту) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
При продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Указанный налоговый вычет вы можете получить при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании года, в котором вы получили доход от продажи имущества (ст. 216, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Порядок применения имущественного вычета при продаже жилья и другой недвижимости супругами
Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором не предусмотрено иное. При продаже недвижимого имущества, находящегося в общей совместной собственности супругов, размер имущественного вычета определяется по договоренности между ними в любом соотношении (п. 1 ст. 256 ГК РФ; п. 1 ст. 33 СК РФ; пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Если недвижимое имущество находится в общей долевой собственности супругов либо принадлежащие им доли выделены в натуре, то возможны следующие варианты продажи имущества (долей) и, соответственно, получения имущественного вычета (пп. 1 п. 1, пп. 1, 3 п. 2 ст. 220 НК РФ; Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П; Письмо ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@):
1) имущество реализуется как единый объект права общей долевой собственности по одному договору купли-продажи. В таком случае имущественный вычет распределяется между супругами пропорционально их долям;
2) реализуются доли, выделенные в натуре, при этом такие доли являются самостоятельными объектами договора купли-продажи. В таком случае имущественный вычет предоставляется каждому супругу в полном размере;
3) реализуются доли в праве общей долевой собственности на квартиру по отдельным договорам купли-продажи. В таком случае имущественный вычет предоставляется каждому супругу в полном размере.

Обязанность по исчислению и уплате НДФЛ с доходов от продажи недвижимого имущества
Если доходы от продажи вами недвижимого имущества не подлежат освобождению от налогообложения, у вас возникает обязанность исчислить и уплатить НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).
Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи и может быть уменьшена на величину имущественного налогового вычета или на сумму фактически понесенных расходов по приобретению проданной недвижимости (пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример. Расчет налога при уменьшении доходов на расходы
в 2016 г. В.Н. Зайцев купил квартиру за 4 500 000 руб. за счет кредита банка. В 2018 г. он продал квартиру за 5 000 000 руб. К моменту продажи В.Н. Зайцев уплатил 250 000 руб. процентов по кредиту. Налог он рассчитал с учетом произведенных расходов на покупку.
В этом случае налогооблагаемая сумма дохода составит 250 000 руб. (5 000 000 руб. - (4 500 000 руб. + 250 000 руб.)).
НДФЛ к уплате - 32 500 руб. (250 000 руб. x 13%).

Заплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи объекта недвижимости или доли в нем (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Обратите внимание!
По общему правилу за неуплату налога в срок предусмотрен штраф. Однако, если вы не уплатили НДФЛ в срок, но правильно его исчислили и представили декларацию, штраф не налагается и взыскиваются только пени (п. п. 2 - 4 ст. 75, п. п. 1, 3 ст. 122 НК РФ; Письмо Минфина России от 18.10.2017 N 03-11-09/68364).

Особенности исчисления НДФЛ при продаже недвижимости ниже кадастровой стоимости
Если вы продаете объект недвижимости, приобретенный после 01.01.2016, и сумма дохода от его продажи меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на продаваемый объект, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи составит величину указанной кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ (п. п. 5, 6 ст. 217.1 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

Пример. Расчет налога с использованием имущественного вычета
И.И. Волков продал в 2018 г. квартиру за 5 000 000 руб., которая перешла к нему по наследству в этом же году. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2018 составляет 7 500 000 руб. При расчете налога он может применить имущественный вычет.
Налогооблагаемая сумма дохода составит 4 250 000 руб. (7 500 000 руб. x 0,7 - 1 000 000 руб.).
НДФЛ к уплате - 552 500 руб. (4 250 000 руб. x 13%).

Расчет дохода от продажи квартиры в указанном случае отражается в Расчете к Приложению 1 к декларации 3-НДФЛ и вместе с ней представляется в налоговый орган (абз. 6 п. 2.1, п. 2.10, п. п. 14.1, 14.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@).

Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган при продаже недвижимости
При наличии у вас указанной выше обязанности по исчислению и уплате НДФЛ вы должны также подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту вашего учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней. Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором вы продали недвижимость (п. 3 ст. 80, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Подать декларацию в налоговую инспекцию можно лично или через представителя, почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Обратите внимание!
За нарушение срока подачи декларации предусмотрен штраф в размере 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц просрочки сдачи декларации. Однако штраф не может быть больше 30% указанной суммы и меньше 1 000 руб. Даже если сумма исчисленного налога равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации налагается штраф в размере 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Юрист Парфенов В.Н., 141277 ответов, 61419 отзывов, на сайте с 23.05.2013
27.3. Если в договоре купли продажи этой недвижимости ст 550 ГК РФ указаны эти два объекта со своей ценой По земле же если срок нахождения ее в собственности превышает три года то на основании стст 217 и 217.1 НК РФ вам действительно не нужно платить налог Ваши расчеты правильные
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 30.12.2018)
ГК РФ Статья 550. Форма договора продажи недвижимости
Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 550 ГК РФ

Договор продажи недвижимости заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434).
Несоблюдение формы договора продажи недвижимости влечет его недействительность.

Юрист Умрихин А. И., 8280 ответов, 5264 отзывa, на сайте с 20.10.2018
27.4. Андрей Сергеевич, все верно, если объект продан за один миллион то налогом он облагаться не будет.
Срок владения объектом при дарении составляет три года, после чего собственик освобождается от уплаты налога в отношении объекта ст.220, 217.1 НК РФ.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты.

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Юрист Шабанов Н. Ю., 20229 ответов, 9688 отзывов, на сайте с 23.03.2017
27.5. Здравствуйте, Вы всё рассчитали верно, обязанность по уплате НДФЛ в Вашем не возникнет в этом случае, в соответствии с положениями НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; это что касается участка, а по дому Вы попадаете под налоговый вычет в 1 млн. рублей ст. 220 НК РФ. Основания для освобождения от НДФЛ у земли и дома разные. В сумму, полученную от продажи недвижимого имущества за год войдут только деньги, полученные от продажи дома, т.е. 1 млн. рублей.

Юрист Мингазов Ю.С., 47245 ответов, 14122 отзывa, на сайте с 24.12.2009
27.6. Нет, не правильно считает, так как все будет продаваться одним договором, то есть в договоре будет указано два обьекта, но договор один, то налоговый вычет будет применятся один и Вы должны будет платить налог с суммы превышающий 1 млн. руб,в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Юрист Садыков И. Ф., 49913 ответов, 26794 отзывa, на сайте с 11.10.2017
27.7. Здравствуйте! Давайте по порядку. По варианту с землей кадастровая стоимость не имеет значения, т.к. истек предельный 3-летний срок, предусмотренный ст.217.1 НК РФ, т.к. земля была подарена близким родственником. В силу ст.217 НК РФ продажа земли освобождена от налогообложения. Это первое.

Что касается продажи дома, то там не истек срок владения, а имущество приобретено после 1 января 2016 года, т.е. за налогооблагаемые доход будет принято как минимум 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.217.1 НК РФ, а в качестве налогового вычета можно использовать либо 1 млн. руб., либо фактические расходы на приобретение согласно п.2 ст.220 НК РФ.

Таким образом, по земле Вы ничего не платите (освобождение от налогообложения), а по дому зависит от кадастровой стоимости. Если после ее умножения на 0,7 сумму будет больше 1 млн. руб., то налог придется платить. Если нет, то налоговый вычет в 1 млн. руб. перекрывает налогооблагаемый доход. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

28. Не можем понять, должны ли мы с мамой платить налог с продажи квартиры, помогите, пожалуйста. Квартира была приобретена в декабре 2004 г. на имя моего папы (родители поженились в 1979 г.) В мае 2017 папа умер, мы с мамой через полгода вступили в наследство (3/4 доли квартиры - у мамы, 1/4 - у меня). 30.11.2018 г. мы продали квартиру молодой семье по ипотеке. При этом, деньги перечислялись только на мамин счет, отдельный договор Сбербанка о перечислении денег при помощи номинального счета - на мамино имя (там фигурирует ФИО покупателя и ФИО мамы). Но в самом договоре купли-продажи квартиры указаны 4 ФИО: мама, я, покупатель и его жена. Кадастровая стоимость в два раза выше цены продажи (во всем городе так, рыночные цены намного ниже кадастровых). Сейчас встал вопрос о подаче налоговой декларации за 2018 год. На горячей линии налоговой нам сказали, что мама не должна подавать декларацию и платить налог с продажи, т.к. квартира была приобретена в период брака, а значит, находилась в совместной собственности, и хотя она была записана на папу, мама тоже по закону являлась собственницей с 2004 года (налоговик привела ст. 256 Гражданского кодекса, ст. 34 Семейного кодекса, также я дополнительно нашла Письмо ФНС России от 18.04.2011 №КЕ-4-3/6127, Письмо Минфина от 01.04.2011 № 03-04-08/10-58). Она сказала, что мама может написать заявление в налоговой, приложив свидетельство о браке и договор купли-продажи квартиры от 2004. Но этот договор изъяла у нас нотариус в 2017 г. при оформлении наследства. Мы переехали в другой город, поехать к нотариусу не можем, и даже не уверены, отдаст ли она нам этот договор от 2004 г. Можем ли мы предоставить в налоговую свидетельство о браке и выписку из ЕГРН о переходе прав на объект недвижимости? Второй вопрос - насчет меня самой. Должна ли я платить налог с продажи, если я доход не получила (все деньги перечислены на мамин счет), договор Сбербанка о номинальном счете - только между мамой и покупателем? Кроме того, не подпадает ли мой случай также под "общую собственность" (ст. 256 Гражданского кодекса, ст. 34 Семейного кодекса, Письмо ФНС России от 18.04.2011 №КЕ-4-3/6127, Письмо Минфина от 01.04.2011 № 03-04-08/10-58)? В квартире я так же, как и родители, была прописана с 2004 года. В 2004 мне было 22 года. Выписана из квартиры я была только после продажи, уже в декабре 2018.
Заранее благодарю за разъяснения.

Юрист Щербакова Е. Н., 836 ответов, 614 отзывов, на сайте с 25.03.2019
28.1. Добрый день. У мамы налог не возникает. В налоговой достаточно будет свидетельства о браке и выписки о переходе прав, кроме того можете заказать справку о содержании правоустанавливающего документа (договора от 2004 г) в мфц.
У вас налог возникает. Доли в квартире у вас не было.
Если в договоре купли-продажи не расписали кто за сколько продаёт свою долю, то налоговая посчитает, что вы получили 1/4 от стоимости, при этом не важно, что деньги перечислили на мамин счёт.
Если Кадастровая стоимость намного выше, то налоговая база будет исчислена исходя из кадастровой стоимости.

29. В 2010 г умерла мама. В установленный законом срок обратился к нотариусу с заявлением о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство по закону. В состав наследства входила 3 Х-комнатная квартира, государственная регистрация права собственности на которую при жизни мамы не производилась, что не позволила на тот момент нотариусу в рамках бесспорной нотариальной юрисдикции выдать свидетельство о праве на наследство по закону. В декабре 2016 года я и брат обратились в суд с исковым заявлением о признании права собственности на квартиру. 12.12.2016 года суд исковое заявление удовлетворил, признал за мной право собственности на 5/8 долей, за братом – на 3/8 долей на наследуемую квартиру. Государственная регистрация права собственности на 5/8 долей произвелась 10.08.2017., а 17.08.2017 я выкупил у брата его 3/8 доли на квартиру. 21.04.2018 г я продал данную квартиру. Вопросы: необходимо мне подавать до 30.04.2019 декларацию 3-НДФЛ и платить налог 13% с продажи? Какая дата считается сроком владения недвижимости: решение суда или открытие наследства?

Юрист Малых А.А., 138832 ответa, 49630 отзывов, на сайте с 29.12.2001
29.1. Последняя. А для налогообложения период нахождения в собственности считается с даты приобретения первой доли в этой собственности.


Статья 1152 ГК РФ. Принятие наследства

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также[quote] независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

[/quote]

30. В 2018 г. МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ СЫН ПОЛУЧИЛ НАСЛЕДСТВО (ПОСЛЕ СМЕРТИ СВОЕГО ОТЦА) В ВИДЕ НЕДВИЖИМОСТИ (ГАРАЖ, КВАРТИРА) В РАЗМЕРЕ 1/2 ДОЛИ.
Я-КАК ПРЕДСТАВИТЕЛЬ НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА
ПРЕДСТАВЛЯЮ ЕГО ИНТЕРЕСЫ. НЕДВИЖИМОСТЬ Я ПРОДАЛА ДЛЯ ПОГАШЕНИЯ ИПОТЕКИ В БАНКЕ, КОТОРУЮ ОФОРМИЛА В 2012 г. ВСЕ Д/С С ПРОДАЖИ ЖИЛЬЯ УШЛИ В ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТА.
КВАРТИРА, В КОТОРОЙ Я ПРОЖИВАЮ С РЕБЕНКОМ ВДВОЕМ, НАХОДИЛАСЬ ПОД ОБРЕМЕНЕНИЕМ (В ЗАЛОГЕ) У БАНКА ДО ПОЛНОГО ПОГАШЕНИЯ В 2018 г.
ПОСЛЕ Я НОТАРИАЛЬНО ПОДЕЛИЛА ДОЛИ ПО 1/2 КАЖДОМУ.
ПРЕТЕНДОВАТЬ НА ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ НЕДВИЖИМОСТИ Я НЕ МОГУ, Т К РАНЕЕ В 2004 ГОДУ УЖЕ ИСПОЛЬЗОВАЛА
И НА ОПЛАЧЕННЫЕ БАНКУ % Я НЕ МОГУ ПРЕТЕНДОВАТЬ, Т К ЖИЛЬЕ КУПЛЕНО ДО 01.01.2014.
Также при продаже наследуемого имущества был составлен один ДКП, где указаны два наследника по 1/2 доли каждому, что означает на вычет не 1 млн, а 500 тыс каждому.
ВОПРОС В СЛЕДУЮЩЕМ: ПОЧЕМУ МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ РЕБЕНОК ПРИ ПРОДАЖЕ и ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ в налоговом отчетном году, но в ипотеку, ОБЯЗАН ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Да, ДКП в ипотеку составлен в 2012 г, но основную часть долга отдали банку в 2018 г и получили новое свидетельство.
УЛУЧШЕНИЕ ЖИЛИЩНЫХ УСЛОВИЙ РЕБЕНКА!
ПРОШУ РАЗЬЯСНИТЬ ПОДЛЕЖИТ ЛИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ДОХОД, ПОЛУЧЕННЫЙ ПО ПРАВУ НАСЛЕДСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА, КОТОРЫЙ В ДАЛЬНЕЙШЕМ НАПРАВЛЕН НА ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕКИ С ПОСЛЕДУЮЩИМ ОФОРМЛЕНИЕМ ДОЛИ пРИОБРЕТЕННОГО ИМУЩЕСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО.
Можно ли при заполнении декларации на имущ. Вычет учитывать в качестве дохода наследуемое имущество несоверш-его, а в качестве расхода сумму, направленную из наследуемого имущества несоверш-его ребенка на погашение ипотеки?
И ещё один момент: может есть какие-нибудь лазейки в законе. Умерший Отец ребёнка - военный пенсионер. Ребёнок получает пособие по потере кормильца.
Заранее благодарю.

Юрист Фролов С. В., 6163 ответa, 3347 отзывов, на сайте с 15.02.2018
30.1. У Вас действительно улучшение жилищных условий, но за свой счет. 1/2 доли Вы выделили ребенку поскольку воспользовались его наследством (в деньгах) при покупке нового жилья. Поимущественные налоги за несовершеннолетних платят родители либо опекуны. У Вашего ребенка при этом есть пенсия по потере кормильца. И еще - ни один суд не признает новую 1/2 квартиры унаследованной сыном поскольку муж не владел этим имуществом - платите налог.

Читайте также

В браке купили квартиру на средства от моей однокомнатной квартиры плюс полностью маткапитал.
Возможно ли при подаче декларации в налоговую на продажу недвижимости указать не реальную сумму продажи квартиры,
Правильно ли я составила возражение на акт налоговой
Я ранее обращалась к Вам. Теперь написала возражение на Акт налоговой, проверьте правомерность его.
Имею в собственности коммерческую недвижимость полученную посредством дарения 03.
Пожалуйста, какие правила действуют для пенсионеров при продаже доли в квартире?
Вопрос о правильности начисления налогов и страховых выплат ООО на УСН(6%) при оплате за работы долевкой?
Налог на продажу квартиры при торгах на интернет площадках через посредников?
Какой налог необходимо уплатить и каков налоговый вычет или сумма уменьшения, при продаже комерческой недвижимости физ.
Экономика Новой России: техзадание

Итак, мы разобрали слабые стороны и советского, и современного западного проектов.
ООО владеет коммерческой недвижимостью, которое сдаётся в аренду на протяжении 7 лет.
Какой закон регулирует освобождение от уплаты подоходного налога при продаже
Об оплата налога при продаже недвижимости
Налог с продажи недвижимости.
Я с мамой хочу продать комнату в коммунальной квартире соседу сособственнику, которую мы (точнее я)
Действительно ли по новому законодательству при продаже недвижимости,
Получил в дар недвижимость, при продаже буду ли я платить 13% налог если на эти деньги приобрету другую недвижимость?
Предприятие 1 заключило договор купли-продажи недвижимого имущества с Предприятием 2.
Здравстввуйте!
1. С какой даты начинает течь 3 годовалый срок освобождения от налога на продажу недвижимого имущества,
Продажа доли недвижимости после развода
Продажа дешевле кадастра

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Публикации

Степанов Евгений Сергеевич
Юрист Степанов Евгений Сергеевич 01.09.2019 в 10:56
Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 5479
Федеральная налоговая служба РФ разместила информацию о том, каким должен быть минимальный срок владения недвижимостью при его продаже, чтобы не платить налог на доходы физических лиц.
Юрий Анатольевич. Гражданин
Юрий Анатольевич. Гражданин 23.03.2019 в 11:53
Рейтинг публикации:
Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг Рейтинг (0,00) ( )
Просмотров: 357
Срок для безналоговой продажи жилья сократят с 5 до 3 летУ граждан, владеющих недвижимостью, появится возможность продавать ее без уплаты налога не через пять лет, как сейчас, а через три года.
0 X