Объект налогообложения

Содержание:

  • Вопрос по освобождению от налогообложения дохода с продажи квартиры
  • Закон в этом случае непонятен и несовершенен (приложение)?
  • Закон в этом случае непонятен и несовершенен (приложение)?
  • Налог с продажи квартиры
  • НДФЛ за возмещение морального вреда (без решения суда)
  • Естественно, что каждая квартира имеет регистрационный номер в ЕГРН..
  • Работа не под своим договорм
  • Снижение перерасчет кадастровой стоимости.
  • Могу я не платить налог с продажи квартиры, если она приватезирована и является единственой.
  • Земельный
  • Гибель объекта налогообложения
  • Подскажите как нам быть? Александр Республика Алтай.
  • Льгота пред пенсионер
  • Подскажите пожалуйста нужно ли мне платить налог 13℅ за проданную квартиру?
  • Дополнительное соглашение к договору купли-продажи
  • НДФЛ и возмещение морального вреда
  • Система налогообложения усн доходы минус расходы
  • Налог на имущество
  • Объект незавершенного строительства 2017 года образован путем реконструкции объекта 2005 г
  • Гаражн
  • 👆🏼Что говорит о том, что Соцзащита должны учитывать не только Доход, но и расход в моем случае?!
  • Упрощённая система налогообложения
  • Как оспорить кадастровую стоимость объекта недвижимости для цели налогообложения?
  • Налог
  • Патент
  • "Квартира" или "строение помещение и сооружения (иные)" что лучше?
  • Система налогообложения
  • Возможно ли одновременное использование двух налоговых систем?
  • Налогообложение объктов недвижимости
  • Но по форме 26.2-1.его приняли и мы спокойно весь год применяли усн доходы ...
06.02.2023, 00:36
• г. Москва
₽ VIP

Вопрос по освобождению от налогообложения дохода с продажи квартиры

Есть в собственности 2 объекта недвижимости - дом на земельном участке (более 10 лет в собственности) и квартира (покупалась по ДДУ 3 года назад, ключи получены пол года назад).

Хочу переписать дом на родственника через договор купли-продажи. Здесь, как я понимаю, налог на доход не возникает, т.к. владение объектом недвижимости более 5 лет.

Далее хочу продать квартиру (в этом же году) по стоимости сильно превышающей стоимость покупки.

Здесь согласно п. 2, 3 статьи 217.1 НК РФ предусматривается освобождение от налогообложения доходов при условии, что объект недвижимости находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока - 3 года, (далее пп. 4, п. 3 статьи 217.1 НК РФ) если на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества, не находится иного жилого помещения.

Вопрос:

Освобождаюсь ли я от уплаты налога на доход с продажи квартиры, т.к. на момент её продажи другого недвижимого имущества не имею?

Или здесь играет какую-то роль тот факт, что дом с участком были проданы за несколько месяцев до продажи квартиры?

Спасибо!

Юрист г. Казань
06.02.2023, 00:43

Здравствуйте! Освобождаетесь, если с момента полной оплаты по ДДУ (без учета доплаты за разницу в квадратных метрах) пройдет 3 года (п.2, пп.4 п. 3 ст.217.1 НК РФ). В этом случае действует освобождение от уплаты налога, т.к. истечет предельный срок владения. Наличие недвижимости до продажи не имеет значения. Главное, чтобы на момент продажи было одно жилое помещение в собственности на момент продажи.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

[quote]17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности[/quote]

Согласно п.2 ст.217.1 НК РФ:

[quote]В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.[/quote]

В силу пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

[quote]4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тольятти
06.02.2023, 00:50
Это лучший ответ

Здравствуйте! По вашему опросу:

--------------------------------------------

[b]1[/b].Да,от уплаты налога при продаже квартиры, вы[b] освобождаетесь[/b]

[b]2.[/b]Поскольку подпункте 4 пункта 3 ст.217.1 НК РФ речь идет только о наличии собственности на момент продаи жилого помещения

[quote] в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).[/quote]

[b]3[/b]. Ограничений по освобождении от налога, соответственно у вас нет, главное-факт отсутствия[b] на момент продажи[/b] квартиры-иного жилого помещения. Факт продажи дома за несколько месяцев до продажи квартиры, значения не имеет. При продаже домы вы были освобождены от налога[b] по другому основанию[/b], по сроку владения более 5 лет.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Дзержинск
06.02.2023, 03:55

По изложенным обстоятельствам продавец освобождается от уплаты налога. Питается сдать декларацию.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Саратов
06.02.2023, 08:29

Здравствуйте!

Да, Вы правы сославшись на норму п.4 ч.3 ст. 217.1.[b] Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества[/b] НК РФ, которая сокращает минимальный предельный срок владения до 3 лет, если при продаже объекта недостижимости у продавца в собственности не остается другой недвижимости

[quote]4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).[/quote]

Даже если Вы и купите в течении 90 дней новое жилье, минимальный предельный срок не изменится

Продажа дома с участком на изменение этой нормы не повлияет.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
06.02.2023, 10:01

Здравствуйте.

[b]Никак не влияет и не играет существенной роли, что дом с земельным участком были переданы в собственностью иному лицу за пару месяцев до сделки по купле-продаже квартиры[/b]

_______

[b]Внимание[/b]!

[quote]Минимальный срок владения имуществом, оплаченным по договору ДДУ, [b]отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта.[/b]

[u]Соответствующие изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 23.11.2020 № 374-ФЗ и распространяются на доходы граждан, полученные начиная с 2019 года.[/u]

Таким образом, те, кто покупает, например, квартиру на стадии строительства, могут продать ее без уплаты НДФЛ через пять лет после полной оплаты или через три года, если это единственное жилье.[/quote]

_______

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11207270/

С уважением, Дарья Алексеевна.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
06.02.2023, 11:06

Здравствуйте

Semion S

[b]Вполне логично поступаете, что продаете дом и землю, а потом квартиру приобретенную по дду для исключения от оплаты налога[/b].

При этом в законе не указано, за какое время можно или нельзя продать квартиру после продажи иного объекта для признания жилья единственным. Нужно исходить от даты внесения или исключения сведений о праве собственности на недвижимость в порядке ст.8.1 ГК РФ.

[b]Поэтому можно применить пп.4 ст.217.1 НК РФ[/b]

Федеральным законом от 26.07.2019 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» п. 3 ст. 217.1 Кодекса дополнен пп. 4, на основании которого минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, в случае если в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества, в частности, в виде квартиры, не находится иного жилого помещения.

[quote]При этом, не учитывается жилое помещение, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (абз. 2 пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Кодекса)[/quote].

Положения нового пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Кодекса применяются с 1 января 2020 года

https://www.nalog.gov.ru/rn53/news/activities_fts/9926044/

Вам помог ответ?ДаНет
27.01.2023, 23:27
• г. Симферополь

Закон в этом случае непонятен и несовершенен (приложение)?

Вопрос касательно налогообложения. В муниципальной собственности республики Крым имеется имущество, более точно НТО - нестационарный торговый объект. Отдел имущественных отношений сдал в аренду данный объект сроком на 7 лет на основании Договора аренды Индивидуальному Предпринимателю. В договоре Аренды ни слова о НДС. Только ежегодная стоимость арендной платы. В результате устных выяснений Муниципалитет обязывает арендатора (ИП) вычислить, удержать и ежеквартально оплачивать НДС, т е заставляет в данном случае выступать налоговым агентом. Правомерно ли такое обязательство?! Закон в этом случае непонятен и несовершенен (приложение)? Ссылки на статьи:

1 https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nds/7134345/

2 https://glavkniga-ru.turbopages.org/glavkniga.ru/s/situations

Юрист г. Екатеринбург
28.01.2023, 00:54

В соответствии с положениями Федерального закона от 18.07.2011 N 242-ФЗ "О порядке удержания, списания и перечисления налога на добавленную стоимость, а также о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" налоговое обязательство по НДС возникает при передаче права на имущество. В данном случае налоговое обязательство по НДС накладывается на ИП в соответствии с положениями пункта 2 статьи 2 Федерального закона "О налоге на добавленную стоимость". Следовательно, правомерность обязанности ИП по вычислению, удержанию и ежеквартальной оплате НДС подтверждается Федеральным законом.

Вам помог ответ?ДаНет
27.01.2023, 01:16
• г. Симферополь

Закон в этом случае непонятен и несовершенен (приложение)?

Вопрос касательно налогообложения. В муниципальной собственности республики Крым имеется имущество, более точно НТО - нестационарный торговый объект. Отдел имущественных отношений сдал в аренду данный объект сроком на 7 лет на основании Договора аренды Индивидуальному Предпринимателю. В договоре Аренды ни слова о НДС. Только ежегодная стоимость арендной платы. В результате устных выяснений Муниципалитет обязывает арендатора (ИП) вычислить, удержать и ежеквартально оплачивать НДС, т е заставляет в данном случае выступать налоговым агентом. Правомерно ли такое обязательно. Закон в этом случае непонятен и несовершенен (приложение)?

Юрист г. Долгопрудный
27.01.2023, 01:30

Посмотрите, например, здесь: https://www.interexpertiza.ru/press-tsentr/stati-i-publikatsii/nalogi/arenda_gosudarstvennogo_i_munitsipalnogo_imushchestva_poryadok_ischisleniya_nds/?ysclid=lddo310tly78859637

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
27.01.2023, 09:31

[quote]Закон в этом случае непонятен и несовершенен (приложение)?[/quote]

почему не понятен?

Всё понятно и ясно

В связи с этим, если в договоре нет прямого указания на то, что установленная в нем цена не включает в себя сумму налога и иное не следует из обстоятельств, предшествующих заключению договора, или прочих условий договора, надлежит исходить из того, что предъявляемая покупателю продавцом сумма налога выделяется последним из указанной в договоре цены, для чего определяется расчетным методом (пункт 4 статьи 164 НК РФ).

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Севастополь
27.01.2023, 11:21

Прибыль возникает у арендодателя, а не у арендатора. Обязанность уплачивать НДС возникаем именно у арендодателя.

Вам помог ответ?ДаНет
23.01.2023, 11:02
• г. Воронеж
₽ VIP

Налог с продажи квартиры

Куплена квартира в июне 2017 года по ДДУ, регистрация права собственности 01.12.2017 г.

Продана 02.08.2022 г.

Другой собственности на момент продажи нет было.

Новая собственность оформлена 12.09.2022 г.

Попадаем ли мы под 3 года (чтобы не платить налог) по этой формулировке из сайта налоговой

"Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в целях освобождения от налогообложения доходов от его продажи составляет 3 года в следующих случаях: "в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества не находится иного жилого помещения"?

На сегодня имеем два ребенка.

Собственность общая совместная.

Юрист г. Москва
23.01.2023, 11:07

Здравствуйте.

Подпадаете.

Согласно п. 4 части 3 ст. 217.1 НК РФ 4) предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Дополнение:

Течение срока в 3 года начинается с момента полного погашения обязательств по ДДУ (если квартира была в ипотеке, 3 года начинает идти с полного погашения ипотеки).

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тольятти
23.01.2023, 11:14
Это лучший ответ

Здравствуйте, Виктория! По вашему вопросу:

--------------------------------------------------------

[b]1[/b]. У вас уже даже истек [b]5-летний срок[/b] владения квартирой в целях освобождения от налога, который был установлен до вступления в силу закона о 3-летнем сроке для единстаеного жилья.

[b]2. [/b]Дело в том, что при покупке квартиры по ДДУ, срок владения исчисляется в соответствии со ст.217.1 Налогового кодекса РФ исчисляется с даты[b] полной оплаты ее стоимости.[/b]

[b]3.[/b] И если вы полностью оплатили стоимости в июне 2017 года, а продали квартиру в августе 2022 года, то прошло[b] уже 5 лет,[/b] налога при прдаже платить не нужно вообще.

[b]4.[/b] Ну а в 2020 году в ст.217.1 Налогового кодеса РФ были также внесены изменение по поводу освобождения от налога при продаже единственого жилья при сроке владение не меее 3 лет.

[b]5[/b]. Для вас же действует норма НК РФ[b] при покупке квартиры по ДД[/b]У, так как вы купили квартиру в 2017 году, и 5 летний срок владения на день прдажи уже истек.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владивосток
23.01.2023, 11:14

Здравствуйте! Все верно. В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ обязанности платить НДФЛ с дохода от продажи квартиры у вас не возникает. Декларацию вам подавать тоже не нужно.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
23.01.2023, 11:16

[quote]Попадаем ли мы под 3 года (чтобы не платить налог) по этой формулировке из сайта налоговой[/quote]

разумеется подпадаете ст.217.1. НК РФ

Платить не нужно.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Волгоград
23.01.2023, 11:20

Добрый день, виктория, я отвечу вам кратко и по существу.

1)Изучить нужно изначально пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ

[b]2)При ДДУ вы я так погасили сумму сразу, после появилось право собственности, именно с этой даты и пошел отсчет.

3)У вас не то что 3 года, у вас уже 5 прошло.

4)В любом случае никакого налога с вашей стороны.

5)Так же никакой декларации. [/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Тула
23.01.2023, 11:27

Если квартира в собственности 3 года, то в этом случае налог при продаже не платите.

- см. ст. 217, 217.1 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
15.12.2022, 17:46
• г. Москва

НДФЛ за возмещение морального вреда (без решения суда)

У меня вычислили НДФЛ на сумму морального вреда выплаченную работодателем без решения суда.

Могу ли я заявить иск на возврат суммы НДФЛ в соответствии с позицией ВС РФ, даже если Минфин имеет другую позицию по данному вопросу.

ВС РФ в п. 7 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, высказал позицию, согласно которой выплаты физическим лицам, призванные компенсировать в денежной форме причиненный им моральный вред, не относятся к экономической выгоде (доходу) гражданина, что в соответствии со ст. 41, 209 НК РФ означает отсутствие объекта налогообложения.

Юрист г. Владикавказ
15.12.2022, 17:50

Да вы вправе через суд добиться возврата суммы на основе постановления ВС РФ в п. 7 Обзора практики.

Вам помог ответ?ДаНет
15.12.2022, 06:59
• г. Самара

Естественно, что каждая квартира имеет регистрационный номер в ЕГРН..

Я, совместно с женой и двумя несовершеннолетними детьми, проживаю с мая 2020 г. в квартире, расположенной в четырёх этажном одноподъездном доме (63:09:0101169:601) по адресу: г. Тольятти ул. Маршала Жукова 24..

Квартира принадлежит только мне и жене на правах общей совместной собственности.. первый этаж дома занят офисными помещениями.. на втором этаже расположены квартиры (всего их 12,т.е. 12 обособленных самостоятельных собственников-владельцев).. каждая квартира площадью от 225 до 300 кв. м. и имеют три уровня.. дом - не таунхаус, поскольку земли в собственности, мы не имеем.. естественно, что каждая квартира имеет регистрационный номер в ЕГРН.. моя квартира #6 (63:09:0101169:3480).. На момент отчётности за 2021 г. кадастровая стоимость моей квартиры (227 кв. м), согласно уведомления налогового органа, составляет (5.740 130.64 р.).. за всё время моего проживания в ней, кадастровая стоимость каких-либо существенных изменений не претерпела, таким образом, имущественный налог с коэффициентом 0,1%, я и жена выплачивали по 3.362 р. в год каждый!.

Мы жили!. Всё было хорошо!. Но! Вдруг!

Два месяца назад, нам стало известно, что объект недвижимого имущества с кадастровым номером 63:09:0101169:601 включен в перечень на 2021 г. Приказом Министерства имущественных отношений Самарской области от 19.10.2020 #2014 "Об определении Перечня объектов недвижимого имущества, находящихся на территории Самарской области, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость для целей налогообложения, на 2021 год"-#п/п 8411.

Поскольку здание с кадастровым номером 63:09:0101169:601 включено в перечень на 2021 год, то и помещение с кадастровым номером 63:09:0101169:3480, входящее в состав здания подлежит налогообложению по ставке, установленной нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования, на территории которого расположен объект недвижимости в соответствии с подпунктом 2 пунктом 2 ст. 406 НК РФ.

Решением думы городского округа Тольятти Самарской области от 12.11.2014 #510 "О налоге на физических лиц на территории городского округа Тольятти" ставка налога на имущество физических лиц в отношении объектов налогообложения, включённых в Перечень, на 2021 г. установлена в размере 2%.

Таким образом, налог на квартиру составил 57.401 р. на каждого из собственников (57.401*2=114.802 р.!).

В областном налоговом органе пояснили, что действуют в рамках закона и никаких ошибок нет, платите!.

На сегодняшний день налог нами не оплачен.. и с 01.12.22 г. ещё и стали начисляться пени!.

Самое интересное, возвращаясь к остальным 11 собственникам жилых помещений, что всем им коэффициент, как был 0.1%, так и остался!. Как пояснили в налоговом органе, якобы до них ещё очередь не дошла, и для них эта участь ещё впереди, т.е. в следующем отчётном периоде.

Адвокат г. Калининград
15.12.2022, 08:47

Вам нужно обращаться с заявлением об исключении объекта из Перечня. Обращаться нужно в Министерство имущественных отношений, которое устанавливает Перечень. Основание - Ваше помещение является жилым и не подпадает под критерии, по которым имущество входит в Перечень.

При исключении-налог пересчитают.

Вам помог ответ?ДаНет
13.12.2022, 12:53
• г. Москва

Работа не под своим договорм

У мужа есть ООО, которое никогда не вело деятельность, даже расчётный счет не открыт. Он там единственный учредитель и директор также он. Налоговая уведомлена, что деятельность не ведется, раз в квартал сдаются нулевки.

После этого ООО муж открыл ИП на патентной системе налогообложения, по которому и работает (оказание бытовых услуг населению). Это оказалось проще, ООО собирался закрыть, но не дошли руки в связи со сложностью процесса.

В начале 21 г. (почти два года назад) случайно мной были распечатаны не те договора. В свое время юрист подготовил практически одинаковые договора для ООО и для ИП, я перепутала и распечатала около 20 договоров на ООО. Муж не заметил и договора были заключены.

За прошлый год в начале этого года по ООО были также сданы нулевки в налоговую, ПФР, ФСС. То, что были заключены не те договора, обнаружилось только в конце этого года, когда один из заказчиков предъявил претензии по выполненной работе и отправил фото договора. Деньги за тот объект оплачивались мужу часть на на карту, часть наличными, он принял их как ИП на патенте, чек не выдал, возможно выдал приходник, сейчас уже не помнит. При данной сфере деятельности ИП может не иметь кассовый аппарат.

Вот в чем вопрос теперь. Какие штрафы грозят ООО, если данный заказчик пойдет, например, в суд? За что придется отвечать и в каком объеме? Как этого избежать?

Юрист г. Красногорск
13.12.2022, 13:00

Ну заказчик вряд ли пойдет. Вернее, он бы уже сходил, а вот ИФНС может вам налог доначислить, и вот тут, мало вам не покажется. Тут надо документы, конечно, смотреть. Обратитесь к любому юристу на сайте.

С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
07.12.2022, 11:37
• г. Сыктывкар
₽ VIP

Снижение перерасчет кадастровой стоимости.

Снизил кадастровую стоимость объекта. Подал в налоговую на перерасчёт за 3 года. Отказали т. К. В апреле 2022 года была изменена кадастровая стоимость объекта и изменена площадь. Сказали что перерасчёт возможен только с апреля 2022 года. Налоговая отказала незаконно?

Кадастровый номер 1_:20:0602013:_____, дата присвоения кадастрового номера. 14.11.2013 года.

С 04.07.2020 года. Площадь 168,7 м 2. кадастровая стоимость 9885573,73 руб.

С 28.12.2021 г. Площадь 169, кадастровая стоимость 9903153,26 руб.

С 14.04.2022 г. Площадь 175,6, кадастровая стоимость 10289903,52 руб.

С 05.10.2022 года. Площадь 175,6 кадастровая стоимость 2864101 руб.

В соответствии с пунктом 15 статьи 378.2 Кодекса (в редакции Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ, далее - Закон № 374-ФЗ) в случае изменения кадастровой стоимости объекта налогообложения вследствие установления его рыночной стоимости сведения об измененной кадастровой стоимости, внесенные в Единый государственный реестр недвижимости (далее - ЕГРН), учитываются при определении налоговой базы по налогу на имущество организаций начиная с даты начала применения для целей налогообложения сведений об изменяемой кадастровой стоимости.

Аналогичные положения содержатся в пункте 1.1 статьи 391, пункте 2 статьи 403 Кодекса (в редакции Закона № 374-ФЗ), соответственно, применительно к налоговой базе по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

До 2021 г. вышеперечисленные статьи Кодекса действовали в редакции Федерального закона от 03.08.2018 № 334-ФЗ (далее – Закон № 334-ФЗ) и предусматривали, что в случае изменения кадастровой стоимости объекта налогообложения на основании установления его рыночной стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, внесенные в ЕГРН, учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания.

Положения пункта 15 статьи 378.2, пункта 1.1 статьи 391 и пункта 2 статьи 403 Кодекса (в редакции Закона № 334-ФЗ) подлежат применению к сведениям об изменении кадастровой стоимости, внесенным в ЕГРН по основаниям, возникшим с 01.01.2019 (часть 6 статьи 3 Закона № 334-ФЗ).

По мнению ФНС России, указанное предусматривает, что измененная по вышеприведенным основаниям кадастровая стоимость должна применяться (в т.ч. при перерасчете налога, исчисленного исходя из налоговой базы, определенной по кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания) для всех налоговых периодов, в которых в качестве налоговой базы применялась изменяемая кадастровая стоимость, являющаяся предметом оспаривания.

Аналогичная позиция применительно к действию пункта 1.1 статьи 391 Кодекса (в редакции Закона № 334-ФЗ) доведена до налоговых органов письмом ФНС России от 27.07.2021 № СД-4-21/10567@.

Учитывая идентичность положений пункта 1.1 статьи 391 Кодекса (в редакции Закона № 334-ФЗ) с соответствующими положениями пункта 15 статьи 378.2 и пункта 2 статьи 403 Кодекса (в редакции Закона № 334-ФЗ), вышеуказанная позиция может использоваться и для целей применения пункта 15 статьи 378.2 и пункта 3 статьи 403 Кодекса (в редакции Закона № 334-ФЗ).

Юрист г. Москва
07.12.2022, 11:49
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте.

1. За какой период снижена кадастровая стоимость? Необходимы снижать было кадастровую стоимость, использованную в качестве налоговой базы

2. Перерасчет имущественных налогов по ранее направленным физлицам налоговым уведомлениям проводится при наличии оснований, предусмотренных законодательством о налогах. В частности, к ним могут относиться:

А) впервые заявленная гражданином налоговая льгота или информация о прекращении существования объекта налогообложения, относящаяся к периоду, за который направлено налоговое уведомление;

Б) оспаривание кадастровой стоимости, использованной в качестве налоговой базы;

снижение налоговых ставок или введение налоговых льгот в отношении периода, за который направлено налоговое уведомление;

получение уточненных сведений из органов (организаций), регистрирующих объекты недвижимого имущества или транспортные средства (Росреестр, ГИБДД МВД России, ГИМС МЧС России, инспекции гостехнадзора и т.п.);

В) исключение сведений из перечня объектов торгово-офисного назначения, предусмотренного п. 7 ст. 378.2 НК РФ;

получение уточненных сведений Минпромторга России о включении транспортного средства в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей для определенного налогового периода.

Перерасчет проводится не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления в связи с таким перерасчетом, если иное не предусмотрено п. 2.1 ст. 52 НК РФ.

Вам остаётся обжаловать отказ налоговой, который вряд ли приведёт к желаемому, либо обжаловать стоимость налоговой базы.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ульяновск
07.12.2022, 12:05
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Интересный вопрос, но тут я пока перспективы положительной особо не вижу. И сами приведенные нормы НК РФ п. 15 ст. 378.2 и п. 2 ст. 403), и судебная практика говорят о применении новой кадастровой стоимости только на последующие налоговые периоды. У меня в работе немного другая ситуация - выиграл в областном суде дело об исправлении технической кадастровой ошибки, вот в такой ситуации думаю добиться от налоговиков перерасчета и за прошлые годы. Можете кстати ознакомиться со свежим обзором судебной практики - письмо ФНС России от 24.10.2022 N 7-8-04/0005@ "О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых во втором квартале 2022 года по вопросам налогообложения".

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Волгоград
07.12.2022, 13:35

Добрый вечер, вам необходимо более изучить статьи и судебную практику, что вы приводите, на оевнаие этого, применимая новая кадастровой стоимости только на последующие налоговые периоды.

Перерасчет проводится не более чем за три налоговых периода, все верно, предшествующих году направления налогового уведомления в связи с таким перерасчетом, если иное не предусмотрено п. 2.1 ст. 52 НК РФ.

Но в вашей ситуации, можно конечно обжаловать ответ, но перспективы я не вижу в этом деле.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Омутнинск
07.12.2022, 14:58

Здравствуйте, Юрий.

С 04.07.2020 года кадастровая стоимость 1 кв.м. составляла 58598,54 (0189...) руб.

Начиная с даты 14.04.22 кадастровая стоимость 1 кв.м. стала составлять 58598,53 (9407...), то есть величина кадастровой стоимости изменилась, хоть и не существенно.

Кадастровую стоимость, которая была установлена с 14.04.22 г., Вы оспорили.

Но, так как в ЕГРН была внесена новая кадастровая стоимость (с 14.04.22), применяемую ранее (с 04.07.2020) оспорить не удастся.

В соответствии с разъяснениями, данными в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2015 N 28 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости":

[quote]Ввиду закрепленной законом периодичности проведения государственной кадастровой оценки заявление о пересмотре кадастровой стоимости может быть подано в суд не позднее пяти лет с даты внесения в государственный кадастр недвижимости оспариваемых результатов определения кадастровой стоимости [b]в том случае, если на момент обращения в суд в государственный кадастр недвижимости не внесены очередные результаты определения кадастровой стоимости либо сведения, связанные с изменением качественных или количественных характеристик объекта недвижимости, повлекшие изменение его кадастровой стоимости[/b] (часть 3 статьи 245 КАС РФ).[/quote]

Всего хорошего.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Симферополь
07.12.2022, 22:02
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте Уважаемый Юрий!

Объясню Вам следующее, перерасчет кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, происходит при исправления ошибки либо установления кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости. Если при исправлении ошибки, то указывается именно с какого именно периода, если у Вас нет этой ошибки, и кад. стоимость изменилась в апреле 2022 года, то Вам верно ответили к сожалению.

Вы в праве обжаловать отказ налоговой.

Также Вам советую ознакомиться с[i] Письмом ФНС России от 24.10.2022 N 7-8-04/0005@

17. Изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, между тем это общее правило не применимо к случаю, когда изменение кадастровой стоимости связано с исправлением технических ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2015 N 28 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости"[/i]

Всего Вам наилучшего!

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
07.12.2022, 23:17
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте.

Перерасчёт за 3 года добиться на вряд ли сможете. Отказ налоговиков законный. Хотя и имеете прав о обжаловать его..

Перерасчет проводится не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления в связи с таким перерасчетом, если иное не предусмотрено п. 2.1 ст. 52 НК РФ.

Можно попробовать обжаловать кадастровую стоимость. Но не факт, что получится.

[quote]Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2015 N 28[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
08.12.2022, 08:02
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Юрий, добрый день.

Согласно статьи 403 НК РФ

[quote]Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.[/quote]

_______

[b]Налоговая инспекция права, перспективы удачного спора с инспекцией равны - 0[/b]

Исходя из условий Вашего вопроса усматривается, что Вы оспорит лишь кадастровую стоимость за период с 14.04.22.

_______

Смотрите Письмо ФНС России от 24.10.2022 N 7-8-04/0005@

[quote]17. Изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, между тем это общее правило не применимо к случаю, когда изменение кадастровой стоимости связано с исправлением технических ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости[/quote]

_________

С уважением, Дарья Алексеевна.

Вам помог ответ?ДаНет
28.07.2022, 07:09
• г. Москва

Могу я не платить налог с продажи квартиры, если она приватезирована и является единственой.

Согласно

> представленным в налоговый орган Росреестром сведениям из Единого

> Государственного Реестра Недвижимости Кадастра и Картографии Российской

> Федерации сформирован Расчет НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи

> объектов недвижимости в 2020 г.

> Подпунктом

> 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее -

> Кодекс)

> предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на

> доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества,

> принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за

> исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда

> такие доходы не подлежат налогообложению.

> На основании пункта 17.1 статьи 217

> и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы,

> получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи

> объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при

> условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в

> течение

> минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и

> более.

Пользователь г. Пермь
28.07.2022, 07:49

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Вы же сами пытались ссылки какие-то сделать на НК РФ. Всё зависит от времени нахождения квартиры в вашей собственности и от суммы продажи квартиры.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
28.07.2022, 07:49

Можете не платить, если в собственности находилась более 3 лет.

Вам помог ответ?ДаНет
04.07.2022, 07:50
• г. Казань

Земельный

Хочу уточнить свой предыдущий вопрос. Приобретен земельный участок и находящиеся на нем объекты недвижимости на физлицо. Это все используется в предпринимательской деятельности. Освобождаюсь ли я от уплаты земельного налога.? Налогообложение 6%.Если да,то когда я должна его уплатить? Как физлицо или как ИП.? Нужно ли подавать декларацию?

Еще вариант: если земля не используется в предпринимательской деятельности, а только объекты недвижимости, которые на ней стоят.?

Фирма г. Москва
04.07.2022, 09:08

Все налоги (на землю и на имущество) платит исключительно собственник (в Вашей ситуации - физ. лицо),

декларация в этом случае не подаётся (физ. лицом).

ИП, кстати, тоже не является юридическим лицом. В вашей ситуации ИП платит свои 6% с дохода, независимо от источника их происхождения и использования при этом оборудования, земель и помещений.

Вам помог ответ?ДаНет
24.06.2022, 20:32
• г. Новосибирск

Гибель объекта налогообложения

Как через суд доказать гибель объекта налогообложения (автомобиль)? Фактически его не существует более. Он сдан в пункт приема металлолома. Конечно же никаких документов мне там не давали об утилизации.

Юрист г. Севастополь
24.06.2022, 20:34

Здравствуйте. В уведомительном порядке или через суд.

Вам помог ответ?ДаНет
10.06.2022, 12:57
• г. Горно-Алтайск

Подскажите как нам быть? Александр Республика Алтай.

Мы многодетная семья, служба соц поддержки и пфр отказали нам в назначении ежемесячных пособий на ребёнка от 3 до 8 лет и пособий от 7 до 17 лет, ссылаясь на то, что у нас превышен доход. Супруга ИП и использует упрощённую систему налогообложения Объект "доходы". Они доходы супруги считают, а расходы, связанные с предпринимательской деятельностью не считают. Если соц защита посчитает аренду и налоги, то мы мы пройдём по выплатам. Подскажите как нам быть? Александр Республика Алтай.

Юрист г. Ижевск
10.06.2022, 13:02

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ неоднократно давало письменные разъяснения, что считать доходом ИП.

В письмах:

· от 31 января 2013 г. N 03-11-10/1925 О применении ИП системы налогообложения в виде ЕНВД и УСН.

· от 28 июля 2014 года N 03-11-10/36931 О расчете среднедушевого дохода семьи в целях назначения ежемесячного пособия на ребенка гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы.

· от 29 июля 2016 г. N 03-11-10/44552 Об учете доходов предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, в целях признания их малоимущими для назначения им государственной социальной помощи.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Минеральные Воды
10.06.2022, 13:18

Пусть супруга переходит на "доходы минус расходы"

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
10.06.2022, 15:22

Поменять УСНО с 6% на 15% с учетом расходов..

Вам помог ответ?ДаНет
11.04.2022, 10:08
• г. Салехард

Льгота пред пенсионер

Налоговая инспекция ссылается на налоговый кодекс и говорит что у меня льготы нет, справку что я предпенсионер я предоставил, чем мне аргументировать свои требования на льготу.

"выявлении оснований, препятствующих предоставлению налоговой льготы в соответствии с уведомлением о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц от 07.04.2022 г. № 39411

Налоговый орган Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 8 по.

Краснодарскому краю (2367) рассмотрел уведомление от 31.03.2022 г. № 170175592

З****Н ВЛАДИМИР ЮРЬЕВИЧ, ИНН 89***7630527 о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц (далее - уведомление), и сообщает о выявлении следующих оснований, препятствующих предоставлению налоговой льготы в соответствии с уведомлением:

Налогоплательщик не относится к льготной категории граждан «пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской.

Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание», согласно подпункт 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса;

Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Российской Федерации и соответствующим процессуальным законодательством Российской Федерации.

Алаторцева Лилиана.

Анатольевна.

Начальник Межрайонной инспекции.

Федеральной налоговой службы №8 по.

Краснодарскому краю.

Юрист г. Долгопрудный
11.04.2022, 10:36

По описанному случаю - правильно указано налоговой, что предпенсионеры не имеют федеральных льгот по налогу на имущество.

Вам помог ответ?ДаНет
06.04.2022, 23:29
• г. Москва

Подскажите пожалуйста нужно ли мне платить налог 13℅ за проданную квартиру?

День. Поступило уведомление о необходимости декларирования доходов от продажи квартиры (дата регистрации права 09.06.2018, дата прекращения права 26.11 2021) По состоянию на дату гос регистрации права собственности, мне принадлежала другая квартира, которая была приобретена по договору мены от 14.10.2021 и 1/2 доля в праве моя. Дата возникновения права 27.10.2021 г. Таким образом, по состоянию на 26.11.2021 г. указанная квартира была в моей собственности 30 дней. Как следует из ст. 217.1 налогового кодекса РФ доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимости имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности в течении минимального срока. Указанное помещение находилось в моей собственности 3 года,5 месяцев и 17 дней. ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА НУЖНО ЛИ МНЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ 13℅ ЗА ПРОДАННУЮ КВАРТИРУ?

Юрист г. Тверь
07.04.2022, 09:49

При продаже квартиры, приобретенной по договору купли-продажи (я так понимаю, у вас именно такая ситуация), минимальный срок владения составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Если же квартира получена в порядке наследования, дарения, ренты, то 3 года.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
07.04.2022, 10:45

Нужно, можете отнять 1 млн или расходы на покупку и с разницы уплатить 13%

Вам помог ответ?ДаНет
06.04.2022, 15:10
• г. Ростов-на-Дону

Дополнительное соглашение к договору купли-продажи

В июле прошлого года продали участок земли с находящимися на нем строениями. В договоре была указана общая сумма за все объекты собственности. Теперь налоговая требует уплаты НДФЛ от всей суммы, хотя не все объекты подлежат налогообложению. Можно-ли сейчас составить доп соглашение к первичному договору, и если да, то какое основание? В доп. соглашении указать стоимость каждого из объектов недвижимости.

Юрист г. Калининград
06.04.2022, 15:59

Можно.

Оснований не надо.

А вот налоговой потом трудно будет объяснять...

Главное составить его задним числом прошлым годом.

Вам помог ответ?ДаНет
05.04.2022, 00:10
• г. Москва

НДФЛ и возмещение морального вреда

Чья позиция правильна Минфина или Верховного суда в вопросе НДФЛ при возмещении морального вреда и самое главное что с этим делать?

Если возмещение морального вреда физическому лицу производится организацией не в соответствии с решением суда, суммы такого возмещения подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (письма Минфина России от 19.04.2019 N 03-04-06/28568, УФНС России по г. Москве от 17.03.2011 N 20-14/3/024651).

"В то же время заметим, что ВС РФ в п. 7 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, высказал позицию, согласно которой выплаты физическим лицам, призванные компенсировать в денежной форме причиненный им моральный вред, не относятся к экономической выгоде (доходу) гражданина, что в соответствии со ст. 41, 209 НК РФ означает отсутствие объекта налогообложения. Иными словами, ВС РФ относит компенсации морального вреда не к компенсационным выплатам, предусмотренным п. 3 ст. 217 НК РФ, а к выплатам, не образующим объекта налогообложения. При таком подходе основание их выплаты (решение суда или соглашение сторон) для целей обложения НДФЛ значения не имеет. Спасибо,

Игорь.

Юрист г. Томск
05.04.2022, 07:18

Добрый день!

Данные 2 документа говорят о том, что позиция в данном вопросе спорная. Скорее всего, налоговый орган руководствуя позицией Минфина доначислит вам НДФЛ. Такое решение придется оспаривать в суде. В качестве правового обоснования - позиция ВС РФ.

При этом налоговый охранены при рассмотрении дел обычно прислушиваются к существующей судебной практике и оценивают свои перспективы в суде.

Не забывайте оставлять отзывы.

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Москва
05.04.2022, 10:34

[quote]При таком подходе основание их выплаты (решение суда или соглашение сторон) для целей обложения НДФЛ значения не имеет.[/quote]

Это Ваша трактовка.

А на самом деле расхождения тут нет, так как речь идет о судебном решении и о соглашении стороны, что не одно и то же.

Вам помог ответ?ДаНет
23.03.2022, 12:54
• г. Нижний Новгород
₽ VIP

Система налогообложения усн доходы минус расходы

Супруг является индивидуальным предпринимателем и применяет упрощенную систему налогообложения/Объект налогооблажения "дОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ.".Какую сумму доходов указывать в декларации о доходах супруге, являющейся государственным служащей?

Юрист г. Белая Калитва
23.03.2022, 12:49

Здравствуйте.

В данном случае указывается чистый доход, за минусом всех налогов и сборов.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Нижний Новгород
23.03.2022, 12:58
Это лучший ответ

Методические рекомендации по заполнению справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера (одобрены Комиссией Счетной палаты Российской Федерации по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных служащих и урегулированию конфликта интересов 26 июня 2015 г.)

[quote]В случае, если супруг (супруга) государственного служащего осуществляет деятельность физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя рекомендуется указывать следующие доходы:

[/quote]

– если супруг (супруга) является индивидуальным предпринимателем и применяет упрощенную систему налогообложения, то при отражении в [u]разделе 1 «Сведения о доходах» справки о доходах, расходах об имуществе и обязательствах имущественного характера следует указывать сумму дохода, отраженного в строке 113 раздела 2.1 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (при объекте налогообложения «Доходы») или по строке 213 раздела 2.2. (при объекте налогообложения «Доходы уменьшенные на величину расходов»)[/u]

Рекомендации по заполнению декларации изложены в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Вам помог ответ?ДаНет
03.02.2022, 12:11
• г. Челябинск

Налог на имущество

Пожалуйста правомерно ли Министерство имущества включило нежилое здание по кадастровому номеру в перечень налогообложения на имущество, если данное здание было распродано на помещения. И площадь каждого помещения менее 1500 кв.м.

Согласно Закона Челябинской области о налоге на имущество определенно:

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества, утвержденная в установленном порядке, в отношении следующих видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:

1) объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства;

2) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) площадью 1500 квадратных метров и более и помещения в них площадью 1500 квадратных метров и более;

3) нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания площадью 1500 квадратных метров и более.

Юрист г. Самара
03.02.2022, 12:19

Добрый день! Если распроданные помещения были выделены в отдельные объекты со своими кадастровыми номерами, то кадастровый номер прежнего большого здания должен был быть аннулирован Росреестром, и соответственно, исключен из перечня объектов, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость (ст. 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации). Если этого не произошло, начните с подачи заявления об исключении объекта из Перечня в Минимущество вашего региона. Если не поможет, обжалуйте отказ в суд.

Вам помог ответ?ДаНет
25.01.2022, 14:31
• г. Ижевск
₽ VIP

Объект незавершенного строительства 2017 года образован путем реконструкции объекта 2005 г

Объект незавершенного строительства (август) 2017 года образован путем реконструкции объекта завершенного строительства 2005 года (в результате пристроя к нему) , все объекты нежилые здания.

При продаже данного объекта, какой срок владения можно брать в расчет (с 2005 года, 3 года или 5 лет) для налогообложения? Если я продаю здание сегодня, должна ли я буду заплатить налог 13%?

Юрист г. Казань
25.01.2022, 14:42

Здравствуйте, Светлана! Срок владения 5 лет. Причем если это нежилые здания, то могут посчитать, что использовались в предпринимательской деятельности, а в этом случае льгота на долгосрочное владение не действует. Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

[quote]17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

[b]Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами [/b]от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами [b]от продажи имущества [/b] (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), [b]непосредственно используемого в предпринимательской деятельности[/b][/quote]

Если же не использовалось в предпринимательской деятельности, то если сможете доказать факт владения более 5 лет, то в этом случае налог платить не придется. Однако налоговая будет подходить к вопросу формально: новый кадастровый номер был образован в 2017 году, и с этого года будет считать 5-летний срок. А обратное Вам придется доказывать в порядке обжалования действий налоговой (сначала в порядке гл.19-20 НК РФ, а затем в порядке КАС РФ). Так что если продадите сегодня, то могут потребовать заплатить налог, а вот в суде сможете отстоять свою позицию, т.к. срок владения больше 5 лет. Но лучше все же для верности выждать в 2022 года даты, с которого возникло право собственности именно на этот кадастровый номер и продавать без риска, но быть готовыми обосновать, что объект в предпринимательской деятельности не использовался. Если не сможете доказать, то придется заплатить налог.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
25.01.2022, 14:47

Добрый день!

В данном случае срок владения 5 лет, пр этом на нежилые здания льгота может не действовать. (ст. 217 НК РФ)

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Нижний Новгород
25.01.2022, 14:51
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте, обратимся к

[quote]Письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13 ноября 2019 г. N 03-04-05/87481 Об определении минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения доходов физических лиц

по общему принципу, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества исчисляется с даты государственной регистрации на него права собственности

При этом согласно части 3 статьи 41 Федерального закона N 218-ФЗ снятие с государственного кадастрового учета и государственная регистрация прекращения прав на исходные объекты недвижимости осуществляются одновременно с государственным кадастровым учетом и государственной регистрацией прав на все объекты недвижимости, образованные из таких объектов недвижимости.

Учитывая изложенное, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения доходов физических лиц подлежит исчислению исходя из положений, установленных Гражданским кодексом и Федеральным законом N 218-ФЗ[/quote]

Таким образом, если объект недвижимости оформлен по новому, иными словами были изменены характеристики зданий и образовано НОВОЕ здание то дата начала срока с 2017 года, если же на объект недвижимости с 2005 года по 2017 год в части ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ изменений не вносилось (то есть остался прежний собственник), товы вправе исчислять право собственности с 2005 года.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Калининград
25.01.2022, 14:52

Налог будет объект новый, срок владения 5 лет.

В предпринимательской деятельности вы его не могли использовать, потому как это не дострой.

Для определения базы, либо все расходы, на реконструкцию и т.д., либо вычет 1 000 000 рублей.

Ст. 217 НК РФ.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Иркутск
25.01.2022, 18:22
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте, Светлана, давайте разберемся, об этом НК РФ, если собственник физическое лицо, Вы этот момент, к сожалению не уточнили, Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

[quote]...

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.[/quote] Т.е. минимальный срок владения, дя избежания налогообложения составляет 5 лет с момента государственной регистрации права собственности в Росреестре, а именно в августе 2022 года.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Краснодар
25.01.2022, 20:55
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте, Светлана!

Если здание на учете с 7 августа 2017, то 5 лет будет 7 августа 2022 года - это действительно так.

Срок 5 лет считайте с 2017 года.

При условии, что это новый объект.

Если продадите раньше 7 августа 2022 года, то придется платить налог.

[quote]ст.217 НК РФ.

[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
25.01.2022, 21:31

Светлана, доброго рабочего дня.

[b]При изложенных Вами в вопросе обстоятельствах в расчёт надо брать 5 лет. СРОК считаем от даты присвоения кадастрового номера объекта.[/b]

То есть если продажа будет после августа 2022 года налог Вам не платить в бюджет.

------------

[b]Источник статья 217 НК РФ [/b]

[u]В предпринимательской деятельности это здание не использовалось.[/u], а в таком случае можете применить льготу, если продавать будете раньше августа 2022 года

----------

С уважением.

Вам помог ответ?ДаНет
16.01.2022, 12:42
• г. Тюмень

Гаражн

Как изменить сведения в выписке ЕГРН по гаражу с помещения нежилого на гараж? И в чем разница в данных видах объекта недвижимости, кроме как налогооблажения.

Юрист г. Нижний Новгород
16.01.2022, 13:16

Добрый день, Ирина!

Достаточно подать заявление в МФЦ об изменении назначения объекта. Разницы по налогам в данном случае ни какой.

Вам помог ответ?ДаНет
10.01.2022, 14:27
• г. Ростов-на-Дону
₽ VIP

👆🏼Что говорит о том, что Соцзащита должны учитывать не только Доход, но и расход в моем случае?!

Прошу разъяснить вопрос по поводу рассмотрения книги доходов и расходов для ИП применяющих УСН доходы минус расходы для назначения детских пособий от 3 до 7 лет в Соцзащите.

Я ИП на УСН Доходы минус Расходы.

Все документы предоставляла, в том числе КУДиР.

Прошу разъяснений по вопросу учета КУДиР!👆🏼

УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Правительства Российской Федерации от 31 марта 2021 г. No 489

И З М Е Н Е Н И Я, которые вносятся в постановление Правительства Российской Федерации от 31 марта 2020 г. No 384

👆🏼В пункте 21 Л говорится о:

"л) доходы от осуществления предпринимательской деятельности, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе созданного без образования юридического лица, и доходы от осуществления частной практики;

👆🏼 И далее разъясняется в пункте 24

24. Доходы, определенные в подпунктах "и" - "н" пункта 21 настоящих основных требований, учитываются как одна двенадцатая суммы дохода, полученного в течение налогового периода, умноженная на количество месяцев, вошедших в расчетный период.

В случае если заявитель или члены его семьи получили доходы, определенные в подпункте "л" пункта 21 настоящих основных требований, осуществляя свою деятельность с применением упрощенной системы налогообложения (в случае, если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы), системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения, заявитель или члены его семьи вправе представить документы (сведения) о доходах за вычетом расходов в сроки, установленные пунктами 131 и 132 настоящих основных требований. В таком случае уполномоченный орган при расчете среднедушевого дохода семьи использует документы (сведения), представленные заявителем или членами его семьи.

👆🏼Что говорит о том, что Соцзащита должны учитывать не только Доход, но и расход в моем случае?! подаю документы 2 й раз и второй раз ваши специалисты обьясняют мне, что учитывают только Доход. Объясните.

Юрист #7943486
Юрист г. Нижний Новгород
10.01.2022, 14:29

Да вы должны вести книгу учетов доходов и расходов.

КУДиР — книга учёта доходов и расходов. Её должны вести ООО на УСН (статья 346.24 НК РФ) и ИП на любом режиме налогообложения:

УСН — статья 346.24 НК РФ;

Для каждого налогового периода (календарного года) — новая КУДиР;

записи в книге ведут нарастающим итогом в хронологическом порядке;

КУДиР заполняют кассовым методом: учитывают только реальное движение денег в кассе или на расчётном счёте. Например, если товар отгружен покупателю, но оплата не получена, то это не признаётся доходом для кассового метода учёта. Такие же правила действуют и для расходов;

КУДиР ведут на компьютере в бухгалтерской программе или от руки;

суммы вносят в книгу в рублях и копейках;

в рукописной КУДиР ошибки исправляют так: зачеркивают неверную запись, рядом пишут правильную формулировку, заверяют её должностью, ФИО и подписью ответственного лица, фиксируют дату внесения исправления.

В доходы семьи входит:

доходы от трудовой деятельности (зарплаты, премии, авторские гонорары и пр.);

доходы от предпринимательской деятельности, включая доходы самозанятых;

пенсии, пособия, стипендии, алименты, выплаты пенсионных накоплений правопреемникам, страховые выплаты;

денежное довольствие военнослужащих и сотрудников силовых ведомств;

компенсации за исполнение государственных или общественных обязанностей;

доходы от ценных бумаг;

доходы от продажи и сдачи в аренду имущества;

доходы, полученные в рамках применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;

содержание судей;

доходы, полученные за пределами РФ;

проценты, полученные по вкладам в кредитных организациях.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Нижний Новгород
10.01.2022, 14:35
Это лучший ответ

[b]При несогласии с позицией соцзащиты и отказе в назначении пособия рекомендую Вам подать жалобы прокурору-[/b]

Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1 (ред. от 01.07.2021) "О прокуратуре Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.09.2021)

Статья 10. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений,

и [b]в Департамент социальной защиты населения г. Ростов-на-Дону[/b]

и

[b]министру регионального профильного министерства-[/b]

Федеральный закон "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" от 02.05.2006 N 59-ФЗ

[b]Не поможет - можете обратиться в суд. Иного алгоритма нет! Не хотят понимать экономическую суть дохода как разницы доходов и расходов!

НК РФ Статья 41. Принципы определения доходов - в помощь!

[/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
10.01.2022, 19:07
Это лучший ответ

Надежда, добрый день.

[b]Для целей получения мер социальной поддержи, доход ИП считается как доход от предпринимательской деятельности [u]минус расходы, связанные с его получением[/u][/b]

Доходы подтверждаются копией налоговой декларации

Расходы подтверждаются:

УСН (доходы-расходы) – книгой учёта доходов и расходов.

Основание это письмо Минфина России от 29 июля 2016 г. N 03-11-10/44552, Письма 31 января 2013 г. N 03-11-10/1925 О применении ИП системы налогообложения в виде ЕНВД и УСН, а также Письмо от 28 июля 2014 года N 03-11-10/36931 О расчете среднедушевого дохода семьи в целях назначения ежемесячного пособия на ребенка гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы, а также Письмо от 29 июля 2016 г. N 03-11-10/44552 Об учете доходов предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, в целях признания их малоимущими для назначения им государственной социальной помощи.

-----------

Пишите жалобу в прокуратуру, на основании статьи 10 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 (ред. от 01.07.2021) "О прокуратуре Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.09.2021)

[i]Надеюсь мой ответ Вам полезен

С уважением [/i]

Вам помог ответ?ДаНет
25.09.2021, 14:52
• г. Южно-Сахалинск
₽ VIP

Упрощённая система налогообложения

ИП в 2020 году применяло два вида налогообложения, ЕНВД и УСН доходы. 28.12.2020 через личный кабинет ИП подается уведомление о переходе с ЕНВД на УСН доходы минус расходы. Однако в уведомлении надо было вместо признака заявителя код 2 (признак плательщика ЕНВД) указать код 3 (организации и индивидуальные предприниматели, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщиков ЕНВД). При заполнении уведомления программа в личном кабинете ИП не указала на какие-то ошибки в заполнении, была автоматически сформирована на сайт, и ушло в налоговую инспекцию. В ответ было получена квитанция о приемке без каких-то пометок о неправильном заполнении формы. Хотя, судя по обсуждениям на форумах, при заполнении такого же уведомления через программу «Налогоплательщик», программа выдавала ошибку заполнения «не стыкуются коды и признаки с датами». В итоге предприниматель считает, что он переведен с 1.01.2021 на УСН доходы минус расходы, перерегистрировал свои ККТ с ЕНВД на УСН доходы минус расходы и спокойно 9 месяцев работает, не зная о том, что остался на УСН доходы. Когда ситуация выяснилась, был направлен запрос в налоговую, откуда получен ответ «Вами 28.12.2020 по телекоммуникационным каналам связи представлено уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма 26.2-1). Так как, с 01.01.2006 Вами уже применен режим налогообложения УСН, данное уведомление обработке не подлежит. Объект налогообложения не изменен». Предпринимателя об отказе в переходе на УСН доходы минус расходы никто не уведомил, фактически лишили его права на своевременное исправление ошибки. Как можно поступить предпринимателю в данной ситуации?

Юрист г. Нижний Новгород
25.09.2021, 15:12

[b]Писать жалобу в вышестоящий орган х региональное управление ФНС - НК РФ НК РФ Статья 137. Право на обжалование - Статья 139. Порядок и сроки подачи жалобы [/b]

Ждать суда по иску ИФНС или после самостоятельно обращаться в суд при необходимости - ИП же ИФНС к ответственности привлекать будет?

Не забыть про положения НК РФ, в частности - НК РФ Статья 139.1. Порядок и сроки подачи апелляционной жалобы и т.д.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Владикавказ
25.09.2021, 15:27

Здравствуйте

[b]Если вы в течении года подавали декларацию по режиму налогооблажению доход/ расход и ФНС вам не присылала никаких уведомлений о нарушении, то требуйте признания о фактическом нахождении на данном режиме. [/b]

При обжаловании акта ФНС направляется жалоба в высшую ФНС, а потом в суд

[quote]Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма N 26.2-1) (КНД 1150001)

Применяется - со 2 ноября 2012 года

Рекомендована - Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@

Срок подачи:

- по общему правилу - не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;

- вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель - не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Москва
25.09.2021, 16:17

[b]Вы правильно поставили признак налогоплательщика 2.[/b]

Вы заблуждаетесь, что требовался признак 3. Поскольку он заполняется при переходе с другого налогового режима на УСН, кроме ЕНВД (сноска 1 на форме уведомления, утв.Приказом ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@).

[b]То есть признак 2 — это не ваш случай.[/b]

У вас проблема в другом.

[b]УСН (доход-расход) не может применяться одновременно с УСН (доходы).[/b]

Поскольку система налогообложения одна и та же - УСН. Речь лишь о выборе объекта.

По этой причине уведомление вступило в противоречие с ранее поданным уведомлением УСН (доходы). Для устранения противоречия вам требовалось дополнительно подать уведомление о смене ранее выбранного объекта налогообложения по УСН. То есть подать форму по КНД 1150016.

...

Вы имели возможность это сообразить так же, как это сделал я, но не сумели.

Никто вас не лишал никаких возможностей. Вы виноваты сами в сворей ошибке. Обжалование бесполезно.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
25.09.2021, 18:36
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Sergey, доброго времени суток.

Если Вы не согласны с Решением УФНС, Вы вправе его обжаловать.

Жалоба подается в следующем порядке:

Жалоба

[quote]письменное обращение в налоговый орган по обжалованию документов или действий (бездействия) налогового органа [/quote] (п.1 ст.138 НК РФ).

В жалобе могут быть указаны номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и иные необходимые для своевременного рассмотрения жалобы сведения.

К жалобе могут быть приложены документы, подтверждающие доводы лица, подающего жалобу.

Однако Отмечу, что обжалование может не принести Вам должного результата, поскольку Вы сами ошибки, промтавляя коды в онлацн личном кабинете.

Подавайте новое уведомление, если желаете перейти в конце декабря, внимательнее заполняйте форму.

[i]Надеюсь мой ответ Вам полезен!

С уважением [/i]

Вам помог ответ?ДаНет
15.09.2021, 20:29
• г. Пермь

Как оспорить кадастровую стоимость объекта недвижимости для цели налогообложения?

Как оспорить кадастровую стоимость объекта недвижимости для цели налогообложения? Продали за 40000 рублей магазин в глухой деревне, налог пришёл 101000 рублей по кадастровой стоимости.

Юрист г. Смоленск
15.09.2021, 20:29

Как обычно все оспаривается, в суде.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Ставрополь
15.09.2021, 20:30

В судебном порядке, обжалуйте кадастровую стоимость участка.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Симферополь
15.09.2021, 20:38

Здравствуйте!

Вам следует обратиться в суд на основании Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "Об оценочной деятельности в Российской Федерации"

[quote]Статья 24.18. Рассмотрение споров о результатах определения кадастровой стоимости[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Пермь
16.09.2021, 19:09

День добрый! Необходимо сперва провести оценку. Затем обратится в суд с исковым заявлением.

Вам помог ответ?ДаНет
26.08.2021, 20:25
• г. Симферополь
₽ VIP

Налог

В 2020 году я продала дом + земельный участок и тогда же купила другую. При кадастровой стоимости проданного объекта около 2 млн. руб. я продала ее фактически за 4 200 000 рублей. Купила же квартиру по документам за 2 060 000 рублей (фактически, вдвое дороже). Владею имуществом более 3 лет, фактически собственность на квартиру оформила еще при Украине в 2008 году. Документы по законодательству РФ на дом и землю оформила в феврале 2017 года, а продала имущество в марте 2020 года. Считала, что налогообложению от продаже сделка не подлежит. Поэтому и декларацию не оформила. Сейчас мне выслали требование, дословно "Сумма налога на доходы... с учетом вычетов... в размере 1 250 000 рублей, составляет 383 500 рублей." Закономерно ли такое требование и учитываются ли здесь затраты на приобретение квартиры? Другого жилья я не имела, я пенсионерка, мне 70 лет, ветеран труда. Предъявленная сумма для меня непомерно высока. Есть ли возможность уменьшить сумму налога?

Юрист #8439809
Юрист г. Москва
26.08.2021, 20:16

Обратитесь письменно с заявлением о применении налогового вычета, в случае отказа-обращайтесь в суд, где обязательно предостваляйте все документы о своём материальном положении...

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Симферополь
26.08.2021, 20:54
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Здравствуйте Людмила!

Вам следует обратиться с заявлением в ИФНС о применении налогового вычета, на сумму 1 мил. рублей (НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты), а так же для полного понимания необходимо посмотреть конечно Ваши документы, можно так же написать жалобу в ИФНС о том что при переходе Крыма в состав РФ, документы полученные в Украине имеют юридическую сила в соответствии с Федеральный конституционный закон от 21.03.2014 N 6-ФКЗ (ред. от 01.07.2021) "О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов - Республики Крым и города федерального значения Севастополя"

[quote]Статья 12. Действие документов, выданных государственными и иными официальными органами Украины, государственными и иными официальными органами Автономной Республики Крым и города Севастополя

На территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя действуют документы, в том числе подтверждающие гражданское состояние, образование, право собственности, право пользования, право на получение пенсий, пособий, компенсаций и иных видов социальных выплат, право на получение медицинской помощи, а также таможенные и разрешительные документы (лицензии, кроме лицензий на осуществление банковских операций и лицензий (разрешений) на осуществление деятельности некредитных финансовых организаций), выданные государственными и иными официальными органами Украины, государственными и иными официальными органами Автономной Республики Крым, государственными и иными официальными органами города Севастополя, без ограничения срока их действия и какого-либо подтверждения со стороны государственных органов Российской Федерации, государственных органов Республики Крым или государственных органов города федерального значения Севастополя, если иное не предусмотрено статьей 12.2 настоящего Федерального конституционного закона, а также если иное не вытекает из самих документов или существа отношения.[/quote]

Всего Вам наилучшего!

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
27.08.2021, 07:46
Это лучший ответ

Если вы в одном налоговом периоде, это 2020 года продали и купили недвижимость то согласно статьи 220 НК РФ вы имеете право на одновременное применение двух налоговых вычетов при продаже 1 млн руб и при покупке-2 млн руб

Затраты на приобретение квартиры учитываются согласно ст 220 НК РФ предусмотрен налоговый вычет 2 млн руб

С Учетом налоговых вычетов ввы ничего не должны платить

При продаже вы полчили доход 2 млн 200 тыс руб= 4 200 000-2000000. Налоговаыйвычет 1 млн руб Получается 1200000 При покупке квартиры вы также имеете право применить налоговый вычет 2 млн руб.

1200000-2000000-получается минусовая сумма Налог не платится.

Даже если вы не предъявите документы о том что ваше право собственности возникло на Украине в 2008 году, вам налог не нужно платить А ваши документы, полученные на Украине имеют и в Крыму в составе России имеют юридическую силу в соответствии с Федеральным конституционным закон от 21.03.2014 N 6-ФКЗ (ред. от 01.07.2021) "О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов - Республики Крым и города федерального значения Севастополя"

У вас есть возможность: вообще избежать уплаты налога Но Вам одной, без грамотного юриста будет сложно судиться с налоговой Если вам насчитали к уплате 383500 руб, то лучше нанять юриста, за сумму в разы меньшую и добиться освобождения от уплаты налога. Удачи Вам и здоровья.!

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Казань
27.08.2021, 18:40

Здравствуйте, Людмила! Есть возможность, т.к. согласно п.17.1 ст.217 НК РФ при сроке владения более 3 лет по недвижимости, право собственности на которую возникло до 2016 года, налог не платится, и декларация не подается (ст.229 НК РФ). Однако налоговая поступила формально, просто взяв данные из Росреестра, не заморачиваясь проверкой того, когда первоначально возникло право собственности до включения Крыма в состав РФ. При этом местные налоговики могли бы и заморочиться по этому поводу, т.к. все же находятся в Крыму.

Что нужно сделать? Получить решение налоговой и обжаловать в вышестоящую налоговую, предоставив копии документов, подтверждающих возникновение права собственности при Украине. Отказ обжаловать в районный суд в порядке, предусмотренном Кодексом административного судопроизводства РФ. Как-то так...

Вам помог ответ?ДаНет
27.07.2021, 15:37
• г. Ростов-на-Дону

Патент

Годовая выручка при применении патентной системы налогообложения составляет 60 миллионов рублей. В патенте указано при обьекта. Выручка 60 миллионов рублей считается на три объекта или 60 миллионов рублей на один объект?

Юрист г. Самара
27.07.2021, 16:14

Здравствуйте, Владимир! Эта сумма рассчитывается по всем видам деятельности, на которые выдан патент, и по всем трём объектам в целом.

Вам помог ответ?ДаНет
13.07.2021, 10:52
• г. Самара

"Квартира" или "строение помещение и сооружения (иные)" что лучше?

Одна квартира в личном кабинете налогаплатильщика в моё имущество, была указана как "квартира" другую указали после редактирования как "строение помещение и сооружения (иные)" почему?

И будет выше налог на квартиру или строение помещение и сооружения (иные), почему?

Или стоит сообщить в налоговую как сведения с ошибкой в характеристике объекта налогообложения про вторую.

Заранее спасибо за подробный ответ.

Фирма г. Санкт-Петербург
13.07.2021, 11:18

[b]Согласно ст. 401 НК РФобъектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования следующее имущество:[/b]

— жилой дом;

— жилое помещение (квартира, комната);

— гараж, машино-место;

— единый недвижимый комплекс;

— объект незавершенного строительства;

— иные здание, строение, сооружение, помещение.

При этом жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам (п. 2 ст. 401 НК РФ).

Налоговая база определяется, исходя из представленной органами Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (далее — Росреестр) в налоговый орган кадастровой стоимости объекта, указанной в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января года, за который уплачивается налог (п. 1 ст. 403 НК РФ).

Например, при исчислении налога на имущество физических лиц за 2015 год, налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объекта по состоянию на 1 января 2015 года. Если объект налогообложения образован в течение 2015 года, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на дату постановки такого объекта на государственный кадастровый учет.

При этом изменение кадастровой стоимости объекта имущества в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено налоговым законодательством (п. 2 ст. 403 НК РФ).

Вам помог ответ?ДаНет
30.04.2021, 10:29
• г. Москва
₽ VIP

Система налогообложения

Ооо полис является субъектом упрощенной системы налогообложения и выбрало в качестве объекта налогообложения доходы,уменьшенные на величину расходов. По итогам работы за календарный год доходы, исчисленные в целях главы 26.2 НК РФ, составили 600 тыс. руб., а расходы - 585 тыс. руб. 1-Какой налог должно уплатить Общество? 2-Сделайте подробный расчет и обоснуйте свой ответ ссылками на конкретные нормы права.

Юрист г. Москва
30.04.2021, 10:45

600 000-585 000=15 000

Ставка 15%

2250 р

В расходы согласно статье 346.16 НК РФ включают все основные статьи затрат: заработную плату и страховые взносы с нее; стоимость товаров, предназначенных для реализации; командировочные, амортизацию основных средств и проч. Но перечень расходов является закрытым, так как в нем отсутствует пункт «прочие затраты». Из-за этого налоговики при проверках обычно аннулируют издержки, которые прямо не упомянуты в списке. Все расходы при УСН должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.

Если доходы (посчитанные нарастающим итогом с начала года) не превысили 150 млн. руб., и средняя численность персонала не превысила 100 человек, ставка равна 15%.

Сумму налога УСН 15% (или 20%) вычисляют по итогам года. До окончания года надо делать авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Размер авансового платежа находят так же, как и величину самого налога. При перечислении учитывают предыдущие авансовые платежи, начисленные за этот год.

Также по окончании года нужно рассчитать так называемый минимальный налог. Он равен доходам, полученным в течение года, умноженным на 1%. Затем надо сравнить две цифры: налог УСН 15% и минимальный. Большую из величин следует уплатить в бюджет. При переводе денег учитываются авансовые платежи за текущий год.

https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2019/9/15061_raschet-usn-15#:~:text=%D0%A0%D0%B0%D1%81%D1%87%D0%B5%D1%82%20%D0%A3%D0%A1%D0%9D%2015%25%20%C2%AB%D0%B4%D0%BE%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8B%20%D0%BC%D0%B8%D0%BD%D1%83%D1%81%20%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%85%D0%BE%D0%B4%D1%8B%C2%BB&text=%D0%A7%D1%82%D0%BE%D0%B1%D1%8B%20%D1%80%D0%B0%D1%81%D1%81%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%20%D0%A3%D0%A1%D0%9D%2015%25%2C%20%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D0%BE,%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BC%20%D0%B8%20%D0%BF%D0%BE%D0%BD%D1%8F%D1%82%D1%8C%2C%20%D1%87%D1%82%D0%BE%20%D0%B1%D0%BE%D0%BB%D1%8C%D1%88%D0%B5.

Письмо ФНС РФ от 12.05.2010 N ШС-17-3/210 "О порядке учета СВ на ОПС при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСНО"

1. Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов

Налогоплательщики, применяющие УСНО с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уменьшают полученные доходы, в частности, на расходы в виде страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации (подпункт 7 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса).

Указанные расходы учитываются в фактически уплаченном налогоплательщиком размере.

Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.

Данный порядок признания расходов установлен пунктом 2 статьи 346.17 Кодекса и соответственно распространяется на тех налогоплательщиков, которые в качестве объекта налогообложения избрали доходы, уменьшенные на величину расходов.

Поэтому суммы вышеуказанных расходов в виде СВ на ОПС учитываются такими налогоплательщиками в уменьшение налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО, в тех отчетных (налоговых) периодах, в которых они были уплачены.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Нижний Новгород
30.04.2021, 10:48

600 000 - 585 000 = 15 000

Это налогооблагаемая база- НК РФ Статья 346.18. Налоговая база

15 000 * 15% = 2 250

Это налог - НК РФ Статья 346.20. Налоговые ставки

[b]Надо уплатить 2 250 рублей налога[/b]

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Реутов
30.04.2021, 10:48

Лидия, доброго дня.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчётности. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, а также обязанностей контролирующих лиц контролируемых иностранных компаний, предусмотренных настоящим Кодексом.

Правовое основание:

НК РФ Статья 346.18. Налоговая база, п. 2 ст. 346. 20 НК РФ.

Налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, и иное не установлено настоящим пунктом и пунктами 2.1, 3 и 4 настоящей статьи.

Расчет 600000-585000=15000 *15 процентов=2250 руб

С уважением!

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новокузнецк
30.04.2021, 10:53
Это лучший ответ

Налог при УСН (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). Декларацию по УСН по итогам работы за 2020 год организации должны представить до 31.03.2021, а ИП – не позднее 30.04.2021

Ставки УСН-налога определены положениями ст. 346.20 НК РФ.

Форма, порядок заполнения, а также формат представления в электронной форме налоговой декларации по налогу, уплачиваемому при УСН, утверждены Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Налоговая ставка на УСН Доходы минус Расходы

На основании пункта 2 статьи 346.20 Налогового Кодекса законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категории налогоплательщиков.

Закон г. Москвы от 07.10.2009 N 41

(ред. от 23.11.2016)

"Об установлении налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов"

Статья 1. Налоговая ставка

1. Установить налоговую ставку в размере 10 процентов для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и осуществляющих следующие виды экономической деятельности:

1) обрабатывающие производства;

2) управление эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе;

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года Законом города Москвы от 23 ноября 2016 года N 36. - См. предыдущую редакцию)

3) научные исследования и разработки;

4) деятельность по уходу с обеспечением проживания и предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года Законом города Москвы от 23 ноября 2016 года N 36. - См. предыдущую редакцию)

5) деятельность в области спорта;

6) растениеводство, животноводство и предоставление соответствующих услуг в этих областях;

(Пункт дополнительно включен с 1 июля 2012 года Законом города Москвы от 16 мая 2012 года N 16, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года; в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года Законом города Москвы от 23 ноября 2016 года N 36. - См. предыдущую редакцию)

7) Пункт дополнительно включен с 1 июля 2012 года Законом города Москвы от 16 мая 2012 года N 16, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года; утратил силу с 1 января 2017 года - Закон города Москвы от 23 ноября 2016 года N 36, - см. предыдущую редакцию;

8) Пункт дополнительно включен с 1 июля 2012 года Законом города Москвы от 16 мая 2012 года N 16, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года; утратил силу с 1 января 2017 года - Закон города Москвы от 23 ноября 2016 года N 36, - см. предыдущую редакцию;

9) Пункт дополнительно включен с 1 июля 2012 года Законом города Москвы от 16 мая 2012 года N 16, распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года; утратил силу с 1 января 2017 года - Закон города Москвы от 23 ноября 2016 года N 36, - см. предыдущую редакцию.

2. Налоговая ставка, установленная частью 1 настоящей статьи, применяется налогоплательщиком, выручка которого от реализации товаров (работ, услуг) по указанным в части 1 настоящей статьи видам экономической деятельности за отчетный (налоговый) период составляет не менее 75 процентов от общей суммы выручки.

Большим преимуществом этого варианта УСН является так называемая дифференцированная налоговая ставка. Фактически это дополнительная привилегия в рамках и так уже льготного специального режима. Обычный размер ставки УСН Доходы минус расходы, равный 15%, региональные власти могут снижать до 5%.

Если ООО полис зарегистрировано в Москве и не подает под 10 % согласно вышеприведенному закону г. Москвы, то Общество должно платить 15 % с дохода минус расходы это 15000 руб.15% от 15000 это: 2250 руб.

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист г. Новосибирск
30.04.2021, 10:54

[u]Здравствуйте Лидия[/u].

Посмотрим, отвечает ли ООО требованиям, которые нужно соблюсти для перехода с упрощенки (ст. 346.12 НК РФ), а именно:

доход в сумме 600 т.р рублей < 112,5 млн руб.;

Если из условия задачи видим, что филиалов у фирмы нет;

специфика деятельности ООО из вашего вопроса не подпадает под перечень ограничений, приведенных в ст. 346.12 НК РФ.

Следовательно, ООО из задачи вправе отказаться от ранее используемой системы УСН и перейти на более выгодную систему налогообложения.

[b]Что касается налога[/b]

[u]Налогооблагаемая база будет 600 т.р - 585 тыс. р равно 15000₽[/u]

[b]Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.[/b]

[u]Берём от 15000₽ 15 процентов и получим 2200₽.[/u]

Надеюсь что мой ответ вам будет полезен!

Вам помог ответ?ДаНет
12.04.2021, 19:25
• г. Владимир

Возможно ли одновременное использование двух налоговых систем?

Можно ли одновременно использовать патентную систему налогообложения (в отношении одного объекта) и упрощённую систему налогообложения в отношении другого объект)?

Речь идёт об ИП.

С уважением, Игорь.

Юрист г. Реутов
12.04.2021, 19:44

Игорь, доброго времени)

Да, это возможно)

Если вы ИП на УСН, то ничто не мешает Вам одновременно с упрощенкой применять другой налоговый режим, например, Патент.

Только в отношении тех видов деятельности, на осуществление которых получен патент (п. 2 ст. 346.43, ст. 346.45 НК РФ).

Совмещение упрощенной системы с патентной имеет свои нюансы)

ИП, применяющий одновременно УСН и ПСН, может потерять право на применение упрощенки, если его доходы, полученные от деятельности по обоим спецрежимам в совокупности, превысят допустимый лимит в 150 млн. рублей (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

ИП, совмещающий ПСН и УСН, может лишиться права работать на патенте, если его доходы превысят 60 млн. рублей (п. 6 ст. 346.45 НК РФ). В этом случае он должен перейти на УСН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.

С уважением)

Вам помог ответ?ДаНет
30.03.2021, 10:24
• г. Калининград

Налогообложение объктов недвижимости

Отличается ли чем-то налогообложение объекта недвижимости (квартира) для иностранца (не гражданина, не резидента РФ) от налоговой нагрузки для гражданина РФ в отношении того же объекта недвижимости? Хочу купить квартиру в России.

Пользователь г. Нижний Новгород
30.03.2021, 10:34

Внимание! Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста.

Добрый день! В общем случае не отличается. Согласно ст. 400 НК РФ плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 НК РФ (в том числе квартирой).

Например, в Письме ФНС России от 27.10.2020 № БС-3-21/7145@ сказано: исчисление налога зависит от факта наличия права собственности на объекты налогообложения и не зависит от гражданства физического лица.

Физические лица - граждане иностранных государств, являющиеся собственниками объектов недвижимости, расположенных на территории Российской Федерации, признаются плательщиками налога на имущество физических лиц (Письмо Минфина России от 03.07.2020 N 03-05-06-01/57664).

Вам помог ответ?ДаНет
Юрист #1404986
Юрист г. Москва
30.03.2021, 10:35

Здравствуйте!

Налог на имущество физических лиц ("налог на квартиру") не зависит от гражданства собственника, так как определяется в зависимости от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

[quote]Статья 400. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.[/quote]

[quote]Статья 403. Налоговая база

1. Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.[/quote]

Вам помог ответ?ДаНет
Адвокат г. Калининград
30.03.2021, 14:14

Отличается при продаже:

Налогоплательщик, не являющийся налоговым резидентом РФ, в случае продажи принадлежащего ему имущества (например, квартиры, автомобиля), должен самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц к уплате по ставке 30 процентов и подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

По общему правилу, декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (п. 3 ст. 80 НК РФ). Физические лица ставятся на учет в налоговых органах по месту жительства, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств (п. 1 ст. 83 НК РФ).

В свою очередь, под местом жительства понимается адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (п. 2 ст. 11 НК РФ). При отсутствии у налогоплательщика места жительства на территории РФ для целей налогообложения место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

Вам помог ответ?ДаНет
25.03.2021, 11:14
• г. Пенза

Но по форме 26.2-1.его приняли и мы спокойно весь год применяли усн доходы ...

Подали уведомление лично о смене объекта налогообложения. Но по форме 26.2-1.его приняли и мы спокойно весь год применяли усн доходы минус расходы а когда сдали декларацию нам насчитали налог с доходов как нам быть.

Юрист г. Самара
25.03.2021, 11:23

Добрый день! Начните с похода на прием к начальнику отдела урегулирования налоговых споров с официальной жалобой, пусть объяснит, почему не перевели Вас на новый режим налогообложения. Если это не принесет результата - придется обращаться в суд.

Вам помог ответ?ДаНет

Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за5минут
спросить
Администратор печатает сообщение