Нужно ли будет платить налог

Краткое содержание:

  • Буду ли я платить налог
  • Нужно ли платить налог с продажи
  • Надо ли будет платить налог
  • Нужно ли платить налог на дом
  • Дарение нужно ли платить налог

Советы юристов:

1. Оформляю дарственную на имя дочери на дом. Нужно ли ей будет платить налог?
Степанов Юрий Васильевич
1.1. Здравствуйте! Поскольку договор дарения заключен между ближайшими родственниками, то платить не нужно.
2. Если при сдаче квартирысоставлять договор, нужно ли будет платить налоги?
Шевченко Ольга Павловна
2.1. Если вы получаете доход, то обязаны платить налог на доходы физических лиц. Размер данного налога составляет 13 %. Это предусмотрено законом.
Давидович Людмила Борисовна
2.2. Нужно, и без договора нужно, т.к. это доход по ст. 209 нк рф. И обязаны будет подавать декларацию 3 ндфл в налоговую. Договор нужен, чтобы подтвердить размер дохода.
Снежков Игорь Александрович
2.3. Здравствуйте, доход от сдачи квартиры, в соответствии со ст. 209 Налогового Кодекса Российской Федерации, является объектом налогообложения НДФЛ. Ставка налога в данном случае составляет 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом, отчитываться о полученном доходе Вы должны самостоятельно, представив в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля следующего, за сдачей квартиры, года (п.1 ст. 229 НК РФ), а уплатить налог в срок до 15 июля года, в котором Вы подали декларацию. (П. 4 ст. 228 НК РФ)
Корсун Ирина Дмитриевна
2.4. Здравствуйте, Вадим! Получение дохода от сдачи квартиры подлежит налогообложению согласно действующему закону.
С уважением, Корсун Ирина Дмитриевна.
3. Нужно ли будет платить налог, если квартира.
Досталась по завещанию?
Комарова Юлия Андреевна
3.1. В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (в том числе по завещанию и вне зависимости от степени родства либо наличия родства) , не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
4. Квартира была куплена в 2015 году, нужно ли при продаже платить налог?
Королев Юрис Вагизович
4.1. Уважаемая Татьяна, если прошло менее 3 лет то нужно. Но можете сделать налоговый вычет на 1 млн. руб.
С уважением, кандидат педагогически наук, адвокат Юрис Королев.

Вопрос по теме

?
За 2019 год сдавалась нулевая отчетность, в этом плане никакие налоги платить не нужно. Но не оплачивались необходимые взносы: Пенсионный, страховой и тд.. То есть примерно в районе 36 000 на данный момент нужно оплатить. Оплатить на дынный момент нет возможности.
Есть ли вариант сделать ИП банкротом? Или какие есть варианты, чтобы не оплачивать необходимые взносы?
ИП Доходы - Расходы.
Спасибо.
5. Если открыть ИП и не заниматься предпринимательством, нужно ли будет платить налоги?
Сергеев Андрей Викторович
5.1. Платить не нужно, но нужно своевременно сдавать декларации с указанием финансового результата деятельности. Иначе будут штрафы или начислят взносы, потом придется их оспаривать в суде.
Садыков Ильдар Фанисович
5.2. Нужно будет платить взносы в Пенсионный фонд РФ в фиксированных суммах. Так что если не будет доходов для их уплаты, то лучше повременить с открытием ИП.
Шишкин Виталий Михайлович
5.3. Смотря какую систему налогобложения выбрать. Нужно буде в любом случае подавать декларации, в том числе "нулевые". И от сборов также Вы не освобождаетесь.
Белова Стелла Олеговна
5.4. Здравствуйте. Если открыть ИП и не заниматься предпринимательством, нужно ли будет платить налоги?
- Конечно нужно, за себя самого ИП - ежегодный фиксированный платеж, даже в случае отсутствия предпринимательской деятельности, и налоги за работников, в случае если они будут трудоустроены.
И отчетность сдавать нужно, "0".
Кодзоков Ибрагим Ахъедович
5.5. Здравствуйте.
Если открыть ИП и ничем не заниматься, то Вы все равно должны будете сдавать нулевую декларацию и платить налог по нулевой декларации 27990 рублей (на 2017 год).
Если не сдадите нулевую декларацию, то налог 140 тысяч рублей!
6. Купили машину в 2016 г.,продаем за туже цену в 2017 г.Нужно ли будет платить налог?
Лукашина Елена Александровна
6.1. Здравствуйте если продаёте за ту же самую цену то налог платить не нужно но отчет в налоговую сдать нужно и приложить копии всех договоров купли-продажи чтобы было видно что вы доход не получили.
Ахмедов Талех Фазахир оглы
6.2. Здравствуйте.
Нет, платить налог не будете. Налог платится с разницы между продажной ценой и покупной.. но вам необходимо будет подать налоговую декларацию.
Комягин Михаил Алексеевич
6.3. Вы главное дело не выкидывайте договора на покупку авто и на продажу авто. Они Вам понадобятся для отчета перед ИФНС. Удачи Вам.
7. У меня 1/4 часть квартиры (13 кв.м),нужно ли мне будет платить налог на недвижимость?
Еркаев Сергей Сергеевич
7.1. Здравствуйте! Да, Вы, как собственник доли в праве на квартиру, должны платить налог на имущество физических лиц пропорционально размеру Вашей доли, если не относитесь к льготной категории граждан.
Евграфова Елена Алексеевна
7.2. Здравствуйте. Если 13 кв.м это вся квартира, то не нужно. А так, льготные метры вычитаются со всей площади квартиры. Сколько то метров облагаемых налогом останется.
Шамолюк Ирина Александровна
7.3. У меня 1/4 часть квартиры (13 кв.м),нужно ли мне будет платить налог на недвижимость?
Да, Вы должны платить налог за свою долю.
8. За 2019 год сдавалась нулевая отчетность, в этом плане никакие налоги платить не нужно. Но не оплачивались необходимые взносы: Пенсионный, страховой и тд.. То есть примерно в районе 36 000 на данный момент нужно оплатить. Оплатить на дынный момент нет возможности.
Есть ли вариант сделать ИП банкротом? Или какие есть варианты, чтобы не оплачивать необходимые взносы?
ИП Доходы - Расходы.
Спасибо.
Просвирин Антон Георгиевич
8.1. Добрый день! Долг в 36 тыс не является основанием для банкротства (сумма должна быть от 500 тыс). Кроме того, процедура банкротства платная и стоит как правило от 100 тыс рублей. Если нет возможности платить - не платите, налоговая в следующем году будет взыскивать эту сумму через суд, заплатите как будут средства. Но, желательно закрыть ИП, пока оно открыто, взносы будут начисляться!

Вопрос по теме

?
У меня умерла жена в марте 2018 года. Я продал за 1 500 000 рублей квартиру, которая была приобретена совместно в 2002 году. Доля каждого 50%.Нужно ли мне платить налог? Наследник только я.
9. У меня умерла жена в марте 2018 года. Я продал за 1 500 000 рублей квартиру, которая была приобретена совместно в 2002 году. Доля каждого 50%.Нужно ли мне платить налог? Наследник только я.
Мысовский Виталий Александрович
9.1. Здравствуйте!
В вашем случае отсчет 3-летнего срока будет вестись с даты первой регистрации (с 2002 года), поэтому налог платить не надо.

10. 03.12.2013 г. зарегестрировано право собственности на квартиру, полученную мною в собственность от МО РФ (мин-ва обороны). В 2020 году собираюсь её продать. НУЖНО ЛИ МНЕ БУДЕТ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ?
ООО "Юридическое бюро "Защитник"
10.1. Добрый день. Нет не нужно так-как срок владения больше минимально установленного.
11. ВЫ МОЖЕТЕ ОТПРАВИТЬ ОТВЕТ НА ПОЧТУ vip.kirienko2020@mail.ru ? ПО ТЛФ НЕ ЗАПОМНЮ... . ХОЧУ ПОДАРИТЬ КВАРТИРУ ПЛЕМЯННИЦЕ. НУЖНО ЛИ ЕЙ БУДЕТ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ДАРЕНИЯ? ЕСЛИ ПЛЕМЯННИЦА РЕШИТ ПРОДАВАТЬ КВАРТИРУ Ч/З ГОД, ЕЙ ТО ЖЕ НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГ? СПАСИБО!
Паутина Елена Юрьевна
11.1. АЛЕКСЕЙ, Более полное понятие дано в статье 14 Семейного кодекса. В основу положены кровные связи по нисходящей и восходящей линиям: родители; дети; бабушка; дед; внуки; братья; сестры.
Грачев Виктор Игоревич
11.2. Это родители и их дети и супруги.
12. Если бывший муж сделает дарственную на дом, доставшийся ему по наследству на бывшую жену, нужно ли ему или жене платить налог 13%?
Петрова Наталья Евгеньевна
12.1. Добрый день, платить налог придется жене, но есть способы снизить или избежать уплаты налога, обращайтесь за личной консультацией к любому юристу на сайте.
Медведева Юлия Игоревна
12.2. Добрый день.
Да, в данном случае они уже не являются близкими родственниками и одаряемой (бывшей жене) придется заплатить налог со стоимости полученного имущества.
Советую рассмотреть вариант заключения договора купли-продажи либо оформления договора дарения на детей.

Вопрос по теме

?
03.12.2013 г. зарегестрировано право собственности на квартиру, полученную мною в собственность от МО РФ (мин-ва обороны). В 2020 году собираюсь её продать. НУЖНО ЛИ МНЕ БУДЕТ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ?
13. Мой отец-пенсионер является собственником комнаты в коммунальной квартире с 2005 г. В 2019 г. приобретает остальные комнаты в этой же квартире. Нужно ли объединять их в одну собственность, чтобы продать, и как он будет платить налог: с вновь приобретенных комнат или со всей объединённой квартиры?
Окулова Ирина Владимировна
13.1. Не обязательно, сразу будет оформлен переход прав.
Морозов Роман Валентинович
13.2. Вопрос в том, как оформлено право собственности на данную комнату в коммуналке, в долях или как на отдельную комнату в коммунальной квартире. Так как ЖК РФ есть понятия жилого помещения - это комната, квартира, дом, часть дома. То есть, есть понятие коммунальной квартиры, комнаты в коммунальной квартире. Если зарегистрировано право собственности на комнату в коммунальной квартире, то когда он приобретет комнаты в коммунальной квартире она перестанет быть таковой, но срок для уплаты НДФЛ будет исчисляться с момента приобретения остальных обособленных жилых помещений, комнат в коммунальной квартире. Есть разъясняющие письма ФНС на этот счет. Доли тоже принадлежат не членам семьи, а посторонним лицам, так?!
14. Продали унаследованную квартиру. Свидетельство о вступлении в наследство от 2015 года. Сумма сделки 1 100 000 руб. Один собственник. Читала, что если унаследованная квартира была в собственности минимум 3 года, то налог 13% платить не нужно. Так ли это? Если нет, то как с помощью налогового вычета уменьшить стоимость налога. Спасибо.
Бауэр Анна Эдуардовна
14.1. Согласно п. 3 ст. 217.1 НК РФ: 3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
Так что да, всё верно.
15. Покупка квартиры за 2 мил. руб, продажа через 2 года за 2 мил.800 тыс. руб. в течении двух этих лет был возвращен НДФЛ, вопрос нужно ли теперь при продажи платить налог? (прибыль от продажи составляет 800 тыс. руб. )
Петрова Наталья Евгеньевна
15.1. Добрый день! Да, налог платить придется, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, и заплатить налог не со всей суммы продажи, а только с дохода, необходимо представить в налоговую декларацию 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих расходы на приобретение квартиры за 2 000 000 рублей и доход от продажи 2 800 000 рублей.
16. Помогите разобраться, пожалуйста!
В 2016 году мне была подарена родной бабушкой 1/2 доля квартиры.
В феврале 2018 года квартира была продана.
В комментариях к нововведениям по данному вопросу встречалась информация о том, что квартиры, полученные по договору дарения именно от близких родственников до 2016 года попадают под старые правила и на них не распространяется ограничение 3 года владения для того, чтобы не платить налог с продажи такой квартиры.
Т.е. до этого года действовали правила, что если квартира была подарена близким родственником до 1 январая 2016 г, то при продаже НДФЛ платить не нужно.
Соответствует ли эта информация действительности и если да, то каким ФЗ или статьей это регламентируется?
Нужно ли мне платить налог с продажи квартиры подаренной бабушкой в 2015 году?
Калашников Владимир Валентинович
16.1. Нет. Налог платить придется. Т.к. в данном случае правила о 2016 г. не действуют. У Вас возник доход в связи с тем что квартира была в собственности менее установленного срока. МОжно только вычет использоватЬ (ст. 220 НК РФ.
Садыков Ильдар Фанисович
16.2. Здравствуйте, уважаемый Гость нашего сайта! Не соответствует информация действительности. Налог нужно платить. Если в собственности по договору дарения от близкого родственника квартира менее 3 лет (ст.217.1 НК РФ), то налог платится согласно ст.220 НК РФ - 13%, но можно использовать вычет.

Вам же подарили квартиру в 2016 году, а продали ее в 2018-ом, что влечет уплату налога с разницы между продажной ценой, но не ниже 0,7 кадастровой стоимости, и налоговым вычетом 1 млн. руб.
Попов Павел Евгеньевич
16.3. Информация не соответствует действительности. Доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, ст.246 НК РФ.
Икаева Марьяна Николаевна
16.4. Налог с продажи квартиры если владелец ее владел более 3 х лет платить не надо ст.217.1 НК
Т.е. вам была подарена 1/2 доля в 2016 году, а продали вы ее в 2018 году то время владения имуществом составило менее 3 х лет следовательно платмть налог нужно по ставке 13% от проданного имущества.
Гордиенко Виктория Витальевна
16.5. Нет, смотрите, налогом не облагается только сама сделка дарения. Вы, как близкий родственник, получили от бабушки в дар недвижимость, поэтому данная сделка освобождена от налогообложения (п.18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ).
Однако у Вас уже другая сделка - купли-продажи недвижимости, которая была в Вашей собственности менее трех лет (поскольку дарил близкий родственник). Налог уплатить нужно.
Если квартира подарена в 2015 году, то надо смотреть, прошли ли три года, или нет.
Терентьев Валерий Константинович
16.6. Добрый день!
Нет, эта информация не соответствует действительности.
На 01.01.2016 года статья 217 НК уже содержала норму, что минимальный срок владения квартирой, полученной по наследству, составляет три года.
Можете сами посмотреть редакцию ст. 217 ГК в Консультанте или другой правовой базе.
И в 2015 году тоже действовало такое же правило (если Вы только не опечатались с годом в вопросе про 2015).
Мысовский Виталий Александрович
16.7. Здравствуйте!
Вам нужно ориентироваться на дату регистрации права собственности, так как именно после этого вы стали собственником.

Статья 8.1. Государственная регистрация прав на имущество
2. Права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.



Если квартира была зарегистрирована на вас до февраля 2015 года, то при продаже в феврале 2018 года 3-летний срок должен истечь, и вы налог платить не будете.
Воинова Маргарита Андреевна
16.8. В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Закона N 382-ФЗ положения, в частности, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Кодекса (в редакции Закона N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Таким образом, при продаже налогоплательщиком после 1 января 2016 года объектов недвижимого имущества, приобретенных им в собственность до 1 января 2016 года, исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от продажи такого имущества, будут производиться без учета изменений, внесенных в главу 23 Кодекса Законом N 382-ФЗ.

Согласно подпункту 1 пункта 1 и подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса (здесь и далее в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2016 года) при реализации имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

При этом подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.

Доход, превышающий сумму примененного имущественного налогового вычета, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Однако, если договор был заключён в 2015 году и право собственности было зарегистрировано в этом же году, тогда налог Вы не заплатите, если квартира была продана спустя три года либо же в договоре Вы прописали продажную цену квартиры 1000000 руб.
если же квартира продана до истечения трёх лет и указана стоимость выше, тогда с разницы Вам придётся заплатить налог 13%.
Парфенов Валерий Николаевич
16.9. Если вам квартира все таки была подарена в 2015 году, а вначале вашего вопроса вы указали 2016 год, то думаю, что чисто ошибочно
Потому что далее вы пишите: если квартира была подарена близким родственником до 1 января 2016 г, то при продаже НДФЛ платить не нужно.
Если квартира была подарена в 2015 году, а продана в феврале 2018 года, если между дарением и продажей срой меньше трех лет то вам придется платить налог
Я Вам привел пункт 17.1 ст 217 НК РФ в редакции действующей в 2015 году
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
(п. 17.1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

В 2015 году действовала следующая норма ст 217.1 НК РФ: В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
Другими словами платить налог вам не нужно только в случае дарения квартиры в январе 2015 года тогда будет больше трех лет к моменту продажи в феврале 2018 года.
Мингазов Юрий Саитгареевич
16.10. Если вторая половина принадлежала Вам и Вы продали квартиру целиком, не Важно какой срок прошел после дарения, так как вторая доля принадлежала Вам, более 3-х лет.


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ

ПИСЬМО

от 19.12.2018 г. N 03-04-05/92596

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 21.10.2018 по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц при продаже квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Как следует из текста обращения, квартира приобретена супругами в 2012 году, право собственности на квартиру было зарегистрировано на супруга. В 2018 году после выделения долей в праве собственности на квартиру супруге и несовершеннолетним детям квартира продана.

Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса в редакции до 01.01.2016).

На основании пункта 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

Согласно пункту 1 статьи 131 Гражданского кодекса право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней.

Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

Исходя из изложенного изменение состава собственников, в том числе переход доли имущества от собственника к другому лицу (изменение права с собственности на долевую собственность), не влечет для первого прекращения права собственности на указанное имущество.

Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругами исчисляется с даты первичной государственной регистрации супругом права собственности на квартиру, приобретенную в совместную собственность супругов, а в отношении несовершеннолетних детей - с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

В этой связи доли в квартире находились в собственности несовершеннолетних детей менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и у детей образовался доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц.

Нормы главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

Вместе с тем в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества.

На основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Согласно подпункту 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Учитывая изложенное, родителям несовершеннолетних детей необходимо представить от имени детей в налоговый орган налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц. При этом в представленных от имени детей декларациях родители вправе заявить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, в размере, соответствующем доле.

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.


Заместитель директора Департамента

В.А.Прокаев


К РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
КонсультантПлюс: примечание.
С 01.01.2020 п. 3 ст. 217.1 дополняется пп. 4 (ФЗ от 26.07.2019 N 210-ФЗ). См. будущую редакцию.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
КонсультантПлюс: примечание.
С 01.01.2020 п. 5 ст. 217.1 утрачивает силу (ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ).
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижим.

Вопрос по теме

?
ВЫ МОЖЕТЕ ОТПРАВИТЬ ОТВЕТ НА ПОЧТУ vip.kirienko2020@mail.ru ? ПО ТЛФ НЕ ЗАПОМНЮ... . ХОЧУ ПОДАРИТЬ КВАРТИРУ ПЛЕМЯННИЦЕ. НУЖНО ЛИ ЕЙ БУДЕТ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ДАРЕНИЯ? ЕСЛИ ПЛЕМЯННИЦА РЕШИТ ПРОДАВАТЬ КВАРТИРУ Ч/З ГОД, ЕЙ ТО ЖЕ НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГ? СПАСИБО!
17. Мы купили квартиру за 2 млн рублей в августе 2019 года в долевую собственность на три человека. Если мы будем продавать ее через год за эту же сумму, то нужно ли будет нам платить налог с продажи? Если да, то в каком размере?
Благодарю заранее за ответ.
Курамшин Рустам Рахимджанович
17.1. Здравствуйте, Светлана!

При условии того, что произведение кадастровой стоимости квартиры и коэффициента 0,7 меньше чем 2 млн. руб. (стоимость за которую продается квартира), налог с продажи будет равен 0. Поскольку доход при продажи за 2 млн. руб. уменьшается на 2 млн. руб. - расходов на приобретение этой квартиры.
18. Была приобретена квартира в браке, на данный период супруги в разводе. Половину квартиры один из бывших супругов хочет передать по договору дарения, т.к платить коммунальные платежи не в состоянии. Вопрос в том, какие документы нужно собрать для оформления договора дарения, можно ли дарить недвижимость с долгами, какие налоги нужно будет оплатить?
Смирнова Любовь Николаевна
18.1. Дарение доли только нотариальное. Стоимость уточните у нотариуса.
С долгами подарить можно.
Налог на дарение одаряемый должен будет заплатить в следующем году.
Окулова Ирина Владимировна
18.2. Обратитесь к нотариусу для оформления документов.
19. Недавно моим мужем в браке был приобретен участок за 1 мил. руб, мы решили его полностью переоформить не меня, мы его разделили по 1/2 и мой муж продал свою половину мне за 800 тыс., нужно ли моему мужу платить налог.
Никулина Татьяна Васильевна
19.1. И у Вас такую сделку зарегистрировали? У Вас есть брачный договор?
20. МесЦ назад переоформила коммерческое помещение с мужа на себЯ по брачному договору. Хочу его продать, нужно ли будет по продаже платить налог? Если да, то в каком размере?
Садыков Ильдар Фанисович
20.3. Здравствуйте, уважаемая Марина! Нужно будет, т.к. согласно ст.217 НК РФ это помещение использовалось в предпринимательской деятельности. А в этом случае платится налог. Сроки 3 или 5 лет имеют отношение к некоммерческой недвижимости. У Вас же коммерческая недвижимость. Так что налог платить придется в любом случае согласно ст.220 НК РФ. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
Шишкин Виталий Михайлович
20.4. Да,нужно будет платить налог. В размере 13 процентов стоимости, ст.208 НК РФ

Это помещение использовалось в предпринимательской деятельности. Срок владения не имеет отношение к коммерческой недвижимости. А только к жилым помещениям. То есть это не Ваш случай.
Калашников Владимир Валентинович
20.5. Здравствуйте, Марина!
Нужно. 13 % с полученного дохода. Т.е. с суммы продажи.
Помещение коммерческое. Поэтому так. Вычета тут не будет.
Если хотите уменьшить налог и заплатить 6 % - зарегистрируйте ИП. На упрощенке (гл.26.2 НК РФ).
Моисеев Владимир Николаевич
20.6. Уважаемая Марина г. С-Петербург!
При Продажи данного коммерческого помещения вам необходимо будет оплатить налог 13% от продажной цены помещения (ст.220 НК РФ) за минусом 1000000 рублей (налоговый вычет).

Удачи вам Владимир Николаевич
г. Уфа 03.12.2019 г.
Чистяков Александр Евгеньевич
20.7. Доброго дня! Если переоформляется ЛЮБОЕ имущество - коммерческое или некоммерческое по брачному договору, то налог платить не нужно!
К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), согласно ст.34 Кодекса относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

В соответствии с п.5 ст.208 Налогового кодекса Российской Федерации для целей обложения налогом на доходы физических лиц доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключение доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

Таким образом, у супруга, в пользу которого по брачному договору перераспределено имущество другого супруга, не возникает обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц.
Урванцев Вячеслав Леонидович
20.8. Здравствуйте, нужно уплачивать налог или нет зависит от того, когда было приобретено недвижимое имущество, а так же приобреталось ли в браке, и какое период составлял срок владения если данный объект являлся общей совместной собственностью супругов. Так, в порядке ст.217.1 НК РФ
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
То есть если купили в браке совместно за пределами трехлетнего срока, Вы лично не используете в предпринимательской деятельности, то можно рассчитывать на отстутвие обязанности уплачивать НДФЛ.
Удачи Вам.
Лигостаева Антонина Васильевна
20.9. Здравствуйте МАРИНА, налог Вам платить не придётся, если оно не используется в целях предпринимательской деятельности по извлечению прибыли. В соответствии с положениями п. 1 ст. 256 ГК РФ и п. 1 ст. 34 Семейного кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении. Пунктом 4 ст. 256 ГК РФ предусмотрено, что определение долей супругов в общем имуществе производится в порядке, установленном семейным законодательством.
На основании положений п. 1 ст. 38 СК РФ раздел имущества супругов может быть произведен в том числе и в период брака. При этом распределение долей в общем имуществе может быть произведено в любой пропорции в соответствии с договором между супругами (п. 1 ст. 39 СК РФ).
Исчисление срока владения имуществом, изначально приобретенным супругами в совместную собственность, необходимо производить от даты первоначальной регистрации права собственности, а не даты повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава его собственников и долей в праве собственности. Изменение размера доли в праве собственности не влечет изменения момента возникновения права собственности.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги на дом и земельный участок является не дата повторного получения ею свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество.
Авраменко Станислав Сергеевич
20.10. Да нужно будет заплатить налог, он рассчитывается от кадастровой стоимости помещения, также можно сделать налоговый вычет в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Вопрос по теме

?
Если бывший муж сделает дарственную на дом, доставшийся ему по наследству на бывшую жену, нужно ли ему или жене платить налог 13%?
21. ООО имеет Государственный Акт на бессрочное пользование землей, в сельской местности. В свое время было куплена старая котельная у Администрации села и навес у Совхоза под ними земля составила 0,5 га.
Получен Гос АКт на эти 0,5 Га проведены все работы по определению границ земельного участка. Учредители ООО трое пенсионеров на сегодня, двое из них инвалиды. Кому нужно платить земельный налог и есть ли льготы у ООО сегодня.
Почеканцев Николай Сергеевич
21.1. У ооо нет льгот на земельный налог.
22. Являясь индивидуальным предпринимателем я не сдавала в налоговую инспекцию ежеквартально нулевые декларации по ЕНВД и не платила в пенсионныйфонд, т.к. переехала в другой город на ПМЖ и не вела ИД. (Два года)
1.Будет ли мне выставлен штраф налоговой и пенсионным фондом, если да, то в каком размере?
2. Нужно ли подавать задним числом все просроченные декларации или обойдется только штрафом?
Спасибо. С уважением, Светлана.
Муллер Валерия Валерьевна
22.1. Вам самой нужно все проверить по данным налоговой - по выписке из реестра (не закрыла ли вас налоговая). По банку исполнительных производств - нет ли приказов о взыскании с вас долгов.
23. В июле 2018 года купили земельный участок. Участок никак не обрабатывался, инфраструктуры нет, Коммуникаций нет. Участок зарос дикорастущими деревьями и кустарником. Мы участок расчистили, огородили забором, провели электричество, поставили бытовку, начали строительство, были насажены плодовые кустарники и деревья, декоративные кустарники и многолетние цветы. И вдруг в ноябре 2019 года нас вызывают в суд. истец бывшая жена собственника, с которой он развелся по суду в 2011 году, просит признать сделку недействительной, вернуть участок бывшему собственнику и разделить по 1/2 между ней и бывшим мужем. Развод у них был по суду и в решении сказано, что споров по содержанию и воспитанию детей и по совместно нажитому имуществу нет. Подскажите, как нам строить свою защиту. Участка нам лишаться не хочется-я инвалид по онкозаболеванию и мне нужен отдых вне стен квартиры. Подскажите, может ли пройти ходатайство о истечении исковой давности? Адвокат истицы утверждает, что истица не подавала на раздел имущества так как думала, что и так все достанется детям. При этом участком не пользовалась, налоги и взносы в ДНП не платила. На участке не бывала. Или нам сразу лучше подавать встречный иск на признание нас добросовестными приобретателями и собственниками данного земельного участка. Очень прошу совет.
Сабельников Александр Николаевич
23.1. Добрый день! Там срок давности насинается с того момента когда она узнала об этом! Вам нужно признать себя добросовестным покупателем!
Панфилов Анатолий Федорович
23.2. Встречный иск здесь о добросовестности не нужен и никак не поможет в деле.
Здесь нужен продавец, его надо привлечь в дело на стороне ответчика.
И решать с ним, где взять доказательства, что жена не была против продажи..., знала о продаже..
Также заявить о пропуске срока исковой давности..
Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.
ВОт моя статья по этому поводу:
Подробнее >>>
24. Имею подерженную машину с большой мощьностью (306 лс), продать, даже дешево немогу год... машина устраивает, но не устраивает транспортный налог 46 тр в год! Недавно вычетал в интернете, что чтобы не платить законно ТН можно машину переоформить на несовершеннолетнего ребенка... Дочери 9 л, племяннице 15 лет... Хотел уточнить у вас пошаговую процедуру переоформления ТС, на ребенка, и какие документы нужно готовить в ГАИ... А так же,уточнить наличие возможных подводных камней, такого действия! И сложно ли потом, от собственника ребенка, продать машину? Буду признателен, за подробный и доходчевый ответ! Спасибо!
Гумеров Камиль Ринатович
24.1. Сказки. Лучше изучите региональный закон о транспортном налоге.

Вопрос по теме

?
Мой отец-пенсионер является собственником комнаты в коммунальной квартире с 2005 г. В 2019 г. приобретает остальные комнаты в этой же квартире. Нужно ли объединять их в одну собственность, чтобы продать, и как он будет платить налог: с вновь приобретенных комнат или со всей объединённой квартиры?
25. Весной 2016 г был получен участок в наследство, в мае оформлен в собственность. При продаже сейчас участка (прошло 3 года) за 1,5 миллиона нужно будет платить налог 13% за вычетом миллиона? Через какое сейчас время не нужно платить налог 3 или 5 лет? И распространяется ли это на наследство? Заранее благодарю за разъясненный ответ.
Ханыкова Наталия Михайловна
25.1. Согласно Налоговому кодексу ст. 217.1 для продажи недвижимого имущества, полученного по наследству, без уплаты налога, необходимо владеть данным имуществом минимум 3 года.
26. Квартира была куплена браке. После смерти мужа жена приняла наследство - половину мужа и продала квартиру. Нужно ли ей платить налог. Квартира была в собственности менее 3 лет. Продала за ту же сумму, за какую купила.
Аверкова Татьяна Николаевна
26.1. Светлана, это зависит от кадастровой стоимости доли мужа.
27. После вступления в наследство, через какое время я смогу продать наследуемый дом и купить квартиру в другом городе. Это моё единственное жильё, где я родился и живу. Нужно ли мне будет платить налог с продажи?
Карапетян Алёна Борисовна
27.1. Здравствуйте.
Если срок владения будет меньше 5 лет, то платить налог с продажи квартиры придется.
Кулешов Виталий Викторович
27.2. Если право собственности получено в порядке наследования, то срок владения должен быть не меньше 3 лет. Так же вы можете рассмотреть вопрос о продажи ранее установленного минимального срока владения и получении налогового вычета в связи с приобретением квартиры.
28. Есть участок земли в деревне земля лпх земли населённых пунктов жилого дома на нём нет, на задней части участка хотим построить летний дом без фундамента ну можно сказать гостиную площадью 100 кв метров и сдавать в аренду под не большие свадьбы дни рождения, так как подобные мероприятия будут проходить разумеется не ежедневно, то нужен ли перевод земли? По сути собственник своего имущества может распоряжаться имуществом как угодно в том числе и сдавать в аренду, а налог может платить как физ лицо? Просто смотришь полно кто сдаёт свои катэджи под свадьбы с банкетными залами, наверное всё же вряд ли кто переводит землю из ижс или лпх в коммерцию.
ООО "Юридический Центр "Вердикт"- Владимир
28.1. Это правда, что собственник может распоряжаться по своему смотрению. В большинстве случае можно говорить, что такие сдачи в аренду коттеджей не очень законны. Утверждать заочно не будем. Разрешенное использование зем. участка - лпх. Сдача в аренду - это другой режим. В данном случае собственник будет считаться самозанятым. Сейчас введен такой статус.

Вопрос по теме

?
Продали унаследованную квартиру. Свидетельство о вступлении в наследство от 2015 года. Сумма сделки 1 100 000 руб. Один собственник. Читала, что если унаследованная квартира была в собственности минимум 3 года, то налог 13% платить не нужно. Так ли это? Если нет, то как с помощью налогового вычета уменьшить стоимость налога. Спасибо.
29. Муж получает в наследство квартиру от родной тети стоимостью 1. 600. 000 в другом регионе продает ее и покупает квартиру стоимостью 1. 700. 000 в своем регионе. Нужно ли ему будет платить налог.
Мысовский Виталий Александрович
29.1. Здравствуйте!
В данном случае сравнение цен двух разных квартир никакого значения не имеет. Налог надо заплатить с суммы, превышающей 1 млн. рублей.
При покупке новой квартиры можно получить налоговый вычет 13% с понесенных расходов (то есть 1.700.000*13% = 221.000 рублей). Если нову квартиру купит в том же году, этот налоговый вычет можно зачесть в счет налога. Только в этом случае можно избежать налог.
30. Ситуация вот какая я являюсь ИП то есть свидетельство об ип есть деятельность торговля, у меня имеется участок земли в деревне не далеко от города он находится в частном секторе земля ЛПХ земли населённых пунктов на задах участка в глубине подальше от домов хочу построить закрытую веранду терассу можно сказать для культурного отдыха так сказать ну и летнюю кухню и мангальную зону все постройки будут иметь не капитальный характер без фундамента, участок у меня находится в собственности, так вот ИП у меня имеется я хочу туда добавить ещё деятельность сдача в аренду недвижимого имущества, и сдавать веранду кухню, ну к примеру компаниям не большим для празднования дня рождения или ещё что нибудь, по закону я как собственник имею ведь права распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению в том числе и сдавать в аренду и налоги платить от этого разумеется, вопрос законна ли будет моя деятельность, и нужно ли мне менять ври участка? Если на земле лпх разрешено строить веранды навесы для чего менять ври участка? Если к примеру я сдаю в аренду свою машину я же не меняю ей целевое назначение, для чего мне в этом случае менять ври земли, сдача в аренду моей веранды будет не ежедневной а от случая к случаю, захотят люди к примеру поехать в деревню отдохнуть собрались поехали.
Горина Ирина Валерьевна
30.1. Но если исходить из целевого использования, то оно должно соблюдаться. Но привлечь Вас к ответственности думаю будет не просто, так как объекты некапитальные. Тем более, что нужно будет доказать, что использование осуществляется в коммерческих целях.
Поделиться в соцсетях:

Читайте также:


Задать свой бесплатный вопрос

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет

8 800 505-91-11

Бесплатный многоканальный телефон

0 X