Налог при покупке квартиры

Ваш бесплатный вопрос юристам онлайн
Задать бесплатный вопрос онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

1. Имеется квартира, приватизированная на троих человек два года назад. Приватизировалась с целью продажи и покупки новых квартир каждому. Есть ли законный способ продать квартиру раньше срока 5 лет и не платить при этом налог?

1.1. Нет такого способа чтобы не платить налог при сроке нахождения в собственности ст 209 ГК РФ менее пяти лет.

2. Я получал налоговый вычет за квартиру в 1998 году. Смогу ли я опять оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году? Работаю, плачу все налоги. Спасибо.

2.1. Письмо МинФина России №03-04-05/7-727 от 14 декабря 2010 года от 14.12.2010 №03-04-05/7-727
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает, что в соответствии с п. 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.03.2005 N 45 н, в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Одновременно сообщаем следующее.

С 1 января 2001 г. предоставление физическим лицам имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья осуществляется в соответствии с положениями гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

Порядок предоставления имущественного налогового вычета на приобретение жилья (квартиры) определен пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, в соответствии с которым при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

При этом установлено ограничение, согласно которому повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, не допускается.

Поскольку, как следует из обращения, Вы впервые заявляете право на имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, такой вычет может быть Вам предоставлен.

Ранее использованный Вами вычет по подоходному налогу при покупке квартиры, предусмотренный пп. "в" п. 6 ст. 3 Закона Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц", не является основанием для отказа в предоставлении Вам имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, при приобретении другого жилого объекта (второй квартиры).

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.Разгулин


3. Налоговый вычет при оформлении дарственной на кв.
Здравствуйте. Ситуация следующая: у меня есть кв, оформленная на родителей, также имеются доверенности на ее продажу. Мать моего молодого человека (мы не расписаны) хочет ее выкупить для того, чтобы в последующем вернуть налог. Далее на деньги с продажи моей кв молодой человек хочет купить квартиру уже другую на себя чтобы тоже вернуть налог. Как я могу себя обезопасить в данной сделке? Понимаю, что лично для меня это риск и мне нужны гарантии. Если молодой человек сделает дарственную на вновь купленную квартиру на меня, у него останется право вернуть налог с покупки? При условии если дарственная будет подписана, но вступит в силу по истечении 5 лет?

3.1. Во-первых, дарственная вступает в силу с момента подписания договора с передаточным актом. Никаких отсрочек по вступлению в силу договора не предусмотрено.
Во-вторых, при дарении у Вас возникнет налог в сумме 13% от рыночной стоимости квартиры.
Таким образом, если даже получит кто-то вычет, то в данной схеме - за Ваш счет.

3.2. Останется право вернуть налог. Зачем через 5 лет ей вступать в силу? Никакого смысла в этом нет.
Но в любом случае при дарении тогда Вам надо будет оплатить 13% со стоимости квартиры.
Вам это надо?

И последнее по сравнению со стоимостью квартиры, этот вычет ничтожен... и не советую никак играть в такие игры.. потеряете квартиру.
Вы дадите ему деньги на покупку и потом поссоритесь. И Всё, больше своих денег Вы не увидите... или квартиру он купит. А дарить Вам не станет...
Никак Вы не обезопасите реально себя от этого.. не будьте дурой и не делайте этого..

4. Не подскажете как рассчитывается сумма для уплаты налога на прирост капитала (налога в Великобритании) при продаже давно приватизированной квартиры в Москве. По идее, такой налог платится ведь с разницы цен продажи и покупки, но для приватизированной квартиры цена "покупки" ведь не определена, так как акта покупки ведь не было? Некоторые говорят что надо учитывать разницу между кадастровой и продажной стоимостью, это правда?

4.1. Есть конвенция об избежании двойного налогообложения с англ-ми.
При этом пунктом 6 статьи 13 Конвенции установлено, что положения пункта 5 данной статьи не затрагивают права Договаривающегося Государства взимать в соответствии со своим законодательством налоги на доходы от отчуждения любого имущества, получаемые физическим лицом, которое было лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве и которое стало лицом с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве, в любое время в течение пяти лет до момента отчуждения имущества.
А потому или платите у нас или там, без каких либо вычетов.

У нас:
С 01.01.2019 года нерезиденты имеют право продать своё недвижимое имущество без уплаты налога, если имущество находилось у них в собственности три или пять лет и более.
При этом установленный статьей 220 Кодекса имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества, как ранее не применялся к нерезидентам, так и сейчас не применяется.

Или платите 30%.
или становитесь резидентом.

Последний вопрос:
нет, не правда.

5. Дом оформлен на жены. Покупали совместно, при переезде из другого города, я давал своё согласие натариально на покупку дома, так как продали нашу квартиру-совместную. Теперь я на пенсии, хочу получить вычет из своей доли на налог из дома. Мне говорят, что если он оформлен на жену значит я не имею право на льготу по налогу? Подскажите правомерно ли это, ведь платим налог из общего бюджета, и что мне теперь делать, получаеться я в этом доме не кто? Какие правовые нормы есть чтобы доказать свою льготу в налоговой?

5.1. Доброго времени суток!
Для получения льготы, Вы должны быть собственником (возможно: доли либо всего имущества).
Как вариант - дарение супругой Вам 1/2

6. Квартира куплена по договору ЖСК. В договоре написано общий размер взносов для получения пайщиком квартиры 1 млн 750 тыс руб из них вступительный взнос 175 тыс. руб и 1 млн 575 тыс руб паевой взнос.
Вопрос при продаже квартиры в собств менеее 3 лет какую сумму будет учитывать налоговая как затраты на покупку? Общую или только паевой взнос? Спрашиваю тк продал ее за 1,750 млн получается нулевой доход, налог платить не надо. А если налоговая учтет только паевой взнос уже будет прибыль и надо платить налог.

6.1. Учеты подлежат все затраты для покупки.
А потому не волнуйтесь..

7. Продаю квартиру за 7,5 млн. Куплена год назад (в собств менее 5 лет) за 6,5 млн. Налоговым имущественным вычетом при покупке квартиры ни разу не пользовался. Нужно ли мне будет платить налог с дохода в 1 млн (7.5 млн-6.5 млн=1 млн*0.13%=130 тр) или я могу уменьшить полагающийся мне налоговый вычет в 260 тр (2 млн*0.13=260 тр) и покрыть за счет этого налог с дохода в 1 млн.

7.1. Два налоговых вычета при покупке и продаже квартиры ст 220 НК РФ вы можете использовать одновременно если сделки покупки и продажи осуществлялись в одном налоговом периоде-это календарный год У вас же получается два налоговых периода И вам придется платить 13 % с 1 млн руб.

8. Я пенсионерка квартиру купила 7 лет назад. Хочу продать её и переехать ближе к детям. Моя квартира стоила при покупке 400 000 руб. Ещё пришлось вложить в неё 200 000 руб. Придётся ли мне платить налог за продажу моей квартиры?

8.1. Не придётся, по давности владения и стоимости.

9. Полагается ли возврат налога при покупке квартиры не работающему инвалиду 3 группы.

9.1. Если "инвалид" не работал, значит не платил налоги, а значит и "возвращать" нечего...

9.2. Здравствуйте.

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
(в ред. Федеральных законов от 08.06.2015 N 146-ФЗ, от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.


3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;
4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:
расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.
7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.
Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.
В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.
9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

10. Я купил квартиру в котловане за 3 млн, потом когда дом построили продал за 6 млн, очевидно я должен уплатить налог НДФЛ с дохода 3 млн, могу ли я при этом использовать стандартный имущественный вычет на покупку квартиры в размере 2 млн и уменьшить налогооблагаемую базу до 1 млн?

10.1. Взаимозачет ФНС не проводит. Вы отдельно оплачиваете налог с продажи квартиры и отдельно получаете налоговый вычет.

11. Покупаем квартиру в ипотеку. Подписали предварительный договор купли продажи. Договор от лица покупателя подписывал сын покупателя в присутствии риелтора. Прошли оценку. Покупатель позднее выяснил что в договоре купли продажи будет указана сумма на 50 % ниже реальной. Т.е покупаем за 1870000, а в договоре будет 950 тыс, т.к продавец не желает платить налог. Квартира в собственности менее 3 х дет. Покупатель планировал вернуть налог с полной стоимости и с процентов по ипотеке. И есть риск при расторжении договора по суду или недействительности сделки что покупатель вернет лишь сумму указанную в договоре. Внесен аванс. Отказываться от покупки большого желания нет. Но как себя обезопасить в данной ситцайии?

11.1. Добрый день. В предварительном договоре указывайте полную стоимость квартиры.
Оставшуюся сумму передавайте по расписке.

12. Можно ли пенсионеру вернуть налог при покупке квартиры?

12.1. Доброго дня, Елена!
Налоговый вычет предоставляется лицам, которые, начиная с года приобретения оплачивали НДФЛ. В ином случае, вычет получить не удастся.
Если, конечно, пенсионер не работал.
Желаю успехов!

13. При покупке квартиры при возврате налогового вычета мне не учли налоговый вычет с пенсии НПФ с которой берется налог по ставке 13%

13.1. Возможно Вы не отразили этот вычет в налоговой декларации. Из Вашего вопроса не понятно был ли этот вычет заявлен, почему не учли или Вам в нем отказали. Надо смотреть справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ.

14. Скажите пожалуйста я являюсь ИП могу ли я расчитывать на возврат имущественного налога при покупке квартиры.

14.1. Применение имущественного вычета предполагает возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Если ВЫ как ИП применяете общую систему налогообложения, то можете применить имущественный вычет. Если Вы как ИП применяете УСН или ЕНВД, то возвращать Вам нЕчего.

15. Может ли налоговая отказать в имущественной выплате за покупку квартиры при задолженности по транспортному и имущественному налогу?

15.1. Отказать в возврате федерального налога, к которому относится НДФЛ, при наличии задолженности по региональному (транспортный налог) или местному (земельный налог и налог на имущество) налогу ИФНС не вправе.

16. Мы купили квартиру однокомнатную, год не прошел еще, хотим увеличить площадь, продать эту и купить двухкомнатную, нужно ли при этом будет выплачивать налог из за того что 5 лет не прошло еще с момента покупки?

16.1. Добрый день!

Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества установлены ст. 217.1 Налогового кодекса РФ.
В Вашем случае для освобождения от налогообложения доходов, полученных от продажи квартиры, квартира должна находиться в Вашей собственности в течение минимального срока владения - 5 лет.

В случае, если доходы от продажи квартиры меньше, чем кадастровая стоимость этой квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемую квартиру, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанной квартиры принимаются равными кадастровой стоимости этой квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующую квартиру, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость квартиры не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанную квартиру, данные положения п. 5 ст. 217.1 НК РФ не применяются.


17. Вопрос о возрасте подоходного налога при покупки квартиры. Я купила квартиру первую в 2006 году, верну подоходный налог с 1 миллиона рублей в размере 130 тысяч, В 2017 году продала квартиру и купила другую, могу ли я вернуть подоходный налог ещё с 1 миллиона рублей в размере 130 тысяч?

17.1. Леся, добрый день!
В соответствии со ст.220 НК РФ если Вы воспользовались первый раз имущественным вычетом до 01.01.2014 г., по повторно получить Вы его не вправе.

18. Вопрос следующий. В июне прошлого года я купил квартиру в частную собственность. Через 5 месяцев я продал ее по сложившимся обстоятельствам по цене ниже цены при покупке. Это первая квартира в моей собственности. Должен ли я платить налог по данному событию? Спасибо!

18.1. Здравствуйте, огласно п. 3 ст 217.1 налогового кодекса РФ, вы будете освобождены от налогов от продажи недвижимого имущества, если вы владеете им минимальный срок владения недвижимым имущество, в нашем случае 5 лет, на заметку, срок владения исчисляется в месяцах, То есть нам нужно 60 месяцев. Увы и ах, вы не будете освобождены от налогов в данном случае.

19. Запутался в поиске ответа на вопрос о налоговых вычетах, выплатах, льготах. На данный момент мне 58 лет и я инвалид 3 группы и стою на учете в центре занятости. С работы уволен по заболеванию в мае 2018 года. Собрался продать квартиру и купить другую в другом месте. И непонятно какие налоговые вычеты, льготы и скидки по оплате госпошлины или налогов я имею право или нет. Вообще все запутано, один говорят что есть льготы другие говорят что нет и платить придется 13% при покупке или продаже (запутался даже когда). Поясните попонятней пожалуйста, если можно. Спасибо.

19.1. Здравствуйте, как вы получили инвалидность?

19.2. Если квартира была у вас в собственности 5 лет, то налог на прибыль вы платить не будете при любой сумме продажи. Если квартиру вы получили в наследство, по приватизации или по договору дарения, то продать её без уплаты налога вы сможете через три года, и так же при любой сумме продажи. При покупке новой квартиры, вы, как покупатель, налог не платите. Налог на прибыль платит продавец квартиры.
Эти льготы установлены ст. 217.1 Налогового кодекса РФ и распространяются на всех граждан - собственников жилья, вне зависимости от инвалидности.

20. Продаем квартиру. Два взрослых собственника, собственность от 2018 г. право по наследству по завещанию. По 1\2 у каждого. Сумма продажи на 150 00 больше кадастра.
Планируем так: доход каждого от продажи 1925 000 у каждого.
Налоги считаем: 1925 000-1000 000 (который не облагается налогом) - 2000 000 (неиспользованное право вычета при покупке).
Итого нам налог платить не надо! Так ведь?

Договор купли продажи может быть как один на 2-х продавцов, так и у каждого на свою долю свой договор. Для налоговой это не имеет значение. Так ведь?

20.1. Здравствуйте!
В данном случае налоговый вычет при покупке (2 млн. руб.) не применяется (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Ведь Вы будете продавать квартиру. Поэтому вправе применить только один налоговый вычет - 1 000 000 руб.
Следовательно, при продаже квартиры по одному договору купли-продажи (без разделения на доли) за 3 850 000 руб. (1 925 000 + 1 925 000) будет применяться единый налоговый вычет со всей суммы: 3 850 000 - 1 000 000 = 2 850 000. С этой суммы и будет НДФЛ 13%.
Если будете продавать двумя договорами купли-продажи (продажа каждой доли самостоятельно), то тогда по каждому договору можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. руб., что, безусловно, выгоднее.

20.2. Здравствуйте!

Все не настолько просто, как вы описали в вопросе.

1. Налоговый вычет в рамзере 1 млн. рублей будет распределен между обоими продавцами, то есть на каждого придется по 500 тыс. рублей. В итоге налог для каждого надо исчислять с суммы, превышающей 500 тыс. рублей.
2. Вычет в связи с покупкой вы можете зачесть в счет уплаты налога от продажи, если у вас все происходит в одном календарном году. Если эти моменты не совпадают, то придется платить налог и отдельно получать вычет.

21. При покупке квартиры пошли продавцу на уступку и договор оформили на 1088000, кредитный договор на 979000, платежное поручение о перечислении продавцу суммы по безналичному расчету на сумму 979000, расписка о том, что покупатель получил 932 000 руб. Покупали по переуступке в 2013 году, право собственности зарегистрировано в 2015 году, продали в декабре 2017, в январе 2018 снята с учёта. Т к квартира менее 3 лет в собственности, требуется оплатить налог. Продали за 2 500 000. Будет ли расписка+платежное поручение являться подтверждением того, что выплатили сумму покупателю больше, чем а договоре, чтобы оплатить налог с разницы меньше, чем в случае, если подтвердят только сумму по договору купли-продажи.

21.1. При налогообложении будет учитываться сумма по договору купли-продажи. Сумма по расписке должна соответствовать сумме по договору.


22. Можно ли вернуть подоходный налог с дивидендов при покупке квартиры? Спасибо.

22.1. Ст. 220 НК РФ п.1 п/п 1.1 При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством). При покупке квартиры имущественный налоговый вычет представляется из доходов не отнесенных к инвестиционным.

23. При покупке квартиры в строящемся доме была задержка строительства, в связи с этим компания застройщик выплатила компенсацию за задержку строительства в размере 28540. Строительная компания прислала справку о доходах. Нужно ли платить налог с этой суммы? И есть ли льготы по уплате налога если я нахожусь в декретном отпуске и дохода не имею.

23.1. Льгот по уплате налога в данном случае нет.

24. При покупке квартиры в строящемся доме была задержка строительства, в связи с этим компания застройщик выплатила компенсацию за задержку строительства в размере 28000. Строительная компания прислала справку о доходах (во вложении) Нужно ли платить налог с этой суммы? Я нахожусь в декретном отпуске и дохода не имею.

24.1. Добрый день. Если Вы получили данную выплату то с нее должны заплатить 13% НДФЛ.

25. Фиктивно купила у мамы и отчима доли в квартире. За долю отчима вернула подоходный налог 13%.сейчас бывший муж подал на раздел этой квартиры, так как договор купли продажи был в браке. Могу ли я на суде сказать, что за долю матери мы не отдавали деньги при покупке. Расписки нет, она это подтвердит.

25.1. Можете сказать. Но суд все равно с большой долей вероятности признает квартиру совместно нажитым имуществом.

26. Будут ли учитываться при расчете налога за проданную квартиру расходы на ремонт квартиры, установку сантехники и т.д. Квартира приобреталась в черновой или как сейчас говорят предчистовой отделке. Вычитаются ли эти расходы из разницы между стоимостью продажи и покупки квартиры? Тем самым уменьшая сумму, с которой исчисляется 13 процентов налога? Заранее спасибо за ответ.

26.1. Если в акте приемо передачи указана именоно черновая/предчистовая отделка, то этот ремонт будет учитываться, имеются соответствующие разьяснения по данному вопросу.

26.2. Добрый день! Из представленной Вами информации я понимаю, что вы продали квартиру срок владения которой у Вас составил менее 5 лет (по исключительным основаниям менее 3 лет). В данном случае у Вас имеется 2 варианта для расчета налоговой базы для НДФЛ. Оба варианта регламентируются ст 220 Налогового кодекса РФ.
1 вариант уменьшить налоговую базу на размер налогового вычета
то есть Вы имеете право вычесть из стоимости продажи квартиры 1 000 000 рублей и с разницы заплатить 13 % налога
2 вариант уменьшить налоговую базу на размер понесенных затрат на приобретение квартиры.
То есть при наличии подтверждающих документов, Вы имеете право вычесть из стоимости продажи квартиры затраты на её приобретение и с разницы заплатить 13 % налога.
Налоговое законодательство не позволяет применить для уменьшения налоговой базы сразу оба этих варианта.
Также в ответ на Ваш вопрос сообщаю что согласно Налогового Кодекса РФ Вы праве уменьшить налоговую базу на сумму затрат понесенных на приобретение имущества. Возможности уменьшить налоговую базу на стоимость понесенных затрат на стоимость неотделимых улучшений недвижимости Налоговым кодексом РФ не предусмотрена.

27. В декабре 2018 году я продала квартиру с рассрочкой платежа за 2 700 000 р., находящуюся в собственности мене 3 лет. Цена покупки 1800 000.
Часть суммы мне выплатили в декабре 2018 г. (1800 000). А часть только в 2019 г. (900 000).
Имею ли я право при расчете налогооблагаемой базы за 2018 г вычесть из неё расходы на приобретение квартиры 1800 000.
А в следующем налоговом периоде за 2019 г. воспользоваться вычетом по этой же квартире 1 000 000 рублей. То есть по одному объекту недвижимости применить 2 разных вычета в разных налоговых периодах. Чтобы налог вообще не платить. Вычет на приобретение недвижимости уже израсходован.

27.1. Да можете, так как вычет был применен частично.
Специалист в области налогового законодательства
Смирнов Марк Александрович
79620105964

28. В 2018 г. МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ СЫН ПОЛУЧИЛ НАСЛЕДСТВО (ПОСЛЕ СМЕРТИ СВОЕГО ОТЦА) В ВИДЕ НЕДВИЖИМОСТИ (ГАРАЖ, КВАРТИРА) В РАЗМЕРЕ 1/2 ДОЛИ.
Я-КАК ПРЕДСТАВИТЕЛЬ НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА
ПРЕДСТАВЛЯЮ ЕГО ИНТЕРЕСЫ. НЕДВИЖИМОСТЬ Я ПРОДАЛА ДЛЯ ПОГАШЕНИЯ ИПОТЕКИ В БАНКЕ, КОТОРУЮ ОФОРМИЛА В 2012 г. ВСЕ Д/С С ПРОДАЖИ ЖИЛЬЯ УШЛИ В ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТА.
КВАРТИРА, В КОТОРОЙ Я ПРОЖИВАЮ С РЕБЕНКОМ ВДВОЕМ, НАХОДИЛАСЬ ПОД ОБРЕМЕНЕНИЕМ (В ЗАЛОГЕ) У БАНКА ДО ПОЛНОГО ПОГАШЕНИЯ В 2018 г.
ПОСЛЕ Я НОТАРИАЛЬНО ПОДЕЛИЛА ДОЛИ ПО 1/2 КАЖДОМУ.
ПРЕТЕНДОВАТЬ НА ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ НЕДВИЖИМОСТИ Я НЕ МОГУ, Т К РАНЕЕ В 2004 ГОДУ УЖЕ ИСПОЛЬЗОВАЛА
И НА ОПЛАЧЕННЫЕ БАНКУ % Я НЕ МОГУ ПРЕТЕНДОВАТЬ, Т К ЖИЛЬЕ КУПЛЕНО ДО 01.01.2014.
Также при продаже наследуемого имущества был составлен один ДКП, где указаны два наследника по 1/2 доли каждому, что означает на вычет не 1 млн, а 500 тыс каждому.
ВОПРОС В СЛЕДУЮЩЕМ: ПОЧЕМУ МОЙ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИЙ РЕБЕНОК ПРИ ПРОДАЖЕ и ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ в налоговом отчетном году, но в ипотеку, ОБЯЗАН ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Да, ДКП в ипотеку составлен в 2012 г, но основную часть долга отдали банку в 2018 г и получили новое свидетельство.
УЛУЧШЕНИЕ ЖИЛИЩНЫХ УСЛОВИЙ РЕБЕНКА!
ПРОШУ РАЗЬЯСНИТЬ ПОДЛЕЖИТ ЛИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ДОХОД, ПОЛУЧЕННЫЙ ПО ПРАВУ НАСЛЕДСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО РЕБЕНКА, КОТОРЫЙ В ДАЛЬНЕЙШЕМ НАПРАВЛЕН НА ПОГАШЕНИЕ ИПОТЕКИ С ПОСЛЕДУЮЩИМ ОФОРМЛЕНИЕМ ДОЛИ пРИОБРЕТЕННОГО ИМУЩЕСТВА НА НЕСОВЕРШ-ЕГО.
Можно ли при заполнении декларации на имущ. Вычет учитывать в качестве дохода наследуемое имущество несоверш-его, а в качестве расхода сумму, направленную из наследуемого имущества несоверш-его ребенка на погашение ипотеки?
И ещё один момент: может есть какие-нибудь лазейки в законе. Умерший Отец ребёнка - военный пенсионер. Ребёнок получает пособие по потере кормильца.
Заранее благодарю.

28.1. У Вас действительно улучшение жилищных условий, но за свой счет. 1/2 доли Вы выделили ребенку поскольку воспользовались его наследством (в деньгах) при покупке нового жилья. Поимущественные налоги за несовершеннолетних платят родители либо опекуны. У Вашего ребенка при этом есть пенсия по потере кормильца. И еще - ни один суд не признает новую 1/2 квартиры унаследованной сыном поскольку муж не владел этим имуществом - платите налог.

29. При покупки квартиры в ипотеку у отца как вернуть подоходный налог и проценты по кредиту?

29.1. При покупке жилья у близких родственников (в Вашем случае отец) имущественный налоговый вычет получить нельзя.

30. У меня в собственности более 5 лет имеется две комнаты. Я хочу в этом году их продать, взять ипотеку, и купить квартиру. Надо ли мне платить налог с продажи и какие налоговые вычеты я могу получить при покупке квартиры.

30.1. Если продаваемое имущество в собственности более 5 лет, доход от его продажи освобождается от налогообложения независимо от суммы дохода.
При покупке квартиры в ипотеку Вы можете получить налоговый имущественный вычет на покупку квартиры в размере до 2 млн руб и на уплату процентов по ипотеке в пределах 3 млн в руб.
То есть это те суммы,13% от которых Вы можете вернуть. Но именно вернуть, то есть государство вычет не просто автоматически выплачивает человеку, а даёт ему своего рода налоговую льготу, возвращает уплаченные им налоги.
Соответственно указанные суммы (с покупки квартиры это максимум 260000, с процентов по ипотеке максимум 390000) Вы будете возвращать, пока уплаченные Вами налоги (обычно это подоходный налог с зарплаты) не достигнут соответствующих цифр. Скорость получения, возврата Вами этого вычета и будет зависеть от размера Вашей зарплаты и соответственно от размера налога на доходы с зарплаты.
Если купите квартиру в этом году, то в следующем году Вам надо будет подать налоговую декларацию и просить предоставить имущественный вычет, в результате Вам вернут уплаченные за этот год налоги. Сначала просят предоставить вычет на стоимость покупки квартиры и только после его полного получения указывают в декларации вычет на проценты по ипотеке.
Ст. 220 НК РФ.

31. Родной брат вступает в наследство и хочет часть доли в квартире передать сразу мне. Так как мы родные брат и сестра, то у меня, я так понимаю, не будет налога при дарении, только гос пошлина при регистрации в Россреестре. Будет ли налог у брата, если не прошло 3 года с момента вступления в наследство (по аналогии с продажей доли или квартиры до истечении 3-х лет от момента покупки) ?

31.1. Добрый день, Налоги при дарении недвижимости могут возникать только у одаряемого, а не у дарителя, и то как, вы правильно указали, если стороны не являются родственниками. Так что у вашего брата, если он даритель никаких налогов не будет.

32. В браке купили квартиру на средства от моей однокомнатной квартиры плюс полностью маткапитал. Сейчас в разводе. Надо выделять доли. Бывший муж понимает, что он к квартире не имеет отношения, были определённые договорённости по части недвижимости при разводе. Сейчас делает вид, что ничего не обещал. Поэтому шантажирует меня. Правильно ли я понимаю, что можно доказать что куплена на мои личные средства (деньги от продажи со счета не снимала и сразу перевела на покупку девушки с маткапиталом) плюс маткапитал? Таким образом он может претендовать только на 1/4 от маткапитала, т е около 115000 р?
Можно ли далее мне подать в суд, признать его долю Не значительной и выплатить компенсацию? Стоимость квартиры 1800000 р. двухкомнатная, комнаты 10 м и 18 м. В квартире никогда не проживал, не был прописан, не платил квартплату и налоги. И ещё у него несколько квартир своих есть.

32.1. Да, верно, можно доказать.
Да, верно всё посчитали, а отсюда его доля будет в пропорции к общей цене квартиры при покупке.
Сначала надо раздел имущества сделать, его долю определить 1\12, примерно, а затем да, такой иск о принуд выкупе правомерен будет. УСловия имеются.

33. Купила квартиру в новостройке в 2008 г. Долгострой, наконец-то в 2019 г достроили. Документы в собственности от 2019 г. Буду продавать квартиру. Учитывается ли при исчислении налога с продажи квартиры тот факт, что расходы на покупку квартиры были понесены фактически 10 лет назад? В этом случае можно применить формулу (доход - расход) х 13%? (на налоговый вычет права уже использовано)

33.1. Не учитывается, срок течет с момента подписания акта. Формулу такую применить можно.

34. Продаём квартиру за 4 млн. рублей, трое собственников: мама и двое несовершеннолетних детей по 1/3 доли у каждого. Квартира менее 3-х лет в собственности после приватизации. В этом же году собираемся купить другую, где собственниками также будут в этих же долях дети. Как уменьшить налоги? Могут ли дети воспользоваться имущественным вычетом на покупку своих долей при заполнении декларации?

34.1. Добрый день!
Уменьшить налоги можно, если вы будете продавать доли по разным договорам купли-продажи, в этом случае на продажу каждой доли можно получить налоговый вычет в размере 1 млн руб, здесь главное договориться с покупателем, оплатить ему расходы на регистрацию сделок например.

Cогласно п.6 ст.220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Удачи и всего хорошего!

35. Куплена квартира за 2.600.000 в браке, в 2018 году, оформлена на мужа. Покупка первая и у меня и у супруги. Супруга последние 1.5 года сидела в декрете и налогов не отчисляла. Подскажите как лучше поделить сумму? Если мы поделим 1300+1300, сможем ли мы в дальнейшем при покупке другой недвижимости получить 13% от оставшихся 700 тыс. рублей каждый? Имеет ли смысл сделать вычет только мне, а вычет у супруги получить в последующие года, когда она начнёт работать и появится налоговая база?

35.1. Если жена выйдет с декретного отпуска и будет работать официально, то вам лучше поделить пополам, т.к. в жизни ситуации разные бывают, кроме того после того каждый из вас сможет так же использовать остаток суммы в дальнейшем при покупке новой недвижимости, и если квартира куплена в ипотеку, получить еще 390 тысяч в виде налогового вычета.

35.2. Дмитрий, если супруга в ближайшее время не планирует выходить на работу, или если Ваш доход существенно выше, можете не 50/50 распределить вычет, а в другой пропорции - чтобы Вы могли получить вычет с 2 млн. р, а супруга - с 600 000 р. при этом при покупке в будущем другого жилья ваша супруга сможет "добрать" вычет дол 2 млн.
Если распределить 1300 000/1300 000, также на недостающую до 2 млн. сумму можно получить вычет при покупке в последствии еще одной квартиры.

36. Продала дом в собств менее 3 лет и купила квартиру в одном периоде. Я имею право на уменьшение налогооблагаемой базы за счет налог вычета. Вправе ли налоговая отказать? Т е потребуют сначала заплатить налог а потом подать на налог вычет при покупке кв.или взаимозачет возможен? Спасибо.

36.1. Здравствуйте. Вы подаете декларацию в которой указываете доход от продажи и имущественный налоговый вычет на покупку. Будет ли взаимозачет или сумма к уплате, может быть решен налоговым органом после проведения камеральной проверки в соответствии со статьей 88 нк рф.

36.2. Все свои операции с недвижимостью в разрезе налогообложения Вас следует отразить в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период. В ней в соответствующих строках начислений Вы укажете и факт продажи недвижимости, и факт приобретения недвижимости.
Глава 23 "Налог на доходы физических лиц" не содержит запрета на указание в декларации, поданной по итогам налогового периода и налога к уплате, и налога, подлежащего вычету (к слову неважно какого вычета, вы можете указать также, например, социальный вычет на лечение или образование, помимо вычета в связи с операциями с недвижимостью).
Аналогичное разъяснение содержится к примеру в Письме Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135.
Относительно необходимости сначала уплатить налог, а потом потребовать возврата вычета отмечу, что таковая процедура не предусмотрена. По итогам камеральной проверки вашей декларации будет либо подтверждено Ваше право на возврат части налога (в случае превышения суммы вычета над суммой, подлежащей уплате), либо будет подтверждена Ваша обязанность заплатить налог в бюджет (если вычеты будут меньше суммы налога к уплате).
Отказ в возврате налога по описанными Вами основаниям незаконен, но могут иметь место иные основания отказа - вы уже ранее получали налоговый вычет и исчерпали предельный размер вычета.

37. Приобрели квартиру в ноябре 2018 года, муж является основным заемщиком, я-созаемщик. В момент покупки квартиры и на данный момент я являюсь безработной. Как будут распределяться 13% налога с покупки? Налог возвращает только муж на себя? Смогу ли я в будущем воспользоваться возвратом своим как отдельный субъект отношений? Также интересует вопрос какие документы на возврат налога необходимы для подачи в налоговую при покупке вторичного жилья в ипотеку? Нужны ли мои документы как безработного созаемщика? И если я захочу воспользоваться в будущем отдельно возвратом налога на собственность, мне будет необходимо написать какой то письменный отказ? Спасибо большое за вашу помощь.

37.1. Сейчас получить налоговый вычет может только муж, так как Вы не работаете. Ст.220 НК РФ.Впоследствии при трудоустройстве Вы также можете получить. При покупке жилья для вычета предоставьте заявление, а также документы. Подтверждающие расходы и документы на жилье.

38. В 2018 году участвовала в розыгрыше призов и выиграла сертификат на 10 тыс рублей, при этом организатор указал что оплачивает налоги за меня. Что мне надо делать в этой ситуации? Надо ли отражать этот выигрыш в декларации когда я подаю декларацию на вычет по покупке квартиры? Если я не отразила в декларации этот выигрыш что мне следует делать?

38.1. Ничего не нужно отражать, если налоговый агент за Вас сам всё уплачивает.

39. Я буду являться плательщиком НДФЛ если заплачу налог при продаже дома 13% ндфл? Чтоб потом получить налог вычет при покупке квартиры в этом же периоде?

39.1. София, добрый день. В данном случае вы можете воспользоваться вычетом на произведенные затраты на покупку недвижимости. То есть если вы в одном периоде сначала продаете дом, а потом покупаете квартиру, уплачивать НДФЛ с продажи не нужно. При составлении декларации 3-НДФЛ вы отражаете доход от продажи и имущественный вычет в виде затрат на приобретение новой квартиры. Таким образом, НДФЛ к уплате будет либо равен нулю, любо будет максимально уменьшен (в зависимости от сумм покупки и продажи)

40. Я владею 3/4 трёхкомнатной квартиры, мой брат владеет 1/4. По обоюдному согласию решили продать квартиру, с покупкой мне другой, меньшей площади. Риэлтор говорит, что продаст квартиру двумя договорами в соответствующих долях, чтобы брат получил налоговые льготы на 1000000 рублей. Я же от налога освобождён. Может ли он так поступить при продаже, если доля брата не выделена судом? Законно ли это действие? По 1/4 квартиры мы с братом получили в наследство.

40.1. Доброе утро.
В соответствии со ст. 42 № 218-ФЗ сделка по отчуждению вашей квартиры подлежит нотариальному удостоверению.
Налог в любом из перечисленных Вами способах реализации будет учитываться исходя из принадлежащей на праве собственности доли.
В случае оформления договора купли - продажи на каждую из долей дополнительно придется оформлять отказ от права преимущественной покупки от Вас и от брата, также дополнительные затраты на оформление еще одного договора. Таким образом считаю заверения риэлтора необоснованными.

41. Пожалуйста подскажите если при покупке квартиры с собственностью более 3 ех лет налоги не надо платить?

41.1. Здравствуйте.
Покупатель квартиры не платит никаких налогов в принципе, только ежегодный налог на имущество после покупки.

41.2. С 2016 года налог на доход при продаже недвижимости не уплачивается при условии нахождения жилого помещения в собственности более трёх лет, если:
- Квартиры перешли к их собственникам по наследству
- Недвижимость передана в качестве подарка близкими родственниками (в соответствие со ст. 14 Семейного Кодекса)
- Недвижимость получена в собственность посредством приватизации
- Недвижимость получена по договору ренты.

Если основания получения жилого помещения были иные (купля-продажа, дарение от лица не состоящего в близких родственных отношениях...) то срок при котором не уплачивается налог на прибыль должен быть не менее пяти лет.

42. Если я собственник квартиры, при продаже её деньги пошли на счёт мамы. Приобрели другую квартиру и расчитались наличными (мама снимет деньги со счёта). Сколько надо будет заплатить налога с продажи и покупки?

42.1. Уважаемая Татьяна, доход образуется от продажи квартиры и здесь можете уменьшить базу на ее стоимость при покупке. А то что Вы собираетесь купить после продажи квартиры налоговую не волнует, та к и то, куда на какие счета бродят ваши деньги. Если квартира приобреталась ранее, то надо смотреть срок владения. Если приватизировалась или по наследству досталась то срок остался 3 года.

42.2. 13% от дохода минус 1 млн рублей.
Или минус затрат на покупку.
Затем Вы купили, если вычетом налоговым ранее не пользовались, то можно сделать зачет, при наличии налогооблагаемого дохода.. (заплаты и т.п.)

43. Продаю квартиру за 4000000 рублей. 1/3 доли в приватизации более 5 лет и 2/3 доли куплена год назад за 2200000 рублей. Подал на налоговый вычет, получил уже 170000. Покупаю квартиру за 4900000. Я понимаю, что я должен заплатить налог за 2/3 доли. Можно ли не дополученные деньги налога 90000 рублей, зачесть за минусом моего налога при покупке квартиры? Т.е 90000-60700 и получить остаток вычета 29300

43.1. Нет, Вы неправильно понимаете. Никакой обязанности платить налог с дохода от продажи доли в квартире у Вас нет, поскольку Вы были долевым собственником этой квартиры более трех лет.
Подробности здесь: Подробнее >>>

44. При покупке квартиры государство предоставляет налоговые выплаты. Мне хотелось бы понять на какую сумму возврата налогов может рассчитывать покупатель?

Например человек купил квартиру за 1.8 млн. руб. он может получить налоговые выплаты от стоимости квартиры на сумму 13 % это около 230 тыс. руб. верно?
Если у человека официальная зарплата маленькая около 15 тыс. руб (серая ЗП) как будет происходить налоговый выплат, в течении нескольких лет?

Есть ли возможность получить полную сумму налогового выплата за один раз? Есть ли смысл делать свою заплату белой чтобы увеличить сумму налогового выплата?

Также я прочитал что при покупке жилья налоговые выплаты предоставляются 1 раз в жизни. Писать заявление в налоговой. Если человек работал на 2-х работах.

44.1. Здравствуйте.
Возврат будет равен 13% от стоимости квартиры, но не более 2 000 000 за квартиру. То есть, Вы верно посчитали, что вычет с квартиры стоимостью 1800, будет равен 230 т.р.
Вычет можете возвращать хоть в течение всей жизни, если зарплата маленькая.

Смысл делать зарплату белой есть - т.к. вычет получите быстрее. И если у Вас квартира в ипотеку, сможете быстрее получить и проценты за ипотеку.
Если работали на 2 х работах, то просто предоставляйте 2 справки 2 НДФЛ и загружайте через личный кабинет данные с двух зарплат.

45. Право на налог вычет не имею-не работала 3 года перед выходом на пенсию. Но в 2018 г продала дом облагаемый налогом 13 %.в этом же периоде купила квартиру. Если я плачу налог 13 % ндфл с дохода при продаже дома--значит я имею право на налог вычет при покупке кв? возможен ли взаимозачет? Декларацию должна подать в этом году. Спасибо.

45.1. Добрый день. Взаимозачет законодательством не предусмотрен, вы сначала должны заплатить НДФЛ а потом подавать декларацию и заявление о предоставлении вычета.

45.2. Здравствуйте! В данном случае Вы имеете право на налоговый вычет при продаже и соответственно при покупке и если это будет в одном налоговом периоде, то действительно можно провести взаимозачет. Удачи Вам и всего самого доброго.

46. Моя сестра с мужем и детьми проживает в Киргизии, хотят приобрести квартиру в России и прописаться. Возможно ли это? и будут ли они при покупке платить еще какие то доп пошлины или налоги на жилье как иностранные граждане?

46.1. Добрый день! Для того, чтобы приобрести квартиру на территории РФ и зарегистрироваться в ней иностранцу необходимо получить разрешение на временное проживание в стране. Предусмотренные законом налоги иностранец платит такие же как и россиянин, если он стал собственником недвижимости (квартиры).

47. При погашении кредита по социальной ипотеки. Мы становимся собственниками квартиры и тут же хотим продать. Естественно квартира стоит сейчас в два раза дороже. Вопрос в том предстоит ли нам платить налог от разницы покупки и продажи если в собственности будет квартира менее одного года?

47.1. Здравствуйте. Да предстоит. Налог при продаже не взымается только при условии правообладанием продаваемым имуществом в период 3 и более года.

48. Если неработ пенсионер продал дом и заплатит налог при продаже-может ли это быть основанием для выплаты налог вычета при покупке квартиры в этом же периоде? Ранее имущ налогом не пользовалась. Возможен ли взаимзачет при одновременной продаже и покупке с учетом уплаты налога 13 %

48.1. О каком вычете может идти речь если вы не работаете.

48.2. Здравствуйте, можно. Однако срок пользования квартирой должен составлять менее 3-х лет или 5 лет (т.е. должны уплачиваться те самые 13 процентов при продаже или покупке). В зависимости от того, каким образом получена квартира. По окончанию года, за который хотите вернуть налог, подаём декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет в налоговую инспекцию. НК РФ ст.220

49. Продала дом и купила квартиру в 2018 году. Не работаю с 02.02.2015 года. Имуществ вычетом ранее не пользовалась.. вопрос-мне положен налог вычет при покупке кв в 2018 году? Спасибо.

49.1. Добрый день. Налоговый вычет положен всем кто приобрел жилье но выплачивается он в размере ранее уплаченного НДФЛ, так как Вы пенсионер то НДФЛ Вы не платите, следовательно и возвращать государству Вам нечего. Вот если Вы устроитесь на работу то сможете получить обратно удержанный у Вас НДФЛ.

50. Я пенсионерка 8 лет. В 2019 году с братом продали квартиру матери которая умерла в 2017 году. Я и брат в этой квартире прописаны не были. Квартира была по 1/2 доли в праве общей долевой собственности. Продана за 2,4 млн. руб.,по 1,2 млн. каждому. Если я в этом же году куплю другую квартиру за 1,7 млн., то возможно ли избежать уплаты налога за проданную долю квартиры. Правом вычета налога при покупки недвижимости не пользовалась. В интернете единого и четкого ответа не нашла.

50.2. Нет, Вам не положен налоговый вычет при покупке квартиры, в виде 13%,так как Вы являетесь пенсионеркой и не платите подоходный налог, следовательно никакого взаимозачета при продаже и покупке квартиры Вам не положен, Вы можете воспользоваться налоговым вычетом 1 млн. руб при продаже квартиры, но налог с 200 тысяч в размер 26 тысяч Вам придется уплатить ст.220 НК РФ.

50.3. Здравствуйте, нет не сможете получить налоговый вычет на покупку квартиры, если Вы не работаете и не платите НДФЛ, т.к. налоговый вычет на приобретение жилья формируется, как освобождение от налога на доход. Но можете воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. рублей и в итоге придется заплатить 13% от 200 000 рублей, т.е. 26 000 рублей. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; Пенсионеры могут получить налоговый вычет только за последние 3 года до выхода на пенсию, а у Вас 8 лет.

50.4. С 01.01.2014 при продаже недвижимости уменьшить налоговую базу (доход) можно только на расходы, произведенные на приобретение этой же недвижимости или применить имущественный вычет с дохода в размере 1 млн руб. (либо в соответствующей доле от 1 млн. руб. для продавцов доли в праве собственности на недвижимость). Поскольку квартира получена по наследству, то для вас только имущественный вычет с полученного дохода. Ст.220 НК РФ
Если работаете или в настоящее время не работаете, но работали последние три года, то имеете право на имущественный вычет по расходам на приобретение жилья в размере 2 млн. руб. (в данном случае с 1,7 млн. руб.). К возврату с уплаченного НДФЛ 221 тыс. руб.
У Вас и брата имущественный вычет составляет по 500 тыс. руб. каждому, с остальной части дохода должны заплатить НДФЛ по ставке 13%: (1200 тыс. руб. - 500 тыс. руб.) х 0,13 = 91 тыс. руб.
Срок уплаты налога - до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Срок подачи декларации о доходах физ. лица 3-НДФЛ - до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Консультация юристов и адвокатов
спросить
Спросить юриста быстрее Ответ за 5 минут
Администратор печатает сообщение